2018年审计信息化建设工作报告

2018年审计信息化建设工作报告

（一）计算机成果编制情况。

依托我市“市县一体化”联网审计平台，市局重点是结合行业分析平台展开应用，区县重点是结合区县账套式分析平台进行模型编制和推广。在结合具体审计项目应用的基础上，总结、提炼出可操作性强、成效明显、易于推广的计算机审计方法和联网成果模型。

1.计算机审计方法编制情况。

截止目前，全市共形成计算机审计方法38篇（详见附件1——附件3），其中预算执行审计类20篇，税收审计类11篇、企业审计类2篇、经济责任类1篇，金融审计类1篇、固定资产投资审计类2篇、专项审计类1篇。

2.联网审计方法模型编制情况。

截至目前，全市共建立本地化计算机审计模型493个（详见附件4——附件6），其中公积金70个，地税90个，社保290个，乡镇决算类模型23个（县），区本级预算执行类模型20个（南溪区）。

3.下半年计算机审计成果编制打算。

下半年，在全市大多数审计人员被抽到全国土地出让金审计项目的情况下，我局仍然坚持对于审计信息化建设工作“激情不退，计划不减”的高昂斗志，圆满完成今年既定工作目标。

（二）OA应用情况。

我局强化“双全双百，全交互”，实现审计工作全流程信息化的管理模式。从公文起草、公文收取、公文阅办等办文程序，到各个项目审计数据包审理前全面交互前置，电子审理等，有效并创新拓展利用OA系统的各项功能。

（三）审计会商应用情况。

我市会商系统运行正常，结合审计大讲堂、群众路线教育活动、审计业务工作、依法治省及审计信息化工作在省、市、县（区）三级工作联动上得到全面应用，其使用频率和应用价值均得到有效发挥。

二、信息化人才队伍建设情况

（一）AO考试通过率。

截至XX年6月，我市审计机关AO通过人数占业务人员比例数为149%。

（二）计算机审计中级人员通过率。

截至XX年6月，我市审计机关15人通过审计署计算机审计中级资格考试，60人通过审计厅计算机审计中级资格考试。署、省中级合格人员75人占业务人员的51%。

（二）信息化专业人员。

市局现有信息化专业背景（学历教育）6人，占市局总人数的9%，各区县均有信息化专业背景人员1—2人。下半年，市局及各区县局将分别补增信息化专业人员，加强对审计信息化建设及联网审计工作的支撑。

三、信息化安全情况

我市各级审计机关在完成标准化机房建设的基础上，均设立了信息化安全保密员和计算机管理员，形成了信息化岗位管理制度、机房安全管理制度、网络安全管理制度、设备设施管理制度、联网审计数据采集制度、联网审计实施流程、联网审计数据配用及上传制度等信息化管理制度。加强了对各类设备设置的有效管理，强化了对审计数据的安全防护，从未受到过上级审计机关及相关保密部门的通报、批评。

四、其他

（一）审计专网运行情况。

目前，我市审计应用主要依托政务内网与政务外网进行承载，目前两网运行正常、网络通畅。经过我局申请，政务外网已于上月提速至1000M，充分保障了我局的审计信息化应用项目。

（二）网站运行。

我市的审计门户网站，依托政务外网进行建设，并进行了域名注册，运行情况正常，高效发挥了政务公开、业务指导等作用。

（三）信息化工作组织。

1．投稿踊跃。今年，我局结合审计信息化建设及联网审计应用工作情况积极投稿。截止目前，共报送信息16篇。

2.踊跃参训。我局高度重视计算机审计中级培训。今年5月，我市共选送了12名同志参加省厅计算机审计中级培训。下半年拟争取省厅培训名额倾斜，尽可能多地送培。

关于审计信息化建设情况的报告

关于审计信息化建设情况的报告 为配合省厅对全省审计信息化工作的预评，按照《四川省审计厅办公室关于印发四川省审计机关信息化工作考核办法的通知》（川审办〔20**〕 77号）文件精神，我局及时下发了《XX市审计局关于做好接受省审计厅信息化预评工作的通知》（宜审发〔20**〕76号），并要求各科室、各区县严格按照省厅统一要求进行自查和情况汇报。通过对全市审计信息化工作的认真梳理和统计，现将我市2014年审计信息化建设及联网审计应用情况报告如下。一、信息化技术成果推广应用情况（一）计算机成果编制情况。依托我市“市县一体化”联网审计平台，市局重点是结合行业分析平台展开应用，区县重点是结合区县账套式分析平台进行模型编制和推广。在结合具体审计项目应用的基础上，总结、提炼出可操作性强、成效明显、易于推广的计算机审计方法和联网成果模型。 1.计算机审计方法编制情况。截止目前，全市共形成计算机审计方法38篇（详见附件1——附件3），其中预算执行审计类20篇，税收审计类11篇、企业审计类2篇、经济责任类1篇，金融审计类1篇、固定资产投资审计类2篇、专项审计类1篇。 2.联网审计方法模型编制情况。截至目前，全市共建立本地化计算机审计模型493个（详见附件4——附件6），其中公积金

70个，地税90个，社保290个，乡镇决算类模型23个（XX 县），区本级预算执行类模型20个（南溪区）。 3.下半年计算机审计成果编制打算。下半年，在全市大多数审计人员被抽到全国土地出让金审计项目的情况下，我局仍然坚持对于审计信息化建设工作“激情不退，计划不减”的高昂斗志，圆满完成今年既定工作目标。（二）oa应用情况。我局强化“双全双百，全交互”，实现审计工作全流程信息化的管理模式。从公文起草、公文收取、公文阅办等办文程序，到各个项目审计数据包审理前全面交互前置，电子审理等，有效并创新拓展利用oa系统的各项功能。（三）审计会商应用情况。我市会商系统运行正常，结合审计大讲堂、群众路线教育活动、审计业务工作、依法治省及审计信息化工作在省、市、县（区）三级工作联动上得到全面应用，其使用频率和应用价值均得到有效发挥。 二、信息化人才队伍建设情况（一）ao考试通过率。截至2014年6月，我市审计机关ao通过人数占业务人员比例数为 149%。（二）计算机审计中级人员通过率。截至2014年6月，我市审计机关15人通过审计署计算机审计中级资格考试，60人通过审计厅计算机审计中级资格考试。署、省中级合格人员75人占业务人员的51%。（二）信息化专业人员。市局现有信息化专业背景（学历教育）6人，占市局总人数的9%，各区县均有信息化专业背景人员

审计部经理年终工作总结

审计部门领导年终工作总结 各位领导： 一年来，在公司领导的亲切关怀和指导下，我在审计部经理的岗位上，带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划，紧紧围绕公司提出的"加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实"这一工作目标，积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要表现在：1、从公司内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡。2、从个人的工作能力发面，实现了从最初的不了解、不熟悉，工作过分谨慎小心，甚至有些领域不敢介入，到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。可以说经过一年的努力，我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任，有在座的各位部门经理的大力支持，再加上我们全体审计人员的勤奋工作，公司的内审工作一定能一年会比一年有起色。同时也会能得到公司领导和同志们的认可及欢迎。下面我从三个方面汇报工作： 一、200x年的主要工作 1、严格审计的纪律和制度 审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，审计部在成立后的第一次全体会议上，就根据制定的年度

工作计划，并结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。 2、积极开展对驻外分公司财务管理的监督和评价 XX公司是我公司至今唯一一家对外独立开展经营业务的驻外分公司，年生产各种复合肥近XX吨，加上销售总公司的肥料，XX年销售收入已经突破了XX元，公司的资产总额也达到了XX万元。但是由于种种原因，该公司一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也给总公司的财务管理带来了一定的风险性。根据公司领导的要求，我们在对其会计核算进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该公司的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照总公司的相关制度，帮助该公司制定其内部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的审计检查，通过这一系列工作，规范了该公司核算制度的同时，也教育了会计人员，增强了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果。 3、严格费用报销规定，严格费用审核 今年是我公司各种费用报销新规定出台的第一年，旧的报销程序和标准对审计工作影响很大，突出反映在人们的认识上。审计是执行

审计工作总结报告

审计工作总结报告 篇一：审计工作总结模板 XX年度审计工作总结 XX年，审计部认真贯彻集团公司XX年审计工作会议精神，根据企业实际生产经营情况提出了年度工作思路，制定了年度审计工作计划，全面履行了审计的监督服务职能，各方面工作都有了很大的发展，取得了突出的成果。 一、本年度审计指标完成情况 ——财务审计方面，本年度实现了由传统的财务收支审计向风险管理审计的转变，全年审计项目14项，覆盖了公司所有分厂、分公司及子公司及参股单位，审计资金总额万元，审出不实利润 70项，采纳61项，审计建议采纳率达到%；全面完成物装公司下达的年度审计计划； ——基建工程审计，全年审计基建项目178项，审计金额万元，审减额万元，审减率%，比公司下达任务指标3%节约个百分点； ——物资采购审计，全年审计合同3333份，审计金额万元，审减额万元，审减率%，比公司下达任务指标1%节约个百分点，全年参加设备采购、维修合同、验收审计32项； ——人均取得直接经济成果万元。 二、本年度审计工作开展情况

根据年初集团公司审计工作会议精神和我公司实际情况，审计部确立了“提高审计认识、强化审计监督、实现三个转变、拓展审计领域”的主导思想，各项审计业务都以突出重点、深入深化为工作方针，以实现有效监督、服务生产经营为目的。依此为指导制订了年度审计工作计划，保证了审计的各项规范、有序的开展。 （一）开展年终效益审计，保证经营成果的真实性 XX年1-2月份，我们审计了公司12个生产分厂和3个销售公司，以各单位的在产和存货为切入点，一家家现场清查，对成本进行实质性测试，对各分厂之间的结算按照产品跟踪抽查检验，查看是否存在假结算现象。各单位年终向公司上报的经营成果报告，都必须经过审计部审核签认，审计部不予认可的经营成果，不予兑现。经过审计，共审出上报不实利润万元，对审计发现的发出商品核算不规范，各单位之间人为调节利润，部分单位材料占用较多，销售单位合同执行存在漏洞等12条问题提出了管理和整改建议，大部分问题在本年得到了整改。 （二）拓宽经济责任审计范围，强化经济责任审计功能XX年审计部共开展经济责任审计4项，其中人力资源部委托离任审计项目3项，领导干部届中审计项目1项，审计处级干部4人，审计发现问题15个，主要是费用控制不严、内部投资管理、生产物资管理不规范、预付账款往来科目存

信息化建设项目审计精品

信息化建设项目审计 一、审计重点与方法 信息化建设项目是指信息系统建设中为完成数据和信息的收集、识别、提取、变换、存贮、传递、处理、检索、检测、分析和利用等基本功能所进行的各项软、硬件建设项目，以及有关信息通信网络设施、安全保障体系、信息资源开发和系统设备升级维护管理等项目。 信息化建设项目审计是以风险控制为导向，以造价控制为核心，对信息工程建设项目概（预）算的整体公允性、招投标过程的公平公正性、待签合同的合法性、竣工决算的真实性、项目建设的优质经济性等进行审查和评价。重点关注项目建设的各风险点和与造价相关的各个环节。一般情况下审计工作按时间节点分为：立项审计、预算审计、招标文件审计、招标现场监督、待签合同审计、合同执行情况审计（变更签证审计）、验收资料审核、结算审计、财务竣工决算审计；按照审计内容可分为：定制软件类项目审计、软、硬件采购及集成类项目审计、网络建设及租赁类项目审计、网络安全项目类审计和服务、培训类审计。目前审计方式主要有委托社会中介、聘请专家参与或自行组织人员开展。其审计重点和方法主要为： （一）内控制度审计 一般审查项目的内部控制制度建设及执行情况： 1．检查被审计单位是否按照国家财经法规和有关制度规定建立信息化项目建设监督管理制度； 2．检查信息化项目内部控制制度的执行情况，了解被审计单位信息化项目建设管理模式，项目建设流程、管理的权限、程序；监督制约机制的建设和执行情况； 3．项目的立项、开工、建设等是否经单位办公会或党委会研究并经相关部门批准等相关程序； 4．项目是否按照政府采购流程进行招投标，是否建立合同审核、管理制度，大项经费开支是否按照经费开支审批权限进行审批； 5．项目建设过程的请示、报告制度是否严格；

基层反映基层审计信息化建设存在的问题及改进建议

基层反映基层审计信息化建设存在的问题 及改进建议 今天，公文素材库的为大家整理了一篇关于《基层反映：基层审 计建设存在的问题及改进建议》范文，可供大家在撰写基层反映、社 情民意或问题转报时参考使用！正文如下： 审计信息化的产业发展，为国家审计充分有效地发挥审计监督职责，全面提升审计监督的能力和产生了深远的影响，随着审计信息化 的逐步进一步深入，基层审计机关信息化建设中的问题也逐渐凸显， 主要表现在： 1、计算机审计人才缺乏是目前面临的最为严峻的问题 在基层审计机关，专业的计算机审计人才极度缺乏是一个制约审 计信息化发展的核心问题，目前计算机审计的中坚力量基本上是参加 过省厅计算机审计中级班的学员，但面临的问题首先是人员流动频繁 导致人才流失，我局近年来就有三名参加省厅中级班的审计人员调离，对计算机审计工作影响较大；其次是缺少兼具财务会计、审计知识和 计算机专业知识的复合型人才，要针对审计过程中遇到的整个过程各 种问题，编写各种测试和审查程序模块，审计人员需要审计结果审计 人员具备电脑的编程、数据库应用等专业知识，而这种能力的培养不 是依靠所能够实现的。 2、金审工程的实施大力推进工作缓慢乏力 目前，虽然已经进入了“金审三期”的阶段，甚至但是大多基层 审计机关基本都是运用审计署在一期推行的OA与AO系统，应用水平 不高，上级审计机关深化乏力，一些地方以省、市为主导了相应的数 据管理平台或中心，对AO系统应用或进行了精细化的扩展，但总体上 看都是地方各行其是，各自为政，上下级缺乏联动，资源也无法共享，直至整个审计系统从单个审计机关内部形成一个个信息孤岛，给综合

性多部门的大数据分析带来不便，并且这种态势存在也存在重复建设、重复投资的问题，造成损失浪费的隐患。 3、电子数据的采集获取不够及时和法制化 目前，很多地方基层审计机关在电子数据的获取上都没有与被审 计直联，我局也不例外，软件系统虽然建立了审计数据管理系统和分 析电子商务平台，在数据采集上政府也出台了相应的文件，提出了具 体要求，但数据的采集工作仍然依赖于发文件、打电话，甚至于审计 相关人员上门采集，干扰了审计工作的效率和数据获取的及时性，由 于法律法规的规定不够明确具体细项，审计部门在有的业务数据索宾 卡如公安户籍管理、车辆管理、不动产登记等信息的获取上存在很大 难度，有的被审计单位比如说地税、社保、公积金等信息系统的计划 单列在上级，基层审计部门无法获取，上级审计机关党员干部无法做 到将基层数据分割提供，没有完整详实的数据作脱误支撑，信息化建 设就成了无本之木。 4、缺乏规范统一的计算机审计准则和 没有统一的计算机审计准则和质量标准，致使信息技术条件下的 必然审计存在一定风险。目前，在基层审计机关，被审计对象集中在 行政事业单位，这些单位的信息化敏感性普遍不太高，计算机的操作 也不够规范，包括数据采集程序、取证的充分性以及审计软件自身等等，如果没有统一的准则和标准来进行评判和分析，势必会产生相应 的审计产生系统性风险。 5、计算机审计培训学习效果电脑系统不够显著 目前，计算机审计培训学习主要依赖于省厅中级培训，定时不定 期开展的一些短训视觉效果不明显，简单的基本知识灌输，与实践相 脱节，现阶段基于工学之间的矛盾化学科越来越突出，审计计划管理 偏重，地方临时交办的任务越来越多，审计人员疲于奔命，连短训的 时间都无法确保，更不要说参加长期的脱产专业培训学习，同时，地

企业内部审计工作总结2018

企业内部审计工作总结2018 企业内部审计工作总结（一） X集团公司审计部自20xx年8月成立以来，在集团公司的正确领导下，坚持以党的十八大精神为指导，认真贯彻《审计法》和集团公司内部审计工作精神，坚持“全面审计，突出重点”的审计工作方针，按照集团公司领导的要求，紧紧围绕集团公司中心工作，以维护集团公司财经秩序、规范集团公司经济行为、促进党风廉政建设，提高资金使用效益为重点，以促进集团公司健康、持续发展为目标，积极履行审计职能，开展各项审计工作，较好地完成了各项任务，取得了一定成绩。现将20xx年集团公司内部审计工作情况总结如下： 一、加强学习培训，为做好内部审计工作奠定基础 审计部从成立之日起，加强对审计人员的学习培训，一是组织审计人员认真学习《审计法》等国家法律法规和集团公司内部审计工作精神，使全体审计人员提高思想认识，充分认识集团公司成立审计部的重要意义，充分认识开展审计工作是贯彻落实党的十八大精神、加强党风廉政建设、促进反腐倡廉工作发展的需要，是确保干部职工遵纪守法、清正廉洁、干净做事的需要，是促进集团公司健康、持续发展的需要，要增强工作责任心和工作使命感，按照集团公司内部审计工作精神，充分履行审计职能，全面做好内部审计工作，取得内部审计工作的实际成效。二是对审计人员进行政策法规和业务知识的培训，提高审计人员的政策

法规水平和审计业务技能，使审计人员能够正确履行审计职能，做好各项审计工作，完成审计工作任务，取得审计工作成绩。 二、明确工作目标，确保内部审计工作顺利开展 为确保内部审计工作顺利开展，审计部明确了工作目标：一是要严格贯彻执行国家审计法律法规，规范审计行为，提高审计工作效率；要结合集团公司实际加强制度建设，建立、健全、完善各项制度，构筑防腐反腐屏障，促进党风廉政建设发展。二是要围绕集团公司中心工作，积极开展内部审计，坚持以财务收支审计为基础，以物资采购、基建项目、中期债、大额资金使用等审计为重点，不断拓宽审计领域，加大审计监督力度，提高管理部门和管理人员的责任意识和管理水平，提升集团公司经济效益。三是要贯彻“全面审计、突出重点”的方针，抓好对重点部门、重点资金、重大问题审计的同时，逐步扩大审计覆盖面，进一步发挥审计工作的监督与服务功能，对在审计中发现的问题，及时提出建议意见，使被审计单位切实加强制度建设和日常收支管理水平。 三、兢兢业业工作，完成内部审计工作任务 审计部按照集团公司的工作精神和工作部署，从20xx年9月开始内部审计工作，通过全体审计人员认真努力、兢兢业业工作，完成了内部审计工作任务，取得良好成绩。 （一）开展财务大检查，提高财务管理水平 审计部20xx年9月组织全体审计人员对集团下属公司进行

审计局2018年工作总结

---------------------------------------------------------------范文最新推荐------------------------------------------------------ 审计局2018年工作总结 改进审计手段2018年，xx县审计局根据省厅关于经济责任审计规范化要求和审计县经济责任审计试点经验，乡镇长经济责任审计的重点是围绕政府负债问题进行审计，积极探索政府负债预警机制，提出加强和改进乡镇财政管理水平的建议和措施，并且从个人绩效方面进行综合评价。1－11月份审计局共完成17个单位17名领导干部经济责任审计，查出违规金额336万元。经济责任审计结果被作为审计领导干部管理使用重要参考依据，列入干部考核廉政档案。 注重查处大要案2018年，xx县审计局按照全面审计、突出重点的要求，审计局在审计工作中注重发现违法违纪线索，大力查处大案要案，以来已向纪检监察部门移送案件3起，涉及领导干部多人，审计为维护经济秩序，严肃财经纪律，加强廉政建设，起到了积极的作用。加强指导2018年7月份，xx县审计局组织55位同志参加市内审协会业务知识培训，8月份召开内部审计工作座谈会，推荐市级内部审计先进单位、先进个人，选送优秀项目参加市级评优，组织内审科研论文撰写和评选。审计局还于8月底组织召开xx县内审协会第二次会员代表大会，杨立祥会长作了题为《全面落实科学发展观，努力促进内审工作向前发展》的工作报告。报告总结了一年来内审工作取得成绩并对今后工作提出要求，大会还安排了典型发言和论文交流。 1 / 15

审计项目的试点工作2018年，xx县审计局根据年初计划安排，每个业务科室均安排审计署6号令试点和计算机辅助审计试点，经责科和投资科还分别安排经济责任审计评价试点和固定资产投资绩效审计试点。试点取得良好成效，并就试点的经验召开业务会进行交流探讨，逐步加以完善和规范。 建立健全审计复核制度2018年，xx县审计局为完善审计质量控制体系，明确审计行为，提升审计成果质量和审计工作水平，审计局配备了总审计师，并在7月初出台了《xx县审计局审计复核工作办法》。《办法》进一步明确了三级复核制度，有效促进审计人员树立严谨细致的工作作风，增强责任意识和质量意识。 推进财政审计一体化工作2018年，xx县审计局根据省厅《关于推进财政审计一体化工作的指导意见》要求，结合审计县实际，审计局于10月份出台《xx县审计局关于财政审计一体化工作的实施意见》，意见中对财政审计一体化的工作目标、范围和内容做了规定。 推进审计回访制度2018年，xx县审计局为全面落实审计署关于开展严谨细致、提高质量年活动，提高审计工作质量，审计局于11月份开展对被审计单位的审计回访工作，回访的内容包括审计决定、审计意见和建议的采纳落实情况、审计人员的工作态度、作风纪律情况以及听取新形势下对审计工作的建议和要求。以维护审计权威，提高审计质量，树立审计人员廉洁从审意识，同时促进被审计单位进一步加强内部管理。

【审计信息化的建设与发展】对信息化审计的认识

【审计信息化的建设与发展】对信息化审计 的认识 (内蒙古公安消防总队，内蒙古呼和浩特 010050)摘要： 文章以审计信息化的背景为切入点，阐述了审计信息化建设的重要意义，并结合审计工作指出了当前审计信息化建设存在的问题，剖析了存在问题的主、客观原因，针对问题提出了解决的对策与具体措施，以期为审计信息化建设提供决策参考依据。关键词：审计；信息化建设； 信息技术中图分类号：F239.1 文献标识码：A 文章编号：1007—6921(2009)03—0080—03 随着计算机信息技术的快速发展，传统的审计理念和审计技术手段正受到强烈的冲击和影响，审计理念如何适应信息化的发展，研究并探索信息化环境下先进审计技术方法，信息化技术如何在促进审计转型中发挥作用，是当前各级审计部门和广大审计人员面临的一个重要的理论和实践问题。 1 审计信息化的背景及现状信息化技术目前已经广泛地应用于各个领域之中，审计工作所面临的环境也发生了很大变化，传统的审计理念、审计方法、审计手段以及审计信息化的低效应用已经成为制约审计工作发展的“瓶颈”。审计信息化是审计发展的必然趋势，现代化的审计自动化已势在必行，为适应信息技术发展的需要，就必须加快改进

审计技术方法和审计作业手段，实现审计工作的自动化。因此，各部门必须重视信息化环境下的审计工作，在信息化环境下不断提高审计质量，降低审计成本，加快审计信息化建设的进程，提高管理能力和水平。 2 开展审计信息化的目的和意义 2.1 加快审计信息化步伐是审计工作发展的客观需要审计信息化以传统审计为基础，继承了传统审计的基本理论与方法，是传统审计的一部分。 当前审计工作的发展正经历着历史性的飞跃，新的形势和任务促使审计工作要向更科学、更合理、更贴近实际的方向迈进。审计信息化可以有效地节约现场审计工作时间，极大地提高了现场工作效率和审计工作质量。 2.2 审计信息化是审计工作发展的现实选择审计信息化利用计算机技术快速、准确的特点，提高审计效率，使得全面审计成为可能。审计信息化可以紧紧把握被审计单位和审计对象经济活动的实质，为各单位在拓展审计空间、加强宏观经济管理和监督服务等方面构筑有利的作业基础和信息平台。采用先进的审计技术方法和手段可加速审计理论和审计方法的变革与创新。 2.3 审计信息化是实现审计工作转型的重要措施审计工作正处于传统审计向现代审计发展的转型期，审计信息化是审计发展的必然趋势。审计工作要发展，就需要不断吸收、借鉴现代审计的经验和方法；要提高审计工作的科技含量，就要把信息化建设，看成是提高审计效率，改善审计手段，提高审计质量，降低审计成本的一个重要途径。审计信息化建设不仅仅是个方法、手段的问题，而是关系到审计事业发展转型的大问题。 2.4 审计信息化是审计工作转型的重要

内部审计信息化的发展现状及趋势

内部审计信息化的发展现状及趋势 摘要：我国内部审计信息化的立法现状、人员现状、技术发 展和基础设施现状，和其他存在的问题。我国内部审计信息化系 统正呈现网络化、分级化、标准化的趋势，自动化、智能化、云 计算等技术正融入审计信息化系统的建设开发，以适应ERP环境 下内部审计的需要，新技术、新理念的融入提高了内部审计效率 和质量，从而为企业增加了价值。内部审计信息化快速发展的条 件和机遇正在成熟，有效利用内部审计信息化系统实施审计必将 成为未来现代内部审计技术发展的趋势。 关键词：内部审计信息化发展现状发展趋势 国外自上世纪末以来，审计界开发出多种审计抽样和 选样技术方法，大量运用信息化技术手段进行审计，并通 过建立各种风险信息化模型的方式，减少自身工作量的同 时降低审计风险，提高审计质量。其内部审计充分发挥自 身优势，大力推动审计信息化在内部审计过程中覆盖水平，对组织中存在的财务风险和经营风险利用信息手段进行 调查分析评估、预测。审计信息手段的大规模运用使内部 审计人员能够及时弄清问题产生的原因和发展方向，及时 准确向企业高层管理者提出解决办法或防范问题再次发

生。因此，信息化手段的运用不仅很大程度上提高了内部 审计效率和质量，更使内部审计工作为企业增加了价值。 本文就我国内部审计信息化的立法现状、人员现状、技术发展和基础设施现状，及其他存在的问题进行了浅显 探讨，并通过案例对内部审计信息化的发展趋势做出预测。 一、我国内部审计信息化的现状 1、内部审计信息化相关法规及准则滞后 内部审计信息化相使对内部审计的审计流程各个环 节都在发生悄然的变化，原有的审计准则及相关法规需要 新的指引性文件来指导。内部审计信息化相关准则及法规 的建设与完善是内部审计信息化不可或缺的基石。由于我 国信息化审计历程较短，审计信息化立法方面有着许多的 空白。现有的审计工作准则相关法规及规章制度仍存在滞 后现象，不能详尽的指导内部审计信息化实践。 审计信息化手段作为一种先进的审计方式，尚未有国 家层面的法律法规明确其地位、适用范围、操作方式及方法。我国开展审计的基本依据《审计法》及《审计法实施 条例》尚没有明确将审计信息化手段正式列为审计方式之一，其立法存在滞后性。信息化审计的法律地位，即审计 信息化的合法性是计算机审计立法中应当予以首要解决 的问题。只有明确了内部审计信息化的合法地位，才谈得 上进行内部审计信息化。而会计信息化早在1996年6月

最新2018年审计局绩效工作总结

2018年审计局绩效工作总结 审计局2018年全年绩效目标共28项，实际已完成审计项目33项，审计查出主要问题金额189461万元，其中违规金额15756万元、管理不规范金额167812万元。向纪检监察部门移送案件线索2件，涉案人员3人，目前区纪委已对1名涉案人员立案处理，并给予该1名人员党内警告处分。委派审计公司对59个征收项目、126项工程建设项目进行审计，出具审计报告或单项结算审计报告合计71份，送审金额17144万元，审定金额14143万元，审减3000万元，审减率17.5%。 一、绩效目标完成情况 1、标杆型:年初制定《区人民政府办公室关于转发硚口区201X年度审计项目计划的通知》(硚政办[201X]13号)文，建立201X年重点工程、重点资金、重点领域跟踪审计任务清单并组织实施，实现审计监督全覆盖;对59个征收项目进行跟踪审计，对126个建设项目进行结算审计，完成易家街社区卫生服务中心改建工程结算审计等29个审计项目，出具审计报告或单项结算审计报告合计71份，送审额1.71亿元，审减3000万元，审减率17.5%，提高了财政资金使用效益。 2、创新型:利用审计综合应用系统，对5个重点项目(建一片西片、建一片东区、65中北片、跃进片、崇仁A片)征收补偿进行在线审核、分析预警、成本分析，

提高审计监督效率。经验做法被省厅转发，《政府投资项目审计综合应用系统运行成果分析》被省厅评为创新案例。 3、审计建议:围绕201X年组织实施的6类28个审计项目，针对审计中发现的突出问题，提出审计建议67个，撰写审计要情专报24份，10份被区委书记、区长批示，促进被审计单位规范管理。《街道党政领导干部经济责任与自然资源同步审》、《运用大数据引领审计工作创新发展》经验被省厅转发，并分别被厅领导批示。 4、本级预算执行项目2项，完成2项，区201X年度本级预算执行和其他财政财务收支审计、地方税务201X年度税收征管和其他财政财务收支审计。查处违规金额49962.41万元。 5、部门预算执行6项，完成6项，运用大数据审计方式，推动区直部门预算审计全覆盖工作成效显著，有效提升了全区预算执行监督整体水平，重点对区汉正街、区园林局、区团委、区统计局、区档案局、区民防办等6个单位201X 年度预算执行审计。通过对全区65个一级预算单位预算执行进行审计，发现疑点问题15类，最终落实问题3类，提出审计整改建议4条。 6、经济责任审计10项，完成15项，对区汉正街原主任胡亚非、区园林局原局长吴茂杰、区团区委原书记孙嘉、区统计局原局长易鹏、区档案局原局长吴晓娟、区民防办公室原主任吴晓国、区政府办原主任徐岗、区招商局原局长刘文杰、区

审计信息化建设存在的问题与对策

审计信息化建设存在的问题与对策 近几年来，我国审计信息化建设在纳入国家信息化建设(金审工程)范围后，有了较快发展。在信息技术和网络技术方面逐渐形成体系，审计业务软件开发应用也有了较快发展。但审计信息化建设在实际工作中，还存在一些不容忽视的问题，这些问题如不妥善解决将影响审计信息化建设的发展和进程。 当前，审计信息化建设中主要存在如下几个问题: 一、高技术与低效益并存。审计信息化建设和发展不仅仅是信息和网络技术在审计工作中运用的问题，更重要的是审计管理思想和观念的转变。近几年来，有些审计机关对计算机审计在部分领域如金融系统实施情况期望值偏高，在某些审计环节不切合实际，过多地强调应用计算机审计手段，重设备配置，对审计软件开发和推广应用办法不多，效果不明显，忽视了改革和创新审计方式方法，没有真正把审计信息化建设作为改进审计管理方式方法的前提和基础来抓。其结果导致部分单位审计信息化建设是建立在效益低下基础上的，出现高技术与低效益并存的局面。 二、高投放与低产出共存，审计成本不断攀升。目前，各级审计机关都在不断加大对审计信息化建设的投入，尤其是硬件的配置不断更新，但是设备和信息利用程度及使用效益却不高，部分审计人员的计算机应用水平仅停留在办公自动化和收集信息、检索资料等阶段，没有发挥其应有的作用，缺乏审计现场应用和审计资料的整理、归纳，使得计算机网络管理、分析、数据处理等功能没有充分发挥出来，造成资源浪费。 三、审计业务与信息化发展的不一致。目前，有些审计机关面临的一个较大的问题是审计业务水平与信息化水平不匹配，与审计信息化建设和发展的要求不相适应。一部分审计干部由于年龄偏大，业务老化，知识结构单一，对开发应用计算机不感兴趣;有的审计干部仅满足于办公需要。而在审计过程中，由于要求不到位，软件开发滞后等原因，没有真正应用起来;还有部分人员把传统的手工操作业务搬到计算机上操作后，不愿在审计业务基础建设方面多下功夫。 四、设备闲置与紧缺现象并存。审计信息化建设和发展是一个完整系统。尽管审计署近几年来制定了审计信息化建设的发展规划，但在审计软件开发过程中，各单位各行其是，开发了一些相互独立的审计软件。由于信息没有共享，缺乏沟通，各单位采用的审计软件没有统一，造成各应用单位自成体系，重复投资开发，设备闲置和紧缺现象并存。 五、人才短缺。近几年，审计系统在信息化建设过程中硬件设备投入较大，但是在审计管理信息化过程中，人是第一位的。虽然审计系统近几年通过各种途径大力开展计算机知识培训，通过”竞争上岗”、提高”进入门槛”等方式优化人员素质结构，审计系统人员的整体素质有了一定的提高，但目前真正具有较高计算机应用水平的人员并不多，既精通计算机编程又熟悉审计业务的复合型人才则更少。同时，由于计算机技术的飞速发展与知识更新培训的不足，不少审计人员的计算机应用水平及相关技能无法得到同步提高，计算机应用仍停留在较低水平上，计算机功能也没有得到充分发挥。 审计信息化建设和发展关系到我国审计事业的兴衰，体现着我国审计事业发展水平。为此，针对以上问题，笔者建议: 第一，必须在人才引进和培养上有所突破。推进审计信息化建设，必须要用计算机知识武装广大审计干部的头脑。首先要拓宽育人、用人视野，要”不拘一格选人才”。其次要在抓好业务骨干培训的同时，继续抓好重点计算机知识培训，要完善培训制度，加强与审计业务和专业软件相关的针对性培训，以提高审计人员的综合素质中的科技含量，为审计信息化建设提供人才支持。 第二，正确处理审计工作创新与审计信息化建设之间的关系。目前，在部分审计机关中还存在着一种审计工作创新就是计算机审计应用的简单模糊认识。工作中片面地要求在所有

审计部2018年工作总结与2019年工作计划

审计部2018年工作总结与2019年工作计划 一、制定内审工作程序，重新修改审计部岗位责任制 年初公司对审计部人员作了相应调整，根据现有人员及年度审计计划的安排，审计部制定了部门内部审计工作程序，并重新修改了审计部岗位责任制，对现有人员作了具体分工，责任落实到人，从下达审计通知、现场审计、草拟审计报告到审计资料的整理归档都由专人负责，做到了责任明确、工作效率有所提高。 二、下属企业经营业绩审计和合同审查 1、年初对下属企业XX年度的经营业绩进行了审核，审核结果提交公司考核小组，为公司对下属企业的考核提供了依据。 2、今年于4、7、10月分别对下属企业一、二、三季度的经营业绩进行了审核，我们针对一季度审核中发现的下属企业存在的具体问题，以及公司经营预算与实际账务处理口径不一致等问题，分别向公司企管部和计财部提出建议报告，并提交给公司经理办公会，据此公司对各下属企业下发了整改通知，企管部和计财部也对经营预算与账务处理口径作了相应调整，计财部还及时出台了《会计工作指导意见》，对下属企业的会计核算和财务管理进行规范。 又于今年12月份对各下属企业10-11月份的经营业绩进行了预审，待各企业年终财务决算后再审核12月份经营业绩，并汇总出具审核报告提交公司考核小组。

3、合同签订与履行情况审查根据公司经理办公会的要求，在对经营业绩进行审核的同时还对下属企业一至三季度的合同签订与履行情况进行了审查，特别对租售房收款合同及大额工程施工合同的收付款情况进行了重点审查，发现了各企业在合同签订与履行中存在的问题以及公司合同主管部门在合同管理上存在的问题，并分别向各下属企业和公司合同主管部门提出了改进意见和建议共12条，公司据此下发了整改通知，各下属企业已将整改措施及整改落实情况上报企管部，企管部也根据审计部的建议，草拟了《分公司合同管理办法》，对分公司的合同管理进行规范。 三、下属企业主要领导人离任经济责任审计 XX年先后对津滨物业公司董事长杨钟环，精采软件公司董事长于景伟，总承包公司总经理刘宝铭，津滨投资公司董事长江连国、总经理朱贤方，新材料公司董事长房大海，磁电分公司总经理杨公，二分公司总经理朱贤方的离任进行了经济责任审计，出具的8份审计报告中针对以上企业在会计核算和财务管理中存在的问题，提出建议27条，公司据此对相关企业下发了整改通知，审计部已对此进行了整改意见落实情况的后续审计。 四、工程竣工结算和财务决算审计 1、金融街一期竣工结算和财务决算审计 经过与外审长达xxxx月的配合工作，金融街一期的竣工结算和财务决算审计于XX年10月全部完成，并已经公司经理办公会审议通

加快审计信息化建设步伐 全面提升审计能力和技术水平

加快审计信息化建设步伐全面提升审计能力和技 术水平 ——在全国审计工作座谈会上的讲话 刘家义 （2012年7月10日） 同志们： 这次全国审计工作座谈会的主要任务是，回顾总结近十年来审计信息化建设走过的历程、取得的成效和经验，研究贯彻刚刚闭幕的全国科技创新大会精神，部署当前和今后一个时期审计信息化建设的任务和各项工作，为全面提升审计能力和技术水平，推进国家创新体系建设，更加有效地发挥国家审计在推动完善国家治理中的作用奠定坚实基础。 党中央、国务院历来高度重视信息化建设。党的十七大指出，要“大力推进信息化与工业化融合”，“推行电子政务，强化社会管理和公共服务”。国家信息化领导小组关于我国电子政务建设指导意见提出，要启动和加快建设“金审工程”。“十二五”国家政务信息化工程建设规划要求，继续加快金审等重要信息系统建设。所有这些，都为我们指明了审计信息化建设的重点和方向，也坚定了我们深入推进审计信息化建设的决心和信心。 按照中央的要求和部署，我们制定并组织实施了“金审工程”建设发展总体规划，经过10多年的信息化建设和应用实践，“金审工程”一、二期顺利实施，三期工程正在规划构建过程中，审计信息化框架基本确立；计算机审计技术广泛运用，信息系统审计初步摸索了路子，促进了传统审计方式向现代审计方式的转变，审计监督的效能实现大幅提升、层次实现质的飞跃；制度标准规范体系初步建立，对促进部门间信息资源的共建共享、协同作业、形成合力起到了积极作用；审计信息化队伍持续壮大，计算机审计骨干人才不断成长，计算机审计和信息化管理人才体系初步形成。信息化建设的成效有目共睹，审计信息化的作用功不可没，这得益于各级党委、政府对审计信息化建设的高度重视和大力支持；得益于我们牢固树立科学审计理念，紧跟时代潮流，主动加压，乘势而上，牢牢把握了信息化发展的主动权；得益于我们能够冲破思想藩篱，用思路创新、方法创新、技术创新驱动信息化的发展创新；更得益于全体审计人员特别是审计信息化建设战线的同志们矢志不渝、艰苦创业、团结拼搏、无私奉献。在这里，我代表署党组对多年来坚持奋战在审计信息化建设一线的同志们致以诚挚地慰问！表示衷心地感谢！ 关于审计信息化建设的具体问题、经验总结和下一步思考，昨天石爱中同志讲了很好的意见，我都赞同。有13个单位作了经验交流，各有特色，大家听了都感觉很振奋。会议期间，大家还就推进审计信息化建设指导意见的讨论稿进行了深入讨论。大家对指导意见的具体内容也提出很多好的修改意见和建议，我们将认真研究，进一步修改完善。总的看，这次会议开得很及时、很必要、也很成功，对于推动今后一个时期的审计信息化建设和发展必将产生重大而深远的影响。下面，结合会议讨论情况，我讲3点意见。 一、深刻认识加快审计信息化建设的重要性和紧迫性，努力适应形势发展的需要 胡锦涛总书记指出，当今世界，科技创新更加广泛地影响着经济社会发展和人民生活，实现中华民族伟大复兴，必须从国家发展全局的高度，集中力量推进科技创新，加快创新型国家建设。这就要求审计工

进一步推进审计信息化建设的意见

XX市审计局关于 进一步推进全市审计信息化建设的指导意见 各区、县审计局，市局各科室、分局： 加快推进审计信息化建设是适应信息科技高速发展的必然选择，是推动完善国家治理的内在要求，是提升审计监督能力的重要途径。近年来，全市审计机关在全市党委、政府的关心支持下，按照审计厅统一部署，积极推进审计信息化建设，取得长足进展和明显成效。随着经济社会的发展，我市审计信息化工作与形势的发展、时代的要求、先进的市、州和审计转型升级的内在需求相比，还存在一定的差距。为继续推进我市审计信息化建设，适应审计工作向更高层次发展的需要，根据省审计厅《四川省数字化省级审计机关建设标准》，结合我市审计机关的实际，现提出如下指导意见： 一、指导思想 以科学发展观为指导，牢固树立和深入贯彻落实科学审计理念，紧紧围绕审计工作中心，进一步深化金审工程建设，积极推广应用建设成果，不断探索和创新数字化审计方式，不断加强计算机审计队伍建设、不断加大技术创新力度，着力构建符合XX 实际、满足管理需要、适应履职需求的国家电子审计体系，推动 - 1 -

审计管理进一步规范、技术方法不断进步，为全市审计机关全面履行监督职责、推动完善国家治理提供更为有力的资源保障和技术支撑。 二、主要目标 深化审计管理系统的运用，提升现场审计实施系统应用水平，积极探索联网审计和信息系统审计，建设、完善全市审计机关网络系统、扩展网络应用，保障信息安全，基本形成服务保障体系和标准规范操作体系，积极抓好组织领导、人才培养、计算机审计技术应用和成果运用等工作，积极构建以专业培训为抓手、机制建设为关键、成果应用为核心、审计能力提升为目标的信息化建设工作格局。通过审计信息化的建设和应用，实现审计工作方式“三个转变”的长远目标。 三、建设内容 （一）建设一个审计数据中心。 信息化的关键在于数字化，数据中心的建设是数字化的基础。审计署按照审计实施的基本数据需求，编制了专业审计数据规划，制定了数据采集、分析和存储规则，实现了审计数据的交互性和可比性，制定了数据中心基本规则、数据库建库规范，为地方审计机关建设数据中心打下了坚实的基础。作为审计信息化建设的重要任务，积极建设审计数据中心XX分中心，市审计局在2015年，建设存贮容量达到不低于3T的数据中心。数据中心所存贮的数据包括审计系统内部重要的电子类历史资料，以及被- 2 -

提升审计信息化建设工作汇报(完整版)

提升审计信息化建设工作汇报 提升审计信息化建设工作汇报 近年来，市审计局全面落实市审计局《信息化工作指导意见和信息化建设规划》精神，坚持“以应用为核心，实现审计和管理工作全面创新”的工作思路，不断推进审计信息化建设。现将工作情况汇报如下： 一、坚持科学规划，实现信息化建设常态化 我们将审计信息化建设提到关系审计工作前途的高度，建立有效的工作推进机制，成立了由局长任组长的信息化建设工作领导小组，统一指挥全局的信息化建设工作。主管副局长负责领导计算机攻关小组，督察各科室计算机课题组的工作，指导和协调人员、技术、设备等具体问题。解决资金上硬件。我们大力压缩其他方面开支，加大对计算机硬件采购比重，积极争取市委、市政府和业务上级的支持，建成了标准的中心机房，搭建了审计内网、专网、外网三大网络平台，实现了与市委、市政府和上级审计机关以及其他审计机关的互联互通。强化OA在行政办公中的运用，收文、发文全部网上流转，阅件、办件全部网上办理，公告、通知网上发布，实现了机关公文流转和内部事务管理的无纸化、信息化，实现了OA与AO的交互和对审计现场的有效管理。今年又对全体审计人员的手提电脑进行更新换代，确保审计装备的高效，服务于审计工作。坚持培训提素质。为了解决计算机审计培训配额少，培训机会不多，我们选派责任心强，业务水平高的审计人员参加上级的培训，给参训人员定任务、定标准，使他们在培训中不仅要提高自身的业务理论水平，而且要吃透培训内容，回来

后整理出完整的培训方案，在全局开展二次培训，达到了“一人受训，全局受益”的效果。目前，全局有4人通过计算机审计中级考试，这次我局又选派5人到省厅参加培训，逐步扩大信息化人才队伍建设。健全机制保高效。我们制定了《信息化建设工作考核办法》，规定“每个有条件的审计项目，必须采集相关被审计单位的电子财务数据和业务数据，每名审计人员必须应用现场审计系统开展审计业务，每个科室必须报送计算机审计方法和AO应用实例”。还积极鼓励审计人员开发审计小程序、小软件、小模块、小工具，促进了OA的推广应用。 二、创新监督手段，推进业务实施的信息化 我们坚持将信息化建设作为推动审计转型发展的突破点，充分发挥信息化在规范审计实施、提高审计质量和效率中的作用。一是搞好审计数据库的建设和应用。我们设置了“隐蔽工程资料库、审计疑点资料库、法律法规资料库、审计信息库、审计对象资料库、计算机辅助审计经验库”等6个数据库。特别是隐蔽工程资料库和审计疑点资料库大大提升了审计监督效果。二是积极开展计算机辅助审计系统。在审计工作中，在审前调查阶段，审计组在数据采集、数据清理、数据转换、数据分析的基础上，确定审计工作重点。在审计实施过程中，审计人员利用现场审计系统完成审计取证，审计底稿编制、审计报告编写等工作，提高了审计工作效率。我们还根据各专业审计特点，将AO系统与数据库软件结合运用，充分运用数据库分析技术，开展计算机审计。 三、下一步工作打算和具体措施

2018年内部审计工作总结完整版

2018年内部审计工作总结 我部根据2018年内部审计工作计划，积极认真地开展了审计业务工作，现将一年来的工作完成情况总结如下： 一、对固定资产自建、购置的监督检查和审计 1、做好工程验收与现场监督工作。全年对×项工程的验收和×项工程测量过程进行了监督，审计人员到工地现场监督、查看×次。 2、做好工程合同审查与预结算审查。2018年事前审查×公司基建合同×份，复查审计×公司基建合同×份；完成了×项工程预算和竣工结算审计，会同基建部门审减金额×万元。 3、做好工程招议标监督。审计人员会同基建部人员开展了×装饰材料比价工作；对×项工程招议标进行了监督，除在工程单价议减基础上，与相关部门共同努力下议减金额×万元。 4、开展了工程款支付情况审查。2018年，审计人员对×公司基建预算和资金支付情况进行了审计；完成了基建款支付情况审计并出具报告；完成了超额支付×工程款问题的专项调查，出具了审计简报；办理了×装饰工程委外审计事宜，并协助事务所开展审计。 5、做好设备招议标、验收和处置监督。一是全年开展

了×2次设备采购市场调查工作，对×次设备采购招议标市场考察过程进行了监督；对×次设备采购招议标过程进行了监督，在相关部门共同努力下议减金额合计×万元；二是审计人员对×项机器设备的验收过程进行了监督，派人参与股份公司机器设备年度盘点监督。三是对固定资产处置情况进行了×次抽查，对×公司2018年度固定资产增加情况进行了抽查。 二、物资采购的监督检查和审计 一是开展了×次采购招议标前标的价格市场调查，对×项物资采购市场考察工作进行了监督；对×次物资采购招议标进行了监督，在相关部门共同努力下议减金额×万元。二是事前审查××外协合同×份，事后审查该单位外协合同×份；抽审××等单位采购合同×份，对×份采购合同的执行情况进行了抽查。三是开展了××单位1-12月主要物资采购价格市场价格调查工作，抽查了××单位材料采购审批表×份，对×等单位物资采购价格进行了抽查。四是分别对××等单位2018年1-12月的物资计量进行了抽查，出具了物资计量抽查简报×份。五是参与××存货盘点工作，分别对××等单位的库房进行了×次抽查审计，出具审计简报×份。六是先后对××单位物资料采购应付账款支付情况进行了审计，出具审计报告×份。 三、内部控制的测试评价及审计