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固定资产采购及支付管理制度

固定资产采购及支付管理制度
固定资产采购及支付管理制度

固定资产管理制度(初稿)

一、总则

1、本制度加强公司固定资产管理,合理控制固定资产采购支出,特制定本制度。

2、本制度规定了固定资产采购、领用、更换、支付签批程序及相应的实施细则。

3、本制度适用于****集团有限公司。

二、范畴

1、固定资产的定义为:

(1)非损耗性物品而预算使用期超过二年。

(2)物品价值不低于RMB2,000元。

2、一切固定资产的采购,在考虑到其规格、质量、送货时限、价格、结算方式、可信度及服务

质量的前提下,都要求选定最优惠的供应商。供应商的选择要求对方有足够的经济实力并能按时供货。

3、固定资产的采购和管理部门

电脑设备的采购部门和管理部门:综合部、网管员

除电脑设备之外的固定资产的采购和管理部门:综合部

综合部统一负责处理固定资产实物台帐的记录和更新;实物盘点、报废等。

三、采购及支付流程

1、采购申请

(1)、固定资产使用部门应根据办公需要提出申请,填写一份固定资产采购0A申请单。采购申请单上应注明采购项目、采购物品用途、采购数量、物品的型号、规格、估计单价及部门资产编号等,经部门负责人签字同意后提交综合部。

(2)、综合部根据部门固定资产采购申请单查验该申请是否合理及必要,需要采购的综合部应向供应商询价和核价。

询价原则是:大型设备应3家以上(含3家),小型设备2家以上(含2家),并取得供应商配置清单及报价单传真件或复印件。

(3)、综合部对各家供应商的报价进行审核,在考虑到其规格、质量、送货时限、价格、结算方

式、可信度及服务质量的前提下,选择对方有足够的经济实力并能按时供货的供应商,签字确认后提交财务部审核采购预算(启动预算管理后)。

(4)财务部将该申请与公司预算进行比较核对;如果属于预算内项目,并在其权限范围内,可直接审核提报分管副总裁批准;如果属于预算外支出项目,应交财务总监和总裁办进行特批。

(启动预算管理后)

(6)固定资产采购部门收到总裁办已经批准的采购申请,已经同意的采购价格为基础,对外洽谈、草签合同,合同经按规定权限批准后,对外正式签署。若因特别原因只有一家或二家供应商可供选择,采购部门负责人应在采购申请单上注明。采购报价应以书面报价为准。对于重大资产采购合同在签订前应交财务总监和总经理进行审核,重要的合同或协议书应经有关专业人员如公司聘用律师审核。

2、验收手续

(1)固定资产采购部门人员接到供应商送货时,应认真检验与核实所收物品与相关单据(发票复印件) 及原已批准的固定资产采购申请单是否一致。

(2)任何不符之物品(质量不符合标准或实物与单据不符),管理部门有权拒收,采购人员负责跟踪解决,并根据需要及时办理商品退货。

(3)管理部门应填写采购入库/验收单(此验收/入库单一式三联),商品是验收合格还是退回应在采购入库/验收单上加以注明。将一份验收单交给财务部入固定资产财务帐,另一份及时提供给资产管理部门,资产管理部门据此及时更新固定资产实物管理帐。

(4)资产入库后,通知申请部门资产管理员OA领取,管理员填制固定资产卡片交资产管理部门存档。

3、支付报销

(1)固定资产采购和验收结束,采购人员应及时到财务部报账,相应提供已批准的固定资产OA 采购申请单、送货单、采购入库/验收单以及合同/报价复印件。

(2)财务部查实各票据上的货物品种、数量、金额等与申请及验收无误后,及时将新增的固定资产入系统账。

4、付款手续

(1)参见费用审批及报销管理制度,根据合同约定或供货商付款通知,对已购入固定资产需支付货款时,采购人员应填写费用报销申请单,经采购部门负责人审核批准后,送交财务部。(2)财务部核对发票等原始单据,对相关单据的真实性,完整性,合法性及合规性进行严格审核,之后经财务总监及总裁办批准,予以付款。

5、采购及支付款流程图

四、日常管理

1. 固定资产日常管理

固定资产应分类设置各种账户分别记录,各类资产应附有单独的卡片或表单,记录各种详细有用的资料,应记录每项资产的简要说明、存放地点、购入日期、资产价值、折旧计算方法等。

(1)固定新增、变更的管理。固定资产出现新增、变更情况时,部门资产管理员(含门店)应及时更新固定资产卡片(一式三份),部门资产管理员一份、财务部资产管理部门更

新固定资产档案。

(2)资产部部门负责人每半年利用出差机会对驻外门店资产进行盘点,并将盘点结果传回综合部、财务部备查。对金额大、数量多的可派实物管理部门定期盘点。

(3)离职员工资产管理。员工离职时,部门资产管理员应通知综合部、网管,网管核查该资产数量、配置与综合部登记卡片是否一致。不一致的应责成使用人及资产管理员查明原

因;一致的综合部、网管签字审核。

(4) 资产报损管理。部门资产管理员根据资产使用状况,申请提出资产报废。综合部接到资

产报废申请后,会到网管核实该资产是否有必要报废,同意报废处理在申请表上签字并提交财务部审核。财务部固定资产会计审核该资产是否计提折旧完毕,如折旧完毕提交领导签批;如折旧尚未完毕,予以备注请领导特批。

(5) 已报废资产管理。对报废处理审批完毕的固定资产全部转入综合部报损库房统一管理,

综合部按季度处理报废资产。在清理固定资产前,相应固定资产管理部门要评估有关资产的转售价值,以下为寻找买家的一般指导原则: 预估转售总值 需获取潜在买家的数目 < RMB600

0 RMB600 – RMB55,000 2 > RMB55,000

3

A :潜在的买家及买家的报价应详列于固定资产清理/转移申请表。如未售于最高出价者,应说明原因。部门负责人在申请表上签字批准后,送交财务部。

B :固定资产管理部门在获得相关负责人的批准后,由其按照审批结果安排固定资产的处理。资产处置后,相关管理部门在固定资产清理/转移申请表上标注上“完成”字样后将其正本送交财务部,并自行保留副本。

C :资产处理完毕,综合部应同时更新固定资产实物管理帐;财务部应开出发票安排收款,并做出适当的会计处理。

2. 公司内部间固定资产转移

(1)转出资产的部门应填写固定资产清理/转移申请表,清楚列示出转移原因并取得新的使用部

门的书面同意。部门负责人应审核批准该申请表。财务部负责人同意批准后,固定资产管理部门依据审核批准的申请表安排资产的转移。

(2)转移完成后,资产管理部门应在固定资产清理/转移申请表上标注上“完成”字样,行政部

根据完成的申请单及时更新实物帐。

3. 固定资产售予集团内其它公司

(1)转出资产的单位应填写固定资产清理/转移申请表,清楚列示转移原因并取得受让单位的书

面同意。依据资产处理的审批权限经批准后,相关资产管理部门安排资产的转移。

(2)固定资产清理/转移申请表的正本送转出资产单位的资产管理部门,副本送受让单位的资产

管理部门。财务部及行政部门根据执行完成的该申请表及时更新固定资产的财务帐和实物帐。

五、盘点管理

(一):盘点时间及流程

对固定资产应进行定期盘点以检查固定资产使用状况,并确认固定资产帐实相符。

1、全部资产:每年一次,每年9月10号-20号盘点;

2、闲置资产:每年一次,每年9月20号-30号盘点

(二)、盘点要求和处理

1、盘点前,综合部提前半个月通知各部门年度盘点时间。

2、各部门接到盘点通知后进行自盘并提交部门固定资产卡片到综合部。

3、综合部核对各部门资产台帐数与部门提交的卡片是否相符。

4、综合部核对完后提交财务部。财务部会计核对各部门帐面数与行政部台帐进行核对。

如有不符,退回综合部查名原因。

5、部门卡片、综合部台帐及财务部帐面数核对一致后,综合部、网管、财务部对各部

门资产进行实物盘点。综合部及财务部核对数量是否帐实一致,网管核对卡片配置与

实物配置是否一致。盘点时发现差异,有关部门应及时跟踪,获得真实准确的盘点

结果。

6、财务部根据盘点情况出具盘点报告,经固定资产管理部门负责人、财务总监同意,

最后经总裁(或授权人)批准,财务部做相应的会计处理。

7、综合部及财务部应定期检查固定资产状况及损耗情形。发生损坏情形时,应预估

资产可收回金额,财务部根据中国会计制度要求做出适当会计处理。

六、解释和修订

本制度由财务部负责解释和修订,每年根据业务调整和市场变化修订一次;

本制度没有规定的,以合同法、公司法、相关法律法规及本公司其他相关的规章制度为依据。本制度自签发之日开始执行,公司下发的其他文件对固定产资产管理制度与本制度有出入的,以本制度为准。

主题词:固定资产管理制度

报送:总裁办签发

抄送:司属各部门

归档:公司综合部

固定资产购置管理制度

固定资产购置管理制度

受控状 第1条 为对企业固定资产的购置进行有效管理,降低购置成本, 特 制定本制度。 第2条 本制度适用于企业所需机械设备的购置以及购建工程等。 第3条 编制固定资产采购计划与预算。 1. 固定资产使用部门根据实际需要,编制本部门的固定资产年度 釆购计划,填制《固定资产新增计划表》以及部门的《固定资产购置 预算表》。在经由部门负责人审核批准后,报资产管理部汇总。 2. 资产管理部固定资产管理员对各部门上报的《固定资产新增计 划表》和《固定资产购置预算表》进行审核汇总,并据此编制企业的 《固定资产购置预算表》,报财务部批准备案。 3?固定资产管理员审核内容包括以下几个方面。 (1) 购置的原因。 (2) 拟购入时间。 (3) 拟购入数量。 (4) 对于是由于现有固定资产折旧年限已到需新增的,应审核其 相 应的购入时间和实际折旧年限。 制度名 称 固定资产购置管 理制度 执行部 门 监督部 门 态 文件编 号 考证部 门

4. 《固定资产新增计划表》和《固定资产购置预算表》在经由资产管理部经理审核签字后,交财务部。 5. 财务部审阅并核对下一年度的固定资产采购计划,由财务总监签字确认后,上交董事会审批,形成正式的下一年度《固定资产购置预算表》和《固定资产新增计划表》,并在财务部和资产管理部归档保存。 6. 企业各部门根据正式的固定资产购置计划进行固定资产购置申请。 第4条购置申请。 1. 根据年度固定资产新增计划以及实际的使用需要,各部门详细 填列《固定资产釆购申请表》,提出固定资产购置申请。 2. 申请表填制内容主要包括:固定资产名称、规格、型号、预算 金额、主要制造厂商以及购置原因等。 3. 《固定资产采购申请表》由各部门购置申请人,报部门负责人 审核签字。若属计划外釆购,还需递交《计划外固定资产购置说明》, 对计划外购置的原因进行详细说明。 第5条审核审批。 1. 资产管理部固定资产管理员对使用部门提交的购置申请表进行 审核。 2. 审核的内容包括:购置金额大小,购置申请是否经由部门负责人合理审批,是否属于计划内购置等。 3. 固定资产管理员审核后交资产管理部经理签字确认,然后交财务部审核,财务总监和总裁按权限进行审批。

固定资产使用管理制度

固定资产管理制度 一、总则 (一)为了有效管理公司的资产,提高资产的利用率、完好率,加强对固定资产的维护与保养,使其发挥更大的效益,按照集中领导、统一管理的原则,制定本制度。 (二)本制度所称固定资产是指公司部单位经营管理相关的各类有形资产。 (三)综合部为公司固定资产的管理部门,负责制定和执行各类固定资产的管理办法和实施细则,监督固定资产的计划、采购、验收、下发、使用、回收和清查等工作,并有权对公司各部门的固定资产作出决定性处理意见。财务部为公司固定资产的核算部门,负责对固定资产增减和变动及时进行帐务处理;协助综合部共同监督各部门固定资产的使用,每年会同综合部进行一次固定资产彻底清查盘点。综合部和财务部有权不定期对各部门固定资产的存在和使用情况进行抽查。 二、固定资产的购置和领用 (一)购置原则 综合部作为公司固定资产购置的直接负责部门,有责任对相关固定资产的购置提前作充分的价格调研,选取性价比最优的供货单位。 (二)购置申请 各部门如需新增购置固定资产或原有固定资产发生损坏,不能使用而报废需要重新购置的,需提出申请经公司领导审批后交综合部统一购

买。 (三)入库和领用手续 固定资产运到公司,由综合部负责仔细验收。验收无误入库入账。 所购固定资产由综合部统一发放,并由领用人在固定资产领用登记薄上签字。 (四)供应商结款 综合部确认所购固定资产准确无误后,由供应商应提供增值税专用发票或普通发票(财务视情况而定)、如有相关购置合同的还必须提供合同原件,如有供应商发货清单的也一并附上,如需转账付款的需提供银行开户信息。经公司领导签批后给予付款。 三、固定资产的移转、报废、报损及出售 (一)固定资产的移转 固定资产在公司部相互调拨时,需经综合部批准后方可移转。未经批准各部门不得擅自移转。如两部门协调好需移转时,口头通知综合部,由综合部与部门之间办理转移手续留档备案。并及时通知财务部调整帐目。 (二)固定资产的报废及丢失处理 正常报废的固定资产,由综合部会同财务部进行鉴定,根据鉴定意见报经公司领导批准后予以注销。 非正常报废或丢失的固定资产,由综合部会同财务部进行鉴定,对非正常报废和丢失的固定资产必须查明原因,追究责任,根据鉴定意见和调查结果报公司领导,对非正常报废或丢失的责任人提出处理意见,

物资采购领用管理规定

物资采购、领用管理规定 为了规范公司的物资采购行为,降低物资采购成本,确保公司各项物资供应,加强企业物资采购的监督管理,特制定本规定。 一、物资采购遵守的原则 1、未经审核批准的请购物资一律不得采购; 2、库内已有闲置物质应首先使用; 3、凡本地区能解决的,不到外地采购; 4、对长期订货和大款项的进货,应通过签定合同和实行银行结算方式(转帐支票、电汇、汇票、银行承兑汇票); 5、在比价过程中,严格执行同类的企业比质量,同样的质量比价格,同样的价格比信誉,择优确定采购单位。 6、对于先试用的物资,不得在试用鉴定前采购。 二、物资采购管理 为节约采购成本,公司实行按月上报采购计划。各部门编制采购计划时,要从实际工作出发,避免盲目填报,由于上报物资采购计划失误,造成物资积压损失,由部门负责人承担经济责任。 各部门物资采购计划单由部门编制(附样表),经办人和部门负责人签字,要按程序进行上报。在每月25日前向公司采购人员上报下个月的采购计划单,物资采购人员根据库存和实际使用情况审核后,按工厂和工程项目分别汇总编制采购用款计划表(附样表),于每月30日前报分管副总和总经理签署意见后,报财务备案。各部门

如不按规定时间上报计划,造成物资缺口及发生经济损失,由迟报部门负责人承担经济责任。 计划外急需采购的物资,由基层部门填制《急需物资请购单》,部门负责人签字,分管副总签署意见,总经理批准。 办公用品的采购,各部门根据使用情况,填写办公用品申领表于每月25日前统一报公司行政部,由行政部根据实际使用情况汇总后统一采购。各部门不得自行购买。 物资采购时必须严格按照采购原则、采购计划进行采购,保证做到不错订、不漏订,及时准确做好物资货源落实工作。签订物资采购合同时,要严格执行合同法和公司合同管理制度,合同中要明确数量、规格、型号、价格、质量标准、交货期、交货地点、结算方式、运杂费承担者、发票、包装、运输、验收方式、经办人经济责任以及其他需要明确的事项,一般按照先验收后付款的原则进行,特殊情况先款后货的需经总经理批准,质量、数量有误的全部由采购人员承担。 对短缺物资,采购员要征求使用部门的意见,在使用部门同意后方能采购可以接受的代用品,否则,出现后果由采购人员负直接责任。 采购人员必须按采购作业期限运作,对不按计划要求及质量要求采购,造成的超储积压,损失均由采购人员承担经济责任。 对采购人员未能及时完成采购任务时,应及早报告部门主管说明异常原因,提出相应意见方案,采购人员应及时与使用部门沟通,

采购付款管理制度

采购付款管理制度 第一章总则 第一条为了加强(以下简称“公司”)合理采购,保障生产经营需要,规范采购行为,防范采购风险,依据《深圳证券交易所股票上市规则》(以下简称“《上市规则》”)、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律法规,并结合公司具体情况制定本制度。 第二条本制度所称“采购”,是指购买物资(包括购买劳务)及支付款项等相关活动。第三条公司采购业务应注重防范下列风险: (一)采购计划安排不合理,市场变化趋势预测不准确,造成库存短缺或积压,导致企业生产停滞或资源浪费; (二)供应商选择不当,采购方式不合理,招标或定价机制不科学,授权审批不规范,导致采购物资质次价高,出现舞弊或遭受欺诈; (三)采购验收不规范,付款审核不严,导致采购物资,资金损失或信用受损。 第四条公司通过全面梳理采购业务流程,完善采购业务相关管理制度,统筹安排采购计划,明确请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限,按照规定的审批权限和程序办理采购业务,建立价格监督机制,定期检查和评价采购过程中的薄弱环节,采取有效控制措施,确保物资采购满足生产经营需要。第二章采购管理组织机构 第五条公司采购归口管理部门负责汇总物资需求信息,选择和管理供应商,组织确定采购价格,订立和管理采购合同,控制采购供应过程,参与采购验收及结算付款申请等工作。 第六条公司物资需求部门配合采购归口管理部门的主要职责是: (一)负责提交已审定后的物资需求、进度要求和技术规范书;采购付款管理制度

(二)负责合同履约过程中的技术问题,配合合同变更技术谈判等工作; (三)负责组织物资验收、资产移交并配合项目决算; (四)配合物资采购、监造和检验; (五)负责职责范围内的其他有关工作。 第七条公司采购管理的具体目标是: (一)确保物资采购的质量和及时供应,保障公司正常运营; (二)控制库存水平,降低库存成本,减少库存损失; (三)尽可能实现采购物资的标准化; (四)发展优质的供应商合作伙伴; (五)加强公司各部门之间的合作; (六)降低公司运营总成本,增强公司核心竞争力。 第八条为了实现采购作业相互监督的制衡机制,采购组织应贯彻不相容职务分离的原则: (一)请购与审批岗位分离; (二)供应商选择、采购执行、审批岗位分离; (三)采购业务的询价岗位与确定供应商岗位分离; (四)采购合同或协议的拟定与审核、审批岗位分离; (五)采购、验收与记录岗位分离; (六)付款申请、审批与执行岗位分离。 第三章需求及采购管理 第九条公司采购归口管理部门对物资需求的编制、报送提出规范管理的要求。物资需求部门提交的物资需求,不符合规范要求的,应退回重报。 第十条在实施物资采购过程中,由于市场供求关系、采购周期、技术能力等原因,不能满足物资需求要求的,采购归口管理部门应及时向物资需求部门进行反馈,物资需求部门应调整后重新提出物资需求。 第十一条物资采购所需的技术规范等技术资料,必须经生产技术部或其他相关技术管理机构审核。采购付款管理制度

固定资产使用维护管理制度汇编

1内容与范围 1.1本制度是对固定资产交付后的使用维护及保管等管理的规定。 1.2本制度适用于xxxxxxxx有限公司。 2管理职责 2.1生产部负责生产类固定资产(机器设备、叉车、专用模具)的管理、维护保养与维修工作。 2.2综合管理部负责其他类固定资产(车辆、IT设备、房屋建筑物)的管理、维护保养与维修工作,负责公司各部门办公设备、办公室的分配与调整工作。 2.3各部门负责本部门固定资产的使用、维护保养与管理工作。 3工作程序 3.1固定资产的使用 3.1.1各单位须登记有关固定资产台账,建立固定资产使用、维修保养档案。 3.1.2各单位须对新员工进行设备等固定资产设施的性能和“三好四会” “五项纪律”以及安全操作规程的教育。 3.1.3新员工在确已掌握机器性能和安全操作规程后经考核合格,方可办理设备操作证。 3.1.4经过相应技术训练的操作工人,在通过技术知识和使用维护知识考核,并取得《设备操作证》后,方可独立使用设备;技术熟练的工人经教育培训后确有多种技能者,经考核合格后允许操作多种设备。 3.1.5特殊工种操作人员,必须取得《特种作业人员操作证》,持证上岗。具体事项按照公司《特种作业人员管理制度》执行。 3.2设备等固定资产的维护保养 3.2.1设备等固定资产维护必须达到“完好、清洁、润滑、安全”四项要求。 322设备等固定资产的日常维护由操作工负责,必须做到班前对设备各部进行检查,并按规 定加油润滑,对规定的点检项目进行检查,记录在《设备日常点检卡》上,确认正常后,才能使用设

备。 3.2.3设备等固定资产运行中,要严格遵守操作维护规程,正确使用设备,注意其运行情况, 发现异常要及时处理。 3.2.4各生产车间及部门要按照TPM的要求,对生产设备等固定资产进行保养维护,并制定 相应的管理规定,监督执行。 3.2.5对固定资产保管、养护不当,造成的责任事故,要追究单位领导及个人责任。 3.3固定资产的修理 3.3.1根据固定资产的使用状况,特别是对于修理时间和费用较大的重大设备等固定资产修理,由其固定资产归口管理部门组织相关部门,对使用单位提出的大修计划进行综合评审,编制《设备年度大修计划》,经所在公司主管领导批准后,组织实施。 3.3.2根据固定资产故障信息,由使用单位提出维修申请,相应固定资产归口管理部门下达维修清单至修理单位,修理完成后,按修理清单规定的要求进行验收,验收情况应予记录。对于需外协修理的固定资产,相应固定资产归口管理部门首先应对外修单位的资质能力予以审核,然后履行合同签订和审批手续,签订《固定资产维修、保养合同》。修理完成后,相应固定资产归口管理部门及使用部门验收修理质量,并填写相应的《固定资产维修完工验收单》C 3.4设备固定资产闲置封存、启用及其处理 3.4.1设备封存。连续停用3个月以上的设备,原地封存,使用单位填写《设备封存(启用) 申请单》,报送相应的设备固定资产主管部门与财务部审批和备案。 3.4.2封存设备的处理。封存的设备需切断电源,按要求保养后挂牌,覆盖防尘罩。未经相应的设备主管部门批准,任何人不得随意拆卸零部件,所有附件及专用工具应随主机清点封存,防锈保管。 3.4.3闲置设备固定资产的处理。封存一年以上或生产上不适用的设备,作为闲置设备处理,相应的设备主管部门要及时填写《闲置固定资产处理申请表》,报资产管理部门进行资源调配或对外有偿转让。3.4.4封存设备的启用。封存设备需启用,使用单位持《设备封(启)申请单》到相应的设备 固定资产主管部门办理封存设备启封手续。 3.5固定资产的台账管理 3.5.1新增、调拨、报废、对外处置固定资产后,固定资产归口管理部门凭已签批完备的《固定资产开箱

公司固定资产管理制度 ( 附全套流程图及表格)

XXX有限公司 固定资产管理制度 (2019-9-20) 一、总则 第一条为了加强公司对固定资产的管理,明确资产管理和使用部门的职责,确保固定资产的安全与完整,提高固定资产的使用效率,特制定本制度。 第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年,并且在使用过程中保持原有物质形态的资产,包括房屋及建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。非生产经营性设备单位价值在2000元以上,且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。 不具备以上条件的物质设备,则作为低值易耗品。 第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、盘点、处置、转移等活动有关的部门及个人。 二、固定资产分类与编码 第四条公司的固定资产分为五大类: 1、房屋及建筑物,是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备,如厂房、办公用房、仓库、食堂、宿舍等。 2、机器机械设备,是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备,各种动力、输送、传导设备等。 3、交通运输工具,是指企业所拥有的交通及运输工具,如汽车、叉车等。 4、电子设备,本项所称的电子设备,是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成,应用电子技术(包括软件)发挥作用的设备,包括计算机、空调、复印机、投影仪、打印机等,以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。 5、办公家具,是指用于办公及生活用的桌椅、沙发、家具、书橱等。 第五条公司对固定资产实行编码管理。 1、固定资产后取得后,由人事行政部予以分类编号并粘贴标签。对于成套

采购与付款管理制度

采购付款管理制度 第一部分总则 第一条为了引导企业加强对采购付款业务的内部控制,规范采购与付款行为,防范采购与付款过程中的差错和舞弊,结合公司的实际情况并根据国家有关法律法规,制定本规范。 第二条本规范所称采购付款,主要是指企业外购商品并支付价款的行为。企业外购劳务并支付价款的控制,可以参照本规范的规定执行。 第二部分采购审核与批准 第三条采购计划范围内金额在×万元以内的采购项目合同,由财务部审核后交采购部签订购货合同即可。 采购计划范围内金额在×万元—××万元的采购项目合同,须交财务部审核、财务总监审批后交采购部签订购货合同。 采购计划范围内金额在××万元以上的采购项目合同,经财务总监审核、总经理审批后交采购部签订合同。 第三部分付款结算控制 第四条付款审核 财务部门应当按照《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》和企业内控规定中的货币资金相关管理规定办理采购付款业务,并按照国家统一的会计制度的规定进行核算和报告。 第五条应付账款在×万元以内的,由财务总监审批;应付账款在××-—-××万元的,由总经理审批。

预付款与定金在×万元以内的,财务部负责人审批即可,应付账款在××-—-××万元的,报财务总监审批,在××万元以上的,由总裁审批。 审核无误后交财务部应收账款会计开具付款凭证,交出纳办理货款支付,并通知采购员联系供应商。 第六条财会部门在办理付款业务时,应当对采购合同约定的付款条件以及采购发票、结算凭证、检验报告、计量报告和验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。 ⒈真实性审核 应付账款会计应确定原始凭证是否虚假,是否存在伪造或者涂改等情况。审核实原始凭证所反映的经济业务是否发生过,是否反映了经济业务事项的本质等。 ⒉完整性审核。 根据原始凭证所反映的基本内容的要求,审核原始凭证的内容是否完整,手续是否齐备,应填写的项目是否齐全,填写方式、填写形式是否正确,有关签章是否具备等。 ⒊合法性审核。 审核原始凭证所反映的经济业务事项是否符合国家有关法律、法规、政策和国家统一会计制度的规定等。 ⒋合规性审核 审核原始凭证是否符合有关规定,如是否符合预算,是否符合有关合同,是否符合有关审批权限和手续,以及是否符合单位的有关规章制度,有无违章乱纪、弄虚作假现象等。 ⒌除对上述⒈⒉⒊⒋条审核外,还应对原始凭证的正确性进行审核,即审核原始凭证的摘要和数字是否填写清楚、正确,数量、单价、金额的计算有无错误,大小写金额是否相符;审核物资采购是否按照经批准的物资采购计划,合同或协议进行;审核入库物资收料凭证,检查是否有采购员、交料人、验收人、收料人的签章,内容填制是否完整,并与采购计划、合同或协议及原始凭证相核对;审核付款是否符合审批权限 会计人员对不符合规定的物资采购业务、不得办理采购结算,并报告财会总监。财会总监对严重违反规定采购物资计划的 应当及时向总经理汇报

固定资产管理制度购置流程及操作办法

固定资产管理制度购置流程及操作办 法

固定资产管理制度、购置流程及操作办法 一、总则 1.1为了加强公司固定资产管理,规范固定资产的购建、保管、使用和核算,提高固定资产使用效率,特制定本管理制度。 1.2固定资产的界定: 1.2.1固定资产,指同时具有以下特征的有形资产(生产经营设备、器具与工具): (1)为生产商品,提供劳务、出租或经营管理而持有的; (2)使用年限超过1年; (3)单位价值在元以上。 公司的一些特殊物品,价值在元以下但在1000元以上且具备固定资产特性的,也应作为固定资产管理。 1.2.2不属于生产经营主要设备的物品,但单位价值在元以上,而且使用期限超过两年的,也应当作为固定资产。 1.2.3固定资产在同时满足以下两个条件时,才能加以确认: (1)该资产包含的经济利益很可能流入公司; (2)该资产的成本能够可靠地计量。 1.3固定资产归口管理部门 (1)技术管理部门负责固定资产投资的组织评审; (2)生产部门负责设备的管理;

(3)工程管理部门(临时项目部)负责基建工程的管理; (4)办公室负责办公设备、车辆管理。 二、固定资产购建 2.1固定资产预算 每年末,各部门根据经营管理需求,结合公司发展规划,编制下年度的固定资产投资预算,经技术管理部门组织评审后,列入年度投资预算报批。 2.2固定资产采购 2.2.1根据固定资产预算安排,采购部(或工程管理部)会同各资产管理部门组织固定资产的购建工作。 2.2.2所有的设备都应进行招标采购。 2.2.3固定资产(在建工程)经安装或改造结束并经验收后,应办理竣工验收单,交使用单位签收领用。 2.3固定资产验收 2.3.1固定资产购置后,必须经过有关部门的组织验收,建立固定资产的账、卡,并办完财务手续后,方能交付使用。 2.3.2验收人员要严格把关,对所验固定资产的数量、质量、附件、资料等都要认真检查,登记备案。 2.3.3大型仪器设备要组织专门技术小组负责验收,逐项清点主、附件和资料,逐项检验技术指标。验收的原始记录和图片资

国有企业固定资产管理制度

*****资产管理部制度(试行) 第一章总则 第一条为加强*****(以下简称“公司”)固定资产日常管理,防止国有资产流失,明确固定资产管理及使用的权责关系,根据国家有关法律法规及有关规定并结合公司的实际情况,制定本制度。 第二条本制度适用于总公司及下属全资子公司、控股子公司。 第三条公司固定资产实行统一管理、分级负责与归口管理相结合的管理体制,做到谁使用、谁维护、谁保管。 第四条固定资产管理的主要任务是:建立健全固定资产管理制度,及时掌握各类固定资产的质量和使用情况,保障固定资产的安全、完整。 第五条固定资产是指为企业生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过12个月的有形资产。具体包括: (一)房屋建筑物类:包括生产用、非生产用的厂房、办公楼、宿舍、道路、围墙等固定资产。 (二)生产设备、设施类:包括生产用的机械设备、运输车辆。

(三)办公设备、用具用品类:包括电脑、网络设备、复印机、打印机、传真机、移动电话等固定资产,及单位价值高于200元、低于3000元,使用期限在一年以上的低值易耗品单,单位购置和受赠的具有一定价值的各类艺术品等资产。 第二章相关部门职责 第六条资产管理部是公司固定资产的管理部门,履行以下主要职责: (一)定期对固定资产进行实地清查盘点,每年至少全面清点一次,保证账、物相符。 (二)对固定资产的报废、出售等工作,会同财务部门提出书面审核意见。 (三)督促固定资产直接责任部门建立固定资产明细账,协调、监督和检查各部门的固定资产管理工作。 第七条总公司总经理办公室、各子公司综合部是公司固定资产的直接负责部门,履行以下主要职责: (一)负责本单位的固定资产管理工作,设置专职设备管理员,每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。 (二)按照统一要求建立本单位固定资产明细帐,固定资产出现变化时及时调整明细账。

固定资产管理制度 精简版

固定资产管理制度 一、为了加强公司固定资产管理,规范固定资产管理流程,明确在 申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利,明确部门与员工的职责,结合公司现有实际情况,特制定本制度。 二、固定资产的标准 本公司将单位价值在200元以上或使用期限为两年及两年以上的设备、器具、工具,作为固定资产管理。 三、固定资产的分类 1、生产设备、设施,生产用辅料等; 2、办公设施:包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话, 装订机等; 3、办公家具:包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等; 4、其它:一切与公司经营、办公有关的其它物品。 四、固定资产的管理。 生产类(如设备等由生产部门负责人负责申购和管理)。 办公类(由行政部统一申购和管理),分发到部门或个人使用的固定资产,由部门或个人管理。 【行政部管理职责】: 1、审核部门要求申购的固定资产是否合理(生产设备类由生产管理 人员审核); 2、验收采购回来的固定资产是否合格(是否满足请购人员需求),合

格后入库。 3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人。 4、对固定资产的变更进行记录备案。 5、固定资产的维护、报修、审核使用年限过长的固定资产是否需要 申请报废。 6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产,做到账物相符。【个人管理职责】: 1、负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产,公司实施“谁 使用,谁保管”的原则。固定资产发生遗失,非正常损耗,保管人应当承担赔偿责任。若非正常损耗,保管人能够指证责任人的,免除赔偿责任; 2、保持固定资产的日常清洁卫生; 3、固定资产损坏以后,生产设备类上报后勤部维修,办公类上报 行政部修理或更换。 五、固定资产核算: 1、财务部为公司固定资产的核算部门; 2、财务部设置固定资产专属台账; 3、财务部对固定资产收到后,由采购部门交使用部门负责验收、行 政部登记并编号、财务部签字确认(财务部的台帐同时跟进登录增加的固定资产)。 六、固定资产的变更 1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨,需填写《固定资产变更

物资采购支付管理制度

物资采购支付管理制度 第一章:总则 第二章:物资采购具体内容 第三章:采购业务原则和权限管理 第四章:采购流程

第一章总则 为了规范公司采购业务流程,防范采购业务风险,控制采购支出,保证公司正常秤经营活动,降低采购成本和付款风险,特制定本制度。 第二章物资采购具体内容 一、本制度所指采购物料具体指: 1、日常办公用品、耗材:笔、打印纸、笔记本、办公用品等。 2、办公设备及交通工具:电脑、打印机、复印机、扫描仪、硬盘、汽车等。 3、生产设备:所有生产用的机器、配件、工具用具等。 4、办公家具:桌椅、文件柜、保险柜等。 二、本制度所需招标的支出具体指: 1、大设备支出。 2、工程项目支出。 3、房屋建筑物支出。 第三章采购业务原则和权限管理 一、采购业务原则 1、公司所有采购业务均由相关对口采购人员负责。 日常办公用品、办公家具、由行政办公室负责; 生产设备及其他由生产部采购人负责;

2、供应商的选择应遵循三家报价的原则,如为单一供尖商或独家供应商,采购部门必须加以说明或解释; 3、合同管理原则,需经招标的采购必须按照经济合同管理制度与供应订立采购合同; 4、为了节约采购成本和提高采购效率,一般采购业务应尽量采用集中采购的方式统一采购,寻找供应商并签定年度供应协议,减少紧急采购; 5、供应协议每年由采购部门和使用部门共同评估,总经理批复后,总经理决定是否更换供应商; 6、采购货款除小额(1000元以下)采购外必须通过银行结算; 7、各类采购严格执行预算审批额度,超过预算或有特殊情况的需执行追加预算程序。 二、本公司应按以下采购权限进行采购: 1、公司采购部是负责物品采购的管理部门。 2、在保障服务和节约成本的前提下,价值100以下的物品经公司使用部门负责人批准后由公司采购员于当地采购。 3、招标项目采购支出,须经公司股东会决议后进行招标,后由采购部执行采购。 4、公司各部门协助采购并监督和审查各采购活动。 第四章采购流程 一、物资采购流程 1、需要进行招标采购物资的程序

中小企业的固定资产一般管理制度

小企业的固定资产管理办法 为加强我公司固定资产的管理,促进固定资产管理工作的制度化、规范化,及时对固定资产进行维修与更新,保证我公司各项业务工作的正常开展,提高工作效率,特制定本办法。 一、总则 1. 使用期限在一年以上的房屋及建筑物、机器、设备、器具、工具等资产应作为固定资产;不属于生产经营主要设备,但单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年的物品也应作为固定资产。 对达不到本办法规定标准的设备器具作为低值易耗品进行管理。 2. 固定资产管理工作归口资产财务室。 3. 固定资产的日常维护、保养工作由使用部门负责。 二、管理办法 1. 购置管理 (1)固定资产的购置每年应由各部门向资产财务室报送需求计划,计划中应说明需购置该固定资产的理由、价格、型号、数量、功能等;由资产财务室向主管公司领导报送,主管公司领导审批后按计划进行购置。 (2)固定资产的购置,原则上由资产财务室负责,使用部门参与,特殊情况经主管公司领导同意后,可由各部门自行购置。 (3)固定资产的购置,应本着“货比三家,质优价廉”的原则,以最大限度地提高资金的使用效率。 (4)固定资产购置后,由经办人与资产财务室固定资产管理人员共同填写“固定资产验收领用单”,各有关人员应在“固定资产验收领用单”相应栏目内签字。经办人凭“固定资产验收领用单”和有关发票到资产财务室办理入帐和报销事宜。 (5)固定资产验收完毕后,由资产财务室固定资产管理人员同时填制固定资产台账,并进行分类管理。 2. 维护保养、维修管理 (1)固定资产由使用部门指定专人按要求进行日常维护、保养工作,同时作好相应记录。 (2)固定资产使用部门每年2月底提出维修意见书报资产财务室,资产财务室每年一季度末依此制定本年度固定资产维修计划,报主管公司领导批准后实施。 (3)固定资产的维修由资产财务室负责,使用部门配合。

固定资产管理制度(设备管理制度)

固定资产管理制度 一、目的 为了加强固定资产的管理,掌握固定资产及器具的构成与使用情况,确保公司财产不受损失,特制定本制度。 二、适用范围 本制度适用于公司的所有固定资产,公司的固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具、办公设备和其他设备、器具、工具等。 三、内容 (一)为了更好的利用固定资产,实行固定资产归口管理,加强对固定资产的维修与保养,建立岗位责任制和操作规范。财务部作为资产监管部门,应建立键全相关资产的明细账及总账,定期(每年)与不定期(需要时)组织 主管部门对资产进行盘点。 (二)使用部门的职责 1、各使作部门为固定资产的管理部门,负责本部方步的设备管理工作, 部门负责人为本部门管理人员,每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。 2、严格执行公司制订的管理细则,技术操作堆积和维护保养制度,确保 设备的完好、清洁、润滑和安全使用。 3、根据公司相关部门的要求配合固定资产的盘点,做到账、卡、物三相 符。 4、对部门使用的资产按公司要求贴资产管理标签,标签一旦发生损坏, 立即到相关部门索要标签,重新粘贴。 (三)固定资产的购置、验收、领用 1、由于工作和生产需要,各需求部门购置固定资产,由相关部门填写申 请报告,需报部门主管、财务部、总经理审批后方可组织采购。 2、购设备进厂后,由需求部门及主管部门组织联合工箱检查,验收,设 备安装完毕后,填“资产验收报告”,财务部门根据“资产验收报告”建

立固定资产卡片及台账,并贴好资产管理卡片。 (四)固定资产的调拨与转移 1、凡列入公司的固定资产未经主管领导和总经理同意,任何部门不得擅 自调拨、转移、借出和出售。公司设备的调拨与转移必须通过财务部门办 理转移手续,同时由调出、调入部门的双方领导及经办人签字,财务部办理转账手续。 2、公司对外处理固定资产一般实行有偿价调拨方式,相关部门根据设备 的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价,原则上,调出设备价值不得 低于设备的折余价值。报财务部审核、总经理审批方可办理相关手续。 3、未经财务同意,各使用部门无权办理设备转移及处理,一经发理,将 追究部门及经办人的责任。 (五)固定资产的报废与封存 1、公司的固定资产报废处理时,须使用部门提出申请,填写设备报废单 一式二份经部门主管确认后,由财务部门将其净损失上报公司领导批复后 办理报废相关手续。 2、凡符合下列条件可申请报废 A.超过使用年限,主要结构陈旧,生产效率低,耗能高,而且不能改造 利用的。 B.损坏严重无法修复的。 C.老化失效,性能低劣无修复价值的。 D.因工房改造又不能运迁的设备必须折除的。 3、凡经批准报废的固定资产不能继续使用,使用部门要及时处理,由使 用人办理注销手续,对外处理报废固定资产时由部门主管提出处理意见, 经财务部审核、总经理审批,变价收入上交财务部。 4、凡停用三个月以上的固定资产由使用部门报财务部门备案并封存保管 好。 5.闲置设备和封存设备启封后,由使用部门填写启封单,部门主管同意 后报财务部备案,方可使用。 (六)固定资产的清查

公司固定资产管理制度完整版

公司固定资产管理制度完整版

文档仅供参考,不当之处,请联系改正。 山东XX电气有限公司文件 山东XX总字()9号 ★ 山东XX电气有限公司 固定资产管理制度 一、总则 第一条为了加强公司固定资产管理,明确管理和使用部门的职责,保障固定资产的安全完整,提高固定资产的使用效率,制定本制度。 第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年,而且在使用过程中保持原有物质形态的资产,包括房屋、建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等。非生产经营性设备单位价值在元以上,且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。 不具备以上条件的物质设备,则作为低值易耗品。 第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、维护、处理、转移等活动有关的部门及个人。 二、固定资产的分类和编码 第四条公司的固定资产分为五大类: 1、房屋及建筑物,是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备,如厂房、办公用

房、仓库、食堂、宿舍等。 2、机器机械设备,是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备,各种动力、输送、传导设备等。 3、交通运输工具,是指企业所拥有的交通及运输工具,如汽车、自行车、摩托车、叉车等。 4、电子设备,本项所称的电子设备,是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成,应用电子技术(包括软件)发挥作用的设备,包括计算机、空调、复印机、投影仪、打印机等,以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。 5、办公家具,是指用于办公及生活用的沙发、家具、书橱、桌椅等。 第五条公司对固定资产实行编码管理。 1、固定资产后取得后,由综合管理部予以分类编号并粘贴标签。对于成套设备,各组成部分如单独领用,应分别编号,如购置一套计算机,主机、显示器应分别编号,键盘、鼠标易损能够不单独编号。 2、编码方法 固定资产编码采用4层8位数字代码表示,第1位表示固定资产类别,第2、3位表示固定资产取得年份的后两位数;第4、5位表示固定资产取得月份;第6、7、8位表示流水号。其分类结构如图所示。

公司物资采购管理规定

公司物资采购管理规定标准化管理部编码-[99968T-6889628-J68568-1689N]

南桐选煤厂对外物资采购及使用管理办法 总则 一.目的: 为规范南桐选煤厂对外采购的行为,加强对外物资采购的管理工作,使采购过程中的决策管理、价格监督、质量检验等工作步入规范化,制度化,做好成本控制,特制定本办法。 二.适用范围: 本办法适用于南桐选煤厂后勤物资,办公物品,接待用物资的对外采购行为。 一释义 (一)采购物资的分类 本办法所指采购物资分为三类: A类,后勤物资包括各种活动用奖品、办公物品,食堂用物资等。 B类,接待用物资包括烟、酒、礼尚往来物品等(电脑耗材也属于B类)。 C类,生产物资采购由材料工具室提计划报公司供应分公司。 (二)与采购物资管理相关联的二级单位的分类 1、需求使用单位 2、采购科室 (三)采购的方式分类 1、固定厂商、长期报价采购 2、即时询价采购 (四)采购科室划分 1、A类物资的采购科室为生活后勤科。 2、B类物资的采购科室为办公室。 (五)采购物资付款方式分为 1、货到凭发票报销付款。 2、货到后分期付款。 3、货到。 4、以上方式的结合。 二、职责 (一)需求使用单位负责 1、提报物资需求(采购)计划。 2、提送物资需求报告书。 (二)采购科室负责 1、A、B类物资需求(采购)计划的审核。 2、采购合同的编写、签订。 3、负责采购A、B类需求物资。 4、A、B类采购物资的入库检验或验证。

(三)厂各车间、科室分管厂领导负责 1、审议批准《物资需求(采购)计划》。 2、审议决定是否采取公开招标方式的采购事项。 (四)党政领导负责 1、的批准。 2、《申请报告书》的批准。 3、采购付款的批准。 (五)财务科科长负责 采购付款的审核。 (六)政工科室负责 的审查。 三、程序 (一)物资需求计划及发放程序 1、需求使用单位根据工作需要在需要使用物资前10天填写《物资需求(采购)计划》及《申请报告书》。 2、《物资需求计划》及《申请报告书》经厂分管领导审查,党政领导批准后,提报至需求物资的采购科室。 3、采购科室根据所需物资的库存情况出库发放物资。 (1)库存数量充足的,先行部分发放或随时发放。 (2)库存数量不足的,执行《物资采购审批程序》后发放。 (3)库存数量充足但发放后库存数量不符合《物资基准库存量明细》规定的库存基准量的,先行全部或部分发放后执行《物资采购审批程序》。 (4)所有的发放都必须经过党政领导或分管厂长审查后才能进行发放。 (二)需求使用单位物资发放程序 1、按采购计划内容到采购科室库房领取物品,并办理出库手续。 2、发放物品时使用单位要建立发放明细。 3、物品发放完毕后,按相关要求把明细整理好交财务科。 (三)物资采购审批程序 采购科室根据按照《物资需求及发放程序》汇总的《物资需求计划》及《申请报告书》,结合《物资基准库存量明细》和目前物资库存情况,确定应采购物资的品名、数量和拟采取的采购方式进行计划采购。 (四)物资采购实施程序 1、物资采购科室采购人员接到经批准的采购计划,先核对采购内容,查 阅其他相关资料后,根据采购物资的缓急程度,参考市场行情及过去采购记录或厂商提供的资料,进行采购。 2、原则上零星物资采购科室可灵活采购,批量物资应在大型商场,超市 进行采购。 3、特殊情况的采购员应在询价、议价以及对有关物资的质量、付款方式 等内容洽谈完成后进行采购。必要时与供应商签定《购货合同》,按合同审批程序各级审批后再进行采购。 4、涉及到某些特殊物资的采购需要需求使用方与采购科室一起进行采 购。 (五)采购物资验收入库工作程序

经营型事业单位固定资产购置管理制度模版

固定资产购置管理制度 第1条为对固定资产的购置进行有效管理,降低购置成本,特制定本制度。 第2条本制度适用于所需机械设备的购置以及购建工程等。 第3条编制固定资产采购计划与预算。 1.固定资产使用部门根据实际需要,编制本部门的固定资产年度采购计划,填制《固定资产新增计划表》以及部门的《固定资产购置预算表》。在经由部门负责人审核批准后,报资产管理部汇总。 2.资产管理部固定资产管理员对各部门上报的《固定资产新增计划表》和《固定资产购置预算表》进行审核汇总,并据此编制的《固定资产购置预算表》,报财务部批准备案。 3.固定资产管理员审核内容包括以下几个方面。 (1)购置的原因。 (2)拟购入时间。 (3)拟购入数量。 (4)对于是由于现有固定资产折旧年限已到需新增的,应审核其相应的购入时间和实际折旧年限。 4.《固定资产新增计划表》和《固定资产购置预算表》在经由资产管理部经理审核签字后,交财务部。 5.财务部审阅并核对下一年度的固定资产采购计划,由财务总监签字确认后,上交董事会审批,形成正式的下一年度《固定资产购置预算表》和《固定资产新增计划表》,并在财务部和资产管理部归档保存。 6.各部门根据正式的固定资产购置计划进行固定资产购置申请。 第4条购置申请。 1.根据年度固定资产新增计划以及实际的使用需要,各部门详细填列《固定资产采购申请表》,提出固定资产购置申请。 2.申请表填制内容主要包括:固定资产名称、规格、型号、预算金额、主要制造厂商以及购置原因等。 3.《固定资产采购申请表》由各部门购置申请人,报部门负责人审核签字。若属计划外采购,还需递

交《计划外固定资产购置说明》,对计划外购置的原因进行详细说明。 第5条审核审批。 1.资产管理部固定资产管理员对使用部门提交的购置申请表进行审核。 2.审核的内容包括:购置金额大小,购置申请是否经由部门负责人合理审批,是否属于计划内购置等。 3.固定资产管理员审核后交资产管理部经理签字确认,然后交财务部审核,财务总监和总裁按权限进行审批。 第6条采购。 1.采购部根据批准的固定资产采购申请表进行采购,根据申请受理时间,对采购申请单连续编号。 2.采购过程中应注意以下6点。 (1)固定资产购置应坚持多方询价(不少于三方)的原则,保证资产购置价格的合理性。 (2)单批购置固定资产金额达到××万元以上采用公开招标采购,招标文件和成交合同交财务部备案。 (3)对不宜招投标的,应当进行市场调查和多渠道询价,然后确定供货商。 (4)采购人员在进行供货商的选择时,应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系;同时,根据供货厂商的报价函及其他书面资料填写《固定资产供货商综合评估表》,书面记录选择过程,并根据价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。 (5)在确定供货商或者承包商后,由采购人员或有关负责人在授权的范围内与之签订合同。 (6)合同应该明确规定购置固定资产的型号、性能、价格、质量要求、交货期限、结算方式等,或者土建工程的结构、面积、工期、造价、质量标准等。 第7条验收。 采购部门接到供应商发来的机械设备,或者承包商发来的“竣工验收通知单”后,通知资产管理部组织验收。 1.工程部和使用部门一起对购置的机械设备等固定资产进行验收,并开具验收报告和验收单。

公司固定资产使用管理制度

公司固定资产使用管理制度 固定资产使用管理制度 一、总则 (一)为了有效的控制和管理公司的资产,提高资产的利用率、完好率,使其发挥更大的效益,现制定本管理制度。 (二)本制度所称固定资产是指公司内部单位价值较高(一般在人民币1000元以上),或价值尚未达到该标准但使用年限在一年以上的,与公司日常销售业务、经营管理相关的各类有形资产。 (三)行政人事部门为公司固定资产的管理部门,负责制定和执行各类固定资产的管理办法和实施细则,监督固定资产的计划、采购、验收、下发、使用、回收和清查等工作,并有权对公司各部门的固定资产作出决定性处理意见。财务部为公司固定资产的核算部门,负责对固定资产增减和变动及时进行帐务处理;协助行政人事部门共同监督各部门固定资产的使用,每季度会同行政人事部门进行一次固定资产彻底清查盘点。行政人事部和财务部有权不定期对各部门固定资产的存在和使用情况进行抽查。 二、固定资产的购置和下发 (一)购置原则 行政人事部门作为公司固定资产购置的直接负责部门,有责任对相关固定资产的购置提前作充分的价格调研,选取性价比最优的供货单位。 (二)购置申请 各部门如需新增购置固定资产时,需填写《固定资产购置申请表》经审批后交行政人事部统一购买。 如原有固定资产发生损坏,不能使用而报废以及固定资产发生丢失,需要重新购置时需填写《固定资产报废(丢失)审批表》经审批同意后,再填写《固定资产购置申请表》申请购买。 (三)入库和领用手续 固定资产运到公司,由行政人事部负责仔细验收。验收无误放入库房,并开具固定资产入库清单,验收人签字确认(黑联留底、红联行政台账、绿联交财务入账)。

固定资产分发到各部门,由行政人事部统一发放,并由领用人在固定资产领用登记表上签字。 (四)供应商结款 行政人事部确认固定资产准确无误后,在供应商要求结款时将供应商带到财务部,供应商应提供增值税专用发票或普通发票(财务视情况而定)、如有相关购置合同的还必须提供合同原件,如有供应商发货清单的也一并附上,如需转账付款的需提供银行开户信息。 三、固定资产的移转、报废、报损及出售 (一)固定资产的移转 固定资产在公司内部相互调拨时,需经行政人事部门批准后方可移转。未经批准各部门不得擅自移转。如两部门协调好需移转时,口头通知行政人事部,由行政人事部填写《固定资产内部调拨单》签字确认后留档备案。行政人事部门及时变更固定资产台账并通知财务部调整帐目。 (二)固定资产的报废及丢失处理 正常报废的固定资产,由行政人事部门会同相关部门进行鉴定,据鉴定意见填写《固定资产报废审批表》,经公司领导批准后予以注销。 非正常报废或丢失的固定资产,由行政人事部门会同相关部门进行鉴定,对非正常报废和丢失的固定资产必须查明原因,追究责任;根据鉴定意见报公司领导批示,对非正常报废或丢失的责任人提出处理意见,填制《固定资产报废(丢失)审批表》经公司领导批准后予以注销。 报废后的固定资产残体,各部门不得私自处理,由行政人事部门统一安排处理。 (三)闲置固定资产的处理及出售 各部门闲置的固定资产应及时通知行政人事部门,由行政人事部门统一登记并安排存放,以便资产的再利用和调配。固定资产如需出售处理,行政人事部门需填写《固定资产处置审批表》,报总经理批准后方处置;若出售,处理所得款项须交财务部入账。 四、固定资产日常管理 (一)责任分工 公司员工各自使用的固定资产(如电脑等)由直接使用人负责该资产的正常使用与维护,确保资产的安全和完整。

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