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基层工会经费收支情况审计结果报告单

基层工会经费收支情况审计结果报告单
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基层工会经费收支情况审计结果报告单

单位:(盖章)X X X X工会()年度

XXXX工会经审会

关于对XXXX工会2011年工会经费收支情况的审计报告XXXX公司工会委员会:

按照XXXX总工会的要求,我会于3月19日—3月20日对2011年的工会经费收支情况进行了审计,现将情况报告如下:

一、基本情况

XXXX公司XX年度职工平均人数XXX人,固定资产XXXX万元,工资总额XX万元。

二、审计情况,

经审计,XX公司工会XX年度收入合计为XX元。其中:会费收入XX元、拨交经费收入XX元、上级补助XX元、行政补助收入XX元、其它收入XX元。

支出合计XX元。其中:职工活动费共支出XX元、维权支出XX元、业务支出XX元、行政支出XX元、事业支出XXX元、其他支出XXX元。

本年度结余XX元,累计滚存XXX元。

三、审计评价:

根据经费使用的具体规定,经审委员会审查工会经费收支明细账及经费支出原始单据,各项支出所列内容均符合《工会法》之相关规定。

四、存在的问题:

本年度没有职工教育、培训等方面的支出。

五、审计意见及建议:

建议在职工教育、业务培训方面给予一定的投入,以增强职工

及工会干部的工作能力。

XX工会经费审查委员会

年月日

内部审计自查报告范本

Screen and evaluate the results within a certain period, analyze the deficiencies, learn from them and form Countermeasures. 姓名:___________________ 单位:___________________ 时间:___________________ 内部审计自查报告范文

编号:FS-DY-69388 内部审计自查报告范文 供电公司审计部: 天祝县电力局始建于一九九一年九月,于一九九八年八月被武威供电公司(原武威地区电力局)协议代管,属自收自支企业化管理的事业单位。下辖11个供电所、3个专业所、3个多经企业,机关本部设有14个职能股室,党政工团妇机构健全、运作正常。 目前,企业在册职工327名,现拥有35千伏变电站8座,开关站2座,主变容量18台/34090kva;有35千伏输电线路11条118.11公里;6-10千伏配电线路41条1275.48公里;0.4千伏供电线路1383.48公里;配变1038台/46384kva;固定资产累计达3868 万元。 近年来,局党委解放思想、转变观念、与时俱进、开拓创新,高举改革发展大旗,团结和带领广大职工充分发扬“立足藏乡、负重奋进、团结拼搏、追求卓越”的企业精神,以求

真务实的态度用心工作,使全局安全生产和经营管理取得可喜成效。20xx年供售电量首次突破1亿千瓦时大关;20xx年、20xx年供售电量突破2亿千瓦时大关;20xx年供售电量又一次刷新了历史最高纪录,分别达到2.38亿千瓦时和2.32亿千瓦时。20xx年、20xx年、20xx年连续三年上缴税金突破300多万元,被县委、县政府授予“纳税大户”称号;20xx年元月被xx市精神文明委员会授予“诚信单位”荣誉称号;20xx年3月安全生产、文明生产达标工作(简称“双达标”)通过省电力公司整体验收,同年被国家电网公司授予20xx年度“户户通电工程先进单位” 荣誉称号。 近年来,我局内部审计工作在武威供电公司审计部的正确领导下,按照局党委的统一安排部署,紧紧围绕企业经营管理中心工作,突出重点,统筹安排,以加强资产、资金管理为主线,着力抓好常规审计项目,深入开展中层领导干部经济责任审计,电费管理审计,物资采购、供应、管理审计,年度财务预决算报告审计,电力营销审计,经济合同审计等重点经济领域的审计监督。在各受检单位的积极配合下,审计工作得以顺利进行,较好地完成了各年度制定的各项工作

检验结果报告审核制度

检验结果报告审核制度 一、定义 1检验结果审核是检验人员对本岗工作范围内,实验项目的结果进行核对确认的过程。 2检验报告审核是被授权人员对一个实验报告的全部内容(病人信息、医嘱信息、标本情况、实验结果等)进行核对、分析和确认的过程。 3本制度的报告审核包括打印形成的正式文字报告,直接审核的报告。 4根据检验人员的工作岗位和职责不同,一个报告中的不同实验结果可由不同实验人员审核,也可由同一实验人员审核。 5报告审核人员可以对有疑问的结果提出复测建议,对已审核的结果负责。 6急诊值班、指定设备、特殊项目或特定岗位等条件下,不具备审核人时,结果报告人员可以同时成为结果审核人员。 二、审核权限 1.管理员级:科主任具有全部审核权限。 2.主管级:各实验室主任、主管技师具有审核权和常规数据的修改权,不 具有历史数据修改权限。 3.操作员级:普通实验操作人员,在以下第[1]条件的基础上,满足任意另 外一个条件即获此权限。本权限人员在日常工作中遇有危急结果、有疑 义或需要特别报告的结果应向主管级报告。 [1]具有本院检验专业任职资格,经专业技术资格考核取得资格证书,科 主任授权具有出具检验报告资格的本科室在岗检验人员。 [2]新参加工作的人员,在本科室连续从事检验专业工作1年以上。 [3]原已参加工作的人员,更换专业岗位后1个月以上。 [4]经过培训取得指定实验项目的资格证或培训证书的人员。 4.审核权限的批准:符合上述条件,由科主任确认后,赋予不同的报告和 审核权限。 三、审核方法 1.按条形码申请项目顺序审核,对已分析完成的实验项目进行逐项审核: ①病人条形码申请项目与报告审核项目是相符。 ②实验结果是否符合申请目的及临床诊断。 ③一般项目明显异常的结果、连续观察项目的结果、特殊项目异常结 果,要查找历史记录进行比较分析。 ④与标本质量相关项目异常,查看原试管标本质量。标本不合格时按 不合格标本处理程序处理,并在备注中说明。

政府审计结果真实性、完整性的研究

政府审计结果真实性、完整性的研究 【摘要】:目前,由于我国政府审批程序过多等原因,导致审计机关与审计人员在很多情况下无法真实、完整的反映审计结果,损害了社会公众的利益,损害了人民政府的利益,损害了国家与政府的名誉,这是我们大家都不愿意看到的,我认为保证国家政府审计结果真实性、完整性有很多途径与方法,本文首先从“真实、完整的政府审计结果”的内涵入手,分析了追寻“政府审计结果要求真实、完整”的原因,同时阐述了“政府审计结果真实性、完整性”的现状(政府审计结果真实性、完整性的影响因素),从而找出实现“政府审计结果真实性、完整性”的途径,最后提出适合我国政府审计的意见和建议--以保证我国政府审计结果的真实性、完整性。【关键词】:政府审计结果真实性完整性 【学位授予单位】:山西财经大学 【学位级别】:硕士 【学位授予年份】:2009 【分类号】:F239.6 【目录】:摘要6-7Abstract7-91引言9-121.1选题背景91.2选题意义及研究现状综述9-101.3论文的主要内容101.4论文的创新点10-111.5研究方法11-122政府审计结果的真实性、完整性的基本概念界定12-143研究政府审计结果真实性、完整性的现实意义14-164追寻政

府审计结果要求真实、完整的原因16-224.1我来阐述一下追寻本课题的根本原因16-184.2阐述研究这一课题的客观原因(以政府审计结果的影响因素来进行论述)18-225确保政府审计结果真实性、完整性的方法和途径22-345.1如何在“财政资金审计监督”、“国有资产、经济监督”中获取真实、完整的审计结果22-275.2获取真实、完整的审计证据,得出具备真实性、完整性的审计结果27-345.2.1审计前的准备阶段27-285.2.2严格按照审计程序进行实施阶段的各项工作28-305.2.3审计总结要全面、审计意见要准确30-346提高我国政府审计结果真实性、完整性的建议34-386.1要建立忧患意识,为国尽职,为民效力346.2从体制上保证政府审计的独立性346.3要建立高业务素质的审计队伍34-356.4制定不同的审计程序模块图356.5要抓住必要环节和重要事项,规避审计风险356.6要审清被审计单位的家底评价优劣356.7审计要跟踪追击,发现弊端、查明原因35-376.8建立严格的监督体系,保证真实、完整的审计报告376.9建立完善的政府审计结果公告制度,保证真实、完整的政府审计结果376.10完善政府责任追究制度,强化对相关机构及工作人员的监督及处罚力度37-38结束语38-39参考文献39-40致谢40-41攻读硕士学位期间发表的论文41-42 本论文购买请联系页眉网站。

标准版工会经费审计报告范文

标准版工会经费审计报告范文 Standard version of trade union fund audit report model 汇报人:JinTai College

标准版工会经费审计报告范文 前言:报告是按照上级部署或工作计划,每完成一项任务,一般都要向上级写报告,反映工作中的基本情况、工作中取得的经验教训、存在的问题以及今后工作设想等,以取得上级领导部门的指导。本文档根据申请报告内容要求展开说明,具有实践指 导意义,便于学习和使用,本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。 按照×××××××号文件安排,××××工会经审委 成立了审计工作组,于9月9日-11月4日对×××××等单 位工会2013-20xx年工会经费预算执行情况及财务收支情况进行了审计,受审单位工会对所提供资料的真实性、合法性、完整性负责。我们通过听取汇报,查阅会计凭证,财务帐簿、会议记录等方式对各二级单位工会的财务收支、资产管理等会计信息准确及时地进行了分析并给出了客观评价,现将审计情况报告如下: 一、经费收入情况 1、××××工会实行经费直拨以来,各单位都能做到按 工资总额的2%及时足额上缴××××工会,没有漏缴、欠缴、截留和挪用工会经费现象。各单位经费到位率在逐年提高,为工会开展各项活动提供了保障,满足了各项重点活动的开支,并略有结余。经统计,受审的二级工会85%局拨经费20xx年(其中15%用于考核)平均到位率为89.2%,20xx年平均到位

率为94.2%,各单位自留经费到位率参差不齐,不同程度存在欠拨工会经费现象。 二、经费支出情况 在经费的使用上,各单位都能认真落实中央“八项规定” 严格控制“三公”经费支出,严格按照工会经费开支范围及标准使用经费,没有发现违反相关规定的现象。各单位工会经费支出结构也比较合理,主要用在了劳动竞赛、职工小家建设、困难职工帮扶、职工权益维护等方面。 三、审计中存在的问题: 1、重大开支集体研究制度还需进一步规范。在审计过程中,我们发现各二级单位工会都能很好地执行重大开支集体研究制度,叁万元以上的经费开支都能及时地召开主席办公会集体研究,但在操作过程中还不太规范,出现了只召开会议不作记录或有会议记录无相关会议纪要等现象。 2、财务管理要做到全覆盖。在审计过程中发现,部分单位由于工作业务量小一直没有被纳入相关业务培训和财务互检范围,且不参加定期召开的财务例会等会议,财务人员对近年来工会财务工作陆续出台的新政策,新目标和新要求等财务管理方面的制度认识不足、了解不够,处理起日常业务时也会出

检验科报告签发、审核制度

检验报告单签、发审核制度 一、检验报告单发出前,除主要操作人员签字外,还应有另一有资格的检验人员核查并签字,最好由本工作室负责人或高年资有经验的检验人员核查签名;但在危急情况下或单独一人值班时(如夜班)除外,值班人员必须有资格认定。 二、诊断性的检验报告单必须有具有执业医师资格的检验人员发。 三、实习学员不得单独签发检验结果报告单。 四、核查的基本内容有:临床医师所申请的检验项目是否已全部检验,有无漏项;检验结果的填写是否清楚、正确;检验报告单上所有内容是否全部填写完整;有无非常异常的、难以解释的结果;有无书写错误;是否有需要复查的结果等。 五、特殊项目的检验结果及一些关系重大的检验结果:如抗HIV初筛阳性的检验结果;初次诊断为白血病及恶性肿瘤的检验结果;发现罕见病原体的检验结果;发现高致病性病原微生物等,需有科主任复核无误签名后,方可发出。 六、异常结果、危重患者、疑难患者等的检验结果复核或复查制度:此处所谓异常结果并非单纯指高于参考区间上限或低于参考区间下限的那些检验结果,而且还包括以下情况的检验结果。 1、检验结果异常偏高或偏低。 2、与临床诊断不符的检验结果。 3、与以往结果相差过大的检验结果。 4、与相关试验结果不符的检验结果。 5、有争议的结果。遇到上述情况之一,应复查送检标本情况,并考虑是否用原送检标本复查,还是需要另行采集标本复查,或与临床医师联系;必要时查阅病历、查询患者情况。当然还应检查当天检测系统的可靠性。当检测结果有争议而不能决定时,如某些特殊细菌的鉴定、寄生虫及细胞的识别,也包括某些难以解释的结果,除上述处理方法外,尚可采用外送会诊方法处理。 47

会计师事务所审计方案说明

会计师事务所审计方案 一.总体审计思路 二.审计目标及任务 三.审计范围和审计对象 四.审计策略 五.审计的重点内容 六.行业和企业特点认知与审计策略 七.审计程序和审计方法 八.工作计划(日程表) 九.审计的质量控制 十.合理利用前任注册会计师的工作 十一.其它需要说明的事项 招标人名称 xx 会计师事务所有限责任公司 授权代表签名 授权代表姓名(印刷体) 公章 日期年月日

审计方案 通过对贵公司招标文件的认真阅读,我们深刻认识到: 第一、地位高。xxxx(以下简称“ x”)创建于1952 年11 月,是。第二、管理新。 x 根据投资控制公司经营管理特点,全面推进集团化、和专业化管理,不断提升管理水平。 x 全面执行集团信息化管理后,进一步加强了对各级子公司的监控力度。 x 各部门不断完善监管、协调和服务职能,制定、修订了多项管理制度和流程,修订完善了决策流程,调整补充了子公司和控股投资企业管理要素,进一步明确了总部、子公司和控股投资企业的管理责任,经营秩序更加规范,管理工作更加有效。 第三、财务强。 x 在年度业绩考核中,连续多年取得优异成绩。为提升集团财务管理专业化水平,促进集团各层级企业财务管理工作的标准化、流程化,制定了财务管理能力评价体系,每年对各层级公司财务管理各项职能涉及工作流程的完备性及运行效果、集团各项财务工作要求的执行力进行评价,引导、督促各层级企业创一流的财务管理水平。 第四、监管多。 x 在境内拥有上市公司,在境外还设有子公司、还存在外商投资的控股子公司。因此,她的财务决算审计在满足国资委监管要求的前提下,同时还必须满足上市监管要求,特别是自年度起需要出具内部控制审计报告,需要审计师充分了解、熟悉和掌握监管政策、准则差异和信息披露要求。 第五、业务广。 x 通过技术成果与资本市场结合,先后组建了 9 个

内审自查报告(精选多篇)

内审自查报告(精选多篇) 陇西县雪山塄干小学 关于陇西县教育体局 教育经费内部审计整改报告 陇西县教体局计财内审股: 根据《陇西县教育体育局教育经费内部审计整改通知书》文件精神,结合我校审计检查实际情况,现就我校本次整改情况报告如下: 一、健全组织,强化领导 为确保此次整改工作顺利进行,我校成立了以校长为组长的资金收支情况及票据规范整理装订的自查整改小组,积极开展自查整改工作。 二、严格清查,不走过场 成立整改小组后,我校按要求认真落实文件精神,对照文件内容进行自查,制定了相应工作的方案,及时发现和解决存在的问题,以期达到“及时发现、及时沟通、及时处理、不留死角”的目标,使学校保持良性运行的轨道。 三、认真自查,及时整改 我校对内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查整改。 1.规范财务收支结转,规范记账科目。 2.对不准确的数据进行核算,找出了原因并进行了重新 整理记账。 3.对所有票据进行自查,没有附清单的票据已全部补办齐全。 4.会计营养餐账务已与营养餐管理人员的账务进行了核对,并分开记账。 5.重新整理和规范了记账凭证的装订。 陇西县雪山塄干小学 2014-1-7 第二篇:2实施gsp自查内审报告

实施gsp自查内审报告 为了发现问题,组织改进,不断提高。根据公司质量管理制度的要求,由质量管理员制定了gsp自查评审表,经质量管理部提出,总经理批准,于2014年4月23日4月2 4日对各部gsp执行情况进行自查,检查内容按《药品批发企业gsp认证检查评定标准》132条的要求,由质量负责人带队,各部经理参加对药品经营的各个环节实施情况进行逐条、逐项对照检查。现场采用询问、提问、查资料、查证件、查记录、看现场的方式进行,检查过程有计划、有总结、有整改、有跟踪。 通过检查,结果表明,由于总经理充分认识实施gsp的重要性和紧迫性,注意调整、充实gsp的工作力量,形成“总经理亲自抓,责任部门具体抓”的工作格局,使公司的经营管理逐步向有序的、科学的管理发展。在硬件上,按照gsp的要求基本落实到位,人员全部符合gsp上岗要求,软件管理逐步规范化、科学化、制度化,使之发挥了一定的辅助决策作用,证明经营服务质量和药品质量满足了客户的要求,质量体系是持续有效的,具有充分性、适宜性、有效性。在这次自查内审中发现一条轻微不合格项,其主要原因是个别员工在工作中不认真所造成的。但都认真做了记录。填写了《问题改进与措施跟踪记录表》,制定了整改措施期限改正,由质量管理员进行跟踪检查,经验证,现已,由轻微不合格项变为合格项,已符合要求。在今后的工作中,要继续完善gsp的各项要求,加强公司的药品质量与服务质量的管理,提高员工的整体素质,使公司按gsp的要求, 将各项工作做得更好,为客户提供质量可靠的药品,借以增加公司的质量信誉,增强公司的市场竞争力。 评审小组 2014年4月27日 第三篇:内审报告 asd 11-5-2014 内部管理体系审核报告 第四篇:内审报告 某某集团股份股份有限公司审计部 某集审(2014)第2号审计报告 集团董事会:

关于工会经费审计意见整改情况的报告

玉中工字【2015】2号 关于工会经费审计意见整改情况的报告 县总工会经审会: 2015年5月28日,县总工会经审会派审计人员,对我单位2013年至2014年工会经费收支管理情况进行了就地审计,下发了审计意见书。提出我单位在工会经费管理中存在工会会计核算科目不够规范、开展职工活动较少等问题。 针对存在问题,工会组织及时汇报领导,提出如下整改措施: 一是在今后会计账簿中增设工会经费收支科目,对工会经费独立核算。

二是制定职工活动计划,积极组织职工开展力所能及的活动,增强职工干事创业能力。有计划的开展困难职工帮扶救助、慰问等活动,激发职工爱岗热情。 三是认真学习《工会法》、《泾川县总工会基层工会经费收支管理办法》,严格工会经费管理。 2015年6月10日

玉中工字【2015】3号 关于我校举办教职工篮球、排球赛情况的报告 县总工会: 为了丰富校园文化生活,进一步推动全民健身运动在我校的开展,增强教职工的身心健康,提高教师篮球、排球运动水平,我校工会决定4月1(星期三)至4月27日举行教职工篮球、排球赛。 本次比赛共分8个组(行政教辅后勤办公组、体艺教研组、高三年级组、高二年级组、高一年级组、初三年级组、初二年级组、初一年级组)参与人员近百名。本次教职工篮球、排球赛活动经费每组300元,主要用于队员、组员喝水等。共计2400元。全体工会领导成员参加。本次比赛由体艺教研组负责。比赛事宜如下: 第一阶段:举行教职工篮球赛;(4月1日-----4月18日)第二阶段:举行教职工排球赛;(4月19日---4月27日)第三阶段:由郭校长代表校工会颁奖;(利用第八届校园文化艺术节颁奖4月28日) 玉都中学工会

XXXXXX公司咨询类报告质量审核制度

XXXXXX公司 总工程师办公室文件 XX公司总办[201X]X号签发人:XXX XXXXXX公司 咨询类报告质量审核制度(试行) 第一章目的与适用范围 一、目的 为规范公司咨询类报告质量审核管理工作,确保各类报告质量符合国家相关法律、法规与环境保护行政主管部门的要求,特制定本制度。 二、适用范围 本制度适用于对公司咨询类报告质量审核工作的控制,包括环境影响评价报告、清洁生产报告、风险应急预案、竣工验收报告等。

第二章审核程序 一、现场踏勘阶段 部门主管承接项目并下达给项目负责人后,应同时组织项目负责人与相关技术人员对项目所在区域进行环境现状调查(包括环境保护目标、水系、生态环境、区域污染源等)。总工办原则上不参与现场踏勘,由项目负责人与相关技术人员对环境现状调查结果负责。 二、报告编制阶段 项目负责人完成环境现状调查后,应按照相关导则及规范要求开展报告编制工作。在报告编制过程中,项目负责人可就遇到的技术难题(不包括编制依据、评价因子、评价标准选择,数据验算,文字校核等低级问题)向总工办申请技术支持,总工办收到申请后将提出指导建议。项目负责人在总工办指导下仍不能独立完成报告编制工作的,其所在部门主管应及时更换项目负责人。 三、报告审查阶段 报告编制完成后,项目负责人应自行审查或由部门主管组织内部审查。 四、报告审核阶段 报告经部门内审通过后,项目负责人应向总工办提交部门内审意见与审核申请表(见附件),并将需审核的报告电子版发至总工办审核专用邮箱(XXX@https://www.sodocs.net/doc/1c6552374.html,)。对未遵照以上规定履行审核程序的报告,总工办不予

审核。 在收到审核申请表与送审报告电子版后,总工办开始对该报告编制质量进行审核。总工办在审核过程中发现报告质量存在问题的,将向项目负责人出具书面修改意见;必要时也可采用会议形式对报告中存在的问题进行解读,项目负责人及相关编制人员必须到会。 报告修改过程中,项目负责人可向总工办申请技术支持,总工办收到申请后将提出指导建议。项目负责人在总工办指导下仍不能独立完成报告修改工作的,其所在部门主管应及时安排其他技术人员协助完成报告修改工作。 修改后报告再次送总工办审核时,项目负责人应向总工办提交复核申请表(见附件),并将需复核的报告电子版发至总工办审核专用邮箱(XXX@https://www.sodocs.net/doc/1c6552374.html,)。对未遵照以上规定履行复核程序的报告,总工办不予复核。 报告经审核通过后,由总工办签放资质许可单。项目负责人凭资质许可单向资质管理部门申请项目资质证书。 五、资质核发阶段 资质许可单一式两份,经总工办签字并加盖技术审核专用章后方可生效。资质管理部门收到总工办签发的资质许可单后,应加盖部门公章并返回总工办一份存档备查。资质管理部门对未取得资质许可单的项目发放资质证书并造成不良影响的,总工办不承担任何责任。 咨询类报告审核流程图如下:

浅谈真实性审计中的内部控制测试

内部控制测试是真实性审计的基础和起点做好这项工作对真实性审计显得非常重要。以下就内部控制测试在审计实践中的作用和运用谈些浅显的看法。 一、内部控制测试是了解被审计单位基本情况的有效途径 内部控制是企业各级管理部门利用单位内部分工而产生的相互联系、相互制约关系通过制定一系列方法和措施并使之规范化、系统化而形成的严密的控制机制。其基本内容包括内部会计控制和内部管理控制。审计部门通过内部控制测试可以了解企业多方面的情况。例如通过审核企业填制各方面的内部控制测试表审计组可以了解企业授权批准、职责分工、会计核算、实物保管、生产流程、营销业务和管理组织结构等诸多方面的情况便于审计人员以最短的时间进入“角色”编制最佳审计方案合理调配审计力量做好审计前的各项准备工作。可见内部控制测试是了解被审计单位基本情况的有效途径。 二、内部控制测试是确定审计重点的可靠依据 企业的真实性审计是以内部控制调查为开始阶段通过调查判断企业内部控制的执行情况以此作为下一阶段符合性测试的依据然后根据企业内部控制测试的结果发现企业管理上的薄弱环节核算上的漏洞以便确定实质性审计的范围、重点。比如通过对货币资金的内部控制进行测试可以了解货币资金收付业务的出纳、审核与记录是否相互分离银行票据与有关印章保管是否相互分开库存现金是否在稽核人员监督下定期进行盘点等。了解了货币资金的收付业务也就能够确定是否将银行票据的开具和领用、库存现金的结算和保管作为下一步进行实质性审计的重点也为合理安排审计力量提供了可靠依据。 三、内部控制测试是降低审计风险的有效措施 随着审计业务量的增多和审计难度的增大对审计质量的要求越来越高。通过内部控制测试可以发现企业管理方面的弊端和核算“盲点”从而确定审计的方向和重点。如内部控制测试项目涉及到企业的会计报表、货币资金、应收应付、存货、固定资产、流动资金及长期负债、实收资本、留存收益、销售收入、成本费用等许多方面基本涵盖了企业经营活动的全部内容并且可以从中确定审计的重点从而使实质性审计有明确的目的和针对性。又比如通过对存货发出的计价方法是否前后一致的测试可以确定进行实质性审计时是否把每期成本结转、成本差异分摊、存货的盘点核算作为审计的重点便于从中发现多转或少转成本、隐瞒或扩大利润以及偷逃国家税收的问题。由于内部控制测试几乎包括了企业的所有方面并在这些方面确定了实质性审计的重点范围所以将大大降低审计风险提高审计工作的质量。 四、内部控制测试是提高审计效率的重要方法 通过内部控制测试可以充分了解被审计单位的基本情况、管理结构、业务流程和核算方

审计自查报告(精选多篇)

审计自查报告(精选多篇) ×××体育馆暨图书馆工程建设审计自查报告 市审计领导小组: 按照审计要求,我局高度重视,成立了以局长为组长的审计自查领导小组,现将自查情况报告于后: 一、项目实施情况 ×××体育馆、图书馆建设项目在市委、市政府、县委、县政府的高度重视及各有关部门的大力支持下,于xx年10月23日破土动工,工程总投资6300万元。工程从开始严格按照了重大项目建设要求办理,做到了公开、公正、公平,各项资料齐备。 (一)建立了组织机构。按照×××委?xx?20号《关于加快推进重大项目建设的通知》的文件要求,成立了以副县长×××同志任组长,县宣传部部长×××、县政协副主席×××同志任副组长,县体育局局长×××、县文广新局局长×××、图书馆馆长×××同志为成员的领导小组。领导小组下设办公室,为公室主任由×××同志兼任,图书馆馆长×××同志为副主任,×××同志为成员,具体负责该工程的建设和推进工作。 (二)制定了工程倒逼机制。根据xx年县委、县人民政府1 《关于加快推进重大项目建设的通知》“一个项目一个年度计划,由牵头领导根据目标任务倒排工期制订,形成以时间倒逼程序,以程序倒逼分工,以分工倒逼责任人的倒逼机制”的精神,为了加快县体

育馆、图书馆的建设进度,我们根据实际情况,制定了较完整、详细的工程倒计时表。 (三)重管理、抓质量、保安全。一是严把材料入场关,对工程所供用的钢材,指定用武钢、晋钢规格品牌,对所有原材料必须经质检合格后方可使用,并率先在我县使用商品混凝土。二是严格对建筑成品的检测,该工程共有挖孔桩292根,最大深度36米,最浅深度12米。经县质检测站和湖北华祥建设工程质量检测有限公司对所有基桩完整性动测或声波检测,完全符合质量标准。基桩岩芯取样15组,送县质检站检测全部符合承载要求。三是由于体育馆图书馆属两馆合一的大型公共设施建筑,人流量大,安全压力大,加之该地段高差大,地质结构较差,为了保证工程质量,根据设计要求,按规范作了进一步施工详勘。四是注重质量和安全文明施工的管理,开工以来,无一例安全责任事故的发生。市安全检查组、市建委一行多次对体育馆工地进行安全质量检查,市建委领导对建设管理给予了高度赞扬,×××组长说:贵州建工在全国做了很多好工程,希望再接再厉,把奉节体育馆、图书馆工程安全、质量做得更好,再树×××建工形象。五是项目分管领导副县长×××、政协副主席×××一行多次到工地检查安全 质量,解决具体问题。 二、目前工程完成情况

企业工会审计报告

2011年度工会经费审计报告 各位委员: 下面作公司2011年度工会经费审查情况的报告,请予审议。 根据《工会法》、新《会计法》及《工会财务管理制度》等相关规定,公司工会经费审查委 员会抽调人员对公司2011年1月1日至2011年12月31日期间工会经费的会计凭证、会计帐簿、 会计报表及银行对帐单等必要的财务资料进行了认真地审计审查,现将工会经费使用审计结果报 告如下: 一、2011年度工会经费收支情况: (一)工会经费收入情况 1. 按职工工资总额的***计提共计万元; 2.工会经费存款利息收****万元。 (二)工会经费支出情况 1.上解经费支出*****万元。其中: 上解到定西供电公司工会****万元,上解到总工会***万元。 2.工会会员活动费支出****万元。其中: (1)参加公司职工蓝球比赛活动费用支出****万元; (2)女职工“三八”购纪念品购置费用支出****万元; (3)参加市公司职工羽毛球比赛活动费用支出*****万 元。 3.工会业务费支出****万元。其中: (1)工会办公费支出****万元; (2)工会会议费支出***万元; (3)工会订购书报费支出****万元; (4)岗位竞赛活动费支出*****万元。 4.其他费用支出*****万元。其中: (1)慰问退休职工支出*****万元; (2)职工或职工家属丧葬费*****万元; (3)慰问生病职工及家属营养品费用****万元。 2011年度工会经费支出合计总额为*****万元。 (三)2011年工会经费结余*****万元,截至2011年底工会经费滚动结*****万元。 二、审计评价意见 通过对公司2011年度工会经费的审查审计,审计组认为公司工会在工会经费管理工作中能 够严格执行公司财务管理制度,符合《工会法》、新《会计法》等相关规定。同时,坚持“收好、 管好、用好”的原则,在办理收入、支出各项手续时较为规范合理,较好地执行了财经纪律和工 会财务管理制度,未发现违规违纪现象。 同时,根据本次工会经费审查审计情况提出如下建议:一是要进一步完善工会财务报销审批 程序,发挥好审计部门的监督职能;二是工会经费要更好地坚持“量入为出,收支平衡” 的原则,加强预算执行力度,做到收支相抵,适量结余。 审查人员:*********** 二0一二年三月二十七日篇二:工会经费审计报告 基层工会经费收支情况审计结果报告单 单位:(盖章)xxxx公司工会(2011)年度 xxxx公司工会经审会

对真实性审计几个理论问题的认识

对真实性审计几个理论问题的认识 摘要:在目前特定审计环境下,国家审计署提出了真实性审计。对审计基本职能的再认识,真实、合法、有效三者之间的关系,真实性审计与稽查特派员稽查工作之关系以及真实性审计与民间审计年报审验之关系等方面,论述了真实性审计的理论基础、现实意义,以及如何理顺真实性审计与其他相关方面关系,以利于真实性审计顺利开展。 关键词:真实性审计;审计职能;鉴证监督;合法性有效性;稽查特派员; 社会审计年报审验 在目前特定的审计环境下,国家审计署提出了真实性审计的问题。真实性审计是审计机构以审查企业会计资料的真实性为基础,并在此基础之上,查处企业违法、违规行为,并评价其经营业绩或效益的一种综合审计方法 ,它实质上仍属企业财务审计范畴,并有所扩展。为正确开展真实性审计,有必要研究一下真实性审计方面的一些理论问题。 1.审计基本职能的再认识 (1)审计职能的内涵 审计职能,要从审计关系、审计目的、审计地位等来考察。由于审计人有审查经济活动的专门技能,审计授权人自己却无这些能力,为了证实经管资源财产人承担和履行经济责任的情况,审计授权人授权

审计人对其经济活动进行检查,以代表授权人对其进行监督,并要求审计人提出审计报告。因此,审计的职能,是指审计人所作审计工作的职能。这种职能,即有对授权人方面,又有对被审计人方面。审计对于审计授权人的职能是证实,即从审计人审计报告中了解资源财产经营管理经济责任的承担和履行的实际情况,借以维护自己的权益;审计对于被审计人的职能是监督。由此可见,审计人执行审计的职能是证实和监督两种。这是审计职能的内涵。 (2)审计职能的外延 审计职能的外延,对审计授权人讲是审计人对其提出的报告,简言之,即报告。对被审计人讲有以下三种职能:鉴证、评价、建议。鉴证是对被审计人经济活动及财务报表的真实性、合法性、合规性、公允性的认识和确认。它不仅可以适应审计授权人、委托人的要求,而且可以对社会上的投资者及潜在投资者、债权人及有关方面提供需要的经济信息。评价是对被审计人经济活动效益性的确认。建议是被审计人如何更好地承担和履行经济责任,特别是在经营管理方面提出改进的意见。上述审计职能的内涵、处延如下表所示: 审计职能内涵外延 对审计授权人证实报告 对被审计人监督鉴证、评价、建议 对于审计职能,有不同的观点,即一职能说和多职能说。一职能说认为审计只有一种监督职能。这种观点可以适应审计人对被审计人的情况,

财务自查报告3篇

财务自查报告3篇 自查报告是一个单位或部门在一定的时间段内对执行某项工作中存在的问题的一种自我检查方式的报告文体。下面是小编整理收集的财务自查报告范文3篇,欢迎阅读参考! 财务自查报告范文根据《xx市审计局关于开展20xx年度财政财务收支自查自纠工作的通知》精神,我局结合自身实际情况,对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下: 一、健全组织,强化领导 为确保此次自查工作顺利进行,我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组,积极开展自查自纠工作。 二、严格清查,不走过场 成立清查小组后,局领导要求认真学习文件精神,对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角,及时发现和解决存在的问题。 三、认真自查,及时自纠 按照《xx市审计局开展20xx年度财政财务收支自查自纠工作的通知》的要求,我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。 1、我局所有财政资金均按预算用途使用,支出真实合规。

2、严格专项资金管理,做到专款专用,无截留、挤占和挪用的行为。其中某些工作性的专项资金接待支出略微偏高。 3、非税收入征收合法合规,无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。 4、认真执行收支两条线的政策,无以支抵收和坐收坐支的现象。 5、认真执行规范津补贴政策,无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。 6、国有资产帐实相符,核算规范,无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。 7、我局单位资金全部集中统一管理和核算,无“账外账”和“小金库”。 8、我局根据本单位实际,建立并实施内部监督和控制制度,相关人员在工作过程中严格遵守规章制度,有效地实施了内部监督和控制。 通过自查,我局在某些工作性的专项资金招待费略微偏高。清查小组提出在以后的接待工作中一定要厉行节约,严格控制接待标准。 财务自查报告范文全市清理银行账户和“小金库”及非税收入工作会议后,市清理检查办公室加强领导,加大宣传力度,扎实开展工作。各县区、市直各单位领导重视、

工会经费审计报告两篇

工会经费审计报告两篇 篇一:工会经费审计报告 单位:(盖章)X X X X公司工会(20XX)年度 上年度经费结余审计意见和建议 本年收入收入合计 会费收入 拨缴经费收入上级补助收入行政补助收入其他收入 本年支出支出合计 职工活动支出 职工教育 文体活动 宣传活动 其他活动维权支出 业务支出

行政支出 其他支出 滚存结余 审计人员签名 XXXX公司工会经审会 关于对XXXX公司工会20XX年工会经费收支情况的审计报告 XXXX公司工会委员会: 按照XXXX总工会的要求,我会于3月19日—3月20日对20XX年的工会经费收支情况进行了审计,现将情况报告如下: 一、基本情况 XXXX公司XX年度职工平均人数XXX人,固定资产XXXX万元,工资总额XX万元。 二、审计情况, 经审计,XX公司工会XX年度收入合计为XX元。其中:会费收入XX 元、拨交经费收入XX元、上级补助XX元、行政补助收入XX元、其它收入XX元。 支出合计XX元。其中:职工活动费共支出XX元、维权支出XX元、业务支出XX元、行政支出XX元、事业支出XXX元、其他支出XXX

元。 本年度结余XX元,累计滚存XXX元。 三、审计评价: 根据经费使用的具体规定,经审委员会审查工会经费收支明细账及经费支出原始单据,各项支出所列内容均符合《工会法》之相关规定。 四、存在的问题: 本年度没有职工教育、培训等方面的支出。 五、审计意见及建议: 建议在职工教育、业务培训方面给予一定的投入,以增强职工及工会干部的工作能力。 XX公司工会经费审查委员会 年月日

篇二:20XX年度工会经费审计报告 各位委员: 下面作公司20XX年度工会经费审查情况的报告,请予审议。 根据《工会法》、新《会计法》及《工会财务管理制度》等相关规定,公司工会经费审查委员会抽调人员对公司20XX年1月1日至20XX 年12月31日期间工会经费的会计凭证、会计帐簿、会计报表及银行对帐单等必要的财务资料进行了认真地审计审查,现将工会经费使用审计结果报告如下: 一、20XX年度工会经费收支情况: (一)工会经费收入情况 1.按职工工资总额的***计提共计万元; 2.工会经费存款利息收****万元。 20XX年度公司工会经费收入合计总额为*****万元。 (二)工会经费支出情况 1.上解经费支出*****万元。其中: 上解到定西供电公司工会****万元,上解到总工会***万元。 2.工会会员活动费支出****万元。其中: (1)参加公司职工蓝球比赛活动费用支出****万元; (2)女职工“三八”购纪念品购置费用支出****万元;

超声诊断报告单书写规范与审核制度

超声诊断报告单书写规范 超声显象报告是将超声探测到的全部信息,用数据、文字、绘图、照片或录象等方式记录下来,结合病史体征和他检查进行综合分析,提出诊断意见,供临床参考,是告诉受检者的凭据。报告单书写要求如下: 1、一般项目包括姓名、年龄、性别、婚否、门诊号、住院号、超声号和图象记录方式等。 2、脏器径线和病灶大小的测量值。 3、图象分析将超声扫查所获得的全部信息,提取对诊断有价值的部分,用超声术语,作简明扼要的描述。包括脏器(或病灶)的外形、大小、部位、回声(指内部回声、边界回声、后壁回声)等等,表面是否光滑,境界是否清楚,眦邻关系,也应用必要的描写。 4、图象记录采用各种图象记录方式,将典型图象记录下来,加以说明,使临床医师一目了然。 5、超声提示(超声诊断)根据前面四项的内容,结合临床提出确切的诊断意见,如同一患者有向种疾病,应把诊断明确的疾病放在首位。 ⑴超声检查正常结论:某脏器超声检查未见明显异常。 ⑵超声检查异常影像结论应包括: ①明确的超声结论:当某一病变具有鲜明的声像特征和高度的特异性时,可下充分肯定的或否定的诊断,如胆囊结石等。

②部分明确的结论:如肝脏声像图显示一囊性病变,虽难以做出肯定性诊断,但是可明确做出解剖定位诊断和物理性质诊断。 ③不明确的超声结论:若声像图发现某一区域有异常,难以作出肯定性诊断、或病灶来源时,可以对所见声像图进行客观描述,结合有关资料作出恰当的提示性推断,供临床参考。 6、提出建议通过超声扫查,如有下列情况者应提出建议: ①由于种种原因检查的脏器显示不清,建议复查; ②暂时不能明确诊断者,建议随访或观察; ③需进一步明确诊断者,如发现肾积水,为明确肾积水原因,建议作进一步检查; ④其他一些原因。 7、签名和日期,检查者亲笔签名,请上级医师会诊者应有相应的签名,做到双签名。若报告单用计算机打印方式生成,若由打字员录入报告者,医生应在报告单打印前做好审核,必要时录入者签名。报告单时间应精确到分。 8、遇到特别急重症患者检查后需及时抢救时可以口头形式报告临床医师,但最终以正式书面报告为准。 9、在任何情况下不得出具虚假报告。 一张理想的超声报告单,应按以上六个方面逐项书写,做到字迹清楚、语言精练、重点突出、测量准确、超声术语运用确切、论述内容层次清楚、超声诊断和建议恰当。

单位内部审计自查报告

单位内部审计自查报告 研究部署平安建设工作,认真制定本单位社会治安综合治理实施方案,按照活动方案开展工作,确保社会治安综合治理的长效机制落到实处,下面是小编为大家收集了关于单位内部审计自查报告,希望可以帮助到大家。 单位内部审计自查报告范文(一) 20**年,县审计局以深化平安建设为重点,按照《县平安建设项目实施方案》要求,结合本部门实际,积极开展平安机关创建,全面履行综治、维稳工作职责,取得了一定成效。 一、加强组织领导,层层细化责任 局党组充分认识到平安建设的重要意义,把“平安机关”创建活动作为审计系统深入推动社会管理创新、文明单位创建的重要举措,认真履行社会治安综合治理目标管理责任制,切实把创建活动的各项部署要求落到实处。年初把综治维稳工作纳入年度工作重要议程,与审计工作同部署、同落实、同考核。一是组织领导到位。审计局成立了以局党组书记、局长为组长,其他党组成员为副组长,各股室负责人为成员的综治维稳工作领导小组,并明确了局办公室为承办科室,形成了一级抓一级,层层抓落实的工作局面。二是目标责任到位。制定了《市审计局关于开展“平安机关”创建活动的实施方案》,明确创建目标,落实创建任务,强化组织保障。层层签订责任书,责任到股室,责任到人。

二、宣传教育到位,思想认识统一 在社会治安综合治理和“平安机关”建设上,局党组立足宣传教育,增强干部职工安全防范意识,调动干部职工参与社会治安综合治理和创建“平安单位”的积极性,营造“事事讲安全,人人保平安”的浓厚氛围。在每月一次的集中学习时间,必讲综治工作的重要性认识和工作要求,让全体审计干部绷紧这根弦,切实增强平安建设的责任感和紧迫感。同时,充分利用宣传栏和党务、政务公开站等载体,宣传各级关于加强社会治安综合治理,维护社会政治稳定的有关文件精神,增强干部职工的平安意识。另外,以领导干部学法用法为重点,狠抓领导干部的法制教育,提高领导干部的法律素质,增强依法决策、依法行政、依法管理、依法办事的能力,提高法治化管理水平。 三、注重上下联动,整体推进平安建设 局机关将社会治安综合治理工作与本单位业务工作紧密结合,坚持每季度召开一次会议,研究部署平安建设工作,认真制定本单位社会治安综合治理实施方案,按照活动方案开展工作,确保社会治安综合治理的长效机制落到实处。一是危害国家安全的违法犯罪活动防控有力。做好敌对势力及非法宗教组织防范工作,局党组成员按照分工,针对重点群体对象,加强调查了解,对苗头性问题及时掌握情况,按规定程序上报处理。今年来局机关干部职工没有发生一起危害

工会经费审计方式及实践

工会经费审计方式及实践 从2011年起,每年适时组织6个镇(街、区)工会开展经费收缴、财务处理评比和交叉审计。通过交叉审计,我们发现各镇(街、区)工会不同程度地存在票据使用不合规、费用集中在年底突击支付、报销手续不齐全等问题。交叉审计不仅激发了基层经审委员的工作热情,也提高了经审工作专业水平和综合业务能力。近年来,市总经审办根据全国总工会经审会《关于加强专项资金审计监督的通知》的要求,加强了对国家财政和上级工会拨付的困难职工帮扶、送温暖、金秋助学等专项资金的审计监督。同时,对扬中职工保险互助会代办处职工互助互济保险和劳模补充保险收入及支出情况进行专项审计。对审查发现的会计资料缺失、坐收现金等情况出具专题审计报告,并通过后续审计,促进了问题的整改。 (一)弥补了经审力量的不足 市总工会经审办工作人员一般维持在1-2名,仅凭工会自身的经审力量很难完成工作任务,借助外部力量对工会企事业单位进行审计,如,审计和税务部门人员的积极参与,既可以弥补工会内部审计自身力量和业务知识的双重不足,又能增强审计结果的可信度,提高工会干部依法审查审计的能力和水平。 (二)促进了工会经费收、管、用 表现在:(1)审计发现未独立建账核算的有17家工会,占被审计单位总数的10.2%,要求及时整改;(2)审计发现未落实工会主席“一

支笔”审批制度的有31家工会,占被审计单位总数的18.7%,要求纠正;(3)发现欠拨本级工会60%部分工会经费的45家单位,占被审计单位总数的27.1%,通过审计追缴到账率达67%;(4)发现欠解上级工会40%部分工会经费的75家单位,通过审计追缴到账率达79.21%。 (三)提高了工会经审干部业务素质 在近几年的工会经审工作开展过程中,我们逐步建立了以经审组织为主体,以经审干部为主力,以特邀审计员和社会审计力量为补充的经审工作新格局。同时,我们还在每年的经审活动结束后,联合审计、地税举办工会经审干部的业务培训班,多措并举,切实提高了经审干部的综合素质。 (四)扩大了工会组织的影响 工会经费审查组织方式在工作中显示出多样性、广泛性和权威性。在具体审计过程中,审计人员还积极宣传《工会法》、《中国工会审计条例》等法律法规,并把工会财务手册、工会财务账簿及《基层工会经审工作规范化达标标准》等财务审计资料直接送到企业财务和经审人员手上,受到了基层单位的普遍欢迎,从而扩大了工会组织的社会影响力。

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