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中天城投集团股份有限公司内部控制制度汇编

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中天城投集团股份有限公司内部控制制度

1.总则

为规范和加强中天城投集团股份有限公司内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能力,保护

投资者合法权益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本

规范》、《深圳证券交易所股票上市规范运作指引》、等法律法规和《公司章程》规定,结合公司实际,制定本制度。

1.1 定义

本制度所称内部控制,是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工参与实施的、旨在实现控

制目标而提供合理保证的过程。

1.2 内部控制的目标是:

1.2.1合理保证公司经营管理合法合规;

1.2.2保障公司资产安全;

1.2.3保证公司财务报告及相关信息真实完整;

1.2.4提高经营效率和效果;

1.2.5促进公司实现发展战略。

1.3 应遵循的原则:

1.3.1全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司及其所属单位的各种业务和事

项。

1.3.2重要性原则。内部控制在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域。

1.3.3制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相

互监督,同时兼顾运营效率。

1.3.4适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情

况的变化及时加以调整。

1.3.5成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。

1.4 内部控制包括下列基本要素:

1.4.1内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础,一般包括治理结构、机构设置及权责分配、

内部审计、人力资源政策、企业文化等。

1.4.2风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,

合理确定风险应对策略。

1.4.3控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度

之内。

1.4.4信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在

企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。

1.4.5监督检查。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有

效性,

发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。

2.内部环境

内部环境是实施内部控制体系的基础,是有效实施内部控制的有力保障。控制环境的情况决定了整

个机构高层管理者的态度与基调,同时也自上而下地影响了整个机构的内部控制意识,公司须根据国家

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有关法律法规和公司章程,建立规范的公司治理结构和议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责

权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制。主要包括公司治理结构、组织机构设置与权责分配、企业

文化、人力资源政策、内部审计机制、反舞弊机制、监管部门的参与等内容

2.1 股东大会是公司最高权力机构,依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表

决权。

2.2 董事会对股东大会负责,依法行使企业的经营决策权。

2.3 监事会对股东大会负责,监督董事会、经理层及其他高级管理人员依法履行职责。

2.4 经理层及其他高级管理人员负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主持企业的经营管理工作。

2.5 公司根据实际经营需要设置部门、投资并管理子公司。公司对子公司实施预算管理和监控管理,

子公司负责各自的具体经营管理工作。

2.6 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。管

理层负责公司内部控制的日常运行。

2.7 公司在董事会下设立审计委员会。审计委员会负责审查公司内部控制,监督内部控制的有效实施

和内部控制自我评价情况,协调内部控制审计及其他相关事宜等。

2.8 公司编制内部控制管理手册,使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况,明确

权责分配,正确行使职权。

2.9 公司应当加强内部审计工作,保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。内部审计机构

应当结合内部审计工作,对内部控制的有效性进行监督检查。内部审计机构对监督检查中发现的内部控

制缺陷,应当按照企业内部审计工作程序进行报告;对监督检查中发现的内部控制重大缺陷,有权直接

向董事会及其审计委员会、监事会报告。

2.10 公司制定和实施有利于公司可持续发展的人力资源政策。人力资源政策包括下列内容:

2.10.1 员工的聘用、培训、劳动关系的终止与解除;

2.10.2 员工的薪酬、考核、晋升与奖惩;

2.10.3 关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度;

2.10.4 掌握重要商业秘密的员工离岗的限制性规定;

2.10.5 有关人力资源管理的其他政策。

2.11 公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准,切实加强员工培训和继

续教育,不断提升员工素质。

2.12 公司须加强文化建设,培训积极向上的价值观和社会责任感,树立现代管理观念,强化风险

识。董事、监事及其他高级管理人员应当在公司文化建设中发挥主导作用。公司员工应当遵守员工行为

守则,认真履行岗位职责。

2.13 公司须加强法制教育,增强董事、监事及其他高级管理人员和员工的法制观念,严格依法决策、

依法办事、依法监督,建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。

3.风险评估

风险评估是指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。是及时识别、科学分析影响企业战略和经营管理目标实现的各种不确定因素并采取应对策略

的过程,是实施内部控制的重要环节和内容。风险管理策略选择,是指董事会和管理层根据公司风险承

受能力和风险偏好选择风险管理策略。

3.1 公司应当根据设定的控制目标,全面系统持续地收集相关信息,结合实际情况,及时进行风险评

估。目标设定,是指董事会和管理层根据公司的风险偏好设定控制目标。

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3.2 公司开展风险评估,应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险,确定相应的风险

承受度。

3.3 公司识别内部风险,重点关注下列因素:

3.3.1董事、监事及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素;

3.3.2组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素;

3.3.3研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素;

3.3.4财务状况、经营成果、现金流量等财务因素;

3.3.5营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素;

3.3.6其他有关内部风险因素。

3.4 公司识别外部风险,重点关注下列因素:

3.4.1经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素;

3.4.2法律法规、监管要求等法律因素;

3.4.3安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素;

3.4.4技术进步、工艺改进等科学技术因素;

3.4.5自然灾害、环境状况等自然环境因素;

3.4.6其他有关外部风险因素。

3.5 公司应采用定性与定量相结合的方法,按照风险发生的可能性及其影响程度等,对识别的风险进

行分析和排序,确定关注重点和优先控制的风险。

3.6 公司根据风险分析的结果,结合风险承受度,权衡风险与收益,确定风险应对策略。公司应当合

理分析、准确掌握董事及其他高级管理人员、关键岗位员工的风险偏好,采取适当的控制措施,避免因

个人风险偏好给公司经营带来重大损失。

3.7 公司应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略,实现对风险的有

效控制。

3.8 公司应当结合不同发展阶段和业务拓展情况,持续收集与风险变化相关的信息,进行风险识别和

风险分析,及时调整风险应对策略。风险管理策略的选择,主要是指董事会和管理层根据公司风险承受力和风险偏好选择风险管理策略。

4.控制活动

控制活动是根据风险评估结果、结合风险应对策略所采取的确保企业内部控制目标得以实现的方法和手段,是实施内部控制的具体方式和载体。控制措施结合公司具体业务和事项的特点与要求制定,主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等内容。

4.1 控制方法

4.1.1公司结合风险评估结果,通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法,运用不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制、重大风险预警机制和突发事件应急处理等控制措施,将风险控制在可承受度之内。

4.1.2不相容职务分离控制是指公司全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务,实施相

应的分离措施,形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

4.1.3授权审批控制是指公司根据常规授权和特别授权的规定,明确各岗位办理业务和事项的权限范

围、审批程序和相应责任。公司各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任。公司对于重大的业务和事项实行集体决策审批与联签制度。

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4.1.4会计系统控制是指公司严格执行国家统一的会计准则制度,加强会计基础工作,明确会计凭证、

会计账簿和财务会计报告的处理程序,保证会计资料真实完整。公司依法设置会计机构,配备会计从业人员。从事会计工作的人员,必须取得会计从业资格证书。

4.1.5财产保护控制是指公司建立财产日常管理制度和定期清查制度,采取财产记录、实物保管、定

期盘点、账实核对等措施,确保财产安全。公司须严格限制未经授权的人员接触和处置财产。

4.1.6公司实施预算管理制度,明确各预算责任主体在预算管理中的职责权限,规范预算的编制、审

定、下达和执行程序,强化预算约束。

4.1.7公司建立运营情况分析制度,经营层应当综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信

息,定期开展运营情况分析,发现存在的问题,及时查明原因并加以改进。

4.1.8公司逐步建立和实施与预算相结合的绩效考评制度,科学设置并不断优化考核指标体系,对公

司内部各预算责任主体和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价,将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。

4.1.9公司建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制,明确风险预警标准,对可能发生的重大

风险或突发事件,制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序,确保突发事件得到及时妥善处理。

4.2 控制流程

4.2.1公司内部控制活动涵盖公司所有的营运环节,包括但不限于:资金活动、销售与收款、采购与

付款、工程项目管理、资产管理、投资与并购、预算管理、研究与开发、担保、财务报告与信息披露、人力资源管理、信息系统管理及公司层面管理等。

4.2.2销售与收款流程:包括销售政策维护、客户资质与信用管理、销售价格管理、订单处理、开出

销售发票、确认收入及应收账款、收到现款及其记录等。

4.2.3采购与付款流程:包括供应商选择与评估、供应商资质管理、采购价格管理、采购申请、处理

采购单、验收货物、填写验收报告或处理退货、记录应付账款、核准付款、支付现款及其记录等。

4.2.4存货管理流程:包括库存策略、库存周转、日常管理及盘点管理等。

4.2.5质量管理流程:包括房地产产品质量体系、供应商资质审核、采购换退货、客户资质审核等。

4.2.6项目管理流程:包括项目职责分工与授权管理、项目决策控制、项目概预算控制、项目价款支

付与工程实施控制、项目竣工决算控制等。

4.2.7资产管理流程:包括固定资产、无形资产等资产自建、购置、处置、维护、保管与记录等。

4.2.8投资与并购管理流程:包括选择并购目标、评估投资回报、开展尽职调查、签署合作协议、整

合并购对象等。

4.2.9预算管理流程:包括预算组织机构设立、预算政策制定、预算编制、预算分解、预算跟踪分析、

预算考核等。

4.2.10 资金管理流程:包括筹资计划拟定、筹资计划审批、筹资计划实施、筹资协议签署、筹资偿

付、筹资合同管理,以及现金和银行存款的控制、票据及有关印章的管理等。

4.2.11 担保管理流程:包括担保计划拟定与审批、担保申请与执行、担保记录与期后跟踪、监控、担保期满管理、担保执行分析等。

4.2.12 财务报告与信息披露流程:包括会计核算方法、会计科目维护、会计凭证管理、财务报告与

披露、关联交易、会计资料管理等。

4.2.13 人力资源管理流程:包括人力资源规划管理、薪酬管理、绩效管理、培训与发展管理等。

4.2.14 信息系统管理流程:包括信息战略与规划、信息组织架构与职责分工、信息风险评估和监控、

信息项目开发、信息访问安全、计算机日常维护和硬件管理等。

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4.2.15 公司层面管理流程:包括董事会监督、审计委员会监督、反舞弊机制、内部审计、权责分配

与授权、子公司控制、重大风险预警与突发应对等。

5.重大风险事项控制

5.1 控股子公司的风险控制

5.1.1公司建立健全对控股子公司的控制政策及程序,并在充分考虑控股子公司股本结构、业务特征

等的基础上,督促其建立健全内部控制制度。

5.1.2公司对控股子公司的管理控制,包括下列活动:

1)依法建立对控股子公司的控制架构,确定控股子公司章程的主要条款,选任董事、监事、经理及

财务负责人。

2)根据公司的战略规划,协调控股子公司的经营策略和风险管理策略,督促控股子公司据以制定

关业务经营计划、风险管理程序。

3)制定控股子公司重大事项的内部报告制度。重大事项包括但不限于:重大投资、收购(处置)资

产、对外担保、提供财务资助、重大筹融资、从事证券及金融衍生品投资、签订重大合同等等。

4)定期取得控股子公司财务报告和管理报告,并根据相关规定,委托会计师事务所审计控股子公司

的财务报告。

5.1.3定期取得并分析控股子公司财务报告和管理报告,包括营运报告、产销存报表、资产负债报表、

损益报表、现金流量报表等;

5.1.4对控股公司实施定期内部审计,并对内部控制制度的实施及其检查监督工作进行评价。

5.1.5公司的控股子公司同时控股其他公司的,参照本制度要求,逐层建立对其下属子公司的管理控

制制度。

5.2 关联交易控制

5.2.1公司的关联交易应遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则,不得损害公司和其

他股东的利益。

5.2.2公司应按关联交易制度规定,执行公司股东大会、董事会、管理层对关联交易事项审批权限、

关联交易事项的审批程序和回避表决的要求。

5.2.3公司应参照《深圳证券交易所股票上市规范运作指引》及其他有关规定,确定公司关联方名单,

并及时予以更新,确保关联方名单真实、准确、完整。公司及下属控股子公司在发生交易活动时,相关责任人应仔细查阅关联方名单,审慎判断是否构成关联交易。如果构成关联交易,应在各自权限内履行审批、报告义务。

5.2.4公司审议需独立董事事前认可的关联交易事项时,前条所述相关人员应于第一时间通过董事会

秘书将相关材料提交独立董事进行事前认可。独立董事在作出判断前,可以聘请中介机构出具专门报告,作为其判断的依据。

5.2.5公司在召开董事会审议关联交易事项时,会议召集人应在会议表决前提醒关联董事须回避表决。

关联董事未主动声明并回避的,知悉情况的董事应要求关联董事予以回避。公司股东大会在审议关联交易事项时,公司董事会及见证律师应在股东投票前,提醒关联股东须回避表决。

5.2.6公司在审议关联交易事项时,应做到:

1)详细了解交易标的的真实状况,包括交易标的运营现状、盈利能力、是否存在抵押、冻结等权利

瑕疵和诉讼、仲裁等法律纠纷;

2)详细了解交易对方的诚信纪录、资信状况、履约能力等情况,审慎选择交易对手方;

3)根据充分的定价依据确定交易价格;

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4)遵循《深圳证券交易所股票上市规范运作指引》的要求以及公司认为有必要时,聘请中介机构对交易标的进行审计或评估。公司不应对所涉交易标的状况不清、交易价格未确定、交易对方情况不明朗

的关联交易事项进行审议并做出决定。

公司与关联方之间的交易应签订书面协议,明确交易双方的权利义务及法律责任。

公司董事、监事及高级管理人员有义务关注公司是否存在被关联方挪用资金等侵占公司利益的问题。

公司发生因关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源而给公司造成损失或可能造成损失的,公司董事会应及时采取诉讼、财产保全等保护性措施避免或减少损失。

5.3 对外担保控制

5.3.1公司对外担保应遵循合法、审慎、互利、安全的原则,严格控制担保风险。

5.3.2公司应根据《公司法》等有关法律、法规以及《深圳证券交易所股票上市规范运作指引》和《公

司章程》的规定,执行《公司担保业务管理制度》中关于担保事项的审批权限,以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制。

5.3.3公司应调查被担保人的经营和信誉情况。董事会应认真审议分析被担保方的财务状况、营运状

况、行业前景和信用情况,审慎依法做出决定。公司可在必要时聘请外部专业机构对实施对外担保的风险进行评估,以作为董事会或股东大会进行决策的依据。

5.3.4公司对外担保应尽可能要求对方提供反担保,谨慎判断反担保提供方的实际担保能力和反担保

的可执行性。

5.3.5公司独立董事应在年度报告中,对公司累计和当期对外担保情况进行专项说明,并发表独立意

见,必要时可聘请会计师事务所对公司累计和当期对外担保情况进行核查。如发现异常,应及时向董事会和监管部门报告并公告。

5.3.6公司应妥善管理担保合同及相关原始资料,及时进行清理检查,并定期与银行等相关机构进行

核对,保证存档资料的完整、准确、有效,注意担保的时效期限。在合同管理过程中,一旦发现未经董事会或股东大会审议程序批准的异常合同,应及时向董事会和监事会报告。

5.3.7公司应指派专人持续关注被担保人的情况,收集被担保人最近一期的财务资料和审计报告,定

期分析其财务状况及偿债能力,关注其生产经营、资产负债、对外担保以及分立合并、法定代表人变化等情况,建立相关财务档案,定期向董事会报告。如发现被担保人经营状况严重恶化或发生公司解散、分立等重大事项的,有关责任人应及时报告董事会。董事会有义务采取有效措施,将损失降低到最小程度。

5.3.8对外担保的债务到期后,公司应督促被担保人在限定时间内履行偿债义务。若被担保人未能按

时履行义务,公司应及时采取必要的补救措施。

5.3.9公司担保的债务到期后需展期并需继续为其提供担保的,应作为新的对外担保,重新履行担保

审批程序。

5.3.10 公司控股子公司的对外担保比照上述规定执行。公司控股子公司应在其董事会与股东大会做

出决议后,及时通知公司按规定履行信息披露义务。

5.4 募集资金使用控制

5.4.1公司募集资金的使用应遵循规范、安全、高效、透明的原则遵守承诺,注重使用效益。

5.4.2公司应根据中国证监会有关法律、法规和公司《募集资金管理制度》,执行募集资金存储、审

批、使用、变更、监督和责任追究等规定。公司对募集资金的使用应严格履行审批程序和管理流程,保证募集资金按照招股说明书、募集说明书承诺或股东大会批准的用途使用,确保按项目预算投入募集资金投资项目。

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5.4.3公司应当在每个会计年度结束后全面核查募集资金投资项目的进展情况,并在年度报告中作相

应披露。

5.5 重大投资控制

5.5.1公司重大投资的内部控制应遵循合法、审慎、安全、有效的原则,控制投资风险、注重投资效

益。

5.5.2公司应根据《证券法》、《公司法》等有关法律、法规以及《深圳证券交易所股票上市规范运

作指引》和《公司章程》的规定,执行股东大会、董事会对重大投资的审批权限以及相应的审议程序。公司委托理财事项应由公司董事会或股东大会审议批准,不得将委托理财审批权授予公司董事个人或经营管理层行使。

5.5.3公司应指定部门负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究

和评估,监督重大投资项目的执行进展,如发现投资项目出现异常情况,应及时向公司董事会报告。

5.5.4公司进行以股票、利率、汇率和商品为基础的期货、期权、权证等衍生产品投资的,应制定严

格的决策程序、报告制度和监控措施,并根据公司的风险承受能力,限定公司的衍生产品投资规模。

5.5.5公司董事会定期了解重大投资项目的执行进展和投资效益情况,如出现未按计划投资、未能实

现项目预期收益、投资发生损失等情况,公司董事会应查明原因,追究有关人员的责任。

5.6 信息披露控制

5.6.1公司应根据《深圳证券交易所股票上市规范运作指引》和《公司信息披露事务管理制度》的规

定,履行信息披露职责与程序。董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人。

5.6.2当出现、发生或即将发生可能对公司股票及其衍生品种的交易价格产生较大影响的情形或事件

时,负有报告义务的责任人应及时将相关信息向公司董事会和董事会秘书进行报告;当董事会秘书需了解重大事项的情况和进展时,相关部门(包括公司控股子公司)及人员应予以积极配合和协助,及时、准确、完整地进行回复,并根据要求提供相关资料。

5.6.3公司应按照《上市公司投资者关系管理指引》等规定,规范公司对外接待、路演等投资者关系

活动,确保信息披露的公平性。

5.6.4公司应建立重大信息的内部保密制度。因工作关系了解到相关信息的人员,在该信息尚未公开

之前,知情人填写内幕信息登记表,内幕信息知情人负有保密义务。如信息不能保密或已经泄漏,公司应采取及时向监管部门报告和对外披露的措施。

5.6.5公司董事会秘书应对上报的内部重大信息进行分析和判断,如按规定需要履行信息披露义务

的,

董事会秘书应及时向董事会报告、提请董事会履行相应程序并对外披露。

5.7 控股股东及关联方占用公司资金的内部控制

5.7.1公司应防止控股股东及关联方通过各种方式直接或间接占用公司的资金和资产,公司不得将资

金以下列方式直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用:

1)有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用;

2)通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款;

3)委托控股股东及其他关联方进行投资活动;

4)为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票;

5)代控股股东及其他关联方偿还债务;

6)中国证监会认定的其他方式。

5.7.2公司按照监管部门对关联交易的相关规定实施公司与控股股东及关联方的关联交易行为。

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5.7.3公司严格防止控股股东、关联方及其附属公司的非经营资金占用的行为,并持续建立防止控股

股东非经营性资金占用的长效机制。控股股东及关联方不得以前清后欠、期间发生、期末返还,通过非

关联方占用资金以及中国证监会认定的其他方式变相占用资金。公司财务管理部门和审计部门应分别定

期检查公司及下属子公司与控股股东、关联方及其附属公司非经营性资金往来情况,杜绝控股股东、关

联方及其附属公司的非经营性资金占用情况的发生。

5.7.4公司董事会按照权限和职责审议批准公司与控股股东及关联方通过采购、销售等生产经营环节

产生的关联交易行为。公司与控股股东及关联方有关的货币资金支付严格按照资金审批和支付的流程进

行管理。

5.7.5公司发生控股股东及关联方侵占公司资产、损害公司及社会公众股东利益情形时,公司董事会

应采取有效措施要求控股股东停止侵害、赔偿损失。

5.7.6当控股股东及关联方拒不纠正时,公司董事会应及时向证券监管部门报备,并对控股股东及关

联方提起法律诉讼,以保护公司及社会公众股东的合法权益。

5.7.7公司董事、高级管理人员协助、纵容控股股东及其附属公司侵占公司资产时,公司董事会视情

节轻重对直接责任人予以处分,对负有严重责任的董事予以罢免。

6.信息与沟通

信息与沟通是及时、准确、完整地收集与公司经营管理相关的各种信息,并使这些信息以适当的方式在公司有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程,是实施内部控制的重要条件。

6.1 公司应建立信息与沟通制度,明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序,建立明确的管理

报告体系,确保信息及时沟通,促进内部控制有效运行。

6.2 公司对收集的各种内部信息和外部信息进行合理筛选、核对、整合,提高信息的有用性。

6.3 公司内部控制部门须将内部控制相关信息在公司内部各管理级次、责任单位、业务环节之间进行

沟通和反馈,相关职能部门将公司与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关

方面之间进行沟通和反馈。信息沟通过程中发现的问题,应当及时报告并加以解决。重要信息应当及时

传递给董事会、监事会和经营层。

6.4 公司将利用信息技术促进信息的集成与共享,充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用。公司加

强对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制,

保证信息系统安全稳定运行。

6.5 公司建立反舞弊机制,坚持惩防并举、重在预防的原则,明确反舞弊工作的重点领域、关键环节

和有关机构在反舞弊工作中的职责权限,规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。公司至

少应当将下列情形作为反舞弊工作的重点:

6.5.1未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用公司资产,牟取不当利益;

6.5.2在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等;

6.5.3董事、监事及其他高级管理人员滥用职权;

6.5.4机构或人员串通舞弊。

6.6 建立举报投诉制度和举报人保护制度,设置举报专线,明确举报投诉处理程序、办理时限和办结

要求,确保举报、投诉成为公司有效掌握信息的重要途径。举报投诉制度和举报人保护制度应当及时传

达至全体员工。

7.内部控制的检查监督和披露

检查与监督是公司对其内部控制制度的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估,形成书面报告并做出相应处理的过程,是实施内部控制的重要保证。

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7.1 公司应对内控制度的落实情况进行定期的和日常的、专项的检查。董事会及管理层应通过内控制

度的检查监督,发现内控制度是否存在缺陷和实施中是否存在问题,并及时予以改进,确保内控制度的

有效实施。

7.2 公司应制定内部控制检查监督办法,该办法至少包括如下内容:

7.2.1董事会或相关机构对内部控制检查监督的授权;

7.2.2公司各部门及下属机构对内部控制检查监督的配合义务;

7.2.3内部控制检查监督的项目、时间、程序及方法;

7.2.4内部控制检查监督工作报告的方式;

7.2.5内部控制检查监督工作相关责任的划分;

7.2.6内部控制检查监督工作的激励制度。

7.3 公司应根据自身经营特点制定年度内部控制检查监督计划,并作为评价内部控制运行情况的依

据。公司应将收购和出售资产、关联交易、从事衍生品交易、提供财务资助、为他人提供担保、募集资

金使用、委托理财等重大事项作为内部控制检查监督计划的必备事项。

7.4 公司董事会审计委员会对内部控制检查监督工作进行指导,并审阅检查监督部门提交的内部控制

检查监督工作报告。

7.5 审计部门对公司内部控制运行情况进行检查监督,并将检查中发现的内部控制缺陷和异常事项、

改进建议及解决进展情况等形成内部审计报告,向董事会和列席监事通报。

7.6 审计部门如发现公司存在重大异常情况,可能或已经遭受重大损失时,应立即报告公司董事会并

抄报监事会。公司董事会应提出切实可行的解决措施,必要时及时报告深圳证券交易所并公告。

7.7 检查监督工作人员对于检查中发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题,须在内部控制检查监督

工作报告中据实反映,并在报告后进行追踪,以确定相关部门已采取适当的改进措施。

7.8 检查、监督过程中发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题,将列为各部门绩效考核的重要项目。

对已发现的重大缺陷,追究相关单位或者责任人的责任。内部控制检查监督的工作资料,保存时间不少

于十年。

7.9 公司董事会审计委员会须根据内部控制检查监督工作报告及相关信息评价公司内部控制的建立

和实施情况,形成内部控制自我评估报告。公司董事会依据有关监管部门的要求,在审议年度财务报告

等事项的同时,对公司内部控制自我评估报告形成决议,并与年度报告同时对外披露。

7.10 内部控制自我评估报告至少应包括如下内容:

7.10.1 内部控制制度是否建立健全。

7.10.2 内部控制制度是否有效实施。

7.10.3 内部控制控制检查监督工作的情况。

7.10.4 内部控制制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况。

7.10.5 对本年度内部控制检查监督工作计划完成情况的评价。

7.10.6 完善内部控制制度的有关措施。

7.10.7 下一年度内部控制有关工作计划。

7.11 公司按照监管要求聘请外部审计机构对内部控制设计和运行情况进行年度审计。内部控制审计

报告与公司年度报告,董事会内部控制评价报告一同公开披露。

7.12 注册会计师对公司内部控制有效性表示异议的,公司董事会、监事会应针对该审核意见涉及事

项做出专项说明,专项说明至少应包括以下内容:

7.12.1 异议事项的基本情况;

中天城投集团股份有限公司内部控制制度

7.12.2 该事项对公司内部控制有效性的影响程度;

7.12.3 公司董事会、监事会对该事项的意见;

7.12.4 消除该事项及其影响的可能性;

7.12.5 消除该事项及其影响的具体措施。

8.附则

8.1 遗漏与冲突

本制度未尽事宜或与法律、法规、规章、公司章程、政府规范性文件指引有冲突的,以法律、法规、规章、公司章程、政府规范性文件指引的规定为准。

8.2 解释

本制度由公司董事会办公室会同风险控制部门负责解释。

8.3 生效

本制度经公司董事会审议通过并经公司发布后生效。

霍邱县城投公司制度汇编(15项)

霍邱县城镇建设投资有限公司 制 度 汇 编 二〇一二年四月

目录 一公司简介 (2) 二公司章程 (4) 三公司制度 (10) 组织人事制度 (10) 财务管理制度 (11) 会议制度 (12) 学习培训制度 (15) 考勤制度 (16) 公务接待制度 (19) 公文收发制度 (20) 印鉴管理制度 (24) 办公设备管理制度 (25) 车辆管理制度 (26) 差旅费报批制度 (28) 建设项目管理制度 (30) 奖惩办法 (33) 四公司联系电话 (35)

一、霍邱县城镇建设投资有限公司简介 霍邱县城镇建设投资有限公司是2006年5月经县政府第43次常务会议研究成立的,其注册资金为3亿元,性质为具有独立法人资格的国有独资公司。 2010年6月,十二届县委第90次常委会议决定对公司进行改制重组,公司由县政府直接管理,常务副县长任董事长,设总经理1名,副总经理2名,总经济师1名,总工程师1名,公司内设6个部,即综合管理部、融资业务部、投资业务部、计划财务部、工程管理部、审计监察部。公司职能定位和职责:在本县范围内负责市政基础设施、园区基础设施建设资金融通筹集、投入使用和监督管理;负责市政工程建设、公益事业建设、园区基础设施建设以及土地收购储备;按照县委县政府安排帮助重点企业融资;对划入的城市国有资产进行管理维护、保值增值;逐步开展相关项目开发经营等。 公司管理层由公务员或全额拨款事业单位人员担任的,正职按正科级配备,副职(包括总经济师、总工程师)按副科级配备,由县组织部门考核任用;综合管理部、计划财务部、审计监察部等关键岗位部门经理由组织、人事部门从公务员或全额拨款的事业单位人员中选调;其他人员从社会公开招考。公司现在共有人员8人,其中中共党员7人。2011年,公司实现各项业务收入2190万元,其中:补贴收入1500万元,营业及其他收入540万元,对外投资收益150万元。截止目前,公司全年累计拥有资产总额134245万

城投公司安全管理制度

城投公司安全管理制度 安全是我们所有工作的前提,也是我们工作的基础,公司全体人员必须充分认识安全工作的严重性,认真贯彻国家关于安全的方针政策、法律法规和公司的各项规章制度,坚持安全第一、预防为主的方针,以确保公司各项工作的顺利开展。以下是公司的安全管理制度,望认真贯彻执行。 安全检查制度 1、每月进行一次全面的安全生产大检查,对检查的结果进行汇总分析,制定整改措施,并由主管安全的部门写成书面材料存档待查。 2、项目部进行经常性的安全检查,发现问题及时报告领导和专业部门,迅速组织处理,决不允许带“病”作业。 3、安全专业部门和安全管理人员进行经常性的安全检查,对查出的巨大不安全隐患和问题应立即通知有关单位和部门采取措施,同时汇报主管领导。 4、对于电气装置、起重机械、运输工具、防护用品等分外装置、用品和严重场所每年要求施工单位请安全管理部门和专业技术人员进行专项检查。在检查中发现的问题要写成书面材料,建档备查,并限期解决,保证安全生产。 5、对防雨、防雷电、防中暑、防冻、防滑等工作进行季节性的检查,及时采取相应的防护措施。 6、节假日期间必须安排专业安全管理人员值班进行安全检查,同时配备一定数量的安全保卫人员,搞好安全保卫工作。 7、要害部门重点检查制度。包括:变电站、配电室、钢丝绳、连接装置及提升装置、消防设施和器材等。 安全教育培训考核制度 1、负责人培训制度。包括经理、副经理、总工、部门经理都必须接受安全生产监督管理部门举办的安全培训班,经考核获得安全资格证。

2、安全生产管理人员培训制度。安全管理人员要摆正安全与生产经营等各项活动的关系,学习和掌握安全管理知识,取得安全资格证书,并保证每年至少进行1-2次培训。 3、各种作业人员培训制度。特种作业人员除进行大凡安全教育外,还必须由有关专业部门对其进行专门技术培训,取得特种作业操作资格证书,方可上岗作业。 已经取得证书的特种作业人员,按要求参加专业部门组织的培训、考试和考核,对操作证进行复审签认。 4、新职工的安全培训制度。新进企业的职工接受安全教育、培训的时间不少于40小时,考试合格后,方可独立工作。 5、全体职工安全教育制度。所有生产作业人员,每年接受在职安全教育培训时间不少于20小时。 6、换岗工人安全教育制度。调换工种的工人必须经过安全教育,包括本岗位操作规程、危险因素等。 8、“四新”安全教育制度。采用新技术、新工艺、新设备、新材料进行生产,对从业人员进行必要的安全教育。 9、安全知识考核制度。实行上级对下级的层层考核制度,每半年进行一次,考试成绩存入个人档案,作为评比升级的条件之一。 安全生产会议管理制度 为加强企业安全生产工作,及时有用协调和处理公司生产组织过程中存在的问题,确保公司实现安全生产,特制定本安全生产会议制度。 1、企业的安全会议由安全负责人负责召开,总结本月工作,布置下月安全工作。 遇有分外情况应及时开会研究处理。 2、会议要有详细记录,对检查安全工作的隐患问题进行研究制定解决措施。

集团股份有限公司内部控制制度(可编辑)

集团股份有限公司内部控制制度(可编辑) 精选资料****集团股份有限公司内部控制制度总则为规范和加强****集团股份有限公司内部控制提高公司经营管理水平和风险防范能力保护投资者合法权益根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规范运作指引》、等法律法规和《公司章程》规定结合公司实际制定本制度。 定义本制度所称内部控制是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工参与实施的、旨在实现控制目标而提供合理保证的过程。 内部控制的目标是:合理保证公司经营管理合法合规保障公司资产安全保证公司财务报告及相关信息真实完整提高经营效率和效果促进公司实现发展战略。 应遵循的原则:全面性原则。 内部控制贯穿决策、执行和监督全过程覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。 重要性原则。 内部控制在全面控制的基础上关注重要业务事项和高风险领域。 制衡性原则。 内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督同时兼顾运营效率。 适应性原则。 内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相

适应并随着情况的变化及时加以调整。 成本效益原则。 内部控制权衡实施成本与预期效益以适当的成本实现有效控制。 内部控制包括下列基本要素:内部环境。 内部环境是企业实施内部控制的基础一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 风险评估。 风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险合理确定风险应对策略。 控制活动。 控制活动是企业根据风险评估结果采用相应的控制措施将风险控制在可承受度之内。 信息与沟通。 信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 监督检查。 内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查评价内部控制的有效性发现内部控制缺陷应当及时加以改进。 内部环境内部环境是实施内部控制体系的基础是有效实施内部控制的有力保障。 控制环境的情况决定了整个机构高层管理者的态度与基调同时也自上而下地影响了整个机构的内部控制意识公司须根据国家有关法

中天城投集团股份有限公司内部控制制度汇编

中天城投集团股份部控制制度 1.总则 为规和加强中天城投集团股份部控制,提高公司经营管理水平和风险防能力,保护 投资者合法权益,根据《中华人民国公司法》、《中华人民国证券法》、《企业部控制基本 规》、《证券交易所股票上市规运作指引》、等法律法规和《公司章程》规定,结合公司实际, 制定本制度。 1.1 定义 本制度所称部控制,是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工参与实施的、旨在实现控制目标而提供合理保证的过程。 1.2 部控制的目标是: 1.2.1合理保证公司经营管理合法合规; 1.2.2保障公司资产安全; 1.2.3保证公司财务报告及相关信息真实完整; 1.2.4提高经营效率和效果; 1.2.5促进公司实现发展战略。 1.3 应遵循的原则: 1.3.1全面性原则。部控制贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。 1.3.2重要性原则。部控制在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域。 1.3.3制衡性原则。部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。 1.3.4适应性原则。部控制与公司经营规模、业务围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。 1.3.5成本效益原则。部控制权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。 1.4 部控制包括下列基本要素: 1.4.1部环境。部环境是企业实施部控制的基础,一般包括治理结构、机构设置及权责分配、 部审计、人力资源政策、企业文化等。 1.4.2风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。 1.4.3控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度 之。 1.4.4信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与部控制相关的信息,确保信息在企业部、企业与外部之间进行有效沟通。 1.4.5监督检查。部监督是企业对部控制建立与实施情况进行监督检查,评价部控制的有效性,发现部控制缺陷,应当及时加以改进。 2.部环境 部环境是实施部控制体系的基础,是有效实施部控制的有力保障。控制环境的情况决定了整 个机构高层管理者的态度与基调,同时也自上而下地影响了整个机构的部控制意识,公司须根据国家 中天城投集团股份部控制制度 有关法律法规和公司章程,建立规的公司治理结构和议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责 权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制。主要包括公司治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、部审计机制、反舞弊机制、监管部门的参与等容

企业集团财务公司内部控制制度建设存在问题与改进建议

企业集团财务公司内部控制制度建设存在问题与改进建议 中海集团财务公司 严李浩 集团财务公司是产融结合的产物。自1987年东风汽车财务公司——国内第一家财务公司成立至今,目前国内正式开立的财务公司机构总数已经超过120家,财务公司所在的企业集团涵盖了十余个行业。截止2010年底,我国财务公司资产总额为1.6万亿元,净资产总额为1861.76亿元。财务公司已经成为我国金融体系的重要组成部分。作为产业集团的附属产业,与其他金融机构相比,对财务公司的外部约束相对较弱,因此,加强内部控制对于提高财务公司防范非系统性风险的能力、提升管理水平至关重要。本文在讨论企业集团财务公司内部控制理论的基础上,深入分析了我国财务公司内部控制的现状与存在的问题,并提出了有针对性的建议。 一、财务公司内部控制理论 所谓内部控制,是指单位为了实现其经营目标,保护资产的安全完整和会计信息资料的正确可靠,确保经营方针的贯彻执行以及提高经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法与措施的总称。内部控制理论的前身是20世纪40年代的内部牵制理

论,并在20世纪70年代取得了较大发展,形成了基于企业层面的内部控制结构理论。但直到20世纪90年代内部控制整体框架理论的提出,它才真正被金融机构所熟悉和应用。20世纪90年代国际金融机构面临着前所未有的挑战,如1997年东南亚金融危机等,使全球金融界意识到内部控制的重要性。由于我国财务公司与其他金融机构存在较大差异,更凸显了财务公司加强内部控制的重要性。这些差异主要体现在:一是财务公司具有典型的产融结合特征。财务公司产生于实体经济,直接服务于实体经济。企业集团出于降低交易成本、提高资金效率的目的,产生内部一体化或纵向一体化的需要,而设立财务公司。企业集团的主要精力在于实业,财务公司明显处于从属地位,集团对金融的管理能力一般要弱于实业。二是具有“内部性”。其股东是企业集团及其关联成员,服务的成员主要是其股东,股东与服务对象单一,这与商业银行存在明显区别。三是有向综合经营发展的趋势。财务公司既从事融资业务,又从事结算业务,还从事投资业务,跨市场经营必然加大其金融风险,对风险管控能力提出了更高要求。财务公司的上述特点,必然造成财务公司的透明度较低,外部监督较弱,进而对内部监督和内部控制的依赖性更高。 一般来说,良好的内部控制要遵循如下原则:(一)合法性原则,内部控制设计必须符合我国相关法律法规和公司章程的规定,如《公司法》、《证券法》、《会计法》等等;(二)相互牵制原则,公司必须在每项业务流程上配给足够的参与人员,一般不少于两个,从而形成人员之间的相互制约,避免因“一人操作”可能出现的事故和差错或因无人监督造成的徇私舞弊、滥用职权现象,相互牵制原则可以及时发现或制止出现的问题和隐患,提升公司防范和化解风险的能

《大型集团公司企业内部控制制度和流程汇编》

《大型集团公司企业内部控制制度和流程汇 编》 大型集团公司企业内部控制制度和流程汇编目录 第1章企业内部控制——资金 1、1 资金管理风险与关键环节控制 1、1、1 资金管理风险 1、1、2 资金管理关键环节控制 1、2 职责分工与授权批准 1、2、1 资金管理岗位设置 1、2、2 资金支付授权审批制度 1、2、3 货币资金授权审批制度 1、3 现金和银行存款控制 1、3、1 现金收支控制流程 1、3、2 现金清查处理流程 1、3、3 备用金支付控制流程 1、3、4 现金管理控制制度 1、3、5 银行存款控制流程 1、3、6 银行存款控制制度 1、4 票据和印章管理 1、4、1 票据管理规范

1、4、2 印章管理制度 第2章企业内部控制——采购 2、1 采购管理风险与关键环节控制2、1、1 采购管理风险 2、1、2 采购管理关键环节控制2、2 职责分工与授权批准 2、2、1 采购管理岗位设置 2、2、2 采购授权审批制度 2、3 请购与审批控制 2、3、1 采购计划编制流程 2、3、2 采购申请审批流程 2、3、3 采购申请审批制度 2、3、4 采购预算管理制度 2、4 采购与验收控制 2、4、1 采购询价比价流程 2、4、2 供应商选择流程 2、4、3 供应商评定流程 2、4、4 购货合同签订流程 2、4、5 采购验收控制流程 2、4、6 采购控制制度 2、4、7 验收管理制度 2、5 付款控制

2、5、1 付款审批流程 2、5、2 退货管理流程 2、5、3 付款控制制度 2、5、4退货管理制度 2、5、5 应付账款管理制度 第3章企业内部控制——存货3、1 存货管理风险与关键环节3、1、1 存货管理风险 3、1、2 存货管理关键环节控制3、2 职责分工与授权批准 3、2、1存货管理岗位设置 3、2、2 存货授权审批制度 3、3 验收与保管控制 3、3、1 存货采购管理流程 3、3、2 存货采购控制制度 3、4 验收与保管控制 3、4、1 外购存货验收流程 3、4、2 自制存货验收流程 3、4、3 存货储存管理制度 3、4、4 仓库调拨管理规定 3、5 领用与发出控制 3、5、1 材料领用工作流程

企业岗位职责制度.doc

公司岗位职责制度 第一条总经理 1、组织汇编公司各项规章制度,组织编制公司战略规划及年度经营预算。 2、拟订、审核由综合部门起草的制度及办法。 3、组织完成公司决定的各板块业务发展及项目的策划,监督检查落实。 4、对经董事会批准的经营预算,及时跟踪汇报进展及完成情况。 5、对公司业务经营进行全面、系统分析评审,提出有参考价值的改进意见或报告。 6、研究国内外同行业现状及发展趋势,提出公司发展空间的建议。 7、监督检查企业管理各项措施落实情况,提出整改意见或报告。 8、审计统计各类统计报告。 10、保证公司经营管理需要的信息化支持。 11、组织拟订、审核部门年度工作计划、费用预算。 12、确定部门及直接下属工作目标并掌握进度。

第二条质管部经理岗位责任 1、全面负责质管部的日常工作,组织协调,督促质量管理人员在品质手册要求下正常、准确地工作。 2、负责质管人员业务素质的培训,定期或不定期对质管人员进行业务素质培训,考核培训质量及工作成绩。 3、对检验人员的化验分析的精确度进行考核,督促其提高业务能力。 4、根据技术总监的要求,督促并协助采购部采购到合格的原料以用于生产,指导生产部生产符合配方要求的产品,满足用户需求。 5、积极组织ISO9001、HACCP等质量管理工作的开展,定期检查各部门的执行情况,并将检查结果定期汇总分析。 第三条生产技术部经理岗位责任 1、负责制定公司生产规划以及年度、季度和月度生产计划,做好生产安排,选择低成本、高效益的模式进行生产。 2、负责实施部门内部管理,保证生产部的正常运行,确保安全、高质量、低成本的完成生产任务。 3、制定并控制生产计划实施体系,协调物流部门做好均衡生产工作,根据生产峰期调整生产部的工作计划及生产的预期管理制作。 4、熟悉和掌握生产技术,注意产品的质量和安全生产,搞

城投公司项目管理部岗位职责与制度

项目管理部制度 1.协助公司领导组织项目工程类招标及相关文件的编制,参与合同谈 判,参与拟定相关合同条款,参与合同评审; 2.组织项目建设,管理施工单位,完成项目公司制定的质量、工期、 成本和安全目标; 3.制定本部门的各项工作管理制度和流程,并对本部门员工进行考核; 监督监理公司按监理合同和监理法认真履行工作; 4.负责组织对各项目施工设计图纸的会审、提出图纸的优化建议;负 责对接设计单位,完成施工过程中的设计变更等设计和勘察单位后期服务工作; 5.负责对工程开工报告、施工组织设计等的审批工作; 6.组织各类生产例会和技术交底、以及分项、分部工程验收和竣工验 收验收;审查各类工程文件; 7.负责组织工程质量技术鉴定,对工程内部监督资料进行审查; 8.负责办理项目工程签证、进度申请、结算申请资料; 9.负责建设工程施工现场技术问题和建设工程质量安全投诉问题的 处理 10.负责协调政府质检和安检等相关部门; 11.参与重大质量事故和安全伤亡事故的调查处理; 12.参与工程质量等级,文明工地的复核评定工作。

甲方驻工地代表工作职责 1.协助办理工程前期各项手续,参与投标队伍的考察、选择。参与招标文 件的起草、工程招标、施工合同的签订工作。 2.熟悉施工图纸,组织图纸会审和技术交底,对图纸中存在的问题和建议 及时向分管领导汇报,会同相关部门共同解决。 3.落实三通一平,组织施工单位进场,协调施工现场内外部关系。 4.检查承建单位建立健全质量管理体系,审核施工方案和施工方法。加强 对工程现场的巡视和监督检查,对违章操作现象及时进行纠正,做好工序交接检查和隐蔽工程的检查验收工作。 5.审核承建单位提交的甲供材料计划。对进场材料、设备按设计要求及相 关规范进行检查验收,确保进场材料、设备质量。 6.对承建单位编制的总进度计划中所采取的具体措施、进度控制方法、进 度目标实现的可能性及风险分析进行检查论证,并在实施过程中控制执行,保证合同工期的实现。 7.明确投资控制的重点,预测工程风险及可能发生索赔的诱因,制定防范 措施,减少索赔的发生。对索赔发生的原因进行分析、论证,明确责任。 8.加强对施工现场安全生产和文明施工的管理,对存在的安全隐患及违章 作业及时纠正。 9.协助分管领导、职能科室对设计变更的统一管理。对涉及投资的变更, 重视多方案选择。 10.配合审计部门,完成对工程项目的结算审计工作。及时做好变更工程量 的计量,真实、完整地提供审计资料。 11.组织工程验收,协助办理工程竣工资料移交和备案工作。

某集团公司企业内控精细化管理流程和制度汇编(全套)_XX股份有限公司内部控制制度汇编1.doc

某集团公司企业内控精细化管理流程和制度汇编(全套)_XX股份有限公司内部控制制 度汇编1 XXXX集团公司 公司内控精细化管理流程和制度汇编 XXXXXXXX有限公司 2011年1月 目 录 第1 章公司内部控制——资金 1. 1 资金管理风险与关键环节控制 1.1.1 资金管理风险 1.1.2 资金管理关键环节控制 1.2 职责分工与授权批准 1.2.1 资金管理岗位设置 1.2.2 资金支付授权审批制度 1.2.3 货币资金授权审批制度

1.3 现金和银行存款控制 1.3.1 现金收支控制流程 1.3.2 现金清查处理流程 1.3.3 备用金支付控制流程 1.3.4 现金管理控制制度 1.3.5 银行存款控制流程 1.3.6 银行存款控制制度 1.4 票据和印章管理 1.4.1 票据管理规范 1.4.2 印章管理制度 1 第2 章公司内部控制——采购2.1 采购管理风险与关键环节控制2.1.1 采购管理风险 2.1.2 采购管理关键环节控制 2.2 职责分工与授权批准 2.2.1 采购管理岗位设置

2.2.2 采购授权审批制度2.3 请购与审批控制2. 3.1 采购计划编制流程2.3.2 采购申请审批流程2.3.3 采购申请审批制度2.3.4 采购预算管理制度2.4 采购与验收控制2. 4.1 采购询价比价流程2.4.2 供应商选择流程2.4.3 供应商评定流程2.4.4 购货合同签订流程2.4.5 采购验收控制流程2.4.6 采购控制制度 2.4.7 验收管理制度 2.5 付款控制 2.5.1 付款审批流程 2.5.2 退货管理流程

2.5.3 付款控制制度 2.5.4 退货管理制度 2.5.5 应付账款管理制度 第3 章公司内部控制——存货3.1 存货管理风险与关键环节3.1.1 存货管理风险 3.1.2 存货管理关键环节控制3.2 职责分工与授权批准 3.2.1 存货管理岗位设置 3.2.2 存货授权审批制度 3.3 验收与保管控制 3.3.1 存货采购管理流程 3.3.2 存货采购控制制度 3.4 验收与保管控制 3.4.1 外购存货验收流程 3.4.2 自制存货验收流程 3.4.3 存货储存管理制度

公司的内控制度样本

******集团公司内部控制制度 第一章总则 第一条为了加强和规范企业内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《企业内部控制规范》等有关法律法规,制定本制度。 第二条本制度适用于公司各部门。分公司及子公司可以参照本制度建立与实施内部控制。 第三条本制度所称内部控制是指由企业董事会(或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构,以下简称董事会)、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动。 内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业目标的实现。 第四条内部控制的制订原则 1、合法性原则。本制度的制订符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。 2、全面性原则。本制度的制定贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。 3、重要性原则。本制度的制订在兼顾全面的基础上突出重点,针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施,确保不存在重大缺陷。

4、有效性原则。本制度相关具体业务控制能够为内部控制目标的实现提供合理保证。企业全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。 5、制衡性原则。本制度制订的七项具体业务控制,涉及的企业的机构、岗位设置和权责分配科学合理并符合内部控制的基本要求,确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。 6、适应性原则。本制度制订的七项具体业务控制,合理体现了企业经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求,并随着企业外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。 7、成本效益原则。本制度的制订在保证内部控制有效性的前提下,合理权衡成本与效益的关系,争取以合理的成本实现更为有效的控制。 第二章货币资金 第五条本制度所称的货币资金是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。 第六条资金内部控制的关键控制点: 1.职责分工、权限范围和审批程序需明确,机构设置和人员配备应合理; 2.现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行; 3.与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应有完整的记录,银行印鉴和有关印章的管理应当严格有效。 第七条货币资金不相容岗位包括: 1.货币资金支付的审批与执行; 2.货币资金的保管和盘点清查; 3.货币资金的会计记录和审计监督。

城投公司规章制度实用大全第二篇-公司组织结构及职责

第二篇公司组织机构一、公司组织机构股东会董事会监事会总经理副总经理副总经理副总经理办财投技项规市公务资术目 划场室部部经部设营济计销部部部富瑞盛美金林 林林林品污房物担水混地业保处凝产公公理土公 司司公公司司司二、公司组织机构职责(一)公司股东会。公司股东会由全体股东组成。为公司的最高权力机构,依法行使下列职权:1、决定公司的经营方针和投资计划;2、选举和更换董事,决定有关董事的报酬事项;3、选举和更换由股东代表出任的监事,决定有关监事的报酬事项;4、审议批准董事会的报告;5、审议批准公司的年度财会预算方案,决算方案;6、审议批准监事会或者监事的报告;7、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;8、对公司增加或减少注册资本作出决议;9、对向股东以外的人转让出资作出决议;10、对公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算等事项作出决议;11、修改公司章程;12、公司股东一致认为需要作出的事项。(二)公司董事会。董事会对股东会负责,行使下列职权:1、负责召集股东会,并向股东会报告工作;2、执行股东会的决议;3、决定公司的经营计划和投资方案;4、制订公司的年度财务预算方案、决算方案;5、制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;6、制订公司增加或者减少注册资本的方案;7、拟订公司合并、分立、变更公司形式、解散方案;8、决定公司内部管理机构的设置;9、聘任或解聘公司经理(总经理,以下简称经理),根据经理的提名,聘任或解聘公司副经理、财务负责人,决定其报酬事项;10、制定公司的基本管理制度。(三)公司监事会。监事会行使下列职权:1、检查公司财务;2、对董事长、董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公

集团股份有限公司内部控制制度(DOC)

****集团股份有限公司内部控制制度 i.总贝y 为规范和加强****集团股份有限公司内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能力,保护投资者合法权益, 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》 《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规 范运作指引》、等法律法规和《公司章程》规定,结合公司实际,制定本制度。 i.i定义 本制度所称内部控制,是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工参与实施的、旨在实现控制目标而提供合理保证的过程。 1.2内部控制的目标是: 1.2.1合理保证公司经营管理合法合规; 122保障公司资产安全; 123保证公司财务报告及相关信息真实完整; 1.2.4提高经营效率和效果; 1.2.5促进公司实现发展战略。 1.3应遵循的原则: 1.3.1全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。 1.3.2重要性原则。内部控制在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域。

1.3.3制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。 134适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。 1.3.5成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。 1.4内部控制包括下列基本要素: 1.4.1内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础,一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 1.4.2风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。 1.4.3控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内。 1.4.4信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 1.4.5监督检查。内部监督是企业对内部控制建立与实

城投公司管理制度

印鉴管理制度 一、办公室负责管理的公章,包括单位公章以及其它专用章,均纳入机要管理,严加保管。 二、公章确定专人管理。专职人员另有他事,必须指定责任心强、办事秉公的同志代管或兼管。 三、使用公章的范围:正式文件(包括各类通知、报告、请示、计划、纪要,函件、报表等)、介绍信、调查证明材料以及规定要盖章的其他证件。 四、盖章必须按批准手续办理。经公司主要领导审阅签署、以公司名义发文,经与签发底稿核对相符后,方可盖用公章;调查证明材料、对外联系工作的介绍信和其它需盖公章的,须经公司主要领导同意方可盖用公章。干部职工个人私事的证明,原则上不得盖用公章。个别特殊情况者,经公司主要领导同意,可盖用公章。财务专用章由财务人员根据工作需要掌握使用。 六、保持公章清洁、干净;印泥的颜色保持鲜艳、有光泽;盖章一般在齐年盖月的部位,保持端正、庄重;印章的字迹要清晰,模糊、重影应剔除。 七、启用新公章要发文周知。新公章正式启用后,旧印章即予作废。由局办公室封存或统一销毁。 八、妥善保管印章。应将印章锁入保险柜内,严禁携带公章外出,确保印章保管和使用的安全。

车辆管理制度 一、公司车辆使用应合理安排,统一由办公室管理。 二、驾驶员要严格执行车辆管理规定,认真学习《交通安全法》及相关法规,严禁酒后驾车,工作期间严禁喝酒。 三、驾驶员每天要擦洗车辆,保持车辆内外整洁卫生。 四、严禁公车私用,私人用车单位不予报销过路费、差旅费及交通事故等费用。 五、驾驶员应经常检查车辆的性能,确保车辆安全运行。发现车辆有问题后应立即报告办公室及领导,应先查明问题,核实原因,确定费用,由办公室统一指定维修单位并经领导同意后方可进行维修。

集团企业内部控制制度

集团企业内部控制制度 Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】

****集团股份有限公司内部控制制度 1.总则 为规范和加强****集团股份有限公司内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能力,保护投资者合法权益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规范运作指引》、等法律法规和《公司章程》规定,结合公司实际,制定本制度。 1.1定义 本制度所称内部控制,是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工参与实施的、旨在实现控制目标而提供合理保证的过程。 1.2内部控制的目标是: 1.3应遵循的原则:

1.4内部控制包括下列基本要素: 2.内部环境 内部环境是实施内部控制体系的基础,是有效实施内部控制的有力保障。控制环境的情况决定了整个机构高层管理者的态度与基调,同时也自上而下地影响了整个机构的内部控制意识,公司须根据国家有关法律法规和公司章程,建立规范的公司治理结构和议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制。主要包括公司治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机制、反舞弊机制、监管部门的参与等内容 2.1股东大会是公司最高权力机构,依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。 2.2董事会对股东大会负责,依法行使企业的经营决策权。 2.3监事会对股东大会负责,监督董事会、经理层及其他高级管理人员依法履行职责。 2.4经理层及其他高级管理人员负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主持企业的经营管理工作。

大冶市城投公司财务管理制度

大冶市城建投资公司财务管理制度 一、为加强公司财务管理,根据《中华人民共和国会计法》等有关法律、法规以及本公司章程,结合公司实际,制定本制度。 二、本公司的财务管理由计划财务部负责,其他部门积极配合。财务总监协助总经理管理好财务会计工作。 三、本公司财务管理工作的宗旨是提高资金利用效率、降低经营成本、加强内部控制,努力提高公司经济效益,壮大公司经济实力。 四、财会人员要认真执行岗位责任制,恪守职业道德,贯彻执行《会计法》和国家的财经方针、政策、法律制度,忠于职守,廉洁奉公,实事求是,如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、定期报帐。 五、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。财务人员必须加强会计档案的规范化管理,对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案,妥善保管。 六、财务人员应严格遵守国家的现金管理制度,现金收入应及时存入银行,严禁坐支、挪用、私存、私借公司资金。加强对银行帐户及其他帐户的保密工作,非因业务需要不准外泄。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印鉴,银行印鉴实行分开管理。每个月末要做好与银行的对帐工作,当年年底或次年年初做好年度财务预决算报告,并将有关情况报公司领导。 七、公司经费支出先由财务总监签字认定,再报总经理审批。3000元以上费用开支由公司领导班子集体审定,由总经理和董事长共同签字报销。5万元以上大额支出需报请公司董事会或市政府分管领导审核批准。公司每一笔开支票据须由经办人、证明人签字后先报财务总监签字认定,再报总经理签字报销;公司的各项资金使用要先由各部向主管领导报计划,由主要领导同意后方可开支;购买物品属固定资产的,须到公司计划财务部进行财产登记,其票据须经财务总监签字,交总经理审批后方可报销。 八、建立财务收支预算控制制度 财务部门每月、每年定期将公司现金和转帐部分编制月份、年度财务收支预算,报董事会批准后执行,月份提前一周,年度提前一月。 凡预算外的财务收支,需单列项目报告总经理批准后办理。 九、建立内部职工借支制度

城投制度汇编

董事长办公会议制度 为完善公司现代企业制度,规范公司治理结构, 促进公司各项事业持续、稳定、健康发展,根据《公司法》和《城投公司章程》的规定,特制订本制度。 一、董事长办公会议事范围 1、听取和审议总经理、副总经理的工作报告; 2、讨论、审定公司年度计划和中长期发展规划; 3、制订公司的资本运营方针和投融资方案; 4、讨论协调公司年度生产、经营、投资以及资金使用计划; 5、讨论决定公司内部机构设置方案、人事安排方案; 6、聘任或解聘公司下属企业的领导成员; 7、制订、修改公司有关规章制度; 8、研究确定公司员工工资方案、福利及年度考核鉴定; 9、其他需要董事长办公会议决定的事项。 二、会议议事规则 1、公司综合管理部负责董事长办公会议议题的整理收集、会议安排,会议记录、纪要整理和会议资料的保管等工作,并定期存档; 2、会议议题由董事长确定;董事长办公会议成员可在工作分工范围内,提前向董事长申请提出会议讨论的议题,重要议题应提交可供会议决策的方案等书面材料,提交会议讨论的议题应有充分的材料和明确的决策建议; 3、董事长办公会议需要表决的议程,应有出席会议的三分之二人员同意方

可; 4、会议讨论决定的事项,在未公开之前,与会人员不得向外泄密。 三、会议出席人员及召开时间 董事长办公会议由董事长主持。会议出席人员为:总经理、副总经理、财务总监、行政总监、总工程师、总会计师、综合管理部主任、副主任。根据会议内容可由相关企业、部门的负责人列席会议。若因故不能参加会议,应向董事长请假。董事长办公会原则每月召开一次,如遇特殊情况可根据董事长的安排随时召开。 总经理办公会议制度 为进一步明确总经理办公会议事程序,保证经理层依法行使职权、履行职责,依据《公司法》和《城投公司章程》的相关规定,特制订本制度。 一、总经理办公会议事范围 1、拟订公司年度经营计划和投资计划,提交董事长办公会议审定; 2、研究实施经董事长办公会议讨论决定的公司年度生产经营计划、发展规划、新项目开发等方案; 3、研究实施季度生产经营计划及阶段性中心工作方案;

城投公司各项规章制度

城投公司各项规章制度 为加强公司规范化管理?发挥全体员工的积极性、创造性?提高全体员丄的技术、管理业务水平?不断完善公司的经营、管理体系?根据公司实际?制定如下规定:,一,考勤制度 1.公司员工不迟到、不早退?按时上下班,建议每天提前10分钟到岗?把提前 10分钟到岗作为日常习惯坚持下去,工作期间不得擅自离开工作岗位?外出办理业务的?须经本部门负责人同意或告知综合科。 2.严格请、销假制度。员工因私事需请假的?半天之内向部门负责人请假?请假 一天以上的,包括1天,需经总经理批准?并写好请假条?履行请假手续?请假条交 综合科留存。请假事毕须向批准人销假?未经批准而擅离工作岗位的一律作旷工处 理。 3.一个月内迟到、早退累汁达3次者?扣罚5天基本工资,累计达3次以上? 10 次以内的扣罚15天基本工资,10次以上的扣罚当月基本工资。 4.上班期间严格按照洋河新区八项规定禁止玩游戏、上网聊天、购物、炒股等与 工作无关的事。 5.员丄按规定享有婚假、产假时?必须持有关证明资料报总经理批准。病假需持 县级以上医院有关证明经总经理批准方可批假。 6.节假日期间?值班同志按时到岗在岗?迟到脱岗的按照正常上班时间处理。 7.凡是被新区管委会监察局、督查室和市纪委查到违纪的?除了被新区管委会罚 款处理之外?投资公司另外罚款500元?并在会上作公开检讨。 ,二,文件、档案制度 1.公司文件一般由办公室拟稿?文件形成后?由总经理签发。 2.业务文件由有关部门拟稿?经综合科核稿?山总经理签发。综合科复印盖章留存。

3.外来文件一律由办公室签收。有领导交办的?按总经理批示要求送达有关部门?办好文件阅办?并将办理情况反馈给办公室。 4.公司文件由办公室登记、存档归类。工程资料山工程部存档归类。 ,三,办公用品购置领用规定 1?各部门所需办公用品一律报综合科?由综合科统一购置?到综合科领用。 2.大型办公用品及固定资产添置曲综合科填写表格经总经理签字之后报财政局政府采购。 3.所有办公用品都不得作他用和私用。 4.所有员工要本着勤俭节约的原则?杜绝浪费?努力降 低办公消耗和办公费用。 ,四,印章管理制度 1.公司印章的刻制统一由综合科负责。 2.公司公章III综合科保管?用印应严格执行用印审批和登记手续?填写“公司 公章使用审批单”。用印申请单位应根据用印的性质、重要性以及用印后果III相应 领导审批。涉及担保融资业务?一定数量货币支付?以及对公司的名誉和经济利益产生影响的用印必须山公司主管领导审批报财政局同意后方可用印,一般性用印可山部门领导审批,常规用印可视情况111用印申请单位经办人直接填写"公司公章用印登记表”即可用印。用印申请单位对所选印种负责?行政部有权对用印申请单位所选印种提出质询。公司公章的保管人施印时必须认真核对"用印审批单”与'‘公司公章用印登记表”上的内容是否一致?严格把关。 3.公司公章用印登记表必须山用印申请单位经办人依照所附填表说明?认真、清楚、详细的填写。 4.公司印章设专人保管?原则上印章的保管人也是印章的管理人和使用人。印章管理人应坚持原则?工作细致?作风正派?严格执行印章管理制度?不得用掌管印章

集团公司内部控制原则

一、内部控制的目标、原则与要素 (P84) (比较粗的谈企业内部控制) 1、内部控制目标(P84):合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报 告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进 企业实现发展战略。 2、内部控制原则(P84): 1、全面性原则:贯穿决策、执行和监督的全过程,覆盖企业及其 所属单位的各种业务和事项,实现全过程、全员 性控制,不存在内部控制空白点。 2、重要性原则:在兼顾全面的基础上,关注重要业务事项和高风 险领域,并采取更为严格的控制措施,确保不存 在重大缺陷。 3、制衡性原则:应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流 程等方面形成相互制约、相互监督的机制,同时 坚固运营效率。(它要求企业完成某项工作必须 经过互不隶属的两个基本点或两个以上的岗位和 环节;同时,还要求旅行内部控制监督职责的机 构或人员具有良好的独立性) 4、适应性原则:应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风 险水平等相适应,并随着情况的变化加以调整。 (要求企业建立与实施内部控制应当具有前瞻 性,适时地对内部控制系统进行评估,发现可能 存在的问题,并及时采取措施不救) 5、成本效益原则:应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本 实现有效控制。(要求企业内部控制建设必须统 筹考虑投入成本和铲除效益之比) 3、内部控制要素(P85): 1、内部控制环境:内部控制环境规定企业的纪律与架构,影响经 营管理目标的制定,塑造企业文化分为并影响 员工的控制意识,是企业建立与实施内部控制 的基础。主要包括治理结构、机构设置及权责 分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

1、治理结构:企业应当根据国家有关法律法规和企 业章程,建立规范的公司治理结构和 议事规则,明确董事会、监事会和经 理层在决策、执行、监督等方面的职 责权限,形成科学有效的职责分工和 制衡机制。 2、机构设置及权责分配:企业应当结合业务特点和 内部控制要求设置内部机 构,明确职责权限,将权 利与责任落实到各责任单 位。(组织结构应当有利 于提升管理效能,保证信 息通畅流动) 3、内部审计机制:应当加强内部审计工作,保证内 部审计机构设置、人员配备和工 作的独立性。 4、人力资源政策:人力资源政策应当有利于企业可 持续发展,一般包括。。。。。。 企业应当将职业道德修养和专业 胜任能力作为选拔和聘用员工的 重要标准,切实加强员工培训和 继续教育,不断提升员工素质。 5、企业文化:董事、监事、经理及其他高级管理人 员在塑造良好的企业文化中发挥关键 作用。 2、风险评估(P86):是企业及时识别、科学分析经营活动中与 实现控制目标相关的风险,合理确定风险 应对策略,实施内部控制的重要环节。主 要包括目标设定、风险识别、风险分析和 风险应对。 1、目标设定:企业必须制定与生产、销售、财务等 业务相关的目标,设立辨认、分析和 关系相关风险的机制,以了解企业所 面临的来自内部和外部的各种不同风 险。 2、风险识别:不仅要识别内部风险,还要识别与控 制目标相关的各类外部风险。(企业

城投公司管理与开发总结

城投公司管理与开发总结 城投公司是城市建设投资公司的简称,是全国各大城市政府投资融资平台,以下是小编收集的工作总结,欢迎查看! 20*年以来,*市城市发展投资有限公司在市委、市政府的正确领导下,根据市政府下发的年度《城市基础设施建设项目及前期工作计划》,以“统一发展规划、统一项目建设、统一土地储备、统一资产经营”思想为指导,以工程项目建设、土地储备开发、城市资产经营、经济适用房建设和融资平台建设为重点,创新思路,创新机制,抢抓机遇,狠抓落实,经营状况持续好转,有力地加快了*市城市基础设施建设的步伐,公司资产规模和综合实力得到了持续扩大和增强,发展后劲充足。现将近年来经营管理与建设开发工作中的几点经验归纳如下: 改革开放以来,尤其是“十五”计划实施以来,在*市委、市政府的正确领导下,在国家开发银行甘肃省分行的大力支持下,*市城市面貌有了很大改观,城市综合服务功能也得到了明显提升。但是,*作为西部经济欠发达地区的一个省会城市,财政状况一直比较困难,而且由于受计划经济体制的长期影响,过于强调城市基础设施的福利性、公益性,过于重视城市建设而忽视了城市经营,只把自己看作是城市建设和投入的主体,而不是城市经营的主体,把建设城市作为单纯的投入对象,没有当作可供开发利用的巨大资源。城

市资产经营没有得到足够的重视,城市资产市场配置比例低,应由政府取得的大量土地收益流失严重;城市基础设施建设市场化程度低下,城市资产效益没有得到充分发挥;城市建设投资渠道狭窄,资金短缺等问题严重制约着城市快速发展的步伐。 正是在这种形势下,20*年初,*市人民政府确定了“统一发展规划、统一项目建设、统一土地储备、统一资产经营”的指导思想,决定对*市城市基础设施建设投资有限公司进行重组改制,组建成立*市城市发展投资有限公司,其宗旨与目的在于推进城市土地资源、基础设施、公用事业及相关国有资产的经营管理体制改革,积极实施经营城市战略,运用市场机制,建立多元化的城市建设融资渠道和投资格局,实现“小城投”向“大城投”的战略转变,确保国有资产保值、增值,促进城市现代化建设与发展。 在管理体制方面,市委、市政府明确*市城市发展投资有限公司、*市城市发展投资中心和*市土地储备中心实行“三块牌子、一套班子、合并运行”,并按照“职能明确、同署办公、有分有合、方便管理、利于经营、以公司管理为主”的原则,分别履行各自职能。*市城市发展投资中心由原*市城市基础设施建设投资公司更名、改组而成,经市政府授权,负责城市土地资源、基础设施、公用事业及相关国有资产经营运作的宏观规划、协调支持和外部监管;*市土

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