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审计自查报告(多篇范文)

审计自查报告(多篇范文)
审计自查报告(多篇范文)

审计自查报告

×××体育馆暨图书馆工程建设审计自查报告

市审计领导小组:

按照审计要求,我局高度重视,成立了以局长为组长的审计自查领导小组,现将自查情况报告于后:

一、项目实施情况

×××体育馆、图书馆建设项目在市委、市政府、县委、县政府的高度重视及各有关部门的大力支持下,于XX年10月23日破土动工,工程总投资6300万元。工程从开始严格按照了重大项目建设要求办理,做到了公开、公正、公平,各项资料齐备。

(一)建立了组织机构。按照×××委?XX?20号《关于加快推进重大项目建设的通知》的文件要求,成立了以副县长×××同志任组长,县宣传部部长×××、县政协副主席×××同志任副组长,县体育局局长×××、县文广新局局长×××、图书馆馆长×××同志为成员的领导小组。领导小组下设办公室,为公室主任由×××同志兼任,图书馆馆长×××同志为副主任,×××同志为成员,具体负责该工程的建设和推进工作。

(二)制定了工程倒逼机制。根据XX年县委、县人民政府 1

《关于加快推进重大项目建设的通知》“一个项目一个年度计划,由牵头领导根据目标任务倒排工期制订工作计划,形成以时间倒逼程序,以程序倒逼分工,以分工倒逼责任人的倒逼机制”的精神,

为了加快县体育馆、图书馆的建设进度,我们根据实际情况,制定了较完整、详细的工程倒计时表。

(三)重管理、抓质量、保安全。一是严把材料入场关,对工程所供用的钢材,指定用武钢、晋钢规格品牌,对所有原材料必须经质检合格后方可使用,并率先在我县使用商品混凝土。二是严格对建筑成品的检测,该工程共有挖孔桩292根,最大深度36米,最浅深度12米。经县质检测站和湖北华祥建设工程质量检测有限公司对所有基桩完整性动测或声波检测,完全符合质量标准。基桩岩芯取样15组,送县质检站检测全部符合承载要求。三是由于体育馆图书馆属两馆合一的大型公共设施建筑,人流量大,安全压力大,加之该地段高差大,地质结构较差,为了保证工程质量,根据设计要求,按规范作了进一步施工详勘。四是注重质量和安全文明施工的管理,开工以来,无一例安全责任事故的发生。市安全检查组、市建委一行多次对体育馆工地进行安全质量检查,市建委领导对建设管理给予了高度赞扬,

×××组长说:贵州建工在全国做了很多好工程,希望再接再厉,把奉节体育馆、图书馆工程安全、质量做得更好,再树×××建工形象。五是项目分管领导副县长×××、政协副主席×××一行多次到工地检查安全

质量,解决具体问题。

二、目前工程完成情况

1.目前已完成车库东侧3037㎡,架空层部分已完成负一层7456㎡,二层2344㎡,负三层412㎡,负四层175㎡的浇筑,一层梁柱部份已绑扎,待浇筑。

2.车库西侧部分南边完成浇筑806㎡,北边梁柱已完成,现正在铺钢筋准备板的浇筑。

3.目前工程总体建设已完成60%左右,用于工程直接费用3400万元。

三、项目财务收支情况

该工程总投资约7300万元(含增加工程,因增加工程没有审计总投支为约),工程合同签订为5014万元,工程概算6300万元;资金来源为市级补助6000万元,县自筹1300万元。到目前已投资4400万元,市级补助资金XX年到位3000万元,县财政局垫付1100万元,体育局体彩公益金支出301.5379万元。总支出4401.5379万元,其中工程直接费用3400万元,间接费用1001.5379万元(含征地拆迁、开工、办理各类手续等)。

×××体育事业局

二○一二年二月二十三日

第二篇:全面审计自查报告

全面审计自查报告

xx支行营业室自查报告

根据总行下发的《xx银行稽内控风险排查工作实施方案》的总体要求我支行坚持“标本兼治、重在治本、查防结合、重在防范、经营发展、内控优先”的总体原则。针对方案的具体要求进行了全面自查现将营业室自查情况汇报如下:

一、储蓄存款业务

储蓄存款业务严格执行个人存款账户实名制无虚假证件开户现象。针对存款大存、取款频繁账户进行检查不存在公款私存现象。利率使用准确无抬高存款利率无多提少提应付利息现象。检查各类储蓄存款登记簿的设置和使用情况其内容及时、正确、完整。

二、企业帐户管理

对帐户的开立资料进行了全面的检查严格按照内控制度和规定执行。无违反规定开立基本帐户、一般帐户、专项帐户和临时帐户的现象无混淆单位性质和资金性质开立帐户情况不存在一个单位开立多个基本户和在同一银行开立不同

帐户的情况。开户单位的开户资料齐全符合帐户管理规定不存在未经人民银行批准擅自开立帐户的现象无先开户、后补批的情况。

三、内部结算检查

1、印章管理检查按规定建立业务印章管理制度并对印章的制发、启用、保管、使用、停用、上缴和销毁等作出明确规定并按规定严格执行。

2、有价单证及重要空白凭证市检查有价单证及重要凭证的管理符合规定实行专人保管无混用和混合保管的现象落实查库登记制度会计主管按规定进行查库查库记录规范、完整无涂改记录簿规范、完整领用手续齐全领用合规记录完整。

3、账务组织检查分户账检查无凭证代账现象帐户设置齐全、完整设立真实分户账的户名与开销户登记簿以及预留印鉴卡的名称一致。各种登记簿的设置齐全记载内容真实及时并与有关分户账数据一致。各类余额表数据一致无虚增、虚减现象。

四、对存、贷款及承兑汇票等业务的检查

对大额存单及相关的承兑汇票和大额存单质押贷款业务进

行全面检查销户手续合规。对公存款单位的存款资金来源正常贷款资金走向正常无以贷转存的情况存款利息使用正确计算正确。

五、对跟踪贷款和承兑资金流向的检查

严格按照合同规定实用贷款资金和承兑资金对风险因素进行了及时的弥补并采取了有效措施。我支行已经对内控风险建立了长效的管理机制同时建立了检查制度将案件防控作为一项基本的管理工作。XX 年将力图继续保持我支行“零案件”的防控目标。

第三篇:市场审计自查报告

**分部市场审计报告

自接到总部要求自查的通知,**分部第一时间成立稽查小组,将所有手头工作暂时搁置,对前期各项推广工作内容做统一梳理。销售

公司总经理批示:"严格全面彻查,不管是否为总部稽查项目,不允许流于形式,所有相关人员无条件配合。"大量核心人员变动使事件细节的断档确实为稽查造成了阻力,现经系列人员的逐一查找、询问、资料收集等环节,认真将事实反映如下,请各领导查阅:

一、专柜

1、 **分部专柜制作价格,是根据当时**分部12月份招标制定价格。招标过程先对外发

布招标信息(报广、电台),经议标后以邮件形式通知有意向竞标公司,由公司财务、产总、监事或相关授权委托人参与,并经过走访过建材市场材料价格,对展台制作的材质的使用进行了要求。最后由参会领导通过匿名投票方式竞选出三家展台制作公司:**广告,**经济开发区**广告制作部。招标从展台制作的材质、要求制作工艺、或对大卖场统一制作标准的要求(如连锁系统制作要求较高)、制作地的路程及制作量制定价格,并在会议结束后近快做出了对展台制作的价格等相关规范。

2、专柜制作按照客户的回款任务量及结合所在地实际情况进行申报与制作,根据公司内

发文件有统一的级别制作标准,也告知了广告公司各级别制作标准,各参与竞标公司均有提供公司资料,而参与制作广告商也向分部提交了资质证明、税务登记证等五证相关资料交至分部财务备案,并按公司财务要求交纳了质保金,一旦对展台的制作出现偏差或不符合

我司制作vi标准,则按公司文件相关内容进行处罚。故只收取了中标广告公司相关证明及质保金。后期也针对出现的新的问题多次召开了广告商的培训沟通会,也根据相关的问题补充了新的考核制度并与广告商确认签字,得到广告商的认可。(见附件通报、制作标准及考核制度)

3、前期因公司网点数量不大,区域规模较小,而有些区域确实存在比较偏远且经济实力

情况较为落后的情况,所以在分部各区域内只有一家广告商。至XX年已在各区域均已增加到两家广告商。由于前期招标过的广告公司有部分无法配合我司的各项标准与制作要求,已对其进行更换,目前已在进行最后的帐目清理工作。对后期增加的广告商,因未参与招标,有的只在公司内部mip流程上进行申报(金都广告),有部分因前期有过合作,只是因当时只需一家,在竞标中未考虑,后因制作需要,将其例入供应商范围,有部分广告商为与冰箱共用广告商,由一个品类走完公司内部流程。但

是制作标准无条件按照公司招标价格制作。

4、洗衣机专柜从去年12月开始均直接采购总部标准件,因考虑到发展的长期利益,我

司不顾总部标准件价格较自己制作成本大,全部统一向总部采购,只为营造更好的终端形象和全方位的对经销商给以支持。公司并无对广告公司进行一般展台制作招标,而是全部采用总部高规格高标

准展台,采购总部标准件的公司为南京汇通广告公司和广东好运通,具体信息详见附件。

二、赠品

1、赠品采购的价格均先经领导同意确认某种礼品,然后通过几家广告商的报价,对比同等价格产品的性价比和材质等各方面。并通过对当地或其他销售公司同类产品采购的报价,然后报至公司财务及产总同意后,按正常招标流程采购。有部分采购赠品由当地采购商采购价格比礼品供应商采购价格要低,而非公司招标供应商,只通过对其资质或采购能力进行实地考察,再通过对其采购品进行实地验收来管控。

2、赠品采购有部分延续08年招标供应商,且不同品类赠品有不同的供应商,并在采购前,通过两家以上的询价与市场调研对采购品类进行比价,并通过对非礼品公司也进行过比较。对于赠品采购的价格,从质量等方面进行了考虑,有部分同类型的的赠品,因改进了赠品质量或加入分部其他要求,同类型产品在质量或工艺上有所提高,在采购价格上就有可能有偏差,采购过程中报至财务与产总同意执行。

三、物料

1、物料制作经过了四家以上的广告商招标,鉴于对物料质量的把控和品德的信任度,最

后在当时只选定**与**各一家供应商。前期销售公司物料制作的量不是很大,能满足制作的需求。其他几个小区域则按照公司招标价格,根据制作量的多少与当地实际情况,基本上由经销商或代理商先行垫付在当地制作,再由销售公司经审查后付给经销商。故有部分资料的提交就无广告商的招标信息,只有中标广告商才向公司提供了信息与相关证明。

2、物料规格工艺在公司内发文件上对物料制作的工艺与制作要求对广告商进行了规范,

并告知了相关的广告商,同时下发了各业务。各业务在申报此类申请时,按照公司的统一模板进行相关的申请,经同意后由广告商根据各业务申请内容结合物料制作要求进行制作。物料制作与采购价格与制作量的多少有关系,且我公司对广告商的要求是

包含的服务内容,例如有部分的高空安装,根据高空安装的难度来收费;网点的布置,有部分由广告商来直接布置;我分部有几个旅游城市,在城管、工商的收费的标准上,有些项目对物料的要求与价格要高于其他非旅游城市,在一定程度上有其特殊性(如***、**、**等)。

3、物料制作资料的提交有提供发票、制作协议、明细、照片等相关资料,常规的物料制

作因有统一模板,按每次申请报规格与数量提交,因广告商都有相关证明类在财务备档,且相关招标的规范信息都以文件形式下发,

故未在每次提交资料时提供招标资料。我分部在招标前有在报广及电台等相关媒体发出通知,并通过对议标等流程并以邮件形式通知意向竞标广告公司,招标时有通过财务、产总、监事及相关授权委托人在场的进行投标决定。招标资料的收集当时分部基本按文件要求流程来做,但有部分资料未按文件形式来保存,且因前期人事变动,收集的广告商对应资料有部分可能流失,有部分则简化了流程,如投标保证金承诺书、投标承诺书等则直接体现在与广告商的代理协议上。

4、物料类在招标时也有印刷厂类的通过竞标,我司对广告商的制作要求与时间有严格界

定,材质上了也有严格要求。印刷厂在某些项目上的制作较为单一,且在时间的界定和服务方面无法完成,有些不包含为我司分货、发货、送货等项目,且产品线单一,无法满足需求,我分部只能按印刷厂的价格将印刷类的产品承包给广告商。后期在制作量加大的情况下,在**区域也增加了一家物料广告商,同时结合在批量生产时,将印刷类产品直接交由印刷厂制作,有部分物料在实际制作中,根据批量的制作,再适当的降低广告商的制作价格。

四、户外1+1

1、户外续签广告牌基本上延续09年的户外广告,其户外广告价格基本上延续09年的价

格,如有政府行为的广告位置需要更换的,基本上也是按照同等性价比的位置和价格更换,如**楼顶户外大牌原位置为火车站户外广告

牌,**市步行街户外广告10年未再发布,无续签广告牌的价格高于09年的。

2、续签广告牌同比09年有降幅的为柏园桥的户外大牌。因该户外广告商与我司有多年

合作,09年签订价格为14.3万,10年签订价格为12万,是因为今年我分部又与其签订了沅江二桥的一块户外大牌,并有意向继续签订其另一块户外广告牌,且因前期该广告商信誉较好,今年该广告商又与我司签订了展台制作协议,在本着长期合作、互惠互

利的原则下,该广告商同意以12万/年的价格为我司发布,但是制作费用与安装费用由我司自行承担。在签订户外广告时,也在广告位置周边地区进行过位置、价格的比较,根据广告位置的车流量、人流量及广告效应,选定位置与价格比性价比最优,最后经产总与董事长同意选定投放。在广告位的降幅上,广告商也是从自身的利益出发,从与我品牌的长期合作出发,所以在09年的基础上给予我公司最大的降幅,且广告位置均为广告商私有,经过几年的投放,其投入成本早已收回,因此能在他们保证利益的情况下,可以将广告位价格降低。分部其他旅游型城市则因广告位置较少,且主要将广告位用于旅游或地产类的品牌宣传,与其他产业的品牌合作较少,也不愿意合作,广告位置价格相当高,而**城区则广告位的数量较大,竞争较为激烈,且可投入的品牌不多,因此价格相对分部其他城市价格较为优惠。

3、我司选定广告位置主要集中于**、**、**区域,**、**基本上延续09年广告位置与

价格,10年**区域新增了两块户外大牌。户外大牌的价格根据广告位置地段与面积大小价格不一样,经销售公司董事长与产总同意10年在**区域增加投放两块,按公司流程与总部户外报帐流程申请,价格参考为因当地为旅游城市,在工商等手续的审批上比同等城市价格稍高,故整体价格有可能比同等城市价格稍高。

以上管理中可能因时间和具体原因确实未坚持一些原有的标准,而销售公司因不同执行人的素质也导致出现专业能力的不足,过多的市场化和部分操作过于灵活化,领导管制及人管人的现象明显。虽然公司在三年不到的发展中已逐步完善和更重视流程化,制度化的规范和建立,也一直在推进内部管控体系,但更需要总部领导的监督和指导。希望总部领导综合实地原因,考虑地域素质与特点,对相关内容酌情调查,毕竟分部赖以生存的源泉是销售,也请总部站在市场的角度多支持和辅助销售公司的成长!

**分部整理汇报二0一*年*月*日

第四篇:XX全面审计自查报告

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XX全面审计自查报告枣强县审计局XX年度审计工作

自检自查报告

XX年,审计工作在省、市审计机关及县委、政府的领导和人大、政协的监督下,坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,深入贯彻落实党的十七大、十七届四中、五中全会及中央、省、市审计工作会议精神,紧紧围绕中心,始终坚持以科学发展观为统领,着力推进审计工作发展;以“创先争优活动”为先导, 着力创新审计理念、机制和方法;以加强审计软环境建设和贯彻落实效能政府四项制度为契机,切实转变机关作风;以加强党风廉政建设为重点,认真落实责任,树立审计执法的权威和良好形象;以“全面审计,突出重点”工作方针为指导,切实加强对重点部门、重点资金、重点项目、重点领域的审计监督,为全县经济社会的发展发挥了积极作用。现将我局XX 年9月份以前的重点工作及主要业务工作自检自查报告如下:

一、XX年审计工作目标完成情况

XX年,截止目前共完成审计项目15项,其中:完成预算执行审计12项、专项资金审计1项、任中审计1

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项,财务收支审计1项。审计共查出违规金额万元,管理不规范金额万元,审计决定处理应上交财政万元。审计工作在维护经济秩序,促进加强管理,提高资金使用效益,加强党风廉政建设等方面发挥了应有的作用。

(一)围绕促进依法行政,强化预算管理,提高资金使用效益的目标,加强对财政预决算的审计。

按审计法规定完成对本级预算执行审计12项,查出违规金额898.9558万元,审计处理应上交财政11.3万元,已上交财政11.3万元。已还源渠道资金30万元,已调帐处理金额13.1237万元。

(二)对1个行政事业单位的财务收支进行审计和调查,共查出违规金165.0488万元,审计决定处理应上交财政0.1万元。通过审计,揭示了财政预决算中存在的管理不规范等问题,为促进各级财政实现“保运转、保稳定、保重点”的目标和政府管理财政、人大监督预算执行发挥了积极作用。

(三)对1个单位主要负责人进行了任中审计,查出违规金额91.7413万元,审计处理应上交财政0.5万元,已上交财政0.5万元。

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(四)对人事劳动和社会保障局再就业专项资金进行了审计,没有查出违规金额。

(五)围绕政府年内投资项目,采取跟踪审计为主的方式,现在我局正在对污水处理、道路建设、排水、给水等政府投资建设项目,进行跟踪审计服务,审计项目正在进行中。

(六)做好年初审计计划中其它没有完成的项目审计工作。

二、围绕审计“人、法、技”建设目标,结合审计工作实际,全面加强审计机关自身建设,推进审计工作创新发展。

(一)以“创先争优活动”为载体,加强政治理论学习,着力推进“学习型、创新型、务实型”审计机关建设。以实际行动切实改进

作风,从我做起,从现在做起,认真履行审计监督职责,廉洁从审,努力做到“落实要求在前、勤奋学习在前、埋头苦干在前、开拓创新在前”,不断推动审计工作创新发展,树立审计良好形象。

(二)以贯彻落实审计准则为主要内容,加强审计执法业务培训,着力提高审计质量和执法水平。积极组织参加省、市举办的计算机、行政执法、金审工程、审计业务

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和政治理论学习等培训。全局20余名审计人员全部通过审计署oa 与ao的交互、运用资格考试,审计人员的计算机运用水平、审计执法水平、审计工作的规范化建设有了新的提高,进一步推进现场审计实施系统(ao)和审计管理系统(oa)的运用,对促进审计工作规范化,改善审计基础设施,改进审计手段,提高审计质量和工作效率发挥了积极作用。

(三)以创建文明和谐机关为重点,坚持两手抓,促进审计机关的精神文明建设。始终坚持“一手抓审计业务”、“一手抓精神文明建设”,深入扎实开展审计机关精神文明创建活动。

(四)以落实党风廉政责任制为主要措施,层层建立责任制,严格执行审计纪律“八不准”规定,加强审计机关的党风廉政建设,树立审计良好形象。局党组始终把加强党风廉政建设和审计质量作为审计工作的生命线,坚持“一把手”负总责,局主要领导与分管领导、分管领导与各科(室)科长(主任)层层签定党风廉政建设责任制,

认真落实领导干部“一岗双责”的工作机制,领导带头落实,班子成员齐抓共管,明确职责,层层落实,整体推进,与审计工作一起布置落实、一起检查督促、一起考核兑现,

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形成一级抓一级,层层抓落实的工作局面。我局的党风廉政建设逐步形成“不愿为”的自律机制,“不能为”的防范机制,“不敢为”的惩处机制,“不必为”的保障机制。

三、审计工作中存在的主要问题和困难

审计工作虽然取得一定成绩,但也还存在一些困难和问题:

(一)审计力量不足与审计任务繁重的矛盾仍较突

出。尤其是基本建设投资项目审计和领导干部经济责任审计中的矛盾更为明显,审计专业技术人才、工程建设专业人员和计算机专业技术人员较少,计算机辅助审计的运用水平不高,造成有的审计项目交办后无法及时完成,尽快出具审计报告。

(二)绩效审计需加快发展。审计监督主要是对财政财务收支的真实性、合法性和效益性的监督,最终目的要体现在资金的管理效益、使用效益上。在绩效审计方面,我们重点选择一些支农、扶贫专项资金进行了有益的实践和探索,但是绩效审计的思想理念还有待更新,审计领域仍有待拓展,工作还有待深化,方式方法还有待进一步创新。

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(三)审计队伍建设还有待进一步加强。审计工作涉及面广、专业性强、工作责任大。随着形势和任务的发展,如何进一步提高审计人员素质,提高审计执法水平,提高服务经济社会的能力,成为审计机关建设不容忽视的问题,我们将在今后工作中认真加以解决。

在下步审计工作中,我们将以务实的作风、求真的精神、饱满的热情、昂扬的斗志,增强做好工作的使命感和责任感,突出工作的预见性和针对性。以队伍建设为基础、思想建设为核心、业务建设为抓手、制度建设为保障,进一步做深财政审计、做优经济责任审计、做强投资审计、做实专项审计、做大效益审计,逐步实现“审计队伍职业化、机关建设标准化、制度规范体系化、基础设施现代化”的目标,为促进全县经济社会和谐发展尽职尽责。

枣强县审计局

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第五篇:XX年度薪酬审计自查报告

**集团公司**厂XX年度薪酬制度执行情况专项审计自

查报告

根据**集团公司《关于开展XX年度薪酬制度执行情况专项审计的通知》精神,我厂高度重视,由人力资源科牵头本着真实、完整的原则填制统计报表,对上年度薪酬发放情况进行了认真的总结和梳理并进行了认真自查,现将自查情况汇报如下:

(一)薪酬制度建立健全及执行情况:

1.岗位效益工资按集团XX年《岗位效益工资制度》和XX年《关于工资和奖金管理办法》规定,全厂员工岗位工资计算以集团薪改岗位工资为标准,以上月出勤为考核依据,病事假按规定年限和相应比率兑现岗位工资;工龄津贴按《关于调增员工工龄津贴标准的通知(**?XX?221号)》规定不同工龄段计算。

XX年度我厂共计审批各项薪酬基金**万元,其中工资审批发放**万元(其中:厂领导及机关管理人员**万元,地面生产人员**万元,后勤服务人员**万元)。

2.按照集团公司总体发展战略,我厂以“安全为先,科技创新,控本增效,提升管理,实现五型”的工作方针,为了进一步落实集团公司下达给我厂的各项经营指标,提升工资奖金管理控制力,XX年以厂发文下发了绩效考核办法及考核标准 (****厂[XX]18号文件“关于下达厂XX年五型企业建设综合绩效考核办法的通知”),厂绩效考核在注重结果考核的同时,突出过程考核与细节,明确了参与 1

绩效考核分配的内容构成。同时,把月度考评会的考评结果与工资、绩效奖及超利分成奖进行挂钩。通过实施,我厂的绩效考评体系起到了激发广大员工的工作积极性和创造性,树立了“收入靠安全、收入靠效益、收入靠贡献”的理念,促进了厂经济效益的稳步提高和持续健康发展的作用。考核的过程每月由经营管理科将厂综合绩效考核打分表下发厂级领导及各相关部门,在每月10日前回收下发的绩效考核打分表,根据回收的打分表,按表统计,进行汇总,组织召开厂

综合绩效考评会并进行通报,考核结果报人力资源科,并且将考核结果在**网页上公示,人力资源科按绩效考核结(请您支持)果分配奖金,各车间(科室)按照对员工绩效考核办法,对内进行二次分配,分配结果在公开栏进行公开,接受员工的监督。金能分厂实行总额切块,由分厂内部实行考核分配,从总体上维护两厂职工收入的均衡。并且继续加大分配收入向一线倾斜,体现出一线职工的辛劳和责任。

奖金审批发放**万元(其中:厂领导及机关管理人员**元,地面生产人员**万元,后勤服务人员**万元),

3.厂设立“实施精品战略,提高产品产率”奖励基金,由经营管理科负责修订,由厂下发了“关于继续设立精品战略奖励基金的通

知”****[XX]52号文件,依照此文件中考核细则每月由经营管理科将精品战略考核打分表下发各相关部门,在每月10日前回收下发的精品战略打分表,根据回收的打分表,按表统计,进行汇总,组织召开精品战略考评会并进行通报,考核结果上报人力资源科,由人力资源科按精品战略考核结果分配到考核工资中。

4.建立健全安全、质量标准化管理考核体系

为充分发挥安全奖、安全风险抵押金及质量标准化奖的作用,真正激励和约束全体员工在安全生产及质量标准化的日常行为,达到安全生产“零事故”的目标,厂制定了《安全奖惩办法(试行)》(**厂[XX]15号文)、《全员安全生产风险抵押金实施细则》及《安全质量标准化管理考核办法及实施细则(试行)》(**厂[XX]104号文)。同

时,为了进一步达到过程与结果的统一,厂安全管理科、生产技术科、机电管理科每月对安全生产、质量标准化进行检查与考核,考核结果作为发放安全奖、全员安全风险抵押金及质量标准奖的依据。

5.工资奖金在各部门及各类人员分配情况

为了体现各单位在工作责任、劳动强度、作业环境、技术复杂程度上的差异,厂制定了各单位不同的分配系数。分配系数只在发放各类奖金、考核工资时使用。其中:1、洗选车间、分厂洗煤车间的系数为1.40;2、检修车间 1.35;3、分厂储煤车间1.33;4、储运车间、压滤车间、分厂储运车间1.30;5、煤质科、分厂煤质科1.25;6、调度室、分厂调度室1.20;7、运输队、安全管理科、机电管理科、生产技术科、经营管理科、1.10;8、运销科、财务科、人力资源科、供应科、办公室、党委工作部、工会、工程科、武保科、分厂保卫二中队1.0;9、物业公司(冬季)1.0物业公司(夏季)0.9;10、离退休办0.9。

所有审批和发放程序符合规定,没有超标准和扩大范围、截留等现象。

(二)领导干部执行集团公司年薪管理的规定:

我厂领导班子成员严格按任职月份执行薪酬,由集团公司按年薪管理制度要求系数和考核结果兑现年薪,工资部分正职按集团公司规定每月**元执行,年兑现10万元,副职按每月**元执行,年兑现*万元;全员安全风险按**集发[XX]243号文件规定标准执行,无超标现

审计学案例分析例题

例:中兴会计师事务所于2008年12月10 日接受甲公司的委托进行年度会计报表审计。据了解,甲公司原是华远会计师事务所的常年客户,经向甲公司负责人员询问得知,负责甲公司审计业务的华远事务所的注册会计师李峰离职,经李峰介绍,转而委托中兴会计师事务所。中兴会计师事务所的注册会计师要求在12月31日参与对公司存货进行的盘点,甲公司婉言拒绝,原因是公司曾于6月30日进行了盘点,当时李峰参与了盘点工作,且盘点时的所有资料均可以提供给注册会计师复核,现在刚刚接受一张订单,交货期限很短,如果停工盘点,则难以按期交货。 对此,中兴会计师事务所的注册会计师做了大量的工作,现了解到下面这些信息:(1)李峰与甲公司的总经理私人关系甚好。 (2)甲公司存货的内部控制有一定漏洞。 (3)审阅6月30日的盘点记录,其中A产品期末盘存量是20 000件,查阅以前月份的存货明细账,A产品的期末库存每月都保持在10 000件至12 000件之间。 (4)甲公司的生产经营特点决定了存货的比重较大,约占总资产的40%左右。 请根据上述资料回答下列问题: (1)在这种情况下,注册会计师是否应该坚持对存货进行监督性盘点?请说明原因。(5分)(2)如果不能进行监盘,也无法实施替代审计程序,应该出具哪种类型的审计报告?请说明原因。(5分) (3)请写出该审计报告的导致出具该意见的事项段(5分) 答:(1)在这种情况下,注册会计师必须坚持对存货进行监盘,主要考虑如下几个方面原因:第一,监盘是存货审计的必要程序,况且存货占总资产的比重很大。 第二,存货的内部控制有一定漏洞,这种情况下只在期中进行盘点是不妥的,况且前任注册会计师与公司总经理私人关系甚好。 第三,前任注册会计师李峰与公司总经理私人关系甚好,李峰的离职导致甲公司变更委托,在这种情况下,应考虑能否充分信赖前任注册会计师的工作。 第三,6月30日的盘点结果与以前月份的期末存货数量有相当大的波动,更应提醒现任注册会计师不能充分信赖前任注册会计师的工作。(5分) (2)无法表示意见的审计报告。因为,如果审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛,不能获取充分、适当的审计证据,以至于无法对财务报表发表审计意见,注册会计师应该出具无法表示意见的审计报告。(5分) (3)导致无法发表意见的事项段: 甲公司未对2008年12月31日的存货进行盘点,占期末总资产的40%。我们无法实施存货监盘,也无法实施替代审计程序,以对期末存货的数量和状况获取充分、适当的审计证据。(5分) (4)审计意见段: 由于上述审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛,我们无法对甲公司的财务报表发表审计意见。(5分)

财务审计整改报告范文

( 整改报告) 姓名:____________________ 单位:____________________ 日期:____________________ 编号:YB-BH-053197 财务审计整改报告范文Model of financial audit rectification report

工作报告| Work Report 整改报告财务审计整改报告范文 自收到山亭区审计局对我镇《**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告》后,主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的,但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视,立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改,将整改情况汇报如下: 针对存在的具体问题逐一整改。 一、对于在预(决)算执行存在的问题,我们做了认真细致的分析,存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划,并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款,今后不在支付;对专项资金已单独核算,今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴,今后按税法规定的科目,按时足额上缴。 二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题,也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理,把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查,公务借款,基本收回,并以做了帐务处理,个人借款以下了催款通知书,限期收回;对业务费已建立了开支制度,今后业务费严格 第2页

银行离任审计报告范文

银行离任审计报告范文 受中国农业银行广市分行的委托,驻广元审计办事处于20xx年11月1至11日,对你行副行长***同志任职期间20xx年11月至20xx 年9月的责任履行情况进行了现场审计。现将有关情况报告如下:审计范围 一、抽查机构 本次审计严格按照《中国农业银行行长责任稽核操作规程》进行。审计小组抽查了支行资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务部门,并依据该行所辖经营机构的具体状况抽查了支行营业部、***分理处、***、***营业所四个营业机构。 二、业务范围 审计时限为2003年11月至2009年9月,本次重点审计了2004年1月至2009年9月,该行在贯彻执行各项规章制度和完成上级行下达的各项经营指标方面的情况,并按照审计内容和要求,采取召开支行机关中层干部和部分职工代表会议、发出审计问卷调查、进行部分员工座谈、开展现场审计等方式,对有关账、表、簿、传票、信贷档案资料和贷审会记录、执行授权等情况进行了抽样检查和审计认定。 基本情况 一、个人简历

***,男,1969年3月出生,大学文化,中共党员,经济师,1988年6月参加工作,1988年6月至1992年12月在*****营业所、***支行工作;1992年12月至1999年5月在******工作;1999年5月至2000年10月在****工作;2000年11月至2003年10月任***;2003年11 月至今任***。 二、人员机构情况 该行机关下设办公室、资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务经营管理部门。 截止2009年9月末,全行现有对外营业网点10个;现有职工126人,其中:长期合同工97人、储蓄合同工29人;中层以上干部27人。 三、主要经营业绩 一树立存款是“第一要务”的理念,促进筹资工作跨越式发展。2003年11月***农行各项存款余额为53433万元,其中储蓄余额45849万元,截至2009年9月末,全行各项存款余额已达85069万元,其中储蓄存款余额达77729万元。分别增加了31636万元,增长59.2%;增加31880万元,增长69.53%。实现了筹资工作跨越式大发展,县支行多次被评省市分行组织资金工作的先进单位。 二求真务实,狠抓风险资产经营管理工作。两年来,全行共清收不良贷款1314万元,其中本金1020万元,利息295万元;盘活不良贷款213万元,保全不良贷款882万元,处置抵贷资产57万元,执行未结案件18件,金额523万元。全面完成了市分行下达的各项风

审计整改报告范本4篇

Record the situation and lessons learned, find out the existing problems and form future countermeasures. 姓名:___________________ 单位:___________________ 时间:___________________ 审计整改报告4篇

编号:FS-DY-20194 审计整改报告4篇 [审计整改报告范文篇一:乡镇审计整改报告] xxx人民政府: 自收到山亭区审计局对我镇后,主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的,但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视,立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改,将整改情况汇报如下: 一、对于在预(决)算执行存在的问题,我们做了认真细致的分析,存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划,并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款,今后不在支付;对专项资金已单独核算,今后不在

挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴,今后按税法规定的科目,按时足额上缴。 二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题,也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理,把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查,公务借款,基本收回,并以做了帐务处理,个人借款以下了催款通知书,限期收回;对业务费已建立了开支制度,今后业务费严格执行开支制度,特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照健全了固定资产帐簿,并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度,杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。 三、对部门收费存在的问题,镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政,并加强了对部门收费的管理,坚决杜绝类似的情况再次发生。 四、对停收租金的水泥厂,我镇经过调查核实,经党委会研究决定,制定了租金征收办法,保证了集体资产的增殖和收益,不断增加镇财力。 在积极整改的同时,认真自我反省,吸取教训,在今后

内部审计审计学案例分析题(doc46页)【精选资料】

《审计学》案例分析题 一、审计重要性 (一)[资料]审计人员受委托对渝香食品有限公司20X2年12月的财务报表进行审计。 1.该公司会计报表显示,20X2年全年实现利润800万,资产总额4 000万。 2.审计人员在审查和阅读该公司会计报表时,发现下列问题: (1)该公司10月份虚报冒领工资1 820元,被会计人员占为己有; (2)11月15日收到业务咨询费3 850元,列入小金库; (3)资产负债表中的存货抵估16万元,原因尚待查明。上述问题尚未调整。 [要求](1)根据上述问题,做出重要性的初步判断,并简要说明理由; (2)说明审计人员在审计实施阶段和报告应采取的对策。 (二)[资料]审计人员受委托对某公司会计报表审计时,初步判断的会计报表层次的重要性水平按资产总额的1%计算为140万,即资产账户可容忍的错误或漏报为140万元。并采用两种分配方案将这一重要性水平分给了各资产账户。某公司资产构成及重要性水平分配方案见表 重要性水平的分配单位:万元 [要求]根据上述资料,说明哪一种方案较为合理,并简要说明理由。 (三)【资料】审计人员对渝香食品有限公司2005年12月的会计报表进行审计,公司报表显示,2005年全年实现净利润800万元,资产总额4000万元,审计人员在审查和阅读公司报表时发现:

1、公司10月份虚报冒领工资1820元,被出纳占为己有 2、11月15日,公司收到业务咨询费3850元,列入小金库 3、资产负债表中的存货低估16万元,原因不明。要求:1、根据上述问题做出重要性的初步判断,并简要说明理由。 2、说明审计人员在审计实施阶段和报告阶段应采取的对策 二、审计程序、审计目标和审计证据 注册会计师小李通过对A公司存货项目的相关内部控制制度进行分析评价后,发现该公司存在下列五种状况: (1)库存现金未经认真盘点; (2)接近资产负债表日前入库的A产品可能已计入存货项目,但可能未进行相关的会计记录; (3)由X公司代管的甲材料可能并不存在; (4) Y公司存放在A公司仓库的乙材料可能已计入A公司的存货项目; (5)本次审计为A公司成立以来的首次审计。 要求:请根据上列情况分别指出各自的审计程序、审计目标和应收集哪些审计证据。 三、调节法的应用 [资料]1.阿兰姆机械厂生产甲产品,材料一次投入,逐步消耗,每投入100千克A材料可以生产出甲产品100千克。 2.20X2年12月31日,该企业对在产品和产成品进行了盘点,盘点结果:在产品结存2 100千克,加工程度50%;产成品结存4 800千克。期末在产品和产成品账面记录与盘点数一致。 3.20X3年2月2日,审计人员委托对该企业进行财务审计。当日,对在产品和产成品进行了盘点,盘点结果:在产品盘存2 000千克,加工程度50%;产成品盘存5000千克。 4.其他有关资料如下:20X3年1月1日至2月2日,领料单记录生产领用A 材料5 000千克:产成品交库单记录甲产品入库数4 000千克;产品发货单记录甲产品出库数4 500千克。 [要求]运用调节法验证20X2年12月31日有关会计资料的准确性。

最新煤电公司总经理离任审计报告整改报告范文

最新煤电公司总经理离任审计报告整改报告范文 根据集团公司朱XX同志自20XX 年8 月3 日至20XX 年9 月8 日期间担任XX煤电公司总经理职务。 根据组织安排,朱XX同志调离XX煤电公司总经理岗位。接集团公司离任审计[20XX]4 号《干部离任审计通知》后,公司组织有关部门对其任期内经济责任进行了认真自查,现将自查情况汇报如下。 一、基本情况 XX煤电公司自1998 年4 月组建以来,由6 家公司持股,注册资本金为50000 万元,其中鲁能集团控股75.39%。 现拥有巨野矿区彭庄、郭屯井田采矿权,阳谷-茌平煤田杨营井田探矿权。规划为“三矿一厂一线”:彭庄矿井、郭屯矿井、杨营矿井、郭屯电厂、郭屯矿井配套工程-铁路专用线。现彭庄、郭屯矿井在建,杨营矿正在进行前期准备工作。截至20XX 年8 月,拥有-1200m 以浅(杨营-1300m 以浅)精查地质储量10.68 亿t,可采储量 2.81 亿t,主要可采煤层为气煤、1/3 焦煤为主的动力煤,投产后产品将主要供给坑口--郭屯电厂及集团所属其它电厂。目前彭庄、郭屯矿井已列为20XX 年省级重点工程建设项目, 三矿建成投产后将达到700 万t/a 以上的生产规模。郭屯电厂为一期2*600MW 超临界机组和二期2*100MW 超超临界机组,目前一期工程核准立项申请所需 的16 项手续,除《土地预审》、《水土保持方案》、《环评报告》

上报国家相关部门待批、《接入系统》上报省电力公司待批外,其它手续全部完成。一期机组建成运行每年可发电量66 亿kwh。铁路专用线《可研报告》已经通过评审、调整,核准申请于8 月8 日上报省发改委,专用线运力将达到400 万t/a。 二、完成集团公司部署情况 对集团公司和行业各类会议、指示精神,坚持做到及时贯彻、创新思路、狠抓落实。 1.认真开展“同业对标”竞赛活动。按照“学习河曲找差距、基建对标创一流”活动要求,制定了活动意见,由生产技术部、计划经营部、综合部负责落实,不断查新全国同类矿井最佳标准,列出“对标”项目,开展“对标”竞赛。 年中工作会议后,根据上级“同业对标”意见,由一名副总牵头,组织有关部门,结合煤炭行业实际,研究制定“同业对标”意见,树立标杆,深入开展“同业对标”竞赛。 2.认真做好强化管理提效工作。年初,根据管理效益年意见,将可控管理费用指标进行了分解和考核,开展了合理化建议活动。认真贯彻集团公司强化管理提效工作会议精神,制定强化管理提效工作实施意见,细化分解目标任务,成立了工作落实督导组,对重点工作进行督办,提高了企业的执行力和整体效益。 3.认真贯彻年度、年中工作会议。两次会后,公司及时研究贯彻意见,将文件、讲话印发到各单位、各部门,组织学习讨论。利用周例会和月度工作会,总结提炼领导讲话要点进行全面宣贯,将

办公室审计整改报告

办公室审计整改报告 篇一:内部审计整改报告 公司内审船体车间不合格项整改报告 一、内审不合格项目 船体车间在公司内审中查出一不合格项为——九月份的探伤合格率(88%)未达标,实际 合格率为80.6%,没有整改措施。我车间对此不合格项进行了原因分析及整改,现总结如下: 二、原因分析 1.工程量较大,人力调配频繁9月份在厂船舶密度较大,且要求当月完工及离厂船舶较多,(高恩自豪650t、琥珀300t、 佳信1600t、玛利高450t、海洋环球300t、神山丸1300t、公主婉娅300t等)其中部分工程 集中在艏艉尖舱和上下边柜,由于人力不足不能全方位保证节点计划的完成,车间首先确保 第一批次离厂船舶的工期,打破原工程分配的原则和界限,根据周节点计划随时调配人力确 保单船单项节点的完成(主要是不影响下道工序的施工),所以有些工程从完工到交验,人力 随时可能调整补充,相对于质量的保证有所下降,尤其焊工的大量调

配是造成焊接探伤合格 率低的一个原因; 2.夜班施工时监管力度不够以及天气影响在整体施工过程中,焊接大都在夜班集中作业,车间质检员对现场特殊位置的焊接探伤 没有有效的监管。九(出自::办公室审计整改报告)月份天气多雨而工程量又较大,造成施工人员紧张、另外新人较多、夜 班现场负责人较少,使施焊前对铁锈和水的清除不到位。 3.焊工持证率偏低 车间外协单位焊工人数1500人左右,由于钢结构工程一直处于人力相对紧张状态,没有 时间及时督促外协单位焊工技能考试,是造成目前焊工持证率偏低的原因。 三、整改措施 1.合理的人力调配 车间进行工程分配后,由车间作业长和质检员负责单船进度控制,每周 一、周四对单船节点未能按计划完成的单位及时向车间领导汇报,随时掌握施工单位较 为不稳定的人力动向。在工作未到节点计划时提前调整该工程以确保进度和质量。 2.加强现场整改及工艺纪律的培训

最新【领导离任审计报告范文】总经理离任审计报告范文.doc

【个人简历范文】 这里是为大家准备的总经理离任审计报告范文,想了解更多内容,请关注CN人才网审计报告栏目~ XX公司 自我分公司收到对xx总经理离任经济责任审计报告后。我公司立即召开了专题会议,成立了由xx总经理为组长,由各部门负责人为成员的领导小组。小组对审计报告进行了认真的学习研究,在报告中对xx分公司的工作成绩进行了有效的肯定,也对在基础管理中存的薄弱环节提出了意见,小组成员一致认为报告是客观的、详细的、实事求是的。会后,领导小组决定严格按照审计报告中的意见对各方面存在的问题认真自查、整改。 本次整改活动由综合部牵头组织,各责任单位积极配合,主要在在以下几方面进行 一、在合同签定、授权、管理等方面 认真学习了集团、省、市公司有关合同签订、授权、管理办法的精神,按《德州市网通公司合同管理实施细则(修订稿)》的规定,进行各种合同和协议的签订和授权管理工作。 1、按照有关规定与张文霞重新签定了营业厅柜台租赁合同。 2、按照有关规定与刘明章重新签定了崔口营业部房屋租赁合同。 二、在物资材料及工程剩余料、拆旧料登记方面 认真清理盘点了库存材料,对未入账的材料进行了入账登记;账面与实物不符的,重新进行了盘点落实,做到了账实相符。 1、对材料仓库进行了清理、登记,库存电话机、墙担、电缆挂钩、热缩套管等材料进行了归类整理,改善了材料摆放混乱的局面,有利于今后的取料和盘点工作。 2、对工程和维修拆旧料建立备查簿,对06年库管员交接后未登记的旧料和剩料进行了登记。 三、按会计准则和集团会计政策的要求正确收集了我公司经营信息和进行会计核算。 四、规范业务外包合同签订、执行和授权 加强了对法律法规、规章制度的学习,与13个业务外包单位签订了业务外包协议,补充修订合同和协议,规范了外包业务和会计核算,规避经济合同和劳务纠纷的风险,促进企业依法经营,维护企业合法权益。 五、加强固定资产管理

审计整改报告规范范本(两篇)

审计整改报告模板(两篇) xx市慈善总会2015年度财务审计发现主要问题的整改情况公告 2016年5月份,xx局对xx市慈善总会2015度的财务进行了审计,审计人员认真负责、作风严谨、工作细致,对审计发现的问题及时提出了意见和建议。我会针对审计提出的问题及时进行了整改。现将整改情况公告如下。 一、审计发现的主要问题 (一)资金收支会计核算不规范 1、应作未作费用101.8万元。xxxxxx有限公司、安徽双鹤药业有限责任公司、xxxx有限公司定向捐款合计101.8万元,市慈善总会2015年已支出但未进行费用支出核算。 整改情况 xxxx年市慈善总会支出xxxxxx有限公司定向捐款31.8万元、安徽双鹤药业有限责任公司定向捐款60万元及xxxx有限责任公司定向捐款10万元,实际上这些款项都按捐赠者意愿拨付给市人民医院了,由于市会计核算中心年终结转时登账串位,导致该三笔款项未作支出。针对这种情况,我会财务在5月上旬边审边改中已将部分科目已作了调账。其中:xxxxxx有限公司定向捐款31.8万元已在xx市人民医院中支出,xxxx有限责任公

司定向捐款10万元中,对在xx市人民医院中支出4000元作了调账(借:限定性净资产—xxxx318000元、鲁南新时代4000元,贷:限定性净资产—xx市人民医院322000元)。这样xxxxxx有限公司定向捐款余额为零;xxxx有限责任公司定向捐款余额为96000元;安徽双鹤药业有限责任公司定向捐款余额600000元。合计696000元。因鲁南新时代和安徽双鹤的696000元捐款支出,核算中心在年终结转时,与xxxx市深图医疗捐xx市人民医院696000元串位,现将此笔款项进行调账(借:限定性净资产—安徽双鹤药业600000元、—鲁南新时代96000元;贷:限定性净资产—xxxx市深图医疗—xx市人民医院696000元)。今后,我们将这些捐款的企业名称后面加上被捐款单位末级—xx市人民医院。 2、应作未作费用69.6万元。从财政专户转入xx市深图医疗器械有限公司的定向捐款69.6万元,2015年市慈善总会未进行收入核算。 整改情况 账上未能在限定净资产科目中正确反映该笔款项的原因,实际上是市会计核算中心在年终结转登账时串位导致,现将此笔款项进行调账(借:限定性净资产—安徽双鹤药业600000元、—鲁南新时代96000元;贷:限定性净资产—xxxx市深图医疗696000元)。

【最新2018】保险公司离任审计整改报告范文word版本 (14页)

本文部分内容来自网络整理,本司不为其真实性负责,如有异议或侵权请及时联系,本司将立即删除! == 本文为word格式,下载后可方便编辑和修改! == 保险公司离任审计整改报告范文 篇一:第一责任人离职审计相关事项整改报告 尊敬的各位领导: 您们好! 以下是第一责任人亓总离任,经稽核部审计后,对相关不符合事项整改结果与整改方向,诚请各位领导批阅指导。 一、关于商品车盘点与固定资产盘点存在问题整改。 二、关于应付账款清理情况: 1 篇二:离任审计报告范文 离任审计报告 离任审计报告范文 一、审计部门: 辽宁汤河供水有限责任公司计财处 二、被审单位: 辽宁省汤河水库综合经营公司 三、参加审计人员:王志录付荣彪任丽君 四、审计目的:经营公司经理岗位变动,新任经理杨福新,原任经理王嗣飞。为明确各自经济责任,对王嗣飞任职期间的经营活动和财务状况进行离任审计. 五、审计范围:1995年至201X年的经营活动和财务收支。 六、审计结论及处理意见 (一)、经营公司财务状况(结止201X年未)

1、公司总资产267万元,其中:银行存款97万元,固定资产132万元(累计折旧36 万元),产成品3.7万元(猪场),公司内部往来47.7万元,其他应收款22.6万元,比95年增长86.7%。 2、公司负债总额166万元,其中:应付福利费 16 万元,应付工资4.8万元,应交税金0.8万元,应付汤河供水公司63万元,内部往来71.6万元,其他应付款9.8万元,总资产负债率62.2%,扣除内部往来因素负债率为43%。 3、公司所有者权益总额101万元,其中:实收资本71.5万元,资本公积35.8万元,盈余公积 2.8万元,未分配利润红字9.1万元。所有者权益比95年增长77.2%。 4、鸡猪场往来情况 鸡场由贾俊祥承包经营,其生产经营周转金96年未为8.7万元,最高余额达到9.3万元,结止201X年未己全部清理完毕。 猪场由张尔栋承包经营,其生产经营周转金96年未为6万元,最高余额达到11.3万元,结止201X年未余额为7.3万元(己调减承包金3万元);另外,猪在产品3.7万元(主要为成猪7711斤,仔猪47头,母猪6头,种公猪1头,按现行价格总价约为3万元左右),扣除在产品价格因素,张尔栋实际欠款6.6万元. (二)、经营公司主要经营业绩 1、经营公司主要经营项目有:住宿餐饮服务、旅游服务、果园生产、鸡猪场生产、网点经营、劳务服务等,其中:住宿餐饮业、旅游业比较成熟,生产经营及盈利较稳定,其他经营项目基本处于维持状态,盈利有限,有的经营项目已出现亏损。 2、经营公司现有集体职工62人,退休职工23人,已全部上了劳动保险,其保险工资基数逐年有所提高,现人均已达到310万元,退休职工按月在劳动保险公司领取工资。平均每年安排集体工就业50余人。 3、经营公司95年至201X年累计实现产值753万元,累计上缴税金44万元,累计实现利润红字7.2万元(帐面),统计口径实现利润57万元,累计产鸡蛋3.6万斤,产猪肉4.2万斤,各种水果3.6万斤。 4、总体评价 经营公司能够充分利用水库资源和现有生产经营项目,很抓经营管理,建立了各项生产经营规章制度,处处精打细算,深入增收节支,净资产规模和经济积累逐年有所提高,年增长幅度较大,为充分安排集体工就 。

财务审计整改报告范文

财务审计整改报告范文 我代表市人民政府,向市四届人大常委会第xx次会议报告20xx 年审计工作报告中指出问题的整改情况。 一、高度重视审计整改工作 市四届人大常委会第九次会议审议了<关于2012年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告>,并作出了<关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定>。市政府高度重视市人大常委会审议意见,召开专题会议,研究部署审计整改工作,要求各部门单位强化审计整改责任,采取有效措施,切实纠正审计查出的问题。同时,要求突出长效机制建设,完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理,防止类似问题再度发生。审计整改报告。各相关责任单位高度重视审计整改工作,成立审计整改工作机构,制定审计整改工作方案,明确审计整改工作责任,落实审计整改工作措施对审计查出的问题,认真研究,深刻剖析,逐条整改,对暂时不能整改到位的,制定整改计划,明确整改措施,限期整改到位。 截至10月底,<审计报告>中反映应整改的问题27个,已整改到位21个,涉及单位26个,正在整改的问题6个,涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家,刑事拘留16人,取保候审12人,批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733、27万元,取得了较好的整改效果。 二、审计整改落实情况 (一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。20xx年市本级已编制国有资本经营预算,实行全口径预算管理,预算编制不够完整问题已整改到位。 年初预算不够细化问题,主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早,一般于

每年9月份开始编制下年预算,而一些专项资金如教育费附加和城 市维护费等支出,具体安排项目在预算编制时无法确定,需要经过 一定时间的调研论证,在次年5、6月份才能落实到项目,项目安排 情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项 目准备工作,争取2014年相关支出与部门预算同步向人大汇报。 (二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593、94 万元问题。今年以来,市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋 划早,多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调 度会,研究部署清欠工作任务,调度清欠工作进展情况,督促清欠 工作落实到位;二是加强职能部门协调配合,下达催缴通知书,组织 人员上门催缴;三是强化清欠工作措施,对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土 出让收入的单位,由国土部门提请仲裁,再通过司法程序进行强制 收缴。在今年5月份以前收回4、11亿元的基础上,至10月20日,又收回国土出让收入欠款2451、57万元。 目前仍欠缴国土出让收入39142、37万元,其中:2012年以前欠 缴20294、37万元,欠缴单位12个,2012年度欠缴18848万元, 欠缴单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户:即小埠投资开发 集团公司欠缴10200万元,占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公 司欠缴16650万元,占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日, 市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会,要求欠款单位 尽快缴清所欠国土出让收入,逾期未缴的收取一定滞纳金,小埠投 资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。 (三)关于国土出让收入xx3749、96万元未及时清算缴入国库作 政府性基金收入,资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理 局问题。2012年前,市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设 立专户统一征收,实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库”征管模式。从2012年起,市级国 土出让收入征收职能进行了调整,实行由市非税收入征收管理局委 托市乡镇财政管理局征收模式,国土出让收入直接缴入市非税收入

审计报告案例分析

审计报告 十车审字[2011]112号 十堰邦尼房地产交易咨询有限公司: 我们审计了后附的贵公司财务报表,包括2010年12月31日的资产负债表,2010年度的损益表。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任,这些责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定实施了审计工作,中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表是否重大错报的风险评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、恰当的,为发表意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允地反映了贵公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果。 十堰车城会计师事务有限公司中国注册会计师: 湖北十堰报告日期:二0一一年六月二十一日

离任审计报告范文

离任审计报告范文 xxx同志经济责任审计报告 xx年2月24日至xx年3月7日,xxx派出审计组依据xxxx(以下简称“xxx”)及辖内xxx社(以下简称“xxx”)提供的资料,对xxx同志xx年9月至xx年2月任荆门市xxx期间的工作情况进行了审计,本次审计主要采取抽查方式。现将审计情况报告如下: 一、基本情况 (一)被审计人基本情况。 xxx,男,生于1962年11月,大专文化程度,中共,经济师。xx 年9月至xx年2月任荆门市xxx,分管稽核监察、安全保卫工作。 (二)被审计人所在单位基本情况。 截止xx年2月底,xxx下辖机构下辖机构网点xxx个,其中:xxx。全辖共有员工xx人,其中:在岗员工xx人,内退员工xxx人,工勤人员xxx人。 报表反映各项资产总额xx亿元;负债xx亿元,其中:各项存款xx亿元;所有者权益xx亿元,其中:未分配利润xx亿元,未弥补历年亏损xx亿元。累计亏损挂账xx亿元。 二、被审计人任职期间履行职责情况 该同志任职期间,认真贯彻xxx及监管部门要求,抓住工作重点,强化监管职能,突出风险管控重点,坚持从严治社,及时纠正并处理各类违规,为xxx发展保驾护航,有力地推动了全市xxx改革发展工作。

(一)抓住工作重点,强化监管职能。 一是加强稽核监察队伍建设,监督管理工作提供组织保障。通过公开选聘与组织考核推荐的方式,调整完善了34名审计稽核人员, 并保持了稽核队伍的相对稳定。出台了稽核监察工作考核办法、稽查中队管理暂行办法以及稽核工作程序、信访工作程序、纪律处分工作程序和工作报告、工作例会制度、劳动纪律制度等。先后组织了两次审计监察及安保人员的轮训,通过对案防工作流程、审计工作程序、信贷业务审计方法、经济责任审计方法、信贷违规定性、财务违规定性、稽核项目档案与内务管理等相关知识的学习,有效提高了“纠偏查错”的能力和防案控险的水平。 二是突出风险管控重点, xxx发展保驾护航。多次组织了全辖营业网点、金库、atm机的安全评估大检查,并将评估结果进行了通报,引起联社党委的高度重视,经市、县两级的共同努力,先后增加投入大量资金,经督促整改,除4个信用社网点需纳入下年改造计划外,其余安保设施均达到公安部ga858-xx行业标准。围绕改革发展目标,统筹常规审计和阶段性业务发展重点审计,共开展了50万元至100万元到期未收回贷款、机关财务管理、干部交流离任、基 建项目等11项(次)审计活动;同时,开展了包括财务对账、授权、密押、印鉴、票据、大额存款、百万元以上大额存款、银行卡专项检查活动十余项,通过检查及时暴露和处置了一些风险隐患,切实规避了各类风险,进一步优化了农信社内部经营秩序和管理环境。

金融机构审计检查整改工作报告范文

金融机构审计检查整改工作报告范文 近年来,随着金融领域合规经营、风险防范意识不断增强,内外部审计检查项目日益频繁,我行上下对审计检查发现问题的整改工作也越来越重视,通过多种途径,不断加大整改力度,使整改工作逐步走上了常态化和规范化轨道。从唐山分行来看,分行领导班子一直高度重视对审计检查发现问题的整改,先后通过健全组织机构、完善规章制度和工作流程、强化资源配置、加大责任追究力度等多种措施,不断细化管理,狠抓落实,连续多年完成了上级行下达的整改率目标,整改报告上报质量也受到了省分行的通报表扬,在确保整改工作任务顺利完成的同时,有效促进了全行各项业务的合规、健康发展。 以上成绩的取得,是与各级领导高度重视、全行上下齐抓共管密不可分的,在今后的工作中还应继续坚持和发扬。但从全行整改工作实践来看,我认为仍存在一些问题或不足,如防范风险与业务发展摆布还不尽合理、职责分工还不够明晰、举一反三整改措施还不够具体、整改工作标准还不够清晰、整改结果报送质量仍需进一步提高等,在一定程度上影响了整改工作的效果。 为进一步提高整改工作质量,全面消除各类违规问题带来的风险,在整改工作中建议从以下几个方面采取措施,加以完善: 一、应进一步提高对整改工作的重视程度 内外部审计检查发现问题整改工作是保证我行合规经营,防范各类风险的重要手段。随着近年来,内外部审计、监管检查工作力度的不断加大,相关机构和业务条线部门应切实提高认识,克服“重发展、轻管理”的思想,合理摆布好两者的关系,进一步完善组织机制,合理安排资源配置,细化责任分工,深入研究整改工作方法,确保整改工作的全面落实。 二、应进一步强化系统性整改措施,务必杜绝屡查屡犯 针对每项整改项目,建议条线部门和相关机构建立整改项目专题会议制度,认真对照上级行整改要求或审计检查部门的管理建议、整改建议等内容,针对问题进行系统梳理和分析,注意对审计发现问题区分共性和个性,制定切实可行的举一反

2019年审计案例分析报告范文

审计案例分析报告范文 大家有进行过关于审计案例的分析吗?相关的报告又应该怎么 写呢?下面就随一起去阅读审计案例分析报告范文,相信能带给大家 启发。 一、简析我国企业审计存在的问题 (一)会计审计缺乏独立性 “领导直接管理审计部门”是现阶段我国企业所采取的主要审 计模式,该模式的好处在于管理层可以通过直接管理的方式及时快速地对存在的问题做出处理。但这种模式无法明确审计部门在企业中所处的地位,大大削弱了审计部门的独立性,降低了审计人员的审计权力,直接后果就是审计工作的开展受到阻力,无法真正实现审计职能。 (二)会计审计体制缺乏合理性 作为国家监督企业经营状况及管理情况的重要工具,企业的会 计审计机制能够帮助企业更好地实现自我约束,促使董事会成员及管理人员能够自己履行各项职责,因此审计体制的合理性及执行情况对于一个企业的发展至关重要。在实际工作中,我国绝大多数企业都还在实行内部审计与岗位管理的双轨制,使审计部门在履行职责的过程中始终处于尴尬地位,加之审计工作本身存在的漏洞及法规的不完善,审计部门俨然成为为企业管理层服务的工具,降低了审计工作的有效性,部分或完全丧失了原有的监督职能,最终损害了企业及国家的双重利益。 (三)审计方法及手段缺乏恰当性

企业所处的外部环境及内部情况都在不断地发展变化,企业的总体目标也会相应地出现变化,但是很多审计方法和手段并未做出应有的调整,仍旧沿用传统的审计模式,将以“防弊差错”为主的合规合法性检查视为工作重点,无法发挥出审计领导人员任职期间经营责任的作用。企业内部审计职能的有效性被制约,审计水平及能力的落后,种种因素导致审计工作始终停留在查账层面,无法建立起集管理与技术评价为一体的现代化审计机制,无法达到企业的经营效益审计目标。 二、强化企业内部会计审计的措施分析 (一)构建独立性强的审计部门 众所周知,会计审计是约束企业经济行为的主要手段,会计审计在企业管控体系中被赋予了重大的职权与作用。为了使会计审计工作能够有序且有效地进行,真正发挥出监督并管理企业经济行为的作用,必须增强审计部门的独立性及权威性。这就涉及到一种全新的内部管理模式的建立,应当将会计审计部门直接设置成企业董事会的直属部门,使其脱离企业管理层的直接领导与控制,这有助于削弱管理层对各项审计工作的影响力,确保企业内部审计结果具有准确性及权威性。 (二)拓宽会计审计的审计范围 随着各项经济政策的放开,企业的经营范围已经越来越大,随之产生的是越来越精细的内部职能划分,因此企业应当相应拓宽内部审计的范围,最终达到监督审查企业管理机构设置的合理性及组织机

审计问题整改方案

审计问题整改方案 篇一:经济责任审计整改方案 xx公司 经济责任审计整改方案 自我公司收到经济责任审计整改方案底稿后,我公司立即召开了专题会议,对经济审计整改底稿内容进行了充分的学习研究,认真分析了我公司在经营管理中存在的问题,并且决定严格按照审计整改底稿中的要求对各方面存在的问题进行认真自查,并拿出整改方案。 1三重一大 2法律事务部门 一、关于“三重一大”整改落实工作的情况报告 自去年9月×××对我公司“三重一大”决策制度贯彻落实情况进行检查以来,公司党政按照检查组《关于对“三重一大”决策制度贯彻落实情况调研检查反馈意见》的要求,着手进行整改落实工作。现将整改情况汇报如下: 1、高度重视,明确责任 按照主管领导要求,公司领导责成纪检监察审计部牵头,各相关部门围绕“需要改进和完善”的要求和建议,实施整改。 2、明确方向,制定措施

针对检查中所掌握的主要问题和不足,和相关部门领导进行了细致沟通,要求各部门制定整改措施,抓好落实。依据“三重 一大”内容,查找和完善相关配套制度是否匹配,拟定需补缺的制度及出台计划;强化所属单位特别是实体单位的集体决策、民主决策意识,并将其延伸至项目团队,加大项目部纪检员(监察员)监督责任考核。 3、认真自查,抓好“回头看” 重点查找公司及各部门在落实“三重一大”决策事项中,是否坚持集体决策、科学决策、民主决策和依法依规决策,通过对一年来公司决策事项和相关配套制度以及落实情况的梳理,要查找会议记录(纪要)是否齐全,执行过程是否符合决策纪律要求,并提交自查报告。 4、存在的不足和下一步打算 通过整改,公司“三重一大”决策制度得到了进一步规范和完善,严格按照制度要求落实和执行,程序合法合规,集体决策、民主决策意识不(本文来自:小草范文网:审计问题整改方案)断增强。但在自查过程中,也发现一些不足,主要是: 一是按照现代企业发展趋势,“三重一大”决策配套制度有待进一步完善;二是“纵向到底,横向到边”的“三重

审计案例分析报告

Wuhan Polytechnic University Industrial &Commercial College 审计案例分析报告 班级:会计学 0806班 组长:张士杰(0830********) 答辩:张士杰(0830********) 组员:韩立君(0830********) 王旭东(0830********) 薛轲(0830********) 吴慧(0830********) 闫友为(0830********) 二〇一一年十月十日

绿岛实业公司固定资产审计案例分析报告 固定资产在企业资产总额中占有较大比例,其安全性及完整性对企业生产经营影响极大,其余额的真实与否对企业的财务状况也有很大影响,并且与其相关的费用也是决定企业净利润的重要因素。因此,固定资产的审计也是财务报表审计中的一项重要内容。 一、案例背景 诚信会计师事务所初次接受绿岛实业公司董事会委托,对该公司进行年度会计报表审计。根据审计计划安排,2009年2月10日对其2008年度会计报表的固定资产项目进行了审计。 绿岛实业公司是一个以超市为主的企业,未发现任何对其可持续经营性造成威胁的迹象。在编制审计计划时,报表层的重要性水平为700万元。分配到固定资产的重要性水平是200万元。该企业的房屋建筑物按10年计提折旧,不考虑残值。 根据审计计划,项目负责人安排审计人员李辰和季小明负责固定资产的测试与取证工作。 二、案例内容与过程 按照诚信会计师事务所执业规范的要求,对固定资产的实质性测试,应从固定资产项目、固定资产折旧、固定资产的增减变化等方面用审阅法、核对法、函证法、实地盘点法等进行。审计人员对固定资产实质性测试的主要过程包括: 1、明确固定资产及累计折旧实质性测试的目的及程序。编制固定资产及累计折旧审计程序表。 2、索取固定资产及累计折旧分类汇总表,核对明细表与明细账、总账是否相符。审计人员取得了全部固定资产的明细表,并进行了复核,与明细账、总账核对一致。审计人员还认真将期初余额与上年审计报告的审定数予以核对,证实公司已按上年审计要求予以调账,年初数核对一致。 3、审计固定资产的增加。

离任审计整改情况报告

离任审计整改情况报告 篇一:第一责任人离职审计相关事项整改报告 尊敬的各位领导: 您们好! 以下是第一责任人亓总离任,经稽核部审计后,对相关不符合事项整改结果与整改方向,诚请各位领导批阅指导。 一、关于商品车盘点与固定资产盘点存在问题整改。 二、关于应付账款清理情况: 1 篇二:离任审计发现问题的整改反馈意见 离任审计发现问题的整改反馈意见 (一)税收征管和税收政策执行方面 1.对未按规定在工商注册地和生产经营地办理税务登记的纳税人违规征收税款。经落实,5户纳税人均办理以表代证登记,属于税务所税管员管理把关不严,已全部注销,以后对于此类问题,我局将加强管理,坚决杜绝。 2.违反属地征管原则,对个别纳税人征收税款。今后将严格按照属地原则,征收税款,在建筑业房地产业实行网络发票后,更进一步做好项目登记,报验登记的监控管理。 3.未按照规定核定纳税人定额征收税款。对未按规定执行核定征收规定的情况,在2021年和2021年进行了有效管理,根据市局提供的查询比对模板进行监控,定期比对核实进行补税和定额调整。

4.未及时按规定调整纳税人税款入库级次。此问题属于工作疏忽大意所致,已进行调整,同时要求加强税款入库级次认定管理。 5.存在预缴税款的问题。该问题确实存在,现已进行了税款抵顶,今后要杜绝预缴税款的情况发生。 6.税收征管中,对虚报缴税控制不严。此问题涉及的几个具体业务,确实存在,但由于对政策掌握不够准确,导致错误确定纳税义务人,今后要加强税收政策业务学习,保证 税款应征尽征。 7.个别减免税审批未执行规定程序。2021年3月5日,我局依据《辽宁省地方税务局关于落实农业产业化龙头企业税收优惠政策的通知》(辽地税发[2021]13号)规定,为省级重点龙头企业——**股份有限公司减免2021年企业所得税739.1万元,在2021年已经我局执法委员会审议通过。但2021年度财政部专员办审计时,考虑到此政策属于地方政府政策,会对中央级企业所得税收入产生影响,因此我局将此记录从执法委员会记录中删除。在以后的减免税工作中,我局将加强减免税工作的审批流程管理,强化执法委员会审批制度。 篇三:离任审计报告 XXX同志经济责任审计报告 2021年2月24日至2021年3月7日,XXX派出审计组依据XXXX(以下简称“XXX”)及辖内XXX社(以下简称“XXX”)提供的资料,对XXX同志2021年9月至2021年2月任荆门市XXX期间的工作情况进行了审计,本次审计主要采取抽查方式。现将审计情况报告如下: 一、基本情况

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