搜档网
当前位置:搜档网 › 采购制度及工作流程

采购制度及工作流程

采购制度及工作流程
采购制度及工作流程

……………………………………………………………最新资料推荐…………………………………………………采购管理制度与工作流程

部门:采购部

目录

第一章总则 (1)

第二章采购计划管理制度 (2)

第一节采购计划编制制度 (2)

第二节采购预算管理制度 (4)

第三节月度采购计划管理制度 (5)

第三章采购计划管理流程 (7)

一、采购计划工作流程 (7)

二、月度采购计划增补流程 (8)

第四章相关表格 (9)

一、购买申请单 (9)

二、紧急采购申请单 (10)

三、物资采购计划表 (10)

四、年度预算采购表 (11)

五、采购变更审批表 (11)

六、计划外采购申请表 (12)

XXXX化学建材有限公司

采购管理办法

第一章总则

为了规范物资采购、提高生产效率,堵塞管理漏洞,降低采购成本,特制定本办法。

第一条、采购部隶属生产系统,受生产和财务双重领导。

第二条、本着公平、公正、公开的原则,公司物资采购实行集中统一管理,统一由采购部负责。负责公司(包括肥料厂)全部物资采购(除食堂物资外),包括生产用的原辅材料、低值易耗品;行政办公用品;机器、设备;实验用品、试验材料;基建材料采购。

第三条、根据各部门下达的采购计划,按照规定的时间、物品、数量、规格、质量要求进行采购。

各部门下达采购计划应严格根据申购单下达,应详细列明采购材料名称、时间、数量、规格、质量等内容。

第四条、采购应坚持成本效益原则、质量原则、进度配合原则、公平竟争原则。要求以招标或类似的方式进行,向多家供应商发招标或采购函进行询价和质量比较,在材料质量保证不影响公司产品质量的前提下,按照质优价廉、同质价低的原则采购。

第五条、按照询价、比价、议价、评估、索样、定价、请购、订购流程进行。

第六条、对于进行大宗采购或经常采购的供应商,在采购前应当签订采购合同,货款支付时间上尽量延伸展期和固定周期。

合同签订应当明确标的数量、规格、型号、单价、金额、供货时间、地点、运输方式、运费承担方、发票、付款期限等重要事项。

第七条、对本地采购低值易耗品的结算,采取按月凭票结算方式。

第八条、除零星采购外,支付货款必须以银行转账方式支付。

第九条、经询价、比价、议价、评估后形成书面采购意见,报生产副总批准定价后订购。对于生产主要原辅材料要索取样品,进行检测合格后方可订购。

第十条、物资到厂必须办理入库手续,在办理入库前,采购员应清检货物的数量、规格、型号、检测质量,经验收合格后方可向仓库办理入库手续。对于不合格物资,应当及时通知供应商,进行沟通、协调处理。

第十一条、对供应商要进行资质、信用、产品质量等征信调查,对采购的物资进行质量检测或鉴定,并建立供应商资料档案。

第十二条、供应商资料档案应当包括:公司名称、性质、地址、生产经营范围、营业执照和税务登记复印件、联系电话、联系人等。

第十三条、采购部门应当分供应商建立采购台账,按月编制统计报表。统计报反映供应商、采购数量、应付金额、已付金额、应付余额和到期时间,在次月5日前报财务部和生产副总。

第十四条、采购部门应当一个季度进行一次市场调查,对当前采购方式、价格进行评估,实时调整采购方略,保证合理价格,降低采购成本。

第十五条、采购员在采购过程中不得徇私舞弊,收受供应商贿赂。一旦发现,除收缴贿赂外,移交司法机关并作开除处理。

第二章采购计划管理制度

第一节采购计划编制制度

一、目的

为编制合理的采购计划,加强对采购计划的管理,确保公司的生产经营活动顺利、有序的进行,特制定本制度。

二、适用范围

适用于公司采购计划的编制工作

三、编制采购计划的重要性

1、预估用料数量、交期,防止断料。

2、避免库存过多、资金积压、空间浪费。

习题一-材料采购业务上课讲义

第二节财物收发 习题一材料采购业务 一、前进厂为增值税一般纳税人,材料按实际成本核算,该企业2011年7月发生经济业务如下: 1、1日,将上月末已收料尚未付款的暂估入账材料冲回,金额为75000元。 2、5日,上月已付款的在途A材料已验收入库,A材料成本为50000元。 3、8日,向甲企业购入A材料,买价100000元,增值税额为17000元,该企业已代垫运费1500元(准予扣除进项税额105元),材料已验收入库,款项尚未支付。 4、9日,按照合同规定,向乙单位预付购料款80000元,已开出转账支票支付。 5、11日,向丙企业采购B材料,买价为30000元,增值税额为5100元,款项用银行存款支付,材料已验收入库。 6、25日,用预付货款方式向乙企业采购的B材料已验收入库,有关的发票单据列明材料价款70000元,增值税额为11900元,即开出一张支票补付货款1900元。 7、30日,向甲企业购买A材料,材料已验收入库,结算单据等仍未到达,按暂估60000元入账。 习题二发出材料业务 红旗公司为增值税一般纳税人,7月1日结存A材料1000千克,单位成本50元/千克,7月份发生如下业务: 1、5日,从外地购入A材料5000千克,价款235600元,增值税40052元,运杂费2100元,其中运费可予抵扣的进项税额为100元,A材料验收入库时实收1950千元,短缺50千克属于定额内合理损耗。 2、8日,生产领用A材料2800千克。 3、12日,在本市购入A材料3000千克,价款145500元,增值税24735元,材料已验收入库。 4、15日,生产领用A材料3600千克。 5、20日,从外地某公司购入A、B两种材料,其中:A材料2500千克,单价45.70元/千克,价款114250元,B材料2500千克,单价100元/千克,价款250000元。两种材料的增值税额共为61922.50元,另外,两种材料的运杂费共为1560元,其中运费可予以抵扣的进项税额为60元,两种材料已验收入库,运杂费按材料的重量分配。 6、24日,生产领用A材料4000千克。 要求: (1)计算各批购入A材料的实际总成本和单位成本; (2)分别按先进先出法和加权平均法计算7月份A材料发出的实际成本和月末结存成本。

新产品开发工作流程05998

新产品开发工作流程1.流程工作内容

2.流程具体实施要求 新产品的开发流程根据以下几个阶段来考虑完善(顾客有明确要求的汽车主机厂整车付新产品开发执行APQP程序): 2.1顾客要求评审(合同评审) 2.1.1顾客要求评审的输入有三种: 1)顾客新要求,评审依据:《顾客要求评审表》; 2)产品变更要求,评审依据:《产品变更通知单》; 3)顾客确认不合格,评审依据:《新产品开发样品顾客确认通知单》。

2.1.2顾客要求评审的输出有三种: 1)顾客要求明确,公司有能力达到,纳入开发计划; 2)顾客要求不明确,需进一步沟通后纳入开发计划; 3)顾客要求明确,但公司没有能力达到,暂不纳入开发计划。 2.1.3技术部是新产品开发顾客要求评审(合同评审)的组织者。评审的模式及时间节点: 销售部将《顾客要求评审表》或《产品变更通知单》《新产品开发样品顾客确认通知单》传递给技术部 1)简单产品(比如单口型挤出、单件产品、不涉及外协加工等),技术部根据以往经验和当前公司能力初步判定能否满足顾客要求;如无法独自判定,则组织生产、供应和相关人员进行评审确定。能够开发的项目,技术部进行产品工艺分析,确定原材料、工艺流程和技术文件完成时间并编制《新产品开发计划》交生产部及责任车间评审开发各阶段的完成时间。技术部根据开发计划的评审时间确定产品交付时间,填写完成《顾客要求评审表》或《产品变更通知单》。最终将单据交回销售部。销售部将经过审批的单据分发到相关部门。如果进行开发,技术部据此组织开发计划实施。 时间节点,技术部自接单时刻计算,两个工作日完成(当日下班前一小时的接单计入次日)。特殊情况,技术部在接到销售部单据两个工作小时内销售部提出延长评审时间的要求,销售部同意或请示上级领导同意后,按同意的时间节点完成。 2)复杂项目或整车付产品项目的开发,技术部组织相关技术人员、供应部、生产部、质保部和生产车间召开项目开发评审策划专题会议,对开发项目进行评审策划,将最终结果填写在《产品开发项目评审记录表》与《项目开发评审策划书》上,形成评审结论。 根据评审结论,《顾客要求评审表》要求的相关部门填写完成此单据,在规定的时间前返回销售部。如果进行开发,技术部据此编制开发计划和技术文件。 时间节点,技术部自接单时刻计算,五至七个工作日完成(当日下班前一小时的接单计入次日)。特殊情况,技术部在接到销售部单据两个工作小时内销售部提出延长评审时间的要求,销售部同意或请示上级领导同意后,按同意的时间节点完成。 2.2编制新产品开发计划 2.2.1新产品开发计划的输入有四种: 1)《顾客要求评审表》; 2)《产品变更通知单》; 3)《质量问题反馈单》中涉及到需要进行产品开发(完善)的相关措施; 4)经过顾客确认上次开发样品不合格的《新产品开发样品顾客确认通知单》。 2.2.2新产品开发计划的输出:项目负责人编制新产品开发试制技术文件和开发计划的实施。

物流采购管理复习试题和答案解析

物流采购管理复习题及答案 一、单选题 二、 1.由采购单位选出供应条件较为有利的几个供应商,同他们分别主行协商,再确定合适的供应商。这种供应商选择方法称做(??? )。 三、 A.直观判断法?? B.评分法??? C.采购成本比较法??? D.协商选择法 2.将采购得到的货物运进自己仓库的全过程的实施方案战略,属于(??? )。 A.进货战略?????? B.采购品种战略?? C采购方式方案战略??? D.订货谈判战略 3.对于进货难度和风险大的进货任务,首选的进货方式是(?? )。 A.委托第三方物流公??? B.供应商送货方式?? C.用户自提进货方式??? D.程度均等 4.对于进货难度小和风险小的进货任务,首选的进货方式是(?? ) A.委托第三方物流公?? B.供应商送货方式?? C.用户自提进货方式?? D.程度均等 5.在市场上,存在的供大于求的物品称为(?? ) A.常规品?? B.紧缺品??? B.单一品种?? D.联合品种

6.在市场上,存在的求大于供的物品称为(?? ) A.常规品? B.紧缺品?C单一品种? D.联合品种 7.预先确定一个订货点和一个订货批量,然后随时检查库存,当库存下降到订货点时,就发出订货,订货批量的大小每次都相同。这种采购模式称为(??? )。 A.定期订货法采购??? B.定量订货法采购? C .MRP采购模式??? D.JIT采购模式 8.预先确定一个订货周期和一个最高库存水准,然后以规定的订货周期为周期,周期性地检查库存,发出订货,订货批量的大小每次都不一定相同,订货量的大小都等于当时的实际库存量与规定的最高库存水准的差额。这种采购模式称为(??? )。 A.定期订货法采购??? B.定量订货法采购? C .MRP采购模式??? D.JIT采购模式 9.应用于生产企业,是由企业采购人员采用应用软件,制订采购计划而进行采购的模式,称为(??? )。 A.定期订货法采购?? B.定量订货法采购??? C. MRP采购模式?? D.JIT采购模式 10.一种完全以满足需求为依据,遵循5R原则的采购模式,称为(?? )。 A.定期订货法采购? B.定量订货法采购??? C.MRP采购模式??? D.JIT采购模式

项目材料采购流程图.doc

材料采购管理流程 为确保工程顺利完工,便于系统统筹材料采购工作,提高工作成效,特编制本流程。本流程只适用于安装工程项目的材料采购。 一、材料采购流程 1、为了避免因物资采购程序的不规范而造成物资不能及时准确到位,避免因物资请购计划统计不准确而造成的采购成本增加及材料浪费的现象,特制订本流程。 2、采购应坚持成本效益原则、质量原则、进度配合原则、公平竟争原则。要求向多家供应商发采购函进行询价和质量比较,在材料质量保证不影响安装工程质量的前提下,按照质优价廉、同质价低的原则采购。按照询价、比价、议价、评估、索样、定价、请购、订购流程进行。 3、常规物资的采购,项目部需根据项目的实际进度合理安排物资具体的到场时间,再根据采购各种材料需要的合同签订周期及供货周期,计算出材料需提交请购计划的时间; 4、采购计划表的填写、审核成本部门或项目部提前提交材料计划给采购部门,公司总经理或总工程师审核材料计划,如审核不通过需及时让成本部或项目部重新提交。如审核通过,采购部对成本或项目部提交的材料采购计划单进行登记并存档;填写××项目材料(设备)采购计划表由项目部申报,表格式并由总工程师、项目

经理、总经理和成本经理审核签字后提交财务。 二、采购计划表的内容 (1)项目部需在采购计划表中准确填写所要请购物资的名称、规格型号、单位、数量、计划到货时间等。 (2)对于采购材料必须符合项目中标品牌,规格、型号符合设计要求,须在采购单上注明完整,必要时可附有说明、图纸等,以做为采购和验收时的标准。 (3)采购单上的文字、数字、字母等需填写清晰,特别是易混淆的字母、数字等,要保证他人可以辨认清楚。 (4)项目负责人在采购单上签字后应注意在空余部分是否已注明“以下空白”或打斜杠。 (5)采购单上填写的日期需与提交时的日期一致。 (6)采购单一经总经理、总工程师签字后,则不得涂改或加入新的内容。 (7)对于有样品的,供应商须将样品提交到相应的采购人员手中,收样人应确认“已收到样品”,且留存于公司办公室人员专人保管。 (8)对于特殊紧急情况,采购部门可直接填写采购单,交付相关人员执行采购同时告知公司总经理,采购后补签字后存档。 (9)采购单上的到货期限需符合材料采购周期。 (10)采购单须注明采购物资的用途及使用部位,材料采购量的审核依据为:公司成本部门预算+现场实际情况。

2019年材料员考试题库及答案

2019年材料员考试题库及答案 一、单选题 1.材料采购批量指的是一次采购材料的(A)。 A.数量 B.质量 C.可完成的工作量 D.占用资金量 2.下列选项中,不属于信息来源的是(A)。

A.过期的报刊、网络资源 B.采购人员提供的资料及自行调查取得的信息资料 C.政府部门发布的计划、通报及情况报告 D.各种供货会、展销会、交流会提供的资料 3.建筑企业采购和加工业务,是有计划、有组织地进行的。其内容有(A)。 A.决策、计划、洽谈、签订合同、验收、调运和付款 B.决策、计划、洽谈、签订合同、验收和付款 C.计划、洽谈、签订合同、验收、调运和付款 D.洽谈、签订合同、验收和付款 4.建筑企业采购和加工业务的业务过程,可分为(C)等五个阶段。 A.准备、谈判、执行、成交、结算 B.谈判、准备、执行、成交、结算 C.准备、谈判、成交、执行、结算 D.谈判、准备、成交、执行、结算 5、集中采购的价格一般(B)分散采购的价格。 A. 高于 B. 低于 C. 相等 D. 高于等于 6、责任明确、灵活、方便、手续筒单和易于组识管理的采购方式为(B)。 A. 远期合同采购 B. 现货采购 C. 间接采购 D. 集中采购 7.材料生产、销售、运输管理方法属于材料采购信息中的(C)。 A.供应信息 B. 市场信息C. 政策信息 D. 价格信息 8.资源的分布、生产企业的生产能力属于材料采购信息中的(A)。 A.资源信息 B.供应信息 C.市场信息 D.价格信息 9.生产资料市场及物资贸易中心的建立、发展及其市场占有率,国家有关生产资料市场的政策等属于材料采购信息中的(B)。 A.供应信息 B.市场信息 C.资源信息 D.政策信息 10.现行国家价格政策,市场交易价格及专业公司牌价,地区建筑主管部门颁布的预算价格,国家公布的外汇交易价格等属于材料采购信息中的(A)。 A.价格信息 B.资源信息 C.政策信息 D.市场信息 11、材料员要服从(D)的安排,根据工程进度计划和材料采购单采购到既合格又经济的材料。 A. 项目经理 B. 建造师 C. 公司经理 D. 工地负责人 12、(A)是国家对每个从业人员的基本要求,也是职工对国家、对企业必须履行的任务。 A. 忠于职守,热爱本职 B. 遵纪守法,安全生产 C. 质量第一,信誉至上 D. 诚实守停,实践合同 13、在材料计划编制程序中,确定实际需用量后,应(D)。 A. 编制供应计划 B. 编制供应措施工作 C. 计算周转材料需要量 D. 按不同渠道分类申请 14、当某项任务突然增减或工程提前或延后施工,材料计划应(B)。 A. 全面调整或修订 B. 专项调整或修订 C. 经常调整或修订 D. 临时调整或修订 15.材料采购和加工业务的准备过程中,做好采购和加工业务的基础是(C)。 A.按照材料分类,确定各种材料采购和加工的总数量计划 B.按照需要采购的材料,了解有关厂矿的供货资源,选定供应单位,提出采购矿点的要货计

新产品开发部门工作流程图

新产品开发部门工作流程图 新产品开发策略 主要方式 呈 报 新产品样品开发 产 品开发过程

附件一:内部管理制度 新产品开发工作,是指运用国内外在基础研究与应用研究中所发现的科学知识及其成果,转变为新产品、新材料、新生产过程等一切非常规性质的技术工作。新产品开发是企业在激励的技术竞争中赖以生存和发展的命脉,是实现“生产一代,试制一代,研究一代和构思一代”的产品升级换代宗旨的重要阶段,它对企业产品发展方向,产品优势,开拓新市场,提高经济效益等方面起着决定性的作用。因此,新产品开发必须严格遵循产品开发的科学管理程序,即选题(构思。调研和方案论证)样(模)试批试正式投产前的准备这些重要步骤。 一、调查研究与分析决策 新产品的可行性分析是新产品开发中不可缺少的前期工作,必须在进行充分的技术和市场调查后,对产品的社会需求、市场占有率、技术现状和发展趋势以及资源效益等五个方面进行科学预测及技术经济的分析论证。 (一)调查研究: 1、调查国内市场和重要用户以及国际重点市场同类 产品的技术现状和改进要求; 2、以国内同类产品市场占有率的前三名以及国际名 牌产品为对象,调查同类产品的质量、价格、市场及

使用情况; 3、广泛收集国内部外有关情报和专刊,然后进行可行 性分析研究。 (二)可行性分析: 1、论证该类产品的技术发展方向和动向。 2、论证市场动态及发展该产品具备的技术优势。 3、论证发展该产品的资源条件的可行性。(含物资、 设备、能源及外购外协件配套等)。 (三)决策: 1、制定产品发展规划: (1)企业根据国家和地方经济发展的需要、从企业 产吕发展方向、发展规模,发展水平和技术改 造方向、赶超目标以及企业现有条件进行综合 调查研究和可行性分析,制定企业产品发展规 划。 (2)由研究所提出草拟规划,经厂总师办初步审 查,由总工程师组织有关部门人员进行慎密的 研究定稿后,报厂长批准,由计划科下达执行。 2、瞄准世界先进水平和赶超目标,为提高产品质量进 行新技术、新材料、新工艺、新装备方面的应用研究: (1)开展产品寿命周期的研究,促进产品的升级换 代,预测企业的盈亏和生存,为企业提供产品

材料采购供应制度及流程

宁夏汇力丰电力科技有限公司银川分公司 材料管理制度 1、目的 为了加强工程部材料设备管理,对物资、构配件、设备采购实施有效控制,确保采购物资符合规定的采购要求,降低材料设备成本支出,提高公司经济效益,特制定材料设备管理制度。 2、适用范围 适用于公司各项目部需用物资的采购活动的全过程和用户提供物资的验证。 3、相关文件 材料采购流程 4、职责 4.1责任领导 本制度的责任领导是工程部经理,其职责为:负责监督、指导本制度的实施。 4.2责任部门 本制度的责任部门为工程部,其职责为:负责检查并执行本制度。 4.3执行层 本制度的执行层为公司材料员和项目材料员: 公司材料员其职责为:负责材料管理工作,对材料出入库、盘点、返还等工作全面负责,公司材料员必须严格按照出入库制度、盘点制度、材料返还制度管理公司材料。 项目材料员其职责为:对项目申领材料的使用、消耗、损坏、剩

料归还等工作全面负责,做好项目材料领用、归还登记,杜绝材料浪费或挪作他用。 5、材料分类 所有材料分为主材/设备、辅材及小型机器具、机械台班等。 a)主材/设备:由项目部根据图纸,拟定主材/设备清单。 1)甲供材料(部分主材),由业主采用招投标等方式采购,项目部与业主指定的供应商签订供应合同,由供应商根据项目部所提供的计划,适时、适量地组织供应。 2)主材(甲供材料除外),由公司经营部确定合格供方,项目部在认同质量和价格的基础提交采购申请,并组织进料和质量、数量的验收。b)辅材及小型机器具:根据承包方式、工程规模及合同要求进行责任划分,可分为劳务租赁材料、公司提供物料。 c)机械台班:根据使用性质分为中长期机械和现场应急机械。 6、材料采购及出入库登记制度 6.1材料采购 项目启动时,由经营部确认施工项目内容(施工合同、图纸),由项目部根据施工图纸,拟定《工程材料申请表》(见附件1),上 报工程部审核,递交经营部审核,递交财务部审核,最后递呈总经理批准,交总公司材料部采购供应,材料采购后由公司材料员及时登记入库。 材料采购流程图见附图1。 6.2材料验收 主材的质量直接影响工程质量,公司材料员接收材料时应做好验收记录,根据《工程材料申请表》确认材料材料品牌、型号、数量、

材料采购业务练习题

材料采购业务练习题内部编号:(YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128)

材料采购业务练习题 一、单选题 1、材料按实际成本计价核算时,“原材料”账户的借方和贷方登记的均为 ()。 A.材料的实际成本 B.材料的计划成本 C.材料的估计成本 D.材料的重置成本 2、企业可采用直接计入方式计入相应材料的采购成本的内容有()。 A.材料的买价和市内运杂费 B.材料的买价和能够直接分清受益对象的采购费用 C.材料的买价和不能够直接分清受益对象的采购费用 D.材料的买价和材料采购人员的差旅费 3、“应付票据”账户属于企业的()。 A.资产类账户 B.负债类账户 C.收入类账户 D.费用类账户 4、某公司以转账支票购入一批材料50000元,材料已验收入库,应编制会计分录为( )。 A.借:原材料50000贷:应付票据50000 B.借:原材料50000贷:银行存款50000 C.借:原材料50000贷:应收票据50000 D.借:银行存款50000贷:原材料50000 5、某公司收到上月份购买的一批在途商品53000元,并办理了验收入库手续,编制会计分录为( )。 A.借:原材料53000贷:在途物资53000

B.借:库存商品53000贷:在途物资53000 C.借:原材料53000贷:银行存款53000 D.借:库存商品53000贷:原材料53000 6、某公司拟向乙公司购买A产品600件,单价为500元,按合同规定向乙公司开出转账支票180000元,其余货款待商品验收入库后支付,编制会计分录为( )。 A.借:在途物资300000贷:银行存款180000应付账款120000 B.借:原材料300000 贷:银行存款180000 应付账款120000 C.借:在途物资180000贷:银行存款180000 D.借:原材料120000贷:应付账款120000 二、多选题 1.企业在材料采购过程中的经济业务内容主要有()。 A.从供应单位购进各种材料物资 B.支付材料的买价和各种采购费用 C.办理材料的验收入库手续 D.办理材料的领用手续 E.计算材料采购成本 2.材料采购成本包括()。 A.买价 B.运输费 C.包装费 D.入库前的挑选整理费 E.采购人员的差旅费 3.材料按实际成本计价的核算方法主要适用于以下类型的企业,其特点是()。 A.规模比较大 B.规模比较小 C.材料收发业务比较频繁 D.材料收发业务不很频繁 E.材料品种比较多 4.材料采购成本计算工作的主要内容是()。 A.确定一定品种或类别的材料作为计算对象 B.归集材料采购过程中发生的各种费用

材料采购业务练习题

材料采购业务练习题 一、单选题 1、材料按实际成本计价核算时,“原材料”账户的借方和贷方登记的均为()。 A.材料的实际成本 B.材料的计划成本 C.材料的估计成本 D.材料的重置成本 2、企业可采用直接计入方式计入相应材料的采购成本的内容有()。 A.材料的买价和市内运杂费 B.材料的买价和能够直接分清受益对象的采购费用 C.材料的买价和不能够直接分清受益对象的采购费用 D.材料的买价和材料采购人员的差旅费 3、“应付票据”账户属于企业的()。 A.资产类账户 B.负债类账户 C.收入类账户 D.费用类账户 4、某公司以转账支票购入一批材料50 000元,材料已验收入库,应编制会计分录为( )。 A.借:原材料50 000 贷:应付票据50 000 B.借:原材料50 000 贷:银行存款50 000 C.借:原材料50 000 贷:应收票据50 000 D.借:银行存款50 000 贷:原材料50 000 5、某公司收到上月份购买的一批在途商品53 000元,并办理了验收入库手续,编制会计分录为( )。 A.借:原材料53 000 贷:在途物资53 000 B.借:库存商品53 000 贷:在途物资53 000 C.借:原材料53 000 贷:银行存款53 000 D.借:库存商品53 000 贷:原材料53 000 6、某公司拟向乙公司购买A产品600件,单价为500元,按合同规定向乙公司开出转账支票180000元,其余货款待商品验收入库后支付,编制会计分录为( ) 。

A.借:在途物资300 000 贷:银行存款180 000 应付账款120 000 B.借:原材料300 000 贷:银行存款180 000 应付账款120 000 C.借:在途物资180 000 贷:银行存款180 000 D.借:原材料120 000 贷:应付账款120 000 二、多选题 1.企业在材料采购过程中的经济业务内容主要有()。 A.从供应单位购进各种材料物资 B.支付材料的买价和各种采购费用 C.办理材料的验收入库手续 D.办理材料的领用手续 E.计算材料采购成本 2.材料采购成本包括()。 A.买价 B.运输费 C.包装费 D.入库前的挑选整理费 E.采购人员的差旅费 3.材料按实际成本计价的核算方法主要适用于以下类型的企业,其特点是()。 A.规模比较大 B.规模比较小 C.材料收发业务比较频繁 D.材料收发业务不很频繁 E.材料品种比较多 4.材料采购成本计算工作的主要内容是()。 A.确定一定品种或类别的材料作为计算对象 B.归集材料采购过程中发生的各种费用 C.分配材料采购过程中发生的各种费用 D.计算并确定各种材料采购的总成本 E.计算并确定各种材料采购的单位成本 5、月初购入乙商品86 000元(含运杂费),货款尚未支付,乙商品正在运输途

物流采购管理复习题及答案

物流采购管理复习题及 答案 公司内部编号:(GOOD-TMMT-MMUT-UUPTY-UUYY-DTTI-

物流采购管理复习题及答案 一、单选题 二、 1.由采购单位选出供应条件较为有利的几个供应商,同他们分别主行协商,再确定合适的供应商。这种供应商选择方法称做(??? )。 三、 A.直观判断法?? B.评分法??? C.采购成本比较法??? D.协商选择法 2.将采购得到的货物运进自己仓库的全过程的实施方案战略,属于(??? )。 A.进货战略?????? B.采购品种战略?? C采购方式方案战略??? D.订货谈判战略 3.对于进货难度和风险大的进货任务,首选的进货方式是 (?? )。 A.委托第三方物流公??? B.供应商送货方式?? C.用户自提进货方式??? D.程度均等 4.对于进货难度小和风险小的进货任务,首选的进货方式是(?? ) A.委托第三方物流公?? B.供应商送货方式?? C.用户自提进货方式?? D.程度均等 5.在市场上,存在的供大于求的物品称为(?? ) A.常规品?? B.紧缺品??? B.单一品种?? D.联合品种 6.在市场上,存在的求大于供的物品称为(?? ) A.常规品? B.紧缺品?C单一品种? D.联合品种 7.预先确定一个订货点和一个订货批量,然后随时检查库存,当库存下降到订货点时,就发出订货,订货批量的大小每次都相同。这种采购模式称为(??? )。 A.定期订货法采购??? B.定量订货法采购? C .MRP采购模式??? 采购模式 8.预先确定一个订货周期和一个最高库存水准,然后以规定的订货周期为周期,周期性地检查库存,发出订货,订货批量的大小每次都不

甲供材料采购及管理流程

甲供材料采购及管理流程 一、目的 1、1确保采购材料符合公司有关规范及标准要求。 1、2确保采购材料严格按合同要求进场,保证工程按质按期完成。 1、3严格按采购合同要求支付材料款,做到付款进度不超前于材料进场进度。1、4从材料选用、合同、计划、验收、保管、结算等环节进行全过程管理,真实 反映材料成本,实现公司经济效益的提高。 二、范围: 新建项目工程承包合同中所使用的由甲方供应或由甲方指定的材料。 三、职责 3、1材料技术部:从建筑设计角度考虑,提出采购材料在美观及使用功能等方面 的要求,负责甲供材料采购资料准备、采购实施,负责提供甲供材料的品种、材质、规格、数量、型号等各项参数指标及验收规范,并负责封样存至仓库,做好标识。及时了解甲供材料市场价格变动情况。 3、2工程部:负责合同执行,检查采购材料就是否符合合约规定标准以及封存样 品、就是否按合同要求进场以及组织甲供材料验收签字。通知材料商按照合同进行按时按质供货。要求施工单位上交材料设备使用计划。工程竣工扫尾阶段,组织相关单位对现场材料进行盘点。 3、3成本合约部负责甲供材料市场价格核查,确定甲供材料市场价格以有效控制 采购材料成本,负责合约起草及招投标具体事宜。 3、4 财务部负责材料付款事宜,负责按照合约以及拨款程序付款,包括甲供材料 预付款,阶段性付款、结算款等。 四、程序 4、1制订材料需求计划 甲供材料由材料技术部根据设计要求、公司要求以及工程需要,编制材料需求计划,提前2个月向工程部与成本合约部递送工作联系单,注明所要使用材料的品种、规格、档次、使用时间,由材料技术部根据共同商定结果整理编制甲供材料表。

供应过程材料采购业务_会计分录_练习题

习题二 目的:练习供应过程材料采购业务的核算。 (该公司原材料按实际成本计价核算) 1.8月5日,购入原材料A材料 4 000千克,取得的增值税专用发票上注明价款为80 000元,增值税额13 600元,全部价税款已通过银行转账支付。另以现金支付该批材料的市内 零星运杂费850元,A材料己运到并验收入库。 借:原材料——A材料 80 000 应交税费——应交增值税(进项税额)13 600 贷:银行存款 93 600 借:管理费用 850 贷:库存现金 850 2. 8月7日,从外地丙公司购入原材料B材料 2 500千克,增值税专用发票注明价款 为100 000 元,增值税额为17 000元,丙公司代垫运杂费 5 000元。全部价税款及运杂费已通过银行 转账支付,材料尚未运到。 借:在途物资——B材料 105 000 应交税费——应交增值税(进项税额)17 000 贷:银行存款 122 000 3. 8月10日,上述外购的B材料已全部运到并已验收入库。 借:原材料 105 000 贷:在途物资——B材料 105 000 4. 8月19日,从乙公司赊购C材料 6 000千克,增值税专用发票注明价款为30 000元, 增值税 额为5 100元,乙公司代垫运杂费 1 900元。材料运达本公司并已验收入库。发票账单已到,但材料价税款及运杂费尚未支付。 借:原材料——C材料 31 900 应交税费——应交增值税(进项税额) 5 100 贷:应付账款 37 000 5. 8月23日, 通过银行转账支付所欠乙公司款项37 000元。 借:应付账款 37 000 贷:银行存款 37 000 6. 8月25日,开出支票63 670元,通过银行直接发放职工工资。 借:应付职工薪酬 63 670 贷:银行存款 63 670

材料采购工作及材料入库付款等流程的规定

材料采购工作及材料入库、付款等流程的规定 一、材料采购部门必须根据项目部下达的、经分公司领导批准的采购计划单来组织采购; 二、在大宗材料采购中,(原则上壹万元以上的)材料设备要实行招投标制度,经比价筛选其合格的供应商与之签订合同,对于零星材料采购(现金采购壹万元以内),实行比价采购制度,采购员在收到经分公司批准的采购计划审批单后即进行市场询价、比价,选出价格低廉,质量上乘的合格供应商,填制材料性价比表(附三家以上报价单)交分公司领导审批,来确定材料供应商供货。 三、采购材料进场后,由采购员通知施工员,质检员(或项目部指派的专人)、保管员到场,对进场材料进行数量核查及质量检验,材料经检验合格后,施工员、质检员、采购员、保管员共同在送货清单上签字认可。 四、保管员在收货过程中,认真核对进场材料的名称、规格型号、单位、数量等与材料采购计划单是否一致,同时检查供应商开具的送货单是否正规,材料送货单不允许是A4纸打印的发货清单,必须是带编号一式多联的手工复写或电脑打印带编号的正规发货清单(客户联),如供应商无正规的供货清单,采购员、保管员可按原清单重新填写正规的供货清单,以杜绝重复入账等不必要的麻烦。 五、保管员在检查供应商开具的送货单时,应注意材料名称要统一,同一种材料不能出现几种叫法,如供应商开具的材料名称与我公司的叫法不一致,请保管员在送货单上加以备注,以方便材料会计记

账,材料的计量单位除钢材类,其他一般以最小计量单位填制,钢材类我公司是以“吨”为计量单位,如镀锌钢管,供应商的供货清单计量单位可以是“根”、“支”、“米”、“吨”,我们的保管员必须将它换算为“吨”,在供货清单上加以备注,统一计量单位,为的是方便整理账目、计算使用量、查询价格等等。何谓最小计量单位,如油漆,供应商一般都以“桶”为计量单位,那是供应商为了蒙蔽客户,“桶”有大有小,有20kg、18kg、16kg、……、1kg等等,如按“桶”为计量单位,就不能知道油漆的真实价格,必须以“公斤”为计量单位,这样一眼就能看出价格,另外,也方便日后的统计工作,其他如电焊条,不能以“箱”、“包”等为计量单位,统一按“公斤”为计量单位,再如防火帆布、塑料薄膜等,不能以“捆”、“件”、“卷”等为计量单位,须按“米”或“平方”为计量单位等等,总的原则,能拆开数的就数,能称重量的就称重量,能量长度的就量等等,如供应商开具的供货清单是大的计件单位,请保管员必须按照以上要求执行,并在供货清单上加以备注。 六、采购员应及时将签字完成的送货单(采购员必须将单价、金额、采购类型等填写完整,采购类型即如是现金采购,请注明零星现金采购,如是往来供应商,请注明供应商名称)、发票(或正规三联据)、合同(零星现金采购的附材料采购审批单及比价单)交材料部门办理电子入库、出库手续,电子入库、出库办理期限最迟为货到后的五天内。电子入库、出库单开具后,由材料员交各相关人员签字,签字顺序为保管员、采购员、施工员、项目经理、审核人、审批人,

新产品开发工作流程

新产品开发工作流程 1.流程工作内容 责任单位流程图流程说明相关表单 顾客根据顾客样品、图纸等提出项目开发 销售部销售部根据涉及到产 品开发的外部信息形 成顾客要求 《顾客要求评 审表》,《产品变 更通知单》,《质 量问题反馈 单》,《新产品开 发样品顾客确 认通知单》 销售部/技术部/供应部/生产部/相关部门技术部组织新产品开 发顾客要求评审(合同 评审)。根据评审结论 确定下步工作 《顾客要求评 审表》,《产品开 发项目评审记 录表》,《项目开 发评审策划书》 技术部根据评审要求编制新 产品开发计划,评审模 式的不同,开发计划的 编制方式不同,确定项 目负责人 《新产品开发 计划》 技术部经 理开发计划经技术部经 理或其代理人审批通 过后下发责任单位 《新产品开发 计划》 技术部新产品开发试制用的 技术文件采用“一张 图”流转模式。项目负 责人根据相关输入信 息进行“一张图”的编 制 《试制作业指 导书》(一张 图),(材料清单 —若有新的材 料,工装模具图 纸--复杂) 技术部主管/经理技术部主管、经理进行 技术文件的审核、批 准,确保文件能够指导 试制工作 《试制作业指 导书》 技术部/生产部/责任车间 根据开发计划、试制技 术文件、样品等试制的 依据进行计划的实施, 按时间节点保质保量 《新产品开发 计划》,《试制作 业指导书》项目提出 形成顾客要 顾 客 反 馈 评 审 项 目 取 消 编制开发计 审 批 编制技术文 审 批 计划实施和控 样品确 认 沟 转 OK OK OK OK OK NG NG NG NG

的完成。如果不能按计划实施,提前上报,责任部门分析原因制定措施。 技术部/车间试制人 员 按工序流程分阶段进行确认,确认合格才能转序。最终产品(样品)进行首件确认、全检或抽检。 技术部负责跟踪项目进度 《新产品开发样品确认记录表》,《检验记录》 技术部/质保部 在样品入库前对样品进行全检(20套或200米以下)或抽检(20套或200米以上),完成样品交付前的出厂验收 成品库/责任车间 凭样品验收合格的凭据办理入库,凭据上须有技术部和质保部验收人员的签字。 《入库单》,《周转单》 销售部 按顾客要求进行样品的交付 顾客 顾客对样品进行验收、试装和确认。将结果及时通过销售部进行反馈。 《产品变更通知单》,《质量问题反馈单》,《新产品开发样品顾客确认通知单》 技术部/生产部 技术部进行技术文件的完善和转换,生产部 根据订单按生产程序进行作业安排。在第一次试生产时,技术部进行必要的跟踪。 《作业指导书》 《工序卡》 2.流程具体实施要求 新产品的开发流程根据以下几个阶段来考虑完善(顾客有明确要求的汽车主机厂整车付新产品开发执行APQP 程序): 2.1顾客要求评审(合同评审) 2.1.1顾客要求评审的输入有三种: 1)顾客新要求,评审依据:《顾客要求评审表》; 样品交 入库 样品验 顾客试装 确 认 转生产 OK OK NG NG

材料采购流程

材料采购流程 第一步:各项目部材料采购必须由项目部提料部门填写材料采购计划单,然后由项目部相关部门负责人签字审批后交由物资部,物资部采购员收到采购计划单后照相,并将材料采购计划单上传至所在项目部材料采购群,经群内相关领导审批无异议后方可采购。 注:材料采购计划单一式三份,相关部门人员存档(提料部门、经理室、物资部各一份),计划单要求填写清晰、完整。 第二步:采购员将材料计划单上的材料购回后,由采购员对采购进场的材料实物以及发货单(收据或发票)拍照上传至所在项目部材料采购群。 第三步:项目部现场收料员负责对采购回来的材料清点入库,并填写入库单,入库单必须根据进场材料如实填写,填写字迹清晰,内容完整,确保材料入库的准确性。 注:采购员、现场收料员不可为同一人。 第四步:收料员填写完入库单后,应在一个工作日内找项目经理对材料的入库进行签字确认,项目经理应对材料的入库信息进行严格审核,无误后方可签字确认。 注:收料员不得后补入库单,进一批入库一批,项目经理不得补签,入库单一式三份,相关部门人员存档(收料员、项目经理、会计各一份)。 第五步:由项目经理安排项目人员对①材料采购计划单,②发货单(收据或发票),③材料实物进场影像资料(照片),④材料入库单,用锤子便签文档形式进行编辑汇总,形成一个完整的材料采购流程发至项目部材料采购群,会计审核无误后方可付款。 望各项目部严格执行材料采购流程,否则会计不予材料付款。 以下制定了三种材料采购计划单,请根据材料采购数量填写计划单。 2017年7月15日

青建集团股份公司北京建设分公司工程物资需求阶段计划工程名称:编号:年月日 施工员:工程部:技术部: 物资部:预算部:项目经理: 备注:计划单提交日期需在进场时间至少提前3天上报计划。第一联:提料部门留存 青建集团股份公司北京建设分公司工程物资需求阶段计划工程名称:编号:年月日 施工员:工程部:技术部:

原材料的核算习题及答案

原材料的核算 1、某企业月初结存“原材料”账户借方余额24000元,本月收入原材料的计划成本是176000元,本月发出原材料的计划成本为150000元,“材料成本差异”月初贷方余额300元,本月收入材料的超支差4300元,则本月发出材料应负担的材料成本差异为()。 A、-3000 B、3000 C、-3450 D、3450 2、判断:企业用计划成本进行材料日常核算时,月末分摊材料成本差异时,超支差异计入“材料成本差异”的借方,节约差异记入“材料成本差异”的贷方()。 3、某企业为增值税一般纳税人,购入材料一批,增值税专用发票上标明的价款为25万元,增值税为4.25万元,另支付材料的保险费2万元、包装物押金2万元。该批材料的采购成本为()万元。 A、27 B、29 C、29.25 D、31.25 4、某企业月初结存材料的计划成本为30000元,成本差异为超支200元,本月入库材料的计划成本为70000元,成本差异为节约700元,当月领用材料的计划成本为60000元,那么领用材料负担的材料成本差异为()。 A、-300 B、300 C、-460 D、460 5、材料采购的实际成本大于入库材料的计划成本为超支差异,应从()。 A、“材料采购”科目的借方转入“材料成本差异”科目的借方 B、“材料采购”科目的借方转入“材料成本差异”科目的贷方 C、“材料采购”科目的贷方转入“材料成本差异”科目的借方 D、“材料采购”科目的贷方转入“材料成本差异”科目的贷方 6、某企业月初结存材料的计划成本为30000元,成本差异为超支200元;本月入库材料的计划成本为70000元,成本差异为节约700元。当月生产车间领用材料的计划成本为60000元。当月生产车间领用材料的计划成本为60000元。当月生产车间邻用材料应负担的材料成本差异为()

产品研发流程

新产品研发流程 内容: 企业的组织机构 新产品研发流程 生产工艺流程

企业组织机构 企业组织机构图(以****公司为例) 开发部主要职责: 1、技术创新 1).及时搜集整理国内外产品发展信息,及时把握产品发展趋势,组织和编制公司技术发展规划和技术开发计划。并组织对计划实施。 2).负责公司新技术引进和产品开发设计工作。 3).编制生产工艺流程及工艺文件, 4).负责做好技术图纸、技术资料的编制和编写。为指导生产提供全套技术文件。 2、技术支持 1).负责制订和修改技术规程。编制产品的使用、维修和技术安全等有关的技术规定及使用说明书;改进和规范工艺流程。 2).负责制定公司产品的企业标准,实现产品的规范化管理。 3).及时指导、处理、协调和解决公司各部门的技术问题,确保经营工作的正

常进行。 主要岗位:电子线路设计、结构设计、工艺设计(电装工艺、钳装工艺、机加工工艺) 岗位职责: 线路、结构设计人员 进行新产品开发市场调查。提出设计项目立项建议。 2. 线路设计人员按计划和规定进行新产品的线路方面的开发与设计;结构设计人员按计划和规定进行新产品的结构方面的开发与设计。 3. 负责在研产品的技术资料、生产资料的建立、整理和归档工作。 4. 针对用户的要求或其它原因实施设计更改。 5. 解决生产过程中出现的有关技术问题。 6 .配合销售部门做好产品销售、工程服务中的技术支持工作。 工艺设计人员 1. 编制典型工艺文件,负责生产前的工艺技术准备。 2. 负责工艺文件执行及工艺纪律检查。 3. 负责处理生产过程的工艺技术问题。 4. 负责产品工时定额制定。 5. 组织员工进行技能培训。 线路设计和结构设计主要是产品设计, 产品设计和工艺设计之间的关系: 产品设计就是设计出你想要的产品,工艺设计就是设计如何制作出你想要的产品;设计是产品从概念到模型的一个转换过程,而工艺是将原材料实现为零部件的一个过程,设计需要了解工艺,工艺实现不了的设计是没意义的设计,工艺也需要明白设计的意图,否则不能很精确的反映出设计,产品设计和工艺设计应该

工程材料采购工作流程图

工程材料采购工作流程图 工程材料采购工作流程图 公路工程材料采购监控关键环节控制措施 一、权力关键环节?的控制措施:编制当月材料计划责任人:施工队长 1、施工队必须按工程指挥部下达的施工任务编制材料计划; 2、施工队材料计划必须由施工队技术员编制,施工队长复核,开出书面申请表,书面申请表后须附计划工作量清单;

3、施工队材料采购计划申请表须由项目经理部项目总工签字核准上报。 二、权力关键环节?的控制措施:采购人员深入厂家考察材料责任人:采购人员 1、采购人员必须两人以上; 2、采购人员调查材料行情后需详细编制材料调查表,调查表必须详细真实记录材料的生产厂家、地址、联系人、联系方法、材料价格等信息,并签字确认; 3、公司也可派专人另行调查实际材料情况。 三、权力关键环节?的控制措施:进行发标责任科室:材料科 1、供货方上报材料的质量、价格、结算方式、付款期限等信息并加盖公章予以确认; 2、材料科编制详细的报价清单,列出有利于本公司利益的供货方名单,上报经理办公会。四、权力关键环节?的控制措施:选定供货方责任人:经理办公会成员 1、经理办公会讨论时须由公司班子成员全部参加; 2、经理根据公司资金等情况拟定供方名单; 3、经理办公会成员集体表决决定供方名单。 五、权力关键环节?的控制措施:材料科磅房出具磅单责任人:司磅员 1、材料科磅房安装先进的电子磅秤,并配有电子打印机; 2、电子打印机事先设定好程序,必须重车上磅方能打印出电子单据; 3、司磅员开具的磅单一式四份,结算联给供货方,备查联给施工队,存根联上报公司财务科 4、司磅员开具的磅单数量必须与电子磅单一致,电子磅单必须粘贴在磅单存根上,磅单用完后及时上报公司财务科,如发现磅单存根上无电子磅单,此车单据作废,不予结算。六、权力关键环节?的控制措施:收料员现场验收责任人:收料员

一个完整的产品开发项目管理流程

如对您有帮助,请购买打赏,谢谢您! 一个完整的产品开发项目管理流程 从一个项目提出到结束,按照ISO9001:2000的项目管理流程,大致有如下步骤: 1、产品立项报告 按照公司的管理流程,由公司有关人等都有可能提出《产品立项报告》,比如公司老总、市场部门、研发部门,一般是在公司组织的定期召开的会议上提出,经初步讨论具有一定的可行性之后,由公司领导提交到公司负责产品开发立项的部门,比如,总工办,然后,按照公司的管理流程,由该部门组织人员进行讨论,最后指定某人进行产品的可行性分析,提交《产品的可行性分析报告》。 在《产品立项报告》中,初步描述该技术的国内、国外现状、经济效益和社会效益。。。 2、产品可行性分析报告 指定的某人提交《产品的可行性分析报告》,在会议上产品立项讨论通过,指定项目经理,对该产品提出《初步设计》。 在这里,要对风险进行评估。 风险控制:要求,新技术在产品中的使用比例不要超出30%。 如果这个产品大量使用新技术,那么,质量和进度往往不容易保证。 新技术,一般是需要先期做一些知识储备。使用太多的新技术推出的产品,一旦出现了不可控制的缺陷,将是灾难性的损失。 以上过程产生项目经理。以下步骤在项目经理的参与和指导下进行。 3、初步设计 由项目经理负责编写。 在这里,要对成本、进度、风险进行准确评估。 产生《初步设计》后,经讨论修改通过后,把《初步设计》提交给该项目的硬件工程师、软件工程师和结构工程师分别提交《硬件详细设计》、《软件详细设计》和《结构详细设计》; 在初步设计中,指定该项目负责的硬件工程师、软件工程师、结构工程师、样机生产负责人、测试工程师等。 在初步设计中,由项目经理对项目总成本进行核算。 并由项目经理或者测试工程师产生《测试大纲》,由总工程师或者项目经理对《测试大纲》进行批准。 4、硬件详细设计

相关主题