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采购付款管理制度

采购付款管理制度

一、目的:

规范公司的采购与付款业务,提高付款工作的及时性和准确性,加强内部管理,防范经营风险,堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现和纠正各种失职、欺诈、舞弊行为,保护财产的安全完整。

二、范围:

本制度适用于采购原材料、机物料、车间内使用的易耗品(暂不包括机器设备)的付款行为规范及管理。

三、定义:

采购付款管理制度

四、原则:

4.1单证齐全原则:《付款申请单》在内及相关支撑附件单据必须齐全,包括但不限于《入库单》、《发票》、《采购合同》等。

4.2先计划后支付原则:除紧急采购以外,付款必须在月初先计划报批,后办理付款手续。

五、关键角色及应负责任

采购付款管理制度

六、内容描述

6.1付款计划

6.1.1每月1日前采购室合同台账与财务部应付款表核对完毕。

6.1.2每月3日前采购室根据核对后的前期应付款及本月采购计划,制定采购付款计划,每月5日前采购付款计划需审批完毕。

6.1.3财务部根据审批后的付款计划安排资金,准备付款。

6.1.4账期付款日为每月15日,其它时间原则上不予安排付款。

6.2付款申请

6.2.1采购室根据付款计划,填写《采购付款申请单》,申请单内容填写完整,字迹清晰。

6.2.2按合同付款条款,分预付款支付和账期内支付。

6.2.2.1预付款支付:预付款支付需在《采购付款申请单》注明预付款,申请单附件必须有采购合同原件。

6.2.2.2账期内支付:账期计算按财务部收到发票和入库单最晚时间开始计算。按账期支付需在《采购付款申请单》注明账期付款,申请单附件必须有《入库单》采购付款联的原件。

6.3处罚:

6.3.1如发现付款申请单填写错误(主要包括金额填错,重复填单等),将给

予经办人处罚(警告、罚款)。

6.3.2如款项错误支付,给公司造成损失,公司将根据情况给予责任人罚款。

6.3.3如公司发现恶意支付行为,公司将依法追究相关人员法律责任。

6.4解释权限:

本规定由财务部负责解释并监督。

6.5生效日期:

本规定自签发之日起生效, 原有相关规定废止。

七、附件

7.1审批流程图

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