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工程项目结算单

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制单人:经手人:审核人:

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实施工程项目结算的全面、全过程管理

实施工程项目结算的全面、全过程管理 论文导读:建立项目分包合同台帐、分包月度工作量统计台帐、分包付款情况一览表及施工人员动态管理表。管理,实施工程项目结算的全面、全过程管理。关键词:工程项目结算,管理 谈到项目结算,可能有人会理解为这些工作该是项目竣工以后的事情。这个观点显然是片面的,从定义上来讲:项目结算是根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国预算法实施条例》等有关法律、行政法规,对建设工程的发承包合同价款在遵循合法、平等、诚信的原则及符合国家有关法律、法规和政策的前提下,进行约定和依据合同约定进行工程预付款、工程进度款、工程竣工价款结算的活动。所以我们认为项目结算应该是贯穿于从每个项目的招投标阶段开始,到项目的洽谈、订立合同、项目的实施、项目竣工验收、资金收取的全过程。其中任何一个环节的失误,都将给我们的结算工作带来不可估量的损失。 首先在项目招投标阶段,要认真研究、分析招标文件,对投标须知、评标办法、建设工程施工合同、有关协议、合同格式、技术规范、工程量清单(若有)、投标书、投标文件等内容及招标图纸仔细阅读、理解,特别对工程承包范围、内容;承包方式;工程质量要求;工期要求,安全文明施工要求;投标报价须知;合同协议书内专用条款(暂定稿);合同价款及调整;材料设备供应方式;工程变更;竣工验收与结算;违约、索赔和争议等关键内容要组织做标人员一起研究,统

一思想,做到心中有底。 对于采用固定价格合同,首先在投标时要吃透设计意图,详细踏勘现场,对图纸和说明中不明确的地方要及时通过询标要求招标人明示,并做好询标答疑的详细记录,以备今后发生争议时有足够的证据;其次在编制经济标时要采取“背对背”的方法,由两名以上预算员同时计算或审核工程量,以便及时发现工程量漏算和错算之处。 对于采用工程量清单招标方式,且业主声明不对工程量清单负责的,做标时应将业主提供的工程量清单与施工图纸认真核对,如果发现工程量清单内容有遗漏,要求业主明确是否可以在报价时增加上去。这样做既可以使投标单位都遵循同一原则报价,增强报价合理性,又可在一旦中标,避免由于清单报价内容与施工图纸不一致而产生的与业主间的争议。 通过上述方法,我们对最终投标报价组成、对业主的承诺已心中有底,并有利于下一步询标工作的开展。 其次在业主发出中标通知书进入合同洽谈、签约阶段时,要着重在合同中对涉及工程价款结算的下列事项进行约定:(1)预付工程款的数额、支付时限及抵扣方式;(2)工程进度款的支付方式、数额及时限;(3)工程施工中发生变更时,工程价款的调整方式、索赔方式、时限要求及金额支付方式;(4)发生工程价款纠纷的解决办法;(5)约定承担风险的范围及幅度以及超出约定范围和幅度的调整办法;(6)工程竣工价款的结算与支付方式、数额及时限;(7)工程质量保证(保修)金的数额、预扣方式及时限;(8)安全措施和意外伤害保险费用;

工程项目结算管理办法

工程项目结算管理办法 城建总包经营发【2009】68号 第一章总则 第一条为进一步规范工程项目结算管理工作,加强竣工工程结算力度,合理组织经济收入,提高企业经济效益,特制订本办法。 第二条本办法适用于工程总承包部所属分公司、项目和集团公司委托管理项目对业主的结算。 第三条工程项目结算管理是一项综合性的管理工作,涉及经营、技术、生产等多个部门,各单位、各部门要高度重视、通力合作。 第四条工程项目结算管理工作,必须严格遵守国家的有关法律和政府法规、政策,坚持实事求是、合理有效的原则;严格执行结算文件的审核程序,做到计量准确、内容完整、各项费用计取全面、合理。 第二章管理部门及职责 第五条经营管理部是结算管理的主管部门,其职责是: (一)负责工程项目结算日常管理工作,包括经营人员业务培训、经验交流、专题研讨; (二)指导、协助或审核、监督项目的结算编制; (三)协助集团公司对工程总承包部所属项目进行工程结算稽查; (四)指导和监督项目结算资料收集、归档。 第六条项目经理部是结算管理的实施部门,其职责是: (一)负责组织工程项目结算会审; (二)负责工程项目结算的编制、报送及洽谈; (三)负责工程项目变更、索赔资料及纠纷、诉讼所需证据的收集、整理、编制;

(四)项目经理部结算工作分工及责任:项目经理、项目预算人员无论其人事关系如何变动,均需将该工程结算工作负责到底。项目经理是项目结算第一责任人,负责项目结算组织和审批工作,项目经营人员为结算工作的业务责任人,项目生产、技术、财务人员负责配合结算责任人完成结算工作,包括施工过程中提供施工、技术、物资、人力、机械、费用等方面资料,承担因资料或提供证据不足造成结算损失责任。 第三章洽商及索赔管理 第七条项目实施或工程施工过程中,由于业主或社会因素及因需要所发生的设计修改、洽商变更,造成我方经济支出增加、工期延误或经济损失,均应向业主及时办理签认。不能及时办理的要有当时施工情况的图片或录像资料,以便补办签认。 第八条由于业主或社会因素的影响造成项目不能正常实施或施工中断,项目经理部应做好记录,并及时有效地办理签认手续,注意日常的资料积累。 第九条设计修改或洽商变更记录的主要内容应包括:变更原因、知情人、项目、部位、数量、延误工期、发生费用、业主、设计、施工监理单位经办人签字及签证日期。 第十条各种变更、洽商签证记录、会议纪要,来往函件等由现场负责施工的技术、生产、经营人员办理,工程项目负责人负责检查、落实,杜绝竣工后出现资料不全,业务人员相互推卸责任的现象发生。 第十一条项目经营负责人应会同项目部生产、技术认真研究合同及招投标文件,技术、工程及其他有关业务人员在办理洽商、签认时要有经营意识,适当规避合同风险,提高洽商、签认的经济价值。 第十二条各种变更、洽商签证记录应及时送交预算人员,预算人

工程结算单模板

工程结算单模板单位工程竣工结算 单位工程名称: 发包方:(盖章)审核人:负责人: 承包方:(盖章)审核人:负责人: 单位工程竣工结算表 填报单位: 序号项目名称含税价格(万元)备注 1 2 3 4 合计 发包方:审核人:承包方:审核人: 单位名称 项目名称 工程竣工结算明细单 发包方:分包方: 项目名称: 工程地点: 发包方:

分包方: 工程结算内容:

1. 承包费用:万元。明细如下:收费类别税种含税价格(万元)A(钻机动员费(RME^/次) B(钻机复员费(RME^/次) D(钻井服务总包费用(RMB沂)F(下套管费用 G(常规取芯费用 E(已支付的部分动员费用 合计 共计金额:元整。 甲方(公章):乙方(公章):

上海风野通风设备有限公司分包 工程进度款审定表金额单位:6.3万元工程合同名称:金大元。御珑公馆合同编号合同价款6.3 我方于本月完成工程进度款(不含暂列金额和劳保基金)6.3 万元,根据施工合同约定,本月实际应支付工程款 6.3万元,请贵方予以审核并支付。 附件:1、编制说明;2、20年月份工程进度报表。 承包人:(盖章)项目经理:填报日期:序至上月累计本月申报工本月审定工至本月底累计累计审定进度本月实际应项目名称本月应预留(扣)款项号完成进度款程进度款程进度款审定进度款款占合同价(%)支付工程款 1 2 3 4 5 6 7=4-8 8 其中:1 1)本月应扣预付款:万元;承包单位报送合计2)月进度款 20漩留金:万元; 3)其它扣款(水电费及其他):万元;监理单位审核合计扣款合计:万元。建设单位审核合计 监理单位意见: 监理单位:(盖章)总监理工程师:造价工程师: 负责人:经营部:工程部:QHSE部项目公司 负责人:经办人:负责人:经办人:负责人:经办人:备注:?工程进度款中不含暂列金额和劳保基金;?扣款项由建设单位填写,其它扣款指水电费及各项罚款等;?工程预付款、结算款、保修款不填写本表,直接填写〈〈工程及技术服务类付款申请表》即可;?金额单位按万元计算,万元

工程项目结算管理制度

《工程项目结算管理制度》 1.目的和依据 为了明确公司工程项目合同收入与销售费用、合同成本的结算管理措施,减少财务风险,提高经营效益;根据公司经营业务的性质和内部财务管理、项目管理的需要,特制定本制度。 2.适用范围 适用于公司所有经营业务产生的项目合同收入和销售费用、合同成本的财务结算与控制管理。 3.术语 项目合同收入是指公司在所有电力工程(新建、改造、大修、维护、抢险。调试等)项目经营活动中所形成的经济利益的总收入,项目合同收入包括项目合同的初始收入和项目施工作业过程中因合同变更、索赔、奖励性收入。 合同成本包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。 销售费用是指公司为获取经营业务合同所实施的市场营销活动与项目投标签约过程中所发生的费用。 4.相关文件 工程项目销售费用与合同成本控制管理办法货币资金及结算管理制度 财务支出审批管理制度 5.管理原则 (1)公司项目合同收入、合同成本、销售费用分项目归类核算后再进行公司账务处理、财务核算。 (2)公司应严格执行工程成本、销售费用预算与目标计划,在年度计划和项目预算目标范围,完成合同收入目标,并将合同成本、销售费用控制在目标范围内。 6.管理要求 6.1合同收入与销售费用、合同成本结算基本规范

(1)实施合同收入及时结算制度,工程部负责收入结算的归口管理。 公司长期合作单位工程项目合同收入由工程部总负责人按时催收、项目经理协助,财务部办理往来结算。其余工程项目的合同初始收入首次预付款项由项目部总负责人协调,财务部办理往来。 工程部总负责人按照合同要求定期向甲方提出结算申请并与其进行工程阶段性结算。财务部及时核算,根据公司签约合同和内部临时工程清单按月提供应收款项的明细表,工程部总负责人签名确认,及时组织催收。 (2)销售费用实施计划限额备用金制,财务部负责限额控制管理 公司项目部人员的销售费用实施备用金制;所有人员备用金额度不能超越各自月工资金额(工程部总负责人不能高于3000元,项目经理不能高于2000元,项目人员不能高于1000元);财务部每月报销项目部人员的费用并按报销金额补充备用金。项目部人员没有报销不予再借款或增加备用金额度,如果一年中途没有岗位性质变化备用金在年底核销。 (3)合同成本实行专用账户拨付制或备用现金制和现场记录制度 凡是要求必须开设专用项目资金账户的工程项目实施专用账户拨付制,其余施工作业计划工期在一个月以上的工程项目实施备用金制,备用金或专用账户额度根据施工作业的目标成本、工期和材料款的支付计划案比例确定额度;计划工期在一月内的工程项目根据作业预算实施计划额度借款报销制。 施工过程中,发生的人工费、材料费、机械使用费和其他费用实行严格的现场记录制度。 (4)与业主方保证金的清算和项目内部结算 与业主方的项目保证金清算由财务部与工程部负责,其他费用的清算由工程部负责人负责。按合同规定的保证金付款期限到期之前,工程部负责人主动与业主方联系,及时收回保证金。 所有已完成的工程项目在竣工结算完成的10天内工程部负责人必须到财务部进行项目财务报销结算。 6.1工程项目费用报销凭证提供与程序要求 6.1.1工程部费用报销 公司工程部人员在每月报销各项目发生的市场营销费用时,必须按照项目销售费用内容要求分别归集,提供合法票据。先经工程部经理签字确认分项目计核销售费用,再按照财务审

工作流程规定---工程项目结算

工作流程规定--- 工程项目结算: 1、工程项目结算原则:合同约定、工程竣工验收报告、工程竣工移交 报告、竣工验收资料; 2、承包商提出工程结算报告,经监理工程师,项目主管、工程管理部会签同意后,传至造价合约部; 3、业主造价合约部在十五个工作日内完成总体初审工作; (1)、竣工结算审核工作,由造价专业工程师具体实施; (2)、严格按照合同、设计图纸、规范进行竣工结算审核,审核竣工结算是否控制在工程项目预算之内; (3)、审核竣工结算与工程项目预算差异,严格审核工程变更价款的真实性、合规性、合理性; (4)、审核完成工程量是否真实、经济签证是否确认、工程计价是否严格按照合同约定; 5、经业主项目主管、工程管理部、造价合约部核算确认签字:(1)、项目主管必须审核工程量的准确性; (2)、工程管理部必须审核工程量、经济签证、合同变更、认质单、认价单等是 否严格按照业主现场管理手册的签字程序确认,对不符合规定的 工程量、经济签证、合同变更、认质单、认价单坚决不允许进 入工程结算中; (3)、造价合约部必须坚决履行职责,严格认真对所有审核内容进行复核审核; 6、业主委托工程审计事务所审查; 7、工作总监审定同意; 8、上报业主领导批准; 9、承包商依据工程进度款的结算审查审定批准程序办理工程结算手续, 进行工程结算支付; 10、工程项目结算书一式六份:承包商、监理工程师、工程审计事务所、 业主造价合约部、工程管理部、财务中心;

1、工程结算付款办法严格按照工程款支付办法的程序确认,严格审核 工程项目各阶段工程付款的正确性,对最后一次工程结算付款必须按照合同规定抵扣工程预付款、工程质量保证金后,严格按照审查审核批准的付款流程办理。

某项目工程结算管理办法

****公司****项目经理部 工程结算管理办法 (试行) ****项目经理部 二〇一七年六月

目录 一、总则 (1) 二、结算原则 (1) 三、结算依据 (1) 四、现场收方时间 (2) 五、结算时间和流程 (2) 六、结算规则 (3) 七、结算台帐 (6) 八、合同终止协议书 (6) 九、其他 (6) 十、附表 (7)

****项目经理部 工程结算管理办法(试行) 一、总则 1.1 为提高结算工作效率,加大结算工作的力度,完善结算工作程序,明确结算工作流程,避免在结算中出现无合同结算、超合同结算、重复结算、虚假结算等,根据集团下发的《工程项目管理办法》及公司下发的《标准化项目管理手册(修订本)》的相关规定,特制定本办法。 1.2为强化工程结算的管理,成立工程结算管理小组。结算管理小组根据分工,负责项目现场已完工细目的验收、收方数量的计算、单价及金额的审核等工作。 组长:项目经理 副组长:项目总工 组员:各部门负责人、现场收方人员(各工点主管技术人员)、结算人员 二、结算原则 2.1准确、及时结算; 2.2按合同结算、按实结算; 2.3无合同不结算、严禁超合同结算、严禁重复结算、严禁虚假结算。 三、结算依据 3.1合同文件;

3.2经审批的施工方案; 3.3派工单、小包工使用单及会议纪要; 3.4工程收方单或工程数量计算表; 3.5临时工程、隐蔽工程照片; 3.6各部门的扣款资料; 3.7其他过程证明资料。 四、现场收方时间 为了准确、及时的做好结算工作,充分的考虑各项工作时间,拟定每月的1日、10日、19日作为项目部现场收方的时间,由结算人员、现场收方人员及分项工程负责人(或授权代理人),对已完工程进行现场收方,完成签字手续作为结算依据。 五、结算时间和流程 5.1每月20日为结算期,对上月20日~本月19日期间各协作单完成的合格工程量进行结算,若逾期递交结算资料,将不予结算或视情况对该部份结算金额予以扣减; 5.2每月20日前,各部门提供各协作队伍的扣款罚款单; 5.3每月21日前,由协作队伍提供各部门已完成签字的结算申报表及相应附件(工程量计算表、相应图纸、派工单、小包工使用单、扣款罚款单等); 5.4每月24日前,结算人员按合同及公司相关规定对结算申报表及相应附件进行审核、办理结算。告知协作单位负责人需开具增值税发票

项目工程结算管理办法

****公司****项目经理部工程结算管理办法 (试行) ****项目经理部 二〇一七年六月

目录

****项目经理部 工程结算管理办法(试行) 一、总则 为提高结算工作效率,加大结算工作的力度,完善结算工作程序,明确结算工作流程,避免在结算中出现无合同结算、超合同结算、重复结算、虚假结算等,根据集团下发的《工程项目管理办法》及公司下发的《标准化项目管理手册(修订本)》的相关规定,特制定本办法。 为强化工程结算的管理,成立工程结算管理小组。结算管理小组根据分工,负责项目现场已完工细目的验收、收方数量的计算、单价及金额的审核等工作。 组长:项目经理 副组长:项目总工 组员:各部门负责人、现场收方人员(各工点主管技术人员)、结算人员 二、结算原则 准确、及时结算; 按合同结算、按实结算; 无合同不结算、严禁超合同结算、严禁重复结算、严禁虚假结算。 三、结算依据 合同文件; 经审批的施工方案; 派工单、小包工使用单及会议纪要; 工程收方单或工程数量计算表;

临时工程、隐蔽工程照片; 各部门的扣款资料; 其他过程证明资料。 四、现场收方时间 为了准确、及时的做好结算工作,充分的考虑各项工作时间,拟定每月的1日、10日、19日作为项目部现场收方的时间,由结算人员、现场收方人员及分项工程负责人(或授权代理人),对已完工程进行现场收方,完成签字手续作为结算依据。 五、结算时间和流程 每月20日为结算期,对上月20日~本月19日期间各协作单完成的合格工程量进行结算,若逾期递交结算资料,将不予结算或视情况对该部份结算金额予以扣减; 每月20日前,各部门提供各协作队伍的扣款罚款单; 每月21日前,由协作队伍提供各部门已完成签字的结算申报表及相应附件(工程量计算表、相应图纸、派工单、小包工使用单、扣款罚款单等); 每月24日前,结算人员按合同及公司相关规定对结算申报表及相应附件进行审核、办理结算。告知协作单位负责人需开具增值税发票的具体金额; 每月27日前,协作单位提交当期的增值税发票,并签字确认结算审核结果;结算人员把结算资料录入工程项目管理平台,通知相关人员网上审批; 每月30日前,完成项目会签,根据会签结果登记结算台帐;完成相

挂靠工程项目财务管理办法

承包(挂靠)工程项目运行 财务管理方案 辽宁奥华集团 二O一O年九月二十三日

为了保证奥华集团(下称集团)承包工程(挂靠)项目会计核算和财务管理有效通畅、全面完整和及时准确,依据国家关于施工企业会计制度,结合工程承包(挂靠)项目的实际可操作性要求,制定本方案。 一、承包工程(挂靠)项目的定性 1、承包工程(挂靠)项目的性质确认 对本集团所承缆的工程施工项目,凡是在工程承包合同中以本集团辽宁远大消防工程有限公司(下称远大公司)独立承包和以挂靠总承包方企业名义由本集团全权代位,参加招、投标活动所中标工程施工项目,与业主或总承包方签订《工程项目施工承包(分包)合同》,直接由本公司全面组织施工和对所承包或挂靠工程项目的技术、质量、工期、造价结算、损益风险等独立自行组织完成的工程施工项目,定性及确认为本集团公司的承包(挂靠)工程项目。本方做为乙方。同时包括远大公司与被挂靠企业公司另行签署工程施工合作约定及收益、费用分配关系的协议。对以远大公司向外委托施工单位施工并签订施工合同(协议)的工程项目的定性为分包工程项目。本方做为甲方。 2、本方案的管理范围及内容 本方案管理范围为直辖按前所定性的所有承包(挂靠)工程项目。管理内容包括实施所承包(挂靠)工程项目的全部财务核算和造价结算财务业务的事项。 二、项目承包(挂靠)合同“价款支付和财务相关条款”的确认 工程施工项目经集团(或代位)中标完成后,进入合作双方签订工程施工合同程序,由远大公司做为主管行政部门按照集团总经理的意志和权

利进行职能管理和操作,完成合同文本制作、内部会签和外部签订程序。事后即时向集团财务部提交所签订合同原件一份;由财务部对合同主体关系进行确认,并根据本公司所在合同主体(或代位)一方的合同条款按照本方案规定,对工程项目建立进行会计核算和财务管理程序及模式。 1、确定总承包方(或业主)为发包人甲方,做为本公司承包(挂靠)施工项目的对方,按照合同规定期量向总承包方进行施工中间和竣工验收,申报审核预、结算书等,按合同规定向总承包方即时收回应支付工程价款; 2、属挂靠性质的工程项目,确定承包方为本公司的被挂靠方,由本公司代位行使合同规定的与总承包人之间的权利义务关系,按合同规定执行施工作业任务和取得工程价款。 3、确认本公司做为挂靠方与被挂靠方的权利关系,以双方签订《合作约定(分包)协议》的方式,由本集团公司向其支付管理费用和按照合同要求标准组织施工和过程管理。本《合作约定(分包)协议》主体为甲方(被挂靠方---某公司)和乙方(挂靠方---远大公司)构成,被挂靠方即为《工程施工项目合同》签订主体中的承包方又是《合作约定协议》中的甲方;挂靠方即为《合作约定协议》中的乙方,亦是本集团公司一方---远大公司。 4、按照前述的《合作约定(分包)协议》规定确认,由本公司代位甲方在《工程施工项目合同》中的承包方直接向总承包方(或业主)履行权利和义务。 5、对本集团公司所承包(挂靠)的工程施工项目,工程合同一经签

如何做好工程项目的结算工作

如何做好工程项目的结算工作 摘要: 建筑业相对其它行业而言为微利行业,建筑施工企业产值利润率普遍较低,在有限的利润空间下,施工企业为了生存发展,做好工程项目结算显得尤为重要。从建立结算工作机制和办理预付款支付、材料款项结算、进度款结算、竣工结算、变更索赔等多个方面,阐述了工程项目结算工作的程序和内容,以及做好项目结算的主要工作方法。 关键词: 工程项目;进度结算;竣工结算;变更索赔 中图分类号: TU723 文献标识码: A 工程结算是工程支付的基础、前提和条件,是取得工程价款、满足工程施工生产、维持企业正常经营所需资金的重要手段。如何做好工程项目结算是企业经营工作的重要内容,施工企业不但要会干工程,还要会结算,能将承建的工程项目及时、准确地进行结算,做到应得尽得,使企业效益不流失,为企业创造良好的经济效益奠定基础。下面从工程预付款支付、进度结算、竣工结算、变更索赔等程序、内容和方法多个方面,谈谈如何做好工程结算工作。 1 建立工程项目结算的工作机制 1.1 建立工程项目结算组织 组建强有力的结算管理班子,是做好工程结算的首要条件。成立由项目经理、工程技术、经营管理、物资装备、财务等人员组成的结算小组,由专职经营人员搜集和整理各职能部门提供的有关信息资料,编制结算报表。 1.2 形成工程项目结算管理机制 建立组织是前提,形成管理机制是结算工作顺利进行的有力保证。明确结算小组成员的工作职责及内容,对项目经理、技术、计量、统计、经营、物资、装备、财务等人员的工作内容和承担的责任要有明确规定。同时,为调动结算人员的工作积极性,应制定相应的规章制度和奖惩办法,对相关工程的结算成果进行检查考核。

工程结算书53675

工程结算书 工程名称: 建设单位: 工程造价: 施工单位: 验收项目人员:

工程结算书 施工单位:年月日项目名称:

施工单位负责人:复核:计算: 工程施工合同 发包方:长汀县宣成乡溪源村民委员会(以下简称甲方) 承包方:(以下简称乙方) 为进一步整治环境,保护水源,保护良田,打造宜居的美丽乡村,宣成乡兰溪河(溪源村下枣树坑至寨下桥上段)河道清淤工程经邀标,并经村民委员会研究通过,甲方同将兰溪河(溪源村下枣树坑至寨下桥上段)河道清淤工程发包给乙方承建,经甲乙双方充分协商,根据《中华人民共和国合同法》,双方达成如下协议: 一、工程概况 1、工程名称:兰溪河河道清淤工程 2、工程地点:宣成乡溪源村 3、工程特性:河道清淤 二、工程期限 1、开工日期:2016年5月15日 竣工日期:2016年7月28日 2、乙方必须在规定的期限内保证按照合同规定全面完成各项承包工作,并承担合同规定的承包(分包)人的全部义务和责任,确保本工程如期交付使用。逾期日期,以全部工程竣工并经验收合格交付使用之日起计算,每逾期一天承包方需缴纳违约金人民币伍佰元整。 三、工程价款 1、本工程合同实行单价承包,工程承包单价经甲、乙双方商议如下: (1)勾机台班:255元/小时; 2、本合同结算办法如下: 工程量(按小时算):由甲、乙双方按实签证。 3、项目单价包含按技术规范要求完成该项目所需要的一切工作内容,由其所发生的一切费用均由乙方承担。 4、本工程项目单价,在施工过程中不论发生任何政策、法规改变和材料价格的变动,均不进行调整和补差。 四、工程质量和检查验收 1、甲方组织村两委干部对工程组织验收。 五、工程价款支付办法 1、乙方应垫付施工工程款,当该工程完工,经甲方验收合格后并项目资金到位后,甲方应支付给乙方全部工程价款。 六、违约责任 1、乙方不得转包本合同工程;如有转包,甲方有权终止承包合同,所做工程量不予结算;所造成的经济损失概由乙方负担。 2、乙方必须在签订本合同后3天内组织人员和机械进场施工,并按合同规定的期

工程项目结算管理制度

《工程项目结算管理制度》 1. 目的和依据 为了明确公司工程项目合同收入与销售费用、合同成本的结算管理措施,减少财务风 险,提高经营效益;根据公司经营业务的性质和内部财务管理、项目管理的需要,特制定本制度。 2. 适用范围 适用于公司所有经营业务产生的项目合同收入和销售费用、合同成本的财务结算与控制管理。 3. 术语 项目合同收入是指公司在所有电力工程(新建、改造、大修、维护、抢险。调试等)项 目经营活动中所形成的经济利益的总收入,项目合同收入包括项目合同的初始收入和项目施工作业过程中因合同变更、索赔、奖励性收入。 合同成本包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。 销售费用是指公司为获取经营业务合同所实施的市场营销活动与项目投标签约过程中所发生的费用。 4. 相关文件 工程项目销售费用与合同成本控制管理办法 货币资金及结算管理制度 财务支出审批管理制度 5. 管理原则

(1)公司项目合同收入、合同成本、销售费用分项目归类核算后再进行公司账务处理、财务核算。 (2)公司应严格执行工程成本、销售费用预算与目标计划,在年度计划和项目预算目标范围,完成合同收入目标,并将合同成本、销售费用控制在目标范围内。 6. 管理要求 6.1合同收入与销售费用、合同成本结算基本规范 (1)实施合同收入及时结算制度,工程部负责收入结算的归口管理。 公司长期合作单位工程项目合同收入由工程部总负责人按时催收、项目经理协助, 财务部办理往来结算。其余工程项目的合同初始收入首次预付款项由项目部总负责人协调,财务部办理往来。 工程部总负责人按照合同要求定期向甲方提出结算申请并与其进行工程阶段性结算。 财务部及时核算,根据公司签约合同和内部临时工程清单按月提供应收款项的明细表,工程部总负责人签名确认,及时组织催收。 (2)销售费用实施计划限额备用金制,财务部负责限额控制管理 公司项目部人员的销售费用实施备用金制;所有人员备用金额度不能超越各自月工资金额(工程部总负责人不能高于3000元,项目经理不能高于2000元,项目人员不能高于1000元);财务部每月报销项目部人员的费用并按报销金额补充备用金。项目部人 员没有报销不予再借款或增加备用金额度,如果一年中途没有岗位性质变化备用金在年底核销。 (3)合同成本实行专用账户拨付制或备用现金制和现场记录制度 凡是要求必须开设专用项目资金账户的工程项目实施专用账户拨付制,其余施工作

工程施工结算管理制度

-- 工程结算管理制度 为对工程结算审核工作实施有效管理,特制订本制度。本制度由合同预算部办理,工程部协助进行工程资料的审查工作。 一、工程结算审核的条件: 1、工程竣工验收合格; 2、竣工图绘制完毕经监理单位、工程部审核通过。 二、施工单位申报工作结算的资料(一式四份)内容: 1、工程竣工验收报告; 2、工程竣工图; 3、施工现场签证单和会议纪要; 4、工程变更通知单; 5、材料认价单和调拨单(复印件); 6、工程施工合同(复印件); 7、投标文件及工程结算书。 三、工程结算审核程序: 1、工程竣工后28天内,施工单位将整套工程结算资料报送监理单位,监理单位负责对所报资料(主要指现场签证单、变更单和会议纪要)的完整性及正确性进行审核; 2、经审核无误后的结算资料报送工程部复核。 3、工程部复核后的结算资料报送合同预算部审核,经审核无误后,方可办理结算手续。 4、在工程竣工后至合同预算部复核前,停止工程付款,以控制超付现象。 5、合同预算部负责结算资料收发登记。 四、工程竣工结算审核的条件和结算资料的内容 第一条工程结算审核的条件: 1、单项工程竣工验收合格; 2、竣工图绘制完毕并经监理工程师、工程技术部项目主管审核通过。 第二条工程结算资料的内容: 1、单项工程竣工验收报告; 2、单项工程竣工图; 3、设计变更单、施工现场签证单和会议纪要;甩项清单; 4、材料认价单和调拨单(复印件)、主要材料进场报验单; 5、材料对帐单; 5、工程施工合同(复印件); 6、验槽及隐蔽记录; 7、施工组织设计; 8、招标文件、投标文件(含答疑纪要)、承诺书及工程结算书;

-- 9、中标通知书;结算人员授权委托书; 10、四项保费收费单据、文明工地证书。 五、工程竣工结算审核程序 第一条、委托工程结算审核程序: 1、工程竣工后28天内,施工单位将整套工程结算资料报送监理公司,由项目监理工程师负责对所报资料(主要指施工现场签证单、变更单和会议纪要、甩项项目清单)的完整性及正确性进行审核; 2、审核无误的工程结算资料由监理公司报送工程技术部审核; 3、工程结算资料经工程技术部成本主管审核后,由结算主管负责审核结算资料; 4、工程技术部将工程结算资料交付被委托的工程造价咨询单位进行结算审核; 5、工程造价咨询单位出具初步审核报告;在提交初步审核报告前工程造价咨询单位不得与施工单位私下进行联系; 6、工程技术部成本主管、结算主管负责审核过程的配合、解释、协调和监督工作,并对审核初稿进行审查; 7、工程技术部结算主管负责将审核报告由施工单位认可签章,施工单位对审核报告提出异议的由工程技术部结算主管安排施工单位与工程造价咨询单位再次进行对帐;若对帐后对审核报告提出更改,工程造价咨询单位书面提出更改理由; 8、工程技术部成本主管、结算主管核对无误后签字,报工程技术部成本副经理复核。 第二条、自审工程结算审核程序: 1、施工单位在工程竣工后的28天内向工程监理单位报送一套完整的结算资料。 2、监理单位在收到施工单位报送资料的7天内,由项目监理工程师和造价工程师完成初审,初审的重点在结算资料的正确性和完整性并提供甩项项目清单。审核完毕后在结算审核表中填写审核意见,连同施工单位结算资料报送工程技术部结算主管。 3、由工程技术部结算主管按照竣工图及现场经济签证进行工程量审核;按照合同约定的定额、取费标准及有关规定审核定额子目和取费。以上审核工作在收到结算资料后40天内完成。 4、工程技术部结算主管审定的结算经施工单位认可后填写“工程结算审定单”,签字并经施工单位签认后报成本副经理复核。结算主管在结算审核完成后应先与工程技术部成本副经理沟通,无误后送施工单位签字盖章。 第三条、工程竣工后施工单位应及时报送竣工资料,每拖延一个月,核减工程总价1%。 第四条、工程技术部成本副经理7日内完成对工程结算审核报告或工程结算审定单的复核,签署意见后报工程技术部经理及主管领导审批。 第五条、主管领导在审批当中,对有异议的结算退回工程技术部,由结算主管组织相关人员重新审核。

竣工结算及表格

竣工结算资料及表格(试行) 结算资料要求 分公司工程管理部(原为分公司成本管理部)需对承包商送审的结算资料进行核实,包括但不限于以下内容: 工程类: 合同及补充协议; 进场时间通知单; 质量验收报告(分部分项)、隐蔽资料、进场材料报告等;工程档案移交的甲方确认文件;分公司工程部确认的施工组织方案(若有需提供),该施工组织方案需由分公司工程部专业工程师、工程部经理(工程副总)、分公司负责人; 竣工图纸,并提供电子版(光盘 2 份);图纸会审纪录(若有需提供,如总包等));设计变更和现场签证、认质认价的资料(该部分资料后需附甲方现场通知或设计变更令); 收方单(签证或隐蔽工程);原始标高图(如有需提供,如总平、园林、土方等);双方签字的甲供材料领用量确认单(若有需提供);工程质量、安全、现场文明施工和工期奖罚通知单及其他相关资料;承包商的送审结算书(签字盖章);分公司工程部出具的竣工验收报告; 设备材料类: 合同及补充协议;进场材料报告及相关资料(如认价、甲方通知等);工程档案移交的甲方确认文件;供货单位的结算书(需签字盖章); 分公司工程部出具的验收报告; 竣工图(若有需提供,如配电箱、商砼等),并提供电子版(光盘); 工程结算资料要求 工程结算资料必须完整、事实求是,不得弄虚作假。 承包商办理结算时,要求送审各项目分公司的工程竣工结算资料至少一份原件。 承包商提交的工程类送审竣工结算书封面必须签字盖公章,并装订成册。

工程变更及其它相应资料必须及时按《现场签证管理办法》和《认质认价管理办法》的规定办理有关审批手续,结算时需提供原件一份,手续完整才予确认。 分公司工程部组织所有收方工作,收方单需签字完整。 分公司工程部完成施工组织方案审批后需在1个工作日将复印件交于分公司成本管理人员进行过程成本控制依据。 、结算审核时间要求 工程类:

建筑工程项目结算管理办法

结算管理办法 1.目的 为加强司属各单位工程结算管理,提高工程结算工作质量,维护企业合法权益,实现结算工作“及时、完整、准确、创效”的目标,根据建设部《建设工程结算暂行办法》(财建(2004)369 号)以及局工程结算管理办法,制订本办法。 2.适用范围 本办法适用于全公司工程结算管理。 3.定义 3.1 工程竣工结算(简称工程结算):指建筑安装施工企业将竣工工程按照合同规定,向建设单位办理最后工程价款结算,作为建设单位支付施工单位最终工程款的依据。 3.2最终结算额:是指经发包人、审计单位和承包人三方签字认可的工程最终审定造价。不需要审计单位审计的,指发包人和承包人双方最终签字认可的审定造价。 3.3目标结算额:是结算领导小组根据合同约定和项目具体收益情况研究确定的,力争达到的工程结算值。 3.4工程签证:是承包商就施工图纸、设计变更所确定的工程内容以外,清单工程量、清单综合单价中未含有,而施工中又实际发生费用的施工内容所办理的签字证明。经双方签字盖章确认后具有法律效力。 3.5工程索赔(简称索赔):是指承包商通过合法途径和程序要求业主补偿施工中给承包商带来的,不属于承包商承担的费用损失。属于正确履行合同的正当权利要求。 4.组织机构与管理职责 4.1组织机构 4.1.1公司成立工程结算管理领导小组(以下简称:结算领导小组):公司总经理任组长,总会、副总经济师任副组长,组员为:经营部、人力资源部、财务部、工程部、物资部等部门负责人。各单位相应成立工程结算管理领导小组,全面负责本单位工程结算管理的组织领导工作。 4.1.2主管工程结算业务的部门:经营部 4.1.3大型以上项目推行项目商务经理制度,商务经理配合项目经理负责项目的收入、成本管理和商务工作。商务经理必须具有五年以上丰富经营预算工作经验,具有中级以上职称或取得造价工程师资格证。 4.1.4项目结算人员:项目内业成本员为项目结算人员,须持有全国注册造价工程师资格证或当地主管部门认可的造价编审资格证。无证人员编制的工程结算书必须由持证人员审核、签字,并对该结算书负责。 4.2主管领导的职责 4.2.1公司、分公司主管经营副经理为本单位工程结算负责人,对本单位的结算工作负领导责任其主要职责包括: 1)建立健全工程结算管理的组织机构和工作制度,并保证各项制度的贯彻实施。 2)督促、指导经营部制定公司、分公司工程结算工作计划和结算工作目标,敦促经营部和其他相关部门贯彻实施。 3)及时准确掌握工程结算工作目标的完成情况,组织相关部门制定有针对性的措施和实施方案,

工程会计关于XX项目的会计分录流程.doc

工程会计-关于XX项目的会计分录流程1 关于XX项目的账务处理流程 1.购买原材料入库时: 借:原材料 贷:应付账款 2.支付材料款时: 借:应付账款 贷:银行存款 3. 工程开工后,每月根据实际发生的合同费用,作会计分录如: 若购买材料 借:工程物资 贷:贷:现金/银行存款 借:工程施工—合同成本-原材料 贷:原材料 或 3工程开工后,每月根据实际发生的费用,作会计分录如:

借:工程施工—项目名称-(人工费、材料费、机械费、间接费) 贷:现金/银行存款 备注:工程施工-合同成本,核算工程合同成本 在合同成本下,设置以下明细科目:(1)人工费(项目/部门核算(2)材料费(项目/部门核算)(3)机械使用费(项目/部门核算)(4)其他直接费(项目/部门核算)(5)间接费用 间接费用下设下列明细科目:管理人员工资(项目/部门核算)、职工福利费(项目/部门核算)固定资产使用费(项目/部门核算)低值易耗品摊销(项目/部门核算)办公费(项目/部门核算)差旅费(项目/部门核算)财产保险费(项目/部门核算)工程保修费(项目/部门核算)排污费(项目/部门核算)劳动保护费(项目/部门核算)检验试验费(项目/部门核算)外单位管理费(项目/部门核算)材料整理及零星运费(项目/部门核算)材料物资盘亏及毁损(项目/部门核算)其他费用(项目/部门核算) 4.业主方代扣税费的账务处理: 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-应交城建税/营业税 借:应交税费-应交城建税/营业税 贷:应收账款-应收工程款-XX工程 5.计提折旧

借:管理费用——折旧费(管理部门用) 工程施工——间接费用-折旧(生产用、项目部管理用)贷:累计折旧(无形资产为累计摊销) 6..计提工资 借:工程施工—合同成本-工资 贷:应付职工薪酬 发放工资时: 借:应付职工薪酬 贷:其他应收款-社保(个人交纳部分) 应交税金—个人所得税 现金/银行存款 7.登记已结算的合同价款时: 借:应收账款 贷:工程结算 8.登记实际收到的合同价款时 借:银行存款 贷:应收账款

工程结算管理办法新版

工程结算管理办法 编制: 审核: 批准: 漯河电厂筹建处

工程结算管理办法 1 总则 1.1 为加强工程结算管理,规范工程结算程序,明确公司各部门工程结算职责,体现付款的严肃性,切实履行合同,提高资金使用效益,保证公司的经济利益,根据国家、集团公司、华电国际等相关规定,结合公司的具体情况,特制订本办法。 1.2 本办法适用于漯河电厂筹建处工程建设期间工程结算管理工作。 1.3 本办法规定了工程预付款、进度款、变更费用、工程结算及质保金支付的方法、程序和规则。 2 相关定义 2.1 建设工程 建设工程是指为实现投资预期目的而建造的固定资产投资项目。本办法所述建设工程是指电力建设项目(包括小型基建)的全部永久性工程和临时性工程以及与工程有关的勘察、设计、监理、监督、监造、调试及试运行等工程性服务。 2.2 工程结算 工程结算是指建设工程实施过程中,依据合同中关于付款条款的规定和已经完成的工程量或委托服务的执行情况,并按照规定的程序,承包商向业主提出收取工程款或委托服务款项的申请,业主支付工程或委托服务价款的一项经济活动。 2.3 工程预付款 工程预付款是指由业主根据合同约定,向承包商预先支付的用于工程备料周转和工程调遣所需的费用,在开工后按约定的时间和比例逐次扣回。 2.4 进度款(中间结算款) 进度款也即中间结算款是指在工程或委托服务执行期间,依据承包合同中关于付款条款的规定和一定时期内已经完成的工程量和委托服务的执行情况,业主向承包商支付的阶段性工程款项。 2.5 工程保修金 工程保修金是指按照合同的约定和相关法律、法规的规定,在工程承包合同总价中预留的一定比例的尾款,作为质量保修费用。该费用待工程项目保修期结束后最后拨付。 2.6 竣工结算

工程项目结算流程》

工程项目结算流程 一、内部结算流程 1、人工费结算流程 (1)劳务班组收方并将工程量上交到项目部,项目部对劳务班组上报的工程量进行审核; (2)项目经理根据公司与劳务班组签订的《工程内部承包合同》、补充协议、签证单等协议填写《收量计算单》,填写完《收量计算单》后交予审计部; (3)审计部根据核算员实际收方数量、《工程内部承包合同》、补充协议、签证单等对项目部上报的《收量计算单》进行审核,并得出结算金额。(4)技术部根据验收标准对工程项目进行验收,根据验收结果填写《工程结算单》;(注:验收不合格工程不予进行结算) (5)填写完后交予审计部门,审计部门根据审计完的《收量计算单》的结算金额填写价款审计值; (6)项目部根据劳务班组的审计值填写相应意见,由主管领导和总经理进行相应批示后,交予结算部; (7)结算部根据拨款情况等信息进行结算手续,对劳务班组进行结算或挂账。 2、材料费结算流程 (1)采购员采购完材料并将材料供应到施工现场,由仓管员和材料员共同验收和对比数量,对比完后在材料清单上签字认可;

(2)项目经理对材料进行签字认可; (3)采购员将签字完整的材料清单7天内报销或交予核算部进行挂账;(注:对于结账或挂账材料的结算是根据工程完工或单项工程完工后并验收合格后予以结账) (4)采购员填写结账单,交予材料中心经理进行审核; (5)审计部根据施工现场收量数据和出入库等数据对材料结账单进行审计,最后由总经理进行审批; (6)审计部将审批完的结账单进行保存,具备结账条件时交予结算部进行结账。 二、与甲方结算流程 (1)项目部根据甲方结算要求制作工程项目结算书; (2)项目部技术员根据签证及现场实际情况绘制竣工图,交予项目经理审核; (3)项目经理审核后,提供竣工图纸、签证单和技术资料至技术部进行二次审核; (4)技术部审核无误后,交予项目经理; (5)项目经理提供的竣工图、合同、签证单等资料至造价部制作决算书;(6)决算书交予项目经理审核; (7)项目经理审核后,交予审计部进行审计,审计部根据《收量计算单》中的工程量、施工项目、成本等因素进行审核,; (8)审计部将审计结果(结算价款和成本)报予总经理审核确认; (9)项目经理将决算书报予甲方;(注:如甲方对结算价款不认可或由审计

建筑工程项目结算书

建筑工程项目结算书 This model paper was revised by the Standardization Office on December 10, 2020

基本建设/专项维修工程结算书建设项目名称: 工程名称: 合同编号: 施工单位: 施工单位负责人: 施工单位技术负责人: 编制: 复核: 日期:年月日

基本建设/专项维修工程竣工结算审批表 建设单位:(盖章)施工单位:(盖章)

日期:年月日日期:年月日

工程竣工结算申请报告 年月日 工程竣工结算资料报送的要求

为了规范工程竣工结算资料的管理,提高竣工结算审核的效率,对施工单位竣工结算资料的提供作出如下具体要求: 一、竣工结算资料报送套数 提供完整的竣工结算书资料一式四套。 二、竣工结算资料内容 1、承包人编制的结算书(封面、竣工结算审批表须承包人盖公章,由建设单位项目负责人签字同意结算)。 2、合同类文件(施工合同及附件、协议书、补充协议等)。 3、招标文件及招标工程量清单、招标答疑纪要、招标补充等。 4、投标文件。 5、工程量计算书。 6、招标图纸及承包方、发包方、监理方按规定签字认可的竣工图纸。 7、变更(签证)预审单及变更(签证)确认单(含图纸会审纪要、设计变更单、技术核定单、工程联系单、工程洽商记录等)。 8、甲供材料领用表。 9、现场情况说明单(各标段、各专业施工单位涉及交叉的施工范围确认,未按合同要求完成的施工情况说明等)。 10、工程竣工验收证书。 11、工程开竣工报告 12、建设项目安全文明施工评价得分及措施费费率核定表,获得有优质工程证书、金陵杯、扬子杯的也需提供获奖证书复印件。 13、其他有关影响工程造价、工期等资料。

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