企业管理制度设计技巧(DOC 47页)
当前的市场竞争已经深入到企业经营运作的各个层面，高效的管理水平对企业生存和发展有着决定性的意义。实践证明，科学的组织制度是保证整体管理效率的基础，企业拥有的制度体系是否科学与完善，往往决定着企业能否健康高效地运转。本书结合当前中国企业的现状，系统讲述了企业组织制度设计的方法、步骤及注意事项，并详细...
第一章企业管理制度设计技巧
第一章企业管理制度设计技巧
技能点1 如何定位企业管理制度
主题词企业内部管理制度·制度设计技巧·管理制度定位
适用情景当制定企业内部管理制度，构筑竞争优势之源时，查看此技能。
7 技能描述
企业内部管理制度是提高企业基础管理水平，形成企业核心竞争力的前提，它的设计和实施是着眼于企业管理的需要，并要应对环境的变化。以下主要从几个方面介绍怎样定位和审视企业内部管理制度：
1．基础制度的形式类型
企业管理有三个层次：①高层管理，即对企业业务和资源在整体上的一种把握和控制，包括组织架构、资源配置和企业战略等；②中层管理，即业务管理中的控制、组织和协调，决定了企业各种业务是否能有效地开展；③基层管理，即业务处理的过程管理。
基础管理是分布在基层管理中但又跨越三层管理，能够影响企业全局的管理活动和事务。因此，基础管理制度包括以下形式划分：①管理手册。它阐明方针和目标，描述管理体系构架和要素，是整个体系运行的总纲；②程序文件。是运行方法的具体描述，是开展各项管理工作的控制程序，是体系的主体，是管理手册的量化和细化；③作业指导书。它是各项具体管理活动的指导性文件及相关工作记录表单，是控制程序的支持性文件。
2．基础制度设计的标准步骤
制度设计部门需要在明确分工和完全清楚设计目的的情况下，按照以下步骤操作：
（1）明确制度制定的依据、时机的选择是否明智、制度需要达到的目的等。
（2）提炼企业文化使命、企业精神、企业作风、质量方针、服务理念等价值理念，在调查分析的基础上，经过各相关部门的充分讨论。
（3）设计管理制度（含程序、表单）草案，反复修改后由高层管理者审定。
（4）试行、修订后全面推开，同时根据运行情况制定配套措施。
3．管理制度需要员工的认同
管理制度的定位不能仅仅源于管理者的主观期望，它必须得到管理制度约束的对象—广大员工的认同，与员工的利益和期望相适应，这是根源于管理制度的设计预期和执行成本必须紧紧依赖员工的认同这一理念。因此，只有消除了员工中存在的制定制度是对员工的“威胁”的情绪，才能最大限度地实现制度设计的目标。要达此目的主要从以下几个方面入手：（1）制度避免单纯强调惩罚。例如，有的企业规定完不成定额，就会有某种形式的处罚；如果在考核评价中处于落后状态，就会影响到未来的晋升与工资水平等等。惩罚是需要的，但只强调惩罚，企业肯定是管理不好的。
（2）管理制度体现倡导的工作标准和管理模式，不能造成人际关系紧张。组织中人际之间的相互关系（上下级之间，部门之间，直线人员和参谋人员之间）是否存在信任和合作
是能否调动员工积极性的主要条件，组织内部人际间利益的竞争会使员工感到是对自己的最大威胁。
（3）管理制度对员工的自我实现、成长路线、个人安全或情绪产生不利的影响时，员工就会感到威胁的存在。
这些现象产生的制度原因，主要是企业传统的管理控制体系设计存在多种标准，如成本控制标准、预算标准、工作绩效标准等，这些标准形成对员工的多重压力。在管理者看来，如果建立了压力结构，仍有不服从的现象，那就只好增加压力。此外，传统控制体系的责任制度往往是只包含对员工没有达到标准的一套惩罚办法，而缺乏对达到或超过标准的激励办法。在这种情况下，员工就会更加对抗规章制度，使之失效。这又会导致管理者采取反应式的管理措施，设法制定出更严格的规章制度，结果势必耗费巨大的管理成本。另外，员工对制度的抵抗情绪也会阻碍正常的企业文化的形成。
4．规范企业内部管理环境和条件
管理制度的定位不是仅仅源于管理者的主观期望，它必然受管理制度的推行环境—企业内部管理环境和条件的限制。因此，在制度设计的最初就需要在企业中创造规范的制度环境和条件，减少将来制度执行中可能遇到的阻力，避免管理制度扭曲。
要使管理制度符合管理者最初的设想，必须具备下面两个规范：
（1）编制的制度是规范的，符合企业管理的科学原理、符合企业行为涉及到的每一个事物的发展规律或规则。
（2）实施管理制度的全过程是规范的，它也要求全体员工的整体职务行为或工作程序是规范的。只有这样，企业管理制度体系的整体运作才有可能是规范的，否则将导致管理制度的实施结果偏离管理者的最初设想状态。
总之，以上分析使我们看到管理者首先要清晰地定位管理制度的设计类型和步骤，然后根据企业的员工情况，审定合理的制度预期。最后，要整治规范企业内部的环境，让管理制度在合适的环境中生存下来，并进而推动环境的改善。
9 牢记要点
管理制度的设计和实施的前提条件是准确科学的定位，它包括：
_ 基础制度的形式类型
_ 基础制度设计的标准步骤
_ 员工对管理制度的认同
_ 规范企业内部管理环境和条件
. 实践练习
请您做下面的实践练习题：
1．企业内部管理制度的价值和作用常被部分管理者错误理解，以下是几种典型的现象和说法，请分析其问题所在，并在实践中加以避免。
（1）企业就是老板的王国，老板可随意指挥员工，不需要制度的约束。
（2）原文照抄其他经营顺利的企业管理制度，认为这种完善的制度移植到自己的企业会自然产生相同的效果。
（3）过分崇尚秩序，认为人人守规矩，事事照章办就会出效益。
（4）“基于公司的规定，你的申请难以批准。”或者“如果你不这样做，我就按规定
罚你！”
2．文中提到员工对制度的抵触情绪，您常采取的措施有哪些？请填下表。
采取的措施您的实际行为和收到的效果
加强宣传和倡导，注重案例的示范作用
增加培训，输入新的观念和行为模式
全员参与，建立改善委员会之类的组织
参考答案：
1．（1）把管理制度同样视为对领导的束缚,认为凡事都必须按规定执行，这样管理者就不能任意更改或随心所欲地发号施令。管理制度使管理者的权威不能再任意滥用，所以有些管理者因不能适应这种约束而排斥管理制度。
（2）管理制度编制或创新和管理制度实施更适合本企业的实际，才是它们成功的秘密。
（3）把管理制度当成“安心丸”。
（4）拿管理制度来做挡箭牌或者当成巩固个人权威的工具。这样不仅扼杀了员工的工作热情和创造力，也为企业发展设置了障碍。
2.（1）向员工发放问卷、召开座谈会等多种形式宣传管理制度；通过适当措施在企业外部形成影响，反馈到员工中，得到更好的认同；注重正反范例的教育作用，尤其要强化制度的引导教育功能。
（2）首先培训管理人员，再逐级培训到基层员工；可以选择外部咨询公司对企业管理者进行培训，让管理者从理念上和思想观念上认同新制度；结合企业文化，对员工的表现进行详细地跟踪记录，促进行为方式的转变。
（3）结合员工在制度制定中地位的认同感，建立制度学习小组，监督制度执行情况；根据制度执行的效果，认同和高度评价员工的责任感并给予奖励。
技能点2 如何规范制度设计要求
主题词企业内部管理制度·制度设计技巧·制度设计规范
适用情景当需要规范内部规章制度的设计时，查看此技能。
7 技能描述
许多企业并不是疏于制度的制定，而是制度繁多杂乱，政出多门，相互抵触，结果是形同虚设。建立一套体系完整、内容合理、行之有效的管理制度，应注意遵循以下要求：? 对制度制定者的要求
具体包括：要了解国家法律、社会公共秩序和员工的风俗习惯；要熟悉企业各部门的业务及具体工作方法；要有较好的文字表达能力和分析能力；要做到公正、客观。
同时，制度的制定、执行和监督是由不同的人员分别负责的，这是最为核心和关键的要求。
? 对制度内容的要求
具体包括：制度所依据的资料必须全面、准确，能够反映生产经营活动的真实面貌；制度体系要完善、科学；不能违反国家法律和公德民俗；要根据实际需要设计相应条款；要明确、翔实、便于理解；要以发挥激励作用为目的；要充分考虑员工的意见，和员工达成共识。
? 基础制度与职能制度一体化
内部管理制度中的基础制度和职能制度是关系密切、相互影响的。例如，基础制度明确了员工有参与企业管理的权利，在人事职能制度的评估和考核的体系中就要加以体现，在提升、培训和薪酬制度设计中就要体现对此种人本管理体系的量化激励，将企业对员工的尊重和支持落到实处。再如，进攻性战略管理除了在管理制度中通过对企业的事业部授权外，在
财务、营销等职能制度中也要有所倾斜和侧重。
因此，企业内部管理制度要明确规章制度的制定、审批程序与权限、修改程序及权限、废止程序及权限、培训及实施过程、下发及管理、定期修订、制度数字化管理；要达到系统、规范、有效的要求；要有的放矢地进行规范等。
9 牢记要点
内部管理制度的建设需要满足以下要求：
_ 公正而没有私心的制度制定者
_ 科学、可行的制度内容
_ 基础制度与职能制度一体化
. 实践练习
请您做下面的实践练习题：
1．有人将我国企业缺乏管理制度的原因归结为以下几个方面，请对照您的企业进行分析。
A．我国尚未实现工业化，大多数企业仍长期处于传统、粗放的管理状态，尚未真正建立现代企业制度。
B．多数企业未能真正引入信息技术来加强企业管理。
C．大多数企业管理人员缺乏必要的培训教育，对新理论、新思想和新方法知之甚少。
D．一些企业的中高层领导面对新时代的挑战和压力，缺乏危机意识、管理意识和创新意识，更不要说对其进行制度化的规范管理。
E．多数企业未能建立有效的人力资源管理制度，不可能最大限度地发挥人力资本的作用，充分调动人的积极性和创造性。
2．参照病例a，完成对病例b管理制度病症的诊断。
病例a：新社长与重量级元老合作并不愉快，在董事会上讨论经营计划时总是引发两人的矛盾，结果导致双方的直属部门都不严格执行计划，各部门的行动难以协调，公司业绩持续下滑。
诊断：经营方针缺陷症
处方：在新事业开始的三个月前，在专家的参与下，制定经营计划和方针，并征询各方面意见。然后，各部门构思实施计划，注重项目的具体化和可量化，同时更要加强部门间的交流。根据公司情况形成制度，严格执行。
病例b：某公司接到警局电话说，“有贵公司产品被偷，请前来质询。”公司经理则一口否认说：“公司有严格的稽查制度和详细的产品保管管理，不会失窃。”但事实确有纰漏发生。
诊断：
处方：
参考答案：
2．诊断：管理制度体系残缺
处方：重新设计产品入库登记、保管、出库和稽查制度，流程有条理、管理一体化；采取措施保证该制度在仓库工作人员中得以认真贯彻，并配备必要的监督人员；及时反馈执行情况，尤其避免工作中的懈怠和疏忽。
技能点3 如何从战略角度驾驭管理制度
主题词企业内部管理制度·制度设计技巧·战略角度驾驭
适用情景当需要管理制度随企业的战略目标做动态调整，从而为企业战略目标的实施
做根本支持时，查看此技能。
7 技能描述
战略是企业发展的蓝图和宗旨，是企业使命的展开和具体化，是企业经营活动所要达到的水平和要求取得的成果的具体化。分析企业战略对基础管理制度的导向作用，主要包括以下几个方面：
? 基础管理制度必须支撑战略规划
企业为生存和发展需要而制定了系统性、专业性相统一的规章制度，要求员工在职务行为中按照企业经营、生产、管理相关的规范与规则来统一行动和工作。如果没有这样规范性的制度，企业就不可能正常运行并实现发展战略。同样，处在职能层面的产品战略、质量战略、技术战略、投资战略、品牌战略、人力资源战略等管理内容因为更加错综复杂，更加需要专业的管理制度提供规范的控制和评估。
? 战略规划融入管理制度
企业使命是设计战略规划、创建优势竞争格局的指导思想和依据，并确保战略战术的有效实施。企业使命作为企业管理制度的基础内容早已为广大企业所接受和了解。
企业在战略规划中提出的提高生产效率、降低成本、增加市场份额等内容，如果与原有的管理制度及其所含的规范、规则、程序在不同程度上发生冲突，此时就有必要重塑企业机制，改造原有企业管理制度中不适应的内容。通过这样的战略导向设计使企业的一切行动和经营管理活动都必须和企业的发展战略保持一致。只有这样企业的发展才能形成一种合力，才会取得更好的经济效益。
? 战略实施中的制度设计
战略固然重要，比战略更为重要的是如何实施战略，如何对企业的发展道路、资源配置、竞争优势的营造以及核心能力的培植等重大问题作出整体部署。
首先要恰当调整组织结构。在选择企业发展战略实施中的突破口，规划生产、营销、财务和人事等战略都需要调整组织机构，重新划分职能部门。同时，根据发展战略更新业务流程，为企业运转的各个环节建立合理的规范和工作规范。这些规范都需要用书面形式明确。另外，更加重要的是建立新的适应企业发展战略的企业文化。因此，企业发展战略实施会牵动管理制度的根本变革，管理制度的大范围变动也往往是有发展战略调整引起的。
总之，企业管理制度是否系统、完善和严密，不仅体现着企业间管理水平的差异，更体现企业管理者在生产经营及其管理过程中对企业发展战略的理解和把握程度。制度作为企业战略与理念落实的载体，它的设计的方向是在战略指引下进行的，是为实施战略服务的这也是管理制度存在的意义。而各种制度内容的相互联系和匹配的形成则是在制定和实施企业战略中形成的。
9 牢记要点
企业战略对管理制度设计的导向作用体现在：
_ 基础管理制度必须支持战略规划
_ 战略规划融入管理制度
_ 战略实施中的管理制度设计
春兰集团在企业腾飞初期，推出了“春天工程”，实行的是被称为“三铁”的企业管理制度。
其一，铁的条例。春兰的管理者认为要“建世界一流的企业、出世界一流的产品、创世界一流的效益”，必须从员工的初级行为开始严格管理，以法治厂。为此，先后制定了干部职工行为规范、劳动管理等多项管理规章制度，对职工在企业内外的行为规范做了详尽的规定。同时，建立了监察部门，负责违纪处罚，并建立三级监察网络。
其二，铁的纪律。在春兰上下建立了目标管理责任制，各司其职。在制度面前人人平等，
如有违反，一律照章办事。春兰已经形成的共识是“对犯规者有情就是对企业无情”。
其三，铁的管理。春兰的教育、劳动、技术质量等数十项管理都是铁打不动的。每个上岗的工人必须是经过严格的技术业务培训并考试合格的。一切违反技术规程、工艺流程的行为都视情节给予处罚，甚至除名。
正是这“三铁”，春兰的许多条例以严著称，以严闻名。
. 实践练习
请您做下面的实践练习题：
1．战略对管理制度设计的约束是显而易见的，那么管理制度对战略反作用又是怎样的呢？请提出您的看法。
2．在很多企业的发展中会存在战略失去管理制度支持的情况，请您总结发生的原因。
3．影响企业战略的因素很多，请您分析管理制度在其中是怎样发挥作用的。
参考答案：
1．如前文所说，为支持企业战略会修改或重新设计管理制度，但约束和限制管理制度的因素还有很多，管理制度也应该保持相对的稳定性和连续性。有时为了能够有效执行管理制度，管理者会采取权宜对策。因此也会出现这样的情况：管理制度有时难免会局部背离战略。
2．战略失去管理制度支持的原因可以从两方面来看。首先，有些企业的战略制定脱离了企业的实际或者在外部环境发生剧变的情况下没能及时修订战略，此时战略已经蜕变为“口号”；其次，企业的管理制度只注重了企业运作细节的规范，造成与战略脱节。
3．企业的核心竞争力是约束战略的主要因素。战略的制定是在分析核心竞争力的基础上完成的。也就是说，管理制度往往是在战略形成之后发挥影响。
技能点4 如何从发展历程角度驾驭基础管理制度
主题词企业内部管理制度·制度设计技巧·发展历程角度驾驭
适用情景当需要随着企业的发展而调整管理制度时，查看此技能。
7 技能描述
按照企业生命周期理论，企业的发展会经历初生期、成长期、成熟期和衰退期四个阶段，每个阶段的经营特点和制度建设都要遵循周期规律。对企业发展的各个阶段管理制度的变化分析如下：
1．单一型企业
（1）初生期。此时的企业，消费者和供应商对其都不了解，缺乏竞争地位，销售渠道和售后服务系统尚未形成；产品批量小，技术不完善，特色不显著；组织结构不稳定，制度不健全，除了严密控制库存和现金外，往往没有成文的制度或规定，没有人力资源管理体系，经营管理不规范，企业围着创业者运转。此时，除了确定生产经营的主次顺序，创立品牌外，重要的就是建立科学的管理体制，使领导行为制度化。
此时，按照宜粗不宜精的原则，根据经验的积累不断出台实施细则即可。
（2）成长期。此时的企业完成了由赚到钱向会赚钱的转变，经历了企业服从创业者到创业者服从企业的跳跃。此时，除了要建立合理的组织结构，制定计划管理外，建立完善的规章制度体系被提上重要日程。例如，人力资源管理制度必须规范“举贤不避亲”、“用人唯亲”等难以“定量”的问题，同时需要与其他制度配合，通过合理的制度机制推动企业发展。
（3）成熟期。此时的企业依靠各种规章制度惯性运转，开始失去灵活性和创新精神。企业容易出现以管理培训和管理控制代替管理发展的情况。此时，企业除了唤醒变革意识、
形成解决问题的管理队伍、分散经营外，管理制度的设计必须本着激发创业精神的原则，更加注重人本管理和柔性管理，逐步去除僵化的管理制度。也以人力资源管理制度为例，此时的特点是在成熟的制度约束下，妥善解决“例外”问题，为企业带来活力和创新。
（4）衰退期。征兆是企业在行业和市场中落伍，生产能力过剩，资金短缺。此时，企业制度齐备但做事效果却不尽如人意。要打破常规，通过不断地强化危机意识，通过建立创新奖励制度来激发和提高创新能力；通过容许尝试和失误的制度鼓励创新，避免保守；通过重树创业精神，推动管理制度的全面改造；通过强化咨询顾问制度来激活企业等。
2．集团型企业
在以上介绍的后两个时期部分单体企业经常会发展为集团型企业。此时企业的经营上会面临由产品经营向资本经营的转变，组织上则由单一管理到集群管理的转变。此时的制度规范主要侧重于决策制度的转变。通过选择母公司的管理模式，建立统一领导、分级管理的原则。
为发挥集团优势需要在制度上做到以下一些统一：统一的核心思想和理念系统，保持员工行为规范和企业识别系统的一致性；统一的企业标准和规章制度，保持集团步调一改；统一规划集团的产业布局和投资项目，保持发展战略和决策的一致性；统一财务管理系统，保持控制体系的一体化；统一人员的招聘和任用，保持人事、组织制度体系的一致；统一提供能发挥总体效益的服务，包括金融、培训、信息、人员招聘、社保、法律咨询、重要社会关系处理等服务；协调子公司经营者与母公司的利益，建立一致的激励体制。
总之，中小企业发展到一定阶段之后，管理问题成为制约企业发展的主要障碍，这是一个普遍存在的现象。解决途径同样需要通过制度化的方式来解决，而企业成熟阶段的缺乏创新等痼疾则往往也是通过制度的创新来解决。因此，根据企业发展的历史特点可以设计稳健型或开拓型的管理制度，管理者必须灵活掌握。
9 牢记要点
企业发展不同阶段的规章制度设计分为：
_ 单一型企业不同阶段的不同制度体系
_ 集团型企业的制度建设
. 实践练习
请您做下面的实践练习题：
1．试分析我国各类小煤矿时有耳闻的安全事故可能涉及到的企业管理制度问题，怎样在您的企业中警惕和防范？
2．连线题
企业的不同发展阶段对制度的需求和规范化的程度有着极大的差别，请分析。
初生期“救火” 出现什么问题解决什么问题
成长期“规范化” 完善各种管理制度
成熟期“理性化” 按照既有制度及流程自行运作
自由期“文化化”形成自有文化，全体员工为战略共同努力
“人性化” 超越理性的约束，注重人本管理
3．企业管理者怎样消除制度变形的困惑，请填表。
制度变形的表现改进措施
机构职责不明，相互牵制
人员素质能力不适应
制度缺乏可操作性
参考答案：
1．缺乏安全管理，违反国家安全规定和劳动保护规章；物资管理不严格，发料没有检
查验收制度，致使劣质矿灯起火；设备维修不善，风扇停转；技术水平低，没有合理的风流线路；计量工作不严格，超限却没有报告；培训制度缺乏，职工安全意识差，违章操作。
2．除自由期对应后两个选项外，其余一一对应。
3．机构调整和精简，职责明确；加强培训，改善人员结构；完善配套措施。
技能点5 如何从企业文化角度驾驭基础管理制度
主题词企业内部管理制度·制度设计技巧·企业文化角度驾驭
适用情景当推进企业文化建设，明确文化中制度层面的要点时，查看此技能。
7 技能描述
企业文化常被细分为四个层次，包括核心的价值观、信念等企业精神层次；管理制度层次；行为层次以及外围的企业形象层次。企业文化积淀对基础管理制度有着深远的影响，在制定企业管理制度时，管理者应当充分地考虑到文化因素所产生的作用。
? 使管理制度平滑地融入企业文化
只有正确处理企业管理制度和企业文化内在的关系，做到各司其职，对于提高企业管理的质量具有重要意义。从企业文化演进的角度来看，管理制度的约束可以在企业中逐渐形成文化氛围，当部分管理制度逐渐褪去强制的色彩时，管理者的制度设计技能中要恰当地体现“为“与“无为”的关系，即把制度约束的范围限定在最小最有效的部分。也就是说，明智的管理者经常积极倡导和培养企业文化，并着重用其解决问题，而不是一味地制定管理制度。另一方面，当企业推行新的管理理念和企业目标时多是率先由管理制度的变革入手。例如，管理组织结构变革尽可能体现在各项制度规定中是十分重要的，通过构造一个使各管理功能相互联系、相互作用的管理结构以及与其相适应的企业管理制度，可以大大提高管理的效率。
? 避免管理制度与企业文化脱节
从来源上讲，企业文化包括由外部引入和企业内部的不断总结和升华两个方面。其中管理理念和企业行为层面显著地体现其自发形成的特点。但在管理制度的层面，则带有很强的“跨越性”。所以说，管理制度虽然在设计上相对容易些（甚至可以部分“照搬”别人的）, 实施中由于带有强制性也容易看到实际效果，但是，如果管理制度与整个企业文化脱节，就要防止企业文化中的无形部分与有形的管理制度发生碰撞。否则，往往难以实现管理者的初衷。管理者早已认识到，除非您是抱着“理想主义”甚至“空想主义”的心态去建设企业文化，否则，如果不能把管理制度的要求变成员工的自觉行动，就会使管理制度变成管理者的“文化”，并造成恶性循环；只有当制度内涵已被员工自觉接受并自觉遵守时，制度才能真正变成一种文化。同时，由于脑力劳动所占的比重越来越高，其效率的高低很大程度上取决于员工的自觉性和责任感。因此，企业的规章制度已经成为企业文化的一种载体。
? 重视管理制度对企业文化的推进作用
管理制度通过对企业中可考核和评估内容的规范和约束，推动着企业文化等不可考核内容的建设。只有将管理者倡导的企业文化建立在有效的管理制度之上，才能够发挥企业文化时时处处约束员工行为的作用。例如，企业制定严格的质量管理制度，会推动“质量第一”的企业文化；企业建立实力雄厚的研发机构，会推动“技术至上”的企业文化等等。
总之，以管理制度为核心的企业文化对外可与品牌建设、形象传播和公关事务相结合，增强企业的竞争力和持续发展能力；对内是凝聚员工的精神力量，它能提高管理效能并增进团队协作能力。
9 牢记要点
制定管理制度时要充分考虑到文化的存在。为此应当做到：
_ 使管理制度平滑地融入企业文化
_ 避免管理制度与企业文化脱节
_ 重视管理制度对企业文化的推进作用
美国市场作为世界上运作最规范和效率最高的市场之一，其运行模式一直都被作为其他市场学习的对象，可是近年来频频曝光的系列丑闻，不由让我们进行反思，美国号称有世界上最好的公司制度，有强有力的监督机制，有完善的法治体制，为何制度仍会失效？安然事件过后人们从企业文化中找到了深层次原因。
当年安然公司的调整被称为“文化革命”。《财富》杂志指出，安然公司的主管们建立了以盈利增长为核心的文化，经理们才有了很大的动力去冒险。它在激励员工最大限度地发挥个人能量的同时，也在刺激着冒险与贪婪。安然追求的目标最后只剩下了一个，它鼓励不惜一切代价地追求利润的冒险精神，用高盈利换取高报酬、高奖金、高回扣。
公司采用了一套绩效评估程序：对同层次的员工进行横向比较。按绩效将员工分为五个级别，这些级别决定了他们的奖金和职业生涯。每六个月重复一次评估过程。这种“赢者通吃”的文化给员工打下了一种“只许成功，不许失败”的烙印。
同时，公司高层给员工更多的自由，鼓励员工尽量利用公司规章范围内的有利条件，甚至可以在不报告顶头上司的情况下独自采取行动。这样做带来的致命后果是淡化了公司的管理层次，削弱了直接管理者的威信，损坏了公司整体的长远发展。
安然倒下了，留给我们无尽的思索。
. 实践练习
请您做下面的实践练习题：
1．在我国当前国情和传统文化背景下建设完备的企业管理制度，您认为在您的企业中，哪些方面需要加强。
建立企业管理制度科学的财务制度，严格审核、核算、监督各环节，加强成本控制，资金周转□是□否
规范的劳动用工制度，形成一种正常的竞争激励机制□是□否
灵活的分配制度，体现多劳多得的激励机制□是□否
严格的内审制度，确保资金安全□是□否
通过多项国际质量体系认证□是□否
2．推出新的管理制度必须适应既有的企业文化。请选择以下管理艺术是否适合您企业的情况和您的管理风格？
推出新制度的艺术手法看准机会引出此话题，轻描淡写地向有心的人说两句□是□否
非正式地抛出话题，引导大家议论，又转移到其他话题上□是□否
及时在某些成员会上做非专题讨论，让与会人员广泛参与□是□否
难以形成比较一致的决议，暂时停止讨论，会后重点做工作□是□否
取得基本一致时，果断地形成决议，从速推出新制度□是□否
正式编号发文，发内部简报，同时借助媒体制造舆论□是□否
总结发现的问题，对重点部门进行针对性宣传贯彻并监督执行□是□否
民主讨论采用自上而下的方法，而不是相反，但若上层难以一致就从基层开始□是□否
新制度瓶颈期重点对付蛮横无理的人，决不心慈手软、马虎大意□是□否
过了瓶颈期执行制度改为原则和灵活相结合，不再过于教条□是□否
技能点6 如何解决制度执行问题
主题词企业内部管理制度·制度设计技巧·制度执行问题
适用情景当碰到制度执行障碍需要寻找恰当的解决办法时，查看此技能。
7 技能描述
管理制度制定后首先就要执行，否则就会发生制度失效的情况。大多数情况下某些管理制度之所以难于执行的缺陷在设计过程中已经孕育了。下面分析一下制度设计与执行之间的关系：
? 制度内容影响执行
制度内容缺乏预见性，不具有科学性、连贯性和可操作性，例如定位不合理，无配套的制度解释等原因都会影响制度执行。此时，主要是通过加大宣传力度，提高员工对制度的认识，同时创造良好的环境和方法，例如引进人才，提高培训等，来加强制度的推行和实施。
当然，制度设计中应该防止顾此失彼、治标不治本等问题，也就是说，制度的系统规划以及不断创新完善，要在对原制度基本框架不变的前提下及时地补充修订，当然，在原有的制度已成为障碍的情况下就要突破原有框架。
? 制度内容中缺乏执行措施规定
传统的企业管理制度从本质上讲是围绕企业集中统一领导而设立的制度。这种制度的最大缺点是缺乏对劳动者个性及平等经济利益要求的把握，因而推广的阻力过大而形成制度虚置。更重要的是，因为缺乏明确的权责划分及度量考核指标等制度执行的保证措施，以致造成企业内部出现诸多矛盾和不协调现象。
例如，一旦制度执行过程中出现了问题，员工就有了不执行制度的理由，从而拒绝执行制度。这种现象的产生就是由于缺乏合理的执行措施造成的。更为严重的是，有的制度的执行不仅仅是失效，更是带来了某些意想不到的负面效果。例如，某地出现了一种危害羊群的野生动物，政府为了保护这个对当地来说属于重要产业的养羊业，鼓励人们捕杀这种野生动物。措施规定，每个居民必须带一个该动物的耳朵交差，以示成绩。结果，为了获得更多的“耳朵”，许多人在家中开始喂养这种野生动物。
总之，制度执行的前提是制度必须合理完善而且符合实际，这就要求在制度设计的过程中要不断创新设计理念、设计方法和设计技巧。同时也要看到，管理制度的执行效果更是由多种因素综合促成的。
9 牢记要点
管理制度的有效执行要求：
_ 制度内容可执行
_ 为制度执行提供保证措施
一个家族企业的老板希望改变很多亲戚朋友依附于他的局面，请咨询公司为企业建立“正规”的管理制度。
经过 3个月的诊断，6个月后咨询公司为该企业制定了一套完整的管理制度并正式颁发。在接下来3个月的实施过程中，亲戚朋友依附的局面并未改变，却殃及一般员工，很多能干的“外姓人”纷纷离去，销售额也下降了一多半。咨询公司的制度设计竟以失败告终。
出现这种情况的原因是咨询中所建立的管理制度缺乏可执行环境。对这家企业来讲，其经营的基础是人情加亲情。例如需要地方政府的税收优惠政策，需要地方领导在销售方面的帮忙，甚至在面临财务紧张时需要银行贷款等问题，这些都是通过人情方式解决的。
这种非正规的经营方式和环境，决定了这些亲戚朋友人情化的经营意识。因为什么样的环境培养出了什么样的人，由这种人情加亲情环境培养出来的人，自然将制度视为管“外姓人”的，而对“本家人”无约束力。若不设法改变或是无法改变这些人的管理意识，就是有了再好的制度，也无法指望这些人能很好地执行下去，而且矛盾会不断加剧。
抛开任何管理制度本身都会存在问题不谈，由“外脑”帮助该企业建立的管理制度试图
彻底改变企业现状，在薪资体系、考勤制度、人事奖惩制度、销售制度、企业文化等各种制度层面同时在企业改革，往往会使企业积存的多种问题一起发作，难于消化，根本不能实现改革的初衷。因此，只有正视其人情关系的存在，然后制定渐进的措施逐步加以实行，才可能达到建立完善制度体系的目的。
. 实践练习
请您做下面的实践练习题：
结合您企业的具体情况，请回答怎样将以下保证管理制度顺利执行的措施具体化？
1．管理制度在执行中可能遇到的障碍和风险的事前提示制度；
2．管理制度执行指导制度：及时明确制度中涉及的权利和义务，对利害关系人在执行过程中可能实施的行为进行必要的指导；
3．建立管理制度执行的查询和说明制度，为管理者提供及时的反馈和报告；
4．建立和规范执行流程管理制度；
5．建立和规范催办和定期通报制度；
6．规范执行权运行机制，建立执行实施权和裁判权既相互制约又相互协
调的新型分权运行机制。
参考答案：
1．障碍和风险的事前提示制度是为了减少制度执行的成本。预防的效果要远远好于补救，因此应当受到制度设计者的重视。
2．指导制度是保证培训实施的基础，也是新制度宣传的最有效办法。
3．这是保证反馈的最有效办法，也是避免管理制度失效的主要途径，
尤其可以避免管理制度可能有执行变形的风险。
4．流程的规范当然不是仅仅依靠一个管理制度解决的，因此就更需要在执行流程规范化的基础上奠定制度的监督作用。
5．催办和定期通报制度是管理正规化的方法。很多企业采用信息化管理后能够更加有效地执行这个制度。
6．分权的制度化要与组织结构设计相结合，尤其在满足执行优先的情况下，要以岗位职责细化为分权的保证。
技能点7 如何规范管理制度的制作过程
主题词企业内部管理制度·制度设计技巧·制作过程规范
适用情景当需要强化权威规范制度的内容和格式时，查看此技能。
7 技能描述
在规章制度的设计修订中，明确了需要规范的事务、规范化的程度、所要达到的目的和制度的制约机制后，就进入到制度的撰写阶段。此时，需要掌握的技能有：1．制作者的有效组织
可由高层管理者提出指导性意见，确定制度的基调，并确定具体的负责人员。制度制定人员要吸收职能部门的员工，负责完成管理制度的拟订、修改以及后期的监督执行。同时，要保证制度相关者的有效参与和认知。
2．制度体系的合理完善
（1）制度的分类管理
①按内容分，包括基本规章、作业流程、报表图表、岗位责任等。不同的制度有不同的写作方法。
②按业务领域分，包括组织经营制度、人力资源管理制度、企划营销制度、企业研究
开发制度、生产管理制度、客户服务制度、行政总务制度、信息化工作制度、财务会计制度等。
（2）制度的密级管理一般分为三级制：通用类，对保密性无要求；机密类，限制在中层经理和相关工作人员范围内；绝密类，限制在少数高层管理者和相关人员范围内。
（3）按制度的颁发层级，可以分集团、分公司等。
3．制度内容框架统一设计
内容架构常采用“一般规定—具体制度—附则” 的模式，在行文中采用“定义+列举+其他”的方法来设计。
（1）目的：编制依据、适用范围、管理制度的实施环节和程序、管理制度的编制形成过程、管理制度与其他制度之间的关系。
（2）主体内容：包括制度针对的客体以及责权利规定。
（3）附件（含附表）和相关制度（与此制度密切相关的制度体系内的其他制度）。
（4）控制制度实现的方法及程序：包括行政措施、精神措施、经济措施等。
4．制度格式标准化
制度使用名词、编号等应该统一规范，以适应企业信息化管理的需要。同时，公文上的字体、字号、目录排列方式、纸张大小及边距、页码格式等也需要明确的规定和模板。
制度的制作要求内容完整、格式规范、标识一致、记录清晰并明确规定各制度的必备要素等。
9 牢记要点
制度制作的技能方法有：
_ 制作者的有效组织
_ 制度体系的合理完善
_ 制度内容框架的统一设计
_ 制度格式的标准化
某企业的规范化管理委员会由下述人员构成：
一级：主任由公司董事长兼任。委员由总裁、财务总监、副总裁构成，同时产生执行委员。
二级：主任由公司总经理兼任。委员由副总经理、办公室主任、各部门经理兼任，同时产生执行委员。
三级：主任由厂长兼任。委员由副厂长和各部门负责人兼任，同时产生执行委员。
规范化管理委员会下设工作小组，人员构成如下：组长由执委兼任。组员由各职能部门经理和有关业务骨干担任。
规范化管理委员会职责如下：
1．为公司的规范化管理提出指导性意见，确定基本原则，并确定规范化管理工作小组的人员构成；
2．定期听取规范化工作小组的工作进展汇报，提出指导意见；
3．讨论通过各类规范管理文件，并签发实施；
4．负责解释和仲裁在执行规范管理文件时出现的纠纷冲突以及发布违规事件的处理意见；
5．每年组织一次对规范管理文件的修订，通过对规范管理文件的不断修改补充，使本公司的各项管理工作日趋完善。
. 实践练习
请您做下面的实践练习题：
1．请分析制度制定和修改的时机选择问题。
2．请做以下的连线题：
（1）办法 A.企业的宗旨、机构和组成人员活动的规则
（2）条例 B.长期指导某方面工作和活动的系统条文
（3）规定 C.对某项具体工作或活动的要求和规范程序
（4）章程 D.为贯彻上级指示或实施某项工作而提出的
具体方法和措施
参考答案：
1．一般情况下，很多企业对各类规范管理文件一年修订一次。经常选择在业务淡季进行。这些运作随着各企业具体情况的差异而有很大的不同，需要避免的是将定期修订流于形式化。
2．（1）—D；（2）—B；（3）—C；（4）—A。
技能点8 如何进行中小企业制度设计
主题词企业内部管理制度·制度设计技巧·中小型企业制度设计
适用情景当面对中小企业的特殊情况需要制定实效简洁的规章制度时，查看此技能。
7 技能描述
在我国的企业中，中小规模的企业占大多数，这些企业的制度建设有着很多特殊之处，应因企而异，不可一概而论：
? 中小企业应实施制度化管理
首先，中小企业往往处于不稳定的发展时期，业务扩张但模式多变。与此相适应，公司的员工和组织机构也处于很不稳定状态。
其次，由于中小企业多是实行所有者对企业的直接控制，随着企业发展和所有者能力的局限，部分企业会面临是否引入职业管理人的问题，此时也会发生产权制度和管理制度的双重变革。另外，企业的个人管理阶段如果不能及时转变到依靠流程协作的科学管理阶段，难免会出现多种问题。比如，对某些员工的工作情况无法了解，某个项目的进展情况不能及时掌握，部门间的合作效率低下，费用开支突然增加了很多却不知道做了什么等等。
? 中小企业制度建设的核心内容
中小企业的管理制度建设重点不是放在建立新模式、完善企业组织机构上，而应该放在提升企业的基础管理水平上，使企业更能适应现代市场竞争的要求。
首先，大多数家族企业实行的家长式决策在提高决策效率的同时也带来决策的不科学风险；由于组织制度灵活和家族成员参与管理就难以避免出现多头管理，谁说了都算，造成员工无所适从的情况。这时就需要通过加强沟通，明确责权，建立科学有效的决策机制，同时加强战略管理，形成制度化的决策机制。
第二，中小企业的人力资源制度建设是尤为迫切的。人才的无序流动和流失、用人唯亲、选拔人才没有客观标准等，在中小企业可以说屡见不鲜，尤其是任人唯亲的用人机制产生不公平的内部竞争环境，使企业留不住有本事的人才。此时，设计科学合理的赏罚管理制度，用法治取代“人治”，降低因能人变更在企业中产生的风险。
第三，推进企业应用先进管理技术提高管理水平，建立信用管理制度和加强信用管理，健全会计制度，加强财务管理，使中小企业抗击市场经济风浪的能力大大增强。
第四，中小企业由于成长历史较短，规范管理的环境尚未形成以及任人唯亲等原因，造成规章制度往往不起作用，而喜欢用关系和命令代替制度，使制度形同虚设。此时，建设民主管理制度是减少家族式控制，摆脱集权管理和亲情管理窠臼的最好办法。同时要规范业务流程，避免在日常管理工作中，在交接环节、工作安排和落实任务时，仍依靠原始的工作习
惯，口头传达，没有记录，一旦出现问题，便会查无实据，分不清责任。
? 中小企业的严格制度和温情管理
严格中小企业的制度管理，并不是说仅仅依靠严格的制度就能达到管理有序的目的。中小企业的重要特点是提倡温情管理，通过任务和感情与员工建立长久关系。但温情管理不是实施于制度管理中，而是制度管理的辅助手段。在温情管理的模式下，更新和提升传统管理观念，不仅可以逐步完善各种管理制度，加强公司的凝聚力，而且也以这种企业文化给员工以尊重和理解。
总之，在中小企业的制度建设中，既要注重制度内容简洁适用，又要考虑企业将来的发展要求；既用标准化思想着手订立规章，又要考虑把小企业发展成长寿企业。
9 牢记要点
中小企业的制度化建设要掌握以下内容：
_ 用制度巩固优势和特色
_ 制度建设的核心内容
_ 制度建设必须落实在有效执行上
菱花公司是一家民营企业。他们认为，民营企业与国有企业的管理制度相差无几，二者惟一不同的是，国有企业的管理制度停留在纸上，把严肃的制度变成了儿戏。菱花则严以法纪，有法必依，违法必究，或罚款，或撤职，或开除等。
菱花不断完善管理制度和办法，从职工到经理，从班组到车间，从科室到部门，都制定了严格的行为规范和奖惩办法，其中最引人注目的是《严格管理四条规定》。
1．因工作失误、失职，出现问题造成损失的，罚责任者所造成损失的10%～50%。
2．任何单位或个人，如有损害公司形象、声誉，出卖公司技术、情报，查出一次，责令有关单位或个人赔偿损失并开除责任人。
3．工作中弄虚作假（包括假造数据），虚认冒领，罚当事人每次50～100元，情节严重者从重处罚。
4．公司所有单位负责人对本单位出现的问题都负有领导责任。按出现问题造成损失的轻重，分别给予罚款、降职、撤职等处罚。
菱花坚持有章必循，违章必究，违章不究不如无章。菱花的制度化运作，使每个人都有危机感。撤过三次职，被戏称“三起三落”的干部在菱花很多。
. 实践练习
请您做下面的实践练习题：
比较中小企业一次创业与二次创业中管理制度的建设情况
一次创业二次创业
制度定位
决策制度
财务制度
激励制度
考核制度
参考答案：
随着企业的发展壮大，一次创业时期形成的非理性的、不规范的、独裁式的管理模式所带来的问题是显而易见的。因此，中小企业在二次创业时，管理制度的建设变得非常重要。一次创业主要依靠人情管理；二次创业主要是依靠法制，决策制度倾斜于集体和规范管理，财务制度方面得到有效控制，激励制度更加完善，考核更加严格。
技能点9 如何设计企业集团管理制度
主题词企业内部管理制度·制度设计技巧·集团管理制度设计
适用情景当企业集团发展迅猛需要完善分层次的管理制度时，查看此技能。
7 技能描述
企业集团内部建立决策、执行和监督机制框架，通过不同管理层次的激励和约束制度建设，才能使各级职能定位准确和管理模式规范、健全起来。企业集团建立战略协同、资源配置有效、整体利益驱动的制度体系，需要从以下几个方面进行建设：
? 战略管理制度
通过明确母子公司的战略管理权限，使集团所有成员的战略发展方向、目标、使命和实现路径都统一于母公司，子公司的职能战略管理需要根据母公司和子公司的构成关系来择优选择。
上述各项内容都需要母公司内部的控制制度支持，通过组织结构、财务系统和研发系统的建设，尤其是信息系统的完善来达到建立战略管理制度系统的目标。
? 资产管理制度
集团的资产管理要实现出资者资本收益最大、投资风险最小和资产利用高效的目标，因此，资产管理主要采用集权式的管理制度。在界定母公司和子公司的权责利的基础上，将投资政策、制度保障体系、例外投资决策等权力集中于母公司，有效地利用和管理有形和无形资产，并为子公司建立资产保值增值的考核制度体系。
? 财务管理制度
根据集团的财务控制模式所形成的管理方式和措施制定管理制度，合理规避和防范财务风险，降低财务运营成本。财务管理制度根据母公司和子公司的构成关系不同可以有不同的要求。例如，全资子公司的财务制度要求完全参照母公司；控股子公司需要与母公司财务制度一致；参股子公司只要求在重大财务政策上与母公司一致即可。
? 审计管理制度
审计来自于多个方面，有母公司董事会的审计部门、子公司董事会的审计部门、子公司监事会和社会专业审计机构的受托审计等。审计制度的内容包含对管理者在职、离任、财务和责任审计以及破产审计等。
? 人事管理制度
建立高效、透明的子公司高层人员委派、考核和评估以及激励制度。同时，通过相互制衡的约束制度，规避风险。因此，这部分的系列制度有组织管理制度、信息述职汇报制度、经营绩效评估制度、人事审计制度、信息反馈制度等。同时，要为管理人员的职务建立业务流程，使资源、信息运转程序化。
母公司和子公司的职能定位是制度建设的基础。母公司培养集团战略能力和投资组合能力，为子公司实现业绩提升和资源共享做导向性工作。子公司遵循集团管理制度，同时健全自身的内部管理规章，实现规范化、科学化的发展。
9 牢记要点
建立完善合理的集团管理制度体系，包括：
_ 战略管理制度设计
_ 资产管理制度设计
_ 财务管理制度设计
_ 审计管理制度设计
_ 人事管理制度设计
武汉烟草（集团）公司于1995年10月正式组建，是全国烟草行业14家大企业集团之一。
《武烟集团管理制度体系》是一个有特色的系统管理制度体系，成龙配套，互相衔接，有别于单个的管理制度。其内容包括：（1）3项基本制度；（2）3项综合制度；（3）17项工作制度；（4）2项责任制度。上述25项制度体现了集团整个管理制度的规范化程度。
该集团依据此制度体系制定了武烟集团销售扩张战略方案。在财务管理方面，实施全过程、全方位、全员化的人本预算管理制度。其内容包括：（1）确定目标利润；（2）根据目标利润，编制集团的总预算；（3）根据总预算，编制集团内部各单位的责任预算；（4）制定内部价格，成立内部结算中心，以划清各单位之间的经济责任，资金集中控制；（5）对内部各单位进行分析评价，实行奖惩。
. 实践练习
请您做下面的实践练习题：
按照文中提到的不同类型企业集团，请在以下范围中选择填表，分析各种管理制度有不同的实施范围？
A.集团总部范围
B.分公司范围
C.全集团范围
资本型股份公司事业部职能型
集团经营战略
年度计划
企业文化手册
集团信息管理制度
职能部门划分
参考答案：
以下资本型为例，其余可类推。
A，B，C，B，C。
技能点10 如何在股份制改造中设计企业管理制度
主题词企业内部管理制度·制度设计技巧·股份制改造的制度设计
适用情景当企业进行股份制改造需要适应产权的改组和管理科学的要求时，查看此技能。
7 技能描述
企业的股份制改造中，或者是在创立股份制企业时，除了公司章程的起草、公司组织制度的变革外，还要建立与之相适应的其他管理制度，这需要从以下几个方面入手：1．财务制度的设计
（1）资金筹集制度的建立。包括资金构成及其管理制度的建立、股票和债券发行及其管理制度的建立。为了确保股份制企业财产和企业债权人利益不受损害，按照股份制一般要求，规定资金必须满足资金确定、资金充实和资金不变三条原则。
（2）资金运用制度的建立。资金运用制度的主要内容是资产管理制度。建立股份制企业流动资产、固定资产、无形资产等管理制度是资金运用制度的必需内容。
（3）终止与清算的管理制度的建立。股份制企业因营业期满或出现按章程规定的解散事由以及其他原因宣布终止时，应及时组成清算组进行终止清算。
2．分配制度的设计
股份制公司利益分配的基本原则是按资平等分配原则。股份公司纯利润分配的顺序一般是：财务会计年终核算后，根据公司财务状况由董事会根据章程和法令规定提出公司利益分
配方案，并交股东大会决议通过后进行实施。实施时，首先应弥补亏损或提取公积金、公益金等；其次再提取支付董事、监事、经理等高级职员的特别报酬基金；最后将剩余部分再按股票数额和种类发付股利，进行股利再分配。
3．人事制度的设计
股份制改造后，少数员工成为股东，由于受“人人有份”思想的影响，往往会干预和限制企业的经营决策。此时股份制企业要推行合同管理制度并配套形式多样的人才激励制度。对于股东员工参与管理，则通过股东大会选举董事会的方式间接参与企业管理，对广大员工则应加强民主管理制度教育。
总之，加强与股份制改造同步的内部管理制度建设，在企业产权明晰的基础上，提高管理水平越来越应该成为企业管理制度建设的着眼点。
9 牢记要点
企业在股份制改造中的制度设计应着重于：
_ 财务制度的设计
_ 分配制度的设计
_ 人事制度的设计
重庆内燃机厂建于1953年，主要生产农机产品和汽车配件，原为县属国有企业。1997年县经委组织筹备了该厂的股份制改造。其后企业经营滑坡。在股份制改造过程中企业管理制度建设方面存在很多问题。
在组织机构制度设计中，股份制改造方案中资产作价后，每个职工出资额为800元购买企业，经理人员与普通员工所持股份相同。股东选举产生董事会和监事会。管理机构的调整中发生膨胀现象，例如仅厂级领导就从5人增加到13人。
1998年后市场竞争更加激烈，该厂决定开发新产品。但产品开发管理制度出现漏洞，比如任何部门都可以改变图纸，而改变图纸后可以得到奖金，又激励更多人去改图纸。技术员们只考虑自己的报酬而不顾科学原理，新产品的设计图甚至在生产现场生产组长也有权改变。结果生产出的产品返修率在80％以上，产品质量得不到保证，造成开发新产品的失败，信誉受到严重损害。
此外，该厂非正式制度作用力强大，例如人际关系网复杂、决策程序任意化、营销和财务人员职业道德不完善。缺乏人力资源制度，尤其是股份制改造中没有做好对员工的相关教育和培训。
为此，该厂的监事会要求召开董事会讨论有关管理问题，但遭到董事会拒绝。监事会主席要求查阅企业财务资料，也遭到拒绝。公司章程里虽然明确了监事会的作用，但没能贯彻执行，监事会失去了管理制度的权威性而不能发挥作用。
1999年该厂出现资不抵债的情况，2000年，由县经委出面协调，改选公司董事会，并由县经委派出工作组进行协调和工作指导，希望重新振兴这个企业。
. 实践练习
请您做下面的实践练习题：
1．判断题：
结合您企业的实际情况，分析中小企业在进行股份合作制改革时，是否出现过以下问题？
（1）产权改革固然重要，但彻底改造企业内部管理也非常重要。（）
（2）分配收益中股金分红、劳力分红、人力资本分红和岗位津贴的划分原则混乱。（）（3）股权的不均等分配才有利于为监督提供动力。（）
（4）对员工实施股份制改造的教育，认识新体制。 ( )
（5）产权制度解决了之后，监督和治理的制度规范便成为企业的主要问题。（）
（6）非正式制度的强大对于维护正式制度的权威有很大的影响，理顺管理关系，走向规范化。（）
2．填空题。
通行的国有企业股份化的步骤:
（1）@ ；
（2）清理固定资产和进行折股；
（3）制定招股章程草案；
（4）@ ；
（5）制定盈余制度草案；
（6）@ ；
（7）召开发起人会议，确认股份和交纳股金；
（8）指派董事会召集人，召开董事会筹备会，聘任总经理；
（9）召开股东会，正式选举董事会成员，@ ；
（10）正式成立董事会，通过董事会制度；
（11）部门经理就职，宣布公司机构及其负责人名单；
（12）报请工商管理部门申请注册登记。注册后即开始营业。
参考答案：
（1）制定股份有限公司的章程草案；（4）制定股东会、董事会、总经理制等相关组织制度草案；（6）制定股票发行和管理制度草案；（9）通过公司章程，制定经营方针和中长期发展规划。
第二章企业管理制度
技能点1 如何制定企业章程
主题词企业内部管理制度·基础管理制度·企业章程制定
适用情景当要为企业制定严肃稳定、权责明确的章程时，查看此技能。
7 技能描述
企业章程是确立企业的法律地位、规范企业行为、保障企业、股东和债权人的合法权益的根本制度，根据国家的法律、法规和政策的有关规定制定。设计企业章程要明确以下内容：? 法律规定的必备事项
国家企业管理的法律法规明确指出了企业章程必备事项，主要记载企业名称、目的、住所、注册资本、经营范围和期限等内容。章程中的所有内容都需经过投资人的一致通过并签字确认。在章程的修订中也必须经过投资人认可的程序，并报企业管理部门批准。
其中有关出资人的规定有：出资人名称或姓名、住所；出资方式、出资额和出资缴纳期限；出资人的权利、义务；转让出资的条件；利润分配和亏损分担的办法等。
关于企业经营和组织管理的条款有企业法人代表的产生程序和职权范围；企业组织机构及其职权和议事规则；企业的终止事由。关于企业的财务管理制度和利润分配形式；劳动用工制度等以及关于章程本身的订立日期、修订程序等。
? 企业生存发展的核心内容
企业出资人认为需要在章程中规定的核心内容也可在章程中明确。例如，主要记载股东大会、董事、高级职员等公司内部关系方面的基本事项。
我国立法规定公司章程只有一种书面文件，主要限制了必备内容，对于企业认为需要增加的内容没有强制性规定。有些国家立法中将公司章程区分为两种书面文件，即有基本章程与附属章程或通常章程之别，其中附属章程或通常章程不必公布于世，也毋须报请主管行政
机关备案。
而有些国家的企业章程法对企业的内部制度也有涉及。例如，德国的企业章程法规定企业职工代表机构参与协作与决定的权利、每个雇员有获得信息和要求听取意见的权利以及工会在企业章程法范围内活动的权利。了解情况和要求听取意见的权利涉及直接与雇员本人工作岗位有关的问题，例如雇员可以要求了解采用新技术后对他的工作岗位有何影响，要求有关部门对有关他的能力鉴定或他的工资待遇的形成作出解释的权利。
企业法人章程规定了企业法人组织和行为准则，特别是公司与出资人之间、出资人相互之间权利义务关系的根本准则，需经登记注册机关核准后，才具有法律效力。企业章程具有规范性、准确性、稳定性、公示性的法律特征，在企业市场主体资格确认的实体要件中占据着重要地位。
9 牢记要点
企业章程的设计要明确以下内容：
_ 法律规定的必备事项
_ 企业生存发展的核心内容
以下是某电子公司章程中关于董事会的规定：董事会由股东会选举产生，首届董事会由五人组成，首任董事长任期三年，可连选连任。董事会对股东会负责，行使下列职权：
1.负责召集股东会并向股东会报告工作；
2.执行股东会的决议；
3.制定企业的生产经营计划、投资方案、发展规划，经股东会审定后，组织实施；
4.制定企业年度财务预、决算方案，利润分配及弥补亏损方案；
5.制定企业合并、分立、终止和清算方案；
6.制定企业增减资本的方案；
7.任免公司经理，根据经理提名任免会计主管人员在内的高级管理人员，决定其报酬和支付办法；
8.决定企业内部机构设置，制定企业的内部管理制度；
9.章程和股东会授予的其他职权。
. 实践练习
请您做下面的实践练习题：
鉴于我国股份制公司的股东组成非常复杂，根据您公司的情况判断下列哪些保护股东权利的措施可以在企业章程中体现，请用“√”或“×”表示。
1．区分股东大会决议与董事会决议。（）
2．股东的查阅权由仅限于公司章程、股东大会会议记录和财务会议报告扩大到反映公司真实的财产与经济状况的其他重要信息载体。（）
3．扩大股东的建议权与质询权，并明确行使的条件和程序。（）
4．赋予股东代表诉讼提起权，股东有权为了公司的利益、并以自己的名义对行为人提起诉讼。（）
5．平衡小股东与大股东之间的利益关系，使得小股东能有机会将代表其利益和意志的代言人选入董事会和监事会。（）
6．赋予少数派股东以提案权，使他们关注的有关问题能够在股东大会上引起众股东的重视。（）
参考答案：
1.√；
2.√；
3.√；
4.√；
5.√；
6.√。
技能点2 如何编写员工手册
主题词企业内部管理制度·基础管理制度·编写员工手册
适用情景当需要编写简明有效并为企业上下普遍认同的员工手册时，查看此技能。
7 技能描述
经常翻阅员工手册，不仅可迅速查到相关资料，获取有用信息，还可以让员工在手册引导下，满怀信心地与企业共发展，这是编印员工手册的初衷。员工手册，又称员工须知，应当包含的内容随企业的要求不同而差异甚大，并无定规，编排体例也不要求固定模式。一般可由以下几个部分组成：
? 企业概况与相关规章总汇
概要介绍企业历史、现状及隶属关系，包括企业性质、经营范畴、经营主业、市场分布、资本情况及实现利税等基本情况；揭示企业的组织机构，一般可绘制部门结构图，通过该图可一目了然地知晓企业的产权构成、组织管理模式；阐述部门职责，讲解各部门负责何种事务，协同哪些别的部门，参与哪些其他工作以及部门自身的职、责、权，部门之间的纵横关系等。
同时，宣扬企业文化，大致包含企业远景、企业价值观等；汇总企业的规章制度和行为规范，这是手册的主要部分。包括人事制度、劳动纪律、安全制度、保密制度以及其他各项制度，如报销制度、车辆使用制度等。企业为员工提供的各种生活福利和社会保障，如社会保险和其他福利亦应列入此部分。需要注意的是行为规范也可以做些单独的阐述，以利于员工接受这些行为准则。
? 员工岗位职责说明
包括部门的功能、任务、工作职责和目标，部门的组织结构、与其他部门的关系，工作说明书、工作规范、部门考核评价方法以及工作环境介绍和工作同事介绍等。
员工手册不是“企业大全”，不可能也无必要面面俱到。手册所含内容，应是员工最为关心的，与员工日常工作和切身利益相关度最高的事项，通常是出现频率高，处理程序化强的各种事宜。至于涉及某个方面的具体细节，员工可查询有关文件，或者咨询相关职能部门。
9 牢记要点
员工手册的设计主要集中于以下内容：
_ 企业概况与相关规章汇总
_ 员工岗位职责说明
《华为基本法》作为员工的必读手册，成为华为公司员工手册的重要部分，它的产生也是遵循从员工中来的原则的。
基本法对企业宗旨的概括包含了核心价值观、基本目标、公司的成长等几个部分。其中，对于核心价值观的阐述从追求、员工、技术、精神、利益、文化、社会责任等角度概括了公司的追求。
在基本法中我们看到关于接班人问题有如下的说法：要求只有不断培养接班人的人，才能成为领袖，成为公司各级职务的接班人，要制度化地防止第三代、第四代及以后的公司接班人腐化、自私和得过且过。接班人是在集体奋斗中从员工和各级干部中自然产生的领袖。
基本法的修订是每十年进行一次。修订的过程贯彻从贤不从众的原则。在管理者、技术骨干、业务骨干、基层干部中推选出10%的员工，进行修改论证，拟出清晰的提案。然后从这10%的员工中，再推选20%的员工，与董事会、执行委员会一同审议修改部分提案，并将最终的提案公布，征求广大员工意见。最后，由董事会、执行委员会、优秀员工组成三方等额的代表进行最终审批。
. 实践练习