国际收支申报业务复习题(2014年第一版)

国际收支申报业务复习题（2014 年第一版）

一、判断题

1.外汇收支申报系统（FPRS中涉外收入和对外付款都可采用网上申报、纸质申报两种报

、V- ? - ―

送方式。

答案: 错误

2.涉外收付款申报包括外汇和人民币。

答案: 正确

3.跨境人民币收入或支出款项，不但要进行国际收支间接申报，还需进行跨境人民币收付信息申报。

答案: 正确

4.通过不结汇中转行划转的涉外收入款项，应由解付行/ 结汇中转行在收到该笔款项后办理涉外收入申报。

答案: 正确

5.收款人国别应是实际收款人所属国别，付款人国别应是实际付款人所属国别，与收付款银行所属国别无关。

答案: 正确

6.选择了网上申报方式的申报主体不可以通过纸质申报方式完成涉外收入申报。

答案: 错误

7.企业跨境贸易人民币收入，如果报关币种也为人民币，则无需做涉外收入申报。

答案: 错误

8.中国境内居民个人通过境内银行与境内非居民个人之间发生的人民币收付款暂不需办理国际收支间接申报。

答案: 正确

9.企业在网上申报功能开通之前发生的涉外收入业务，只能到银行办理纸质申报。

答案: 正确

10.某企业收到境外一笔预收货款，已做涉外收入申报，数月后企业和国外公司取消合同，此笔预收款要退回国外，待此笔款项退回国外后，银行应取消原来的涉外收入申报单。

答案: 错误

11.国际组织驻华机构与境内所发生的收付款均无需进行国际收支统计间接申报。

答案: 正确

12.国际收支申报要按照“谁解付谁申报、谁付款谁申报”的原则办理，即业务经办机构在业务办理后应准确、及时、完整地进行申报.

答案: 正确

13.如果一笔业务中包括不同性质的款项，按不同性质货物贸易在先、服务贸易在后、同性质大金额在先、小金额在后的要求分开申报。

答案: 正确

14.境内企业与保税区、出口加工区等境内特殊经济区域之间发生的货物贸易款项收付，不

在国际收支间接申报范围内，但要进行货物贸易核查信息的申报,包括采用境内深加工结转等方式进、出口货物及境内出口信用保险公司支付的出口货物赔款、外币小额现钞支付货款等，

前台业务操作人员应在BANCS系统27502联动申报页面“收支方式”栏位选择“境内交易”。

答案: 正确

15.涉外收付款，指非银行机构和个人通过境内银行从境外收到的款项和对境外支付的款

项，以及境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收付款，涉外收付款包括外汇和人民币。

答案: 正确

16.人民币协议付款的利息部分不需要申报

答案: 错误

17.境内企业与保税区、出口加工区等境内特殊经济区域进行的货物贸易没有发生跨境款项，不在申报范围内，也无需报送货物贸易总量核查信息。

答案: 错误

18.对于国际收支网上申报（银行版）中的已审核通过的对公单位基本情况表，如果发现其行业属性错误，只需在FPRS系统中修改即可。

答案: 错误

19.对于境内居民与境外居民之间发生的跨境收付款，国别项申报为境外居民境外帐户开户银行所在国家或地区。

答案: 正确

20.非居民在境内银行开立的帐户与境外发生的所有收支交易均应当按照有关规定进行国际收支间接申报，境内非居民无须前往银行进行申报，由经办银行代申报。申报编码为

（802031），交易附言注明“非居民从境外收款”或”非居民向境外付款”.

答案: 正确

21.对被外管局列入“不申报不解付” 名单的企业，银行应当督促企业首先逐笔补报其此前未按期申报的涉外收入款项，并通知其应以纸质申报方式完成其被执行期限内新收款项的申

报。

答案: 正确

22.对于境内居民与非居民之间的跨境收支，国别应申报为CHN。

答案: 错误

23.涉及贸易出口收汇、非居民项下的对私涉外收入款项实行限额申报。

答案: 错误

24.“实际付款币种及金额” 指银行实际对境外支付的币种及金额，包括境内银行已扣除的费用。

答案: 错误

25.信用卡消费和取现不纳入国际收支间接申报范围。

答案: 正确

26.不结汇中转行在以原币方式向解付行/ 结汇中转行划转涉外收入款项时，无须将原始信

息（包括境外原始汇款行）传送至解付行/结汇中转行。

答案: 错误

27.对外付款全部实行纸质申报，即由申报主体填写纸质的申报单（境外汇款申请书、对外付款/ 承兑通知书）。

答案: 正确

28.收款人国别应是实际收款银行所属国别，付款人国别应是实际付款银行所属国别。

答案: 错误

29.跨境交易经办行应在BANCS系统中联机进入""27502""申报交易，完成申报信息录入（若不能联机进入申报的需要手工发起""27501"" 完成申报信息录入）"

答案: 正确

30.涉外收付款申报选择国际收支交易编码后，交易附言可以照抄该编码对应的文字描述。

答案: 错误

31.涉外收付款申报选择国际收支交易编码，如果涉及进出口付汇核查项下交易, 则核查项下交易视同次大金额交易处理。

答案: 错误

32.居民包括在中国境内依法成立的法人和非法人机构, 如外国驻华使领馆、国际组织驻华机构等"

答案: 错误

33.居民包括在中国境内依法成立的法人和非法人机构, 但外国驻华使领馆、国际组织驻华机构除外

答案: 正确

34.选择以网上申报方式办理国际收支申报业务，申报主体必须通过业务经办银行申请开通网上申报，开通当日即可办理网上申报。

答案: 错误

35.境内保税区外企业收到区内企业支付的货款，无需办理国际收支申报，但需办理核查信息申报。

答案: 正确

36.通过境内银行收到境外款项或向境外支付款项的非银行机构和个人，应及时、准确、完整地进行国际收支统计申报。

答案: 正确

37.境内居民与境内银行之间的交易，如归还境内银行贷款，资金需汇往境内银行的境外账户，需要进行国际收支间接申报。

答案: 错误

38.金额在3000 美元以下的对外付款，实行限额申报。

答案: 错误

39.境内非居民之间通过境内银行办理的收付款业务需进行国际收支间接申报。

答案: 错误

40.机构申报主体未在五个工作日内按规定办理涉外收入申报情节严重的，外汇局将以书面形式对该机构申报主体实行“不申报、不解付”的特殊处理措施。

答案: 正确

41.如一笔款项的性质为预收或预付，则申报时交易附言中应含有“预收” 或“预付” 字样。

答案: 正确

42.银行办理一笔出口收汇退款业务，申报时交易编码应与收汇申报时选择的编码一致，交易附言注明：退XX 贸易出口收汇款，同时注明原收汇申报号码。

答案: 正确

43.对于从港澳地区收到的汇款，付款人国别应填写“中国” 。

答案: 错误

44.国际收支间接申报及进出口核查业务涉及的各类凭证由中国银行总行统一制定、修改，统一由系统打印。

答案: 错误

45.外商投资企业客户资本金进账，必须先申报，后结汇。

答案: 正确

46.在FPRS系统办理人民币跨境收付父易申报

时，收付款金额应填写在“其他金额”栏位。

答案: 正确

47.境内居民开立的离岸账户（OSA和非居民账户（OSA/NRA之间的资金收付，因属境内划转，无需办理国际收支申报。

答案: 错误

48.填报申报信息时，申报主体（居民/非居民）与父易编码、父易附言没有对应关系，而父易编码与父易附言有对应关系，两者必须相符。

答案: 错误

49.国际收支统计申报实行父易主体申报的原则，即银行根据客户的纸质申报和网上申报进行申报/ 核查信息的录入或审核。

答案: 正确

50.银行自身、境内银行之间发生的跨境收支属于国际收支间接申报的范围。

答案: 错误

51.对金额在等值3000 美元（含）以下的对私居民项下的涉外收入款项实行限额申报，即收款人免于填写《涉外收入申报单》，银行只需申报基础信息。

答案: 正确

52.对外付款凭证填制完成，方可办理对外付款手续。申报主体未在境内银行规定的时间内将《对外付款/承兑通知书》返还银行的，申报主体应于境内银行按惯例对境外付款后 5 个工作日内进行申报

答案: 正确

53.收入款币种及金额指实际从境外收到的款项币种及金额，包括国内扣费。答案: 正确

54.对于从境外汇回的各种退款（包括因价格调整而退回的货款）以及向境外支付的各种退款，无需进行国际收支申报

答案: 错误

55.国际收支申报中的父易对方项可以是银行。

答案: 正确

56.涉外收付款包括以信用证、托收、保函、汇款（电汇、信汇、票汇）等结算方式办理的涉外收付款，不包括银行卡项下从境外收到的款项和对境外支付的款项等。

答案: 错误

57.申报信息包括：币种、金额、账号、收付款人名称、业务编号等。答案: 错误

58.福费廷业务在境内未发生转卖时，境内银行应在收到境外款项时通知申报主体办理涉外收入申报。

答案: 正确

59.如果一笔付款涉及多种父易性质（贸易/非贸易），按照“贸易优先、金额从大” 的原则, 填写父易编码和相应金额

答案: 正确

60.国际收支申报中的基础信息必须从银行业务系统采集，但对于错误和遗漏的数据可以手工补录。

答案: 正确

61、境内居民个人通过境内银行与境内非居民个人之间发生的外汇收付款无需申报。

答案: 错误

62、国际收支申报中的申报/核查信息可以由申报主体填报，也可以由银行代为填报。答案:错误

63、在BANCS 系统办理汇入汇款联动申报时，业务操作柜员在录入国别和交易编码和交易附言后，即可上报外汇局。

答案:错误

64、申报主体单位名称发生变更，应首先在我行FPRS 系统中自行进行修改，然后通知当

地外汇局进行修改。

答案:正确

65、在金融机构标识码320000000103 中，320000 为地区代码，0001 为金融机

构顺序码，03 为金融机构代码。

答案:错误

66、对于境内银行离岸账户（OSA 账户），应区别由居民开立还是非居民开立，居民开立

的OSA 账户不应视为非居民账户。

答案:正确

67、在外汇收支申报系统录入境内申报主体的单位名称时，可以以简称、英文、汉语拼音等形式录入。

答案:错误

68、境内居民收到境内非居民支付的款项时，交易性质按照其与居民之间的实际交易性质进行申报。

答案:错误

69、机构客户如为非居民，应当为其建立“ 单位基本信息”，并报送外汇局。答案:正确

70、对于涉外收付款中对方收款人或付款人的国别，应申报为该笔涉外收入或支出的对方付款人或收款人常驻的国家或地区。

答案:正确

71、对于出口保理和福费廷业务，待实际从境外收款后按照国际收支相关规定进行涉外收入申报，企业无需进行境内收汇申报。

答案:正确

72、在外汇收支申报系统（FPRS）中，一笔申报数据被删除后还可以用该笔申报号码进行重新申报。

答案:错误

73、对于实行限额申报的涉外收入款项，境内银行无需报送基础信息，但需报送申报信息。答

案:错误

74、对外付汇中的合同号和发票号为必输项，如确实没有对应的号码，应填写大写英文字

符N/A 。

国际收支间接申报指南

国际收支间接申报指南 为进一步提高国际收支申报数据的及时性、准确性和完整性，河北省分局对现行涉及国际收支申报相关要求的主要文件规定、分局日常数据核查发现的各类错误情况进行汇总整理，编制了河北省国际收支间接申报指南。该指南从国际收支间接申报的及时性、准确性、完整性及单位基本情况表填写四个方面，对国际收支申报要求，以及如何规范填报国际收支间接申报数据进行了详细的说明。 一、国际收支间接申报数据及时性要求 （一）涉外收支基础信息 1、涉外收入基础信息 国际收支申报要求：解付银行应于涉外收入款项解付后第二个工作日（T+1）中午12：00前，将相应的涉外收入基础信息导入国际收支网上申报系统（银行版）；结汇中转行应于收入款项结汇后的第二个工作日（T+1）中午12：00前，将相应的涉外收入基础信息导入国际收支网上申报系统（银行版）。 2、涉外付款基础信息 国际收支申报要求：境内银行应于款项汇出的第二个工作日（T +1）中午12：00前，将相应的涉外汇款基础信息导入国际收支网上申报系统（银行版）。

（二）涉外收支申报信息 国际收支申报要求： 涉外收入申报信息—解付银行/结汇中转行应在涉外收入款项解付/结汇之日，通知申报主体在五个工作日（T+5）内办理涉外收入申报。 涉外付款申报信息—境内银行应将审核无误的境外汇款申报信息，于款项汇出的第二个工作日（T+1）日内录入/导入国际收支网上申报系统（银行版）。 （三）核查方法 为督促各家银行及时录入/导入国际收支申报数据，满足数据及时性的要求，河北省分局充分利用国际收支间接申报核查系统及时性核查模块，以周为单位及时向银行反馈基础信息迟入库和涉外收支数据逾期申报情况。同时在月度考核中设定了，基础信息迟入库、涉外支出逾期申报两个指标，逐笔反馈以上数据。 二、国际收支间接申报数据准确性要求 目前，河北省分局主要依据《国家外汇管理局关于明确和调整国际收支统计申报有关事项的通知》（汇发[2011]34号文）、《国际收支统计申报业务操作规程》（汇发[2010]22号文）及总局近2年下发的各类错误数据核查简报等相关要求，对交易编码及交易附言错误、申报主体类型错误、交易对方为中国、JN/JW 标示错误等14种类型错误，以周为频率展开日常核查工作。 （一）交易编码及交易附言

(财务知识)国际收支申报最全版

（财务知识）国际收支申 报

国际收支申报 1.业务简介 国际收支统计申报是指根据国家外汇管理规定，向国家外汇管理部门报告国际收支数据，配合政府完成国际收支数据统计的工作。 国际收支统计申报范围为中国居民和非中国居民之间发生的壹切经济交易。国际收支统计申报实行交易主体（以下简称申报人）申报的原则。间接申报是指申报人通过各类金融机构向外汇管理局申报其居民和非居民之间进行的交易和资金的跨境交易的行为。 2.相关规定 2.1.国际收支申报原则 (1)准确性：外汇管理部门汇总的国际收支数据是政府决策的重要依据，经办行应保证申报单填写的内容和电子数

据的准确性。 (2)及时性：数据必须在规定时间内传输，纸质单证必须在规定时间内报送。 (3)政策性：国际收支统计申报制度是国家重要的外汇管理制度，申报人和经办行要严格遵照执行。 (4)完整性：国际收支统计申报的范围为中国居民和非中国居民之间发生的壹切经济交易，申报人应全面地申报其国际收支统计申报。 2.2.国际收支申报单证种类和基本要求 2.2.1.国际收支申报单证种类 (1)国际收支申报单（以下简称申报单）分为5种：涉外收入申报单、境外汇款申请书、对外付款/承兑通知书、境内汇款申请书、境内汇款/承兑通知书、贸易进口付汇核

销单（代申报单）、非贸易（含资本）对外付款申报单（对公单位）（可使用境外汇款申请书加盖“非贸易（含资本）对外付款申报单（对公单位）”字样代替）。 境外汇款申请书、对外付款/承兑通知书、境内汇款申请书、境内汇款/承兑通知书的格式和内容由国家外汇管理局负责统壹制定、修改，经总行向国家外汇管理局备案后方可印制使用。 《境外汇款申请书》、《对外付款/承兑通知书》、《境内汇款申请书》、《境内付款/承兑通知书》作为办理付汇业务会计核算的必要凭证，纳入我行制式合同文本文书管理。 (2)国际收支统计表包括：涉外收入统计表、对外付款日结单。 2.2.2.国际收支申报号码

企业网上国际收支申报操作规程[1]

精心整理 国际收支网上申报系统（企业版）基本操作说明 国际收支网上申报系统（企业版）是指办理涉外收入款及境内收汇业务的企业可通过 登陆网站（）来进行涉外收入及境内收汇的国际收支信息和 目录 1.明 2.作 3.作??管理员：银行为企业提供，此账号只能创建操作员，无法进行涉外收入申报工作。 操作员：必须由管理员创建而成，只能进行涉外收入申报工作。 ▲注意！ 管理员用户代码：ba 操作员用户代码：自行设置，不能为ba 。

1.初始登陆操作说明 ★第一次进入系统必须先向银行申请开通网上申报功能,使用银行提供的管理员用户信息进行登录，步骤如下： 1.1管理员登录（见图1-1） “机构代码”填入企业组织机构代码（共9位，第8位后的“—”无需填写）。 （图 1.2 +大小 （图1-2）

1.3操作员设置 修改后点击屏幕中间的“国家外汇管理局应用服务平台”进入操作界面（见图1-3）。 （图 ?? （图1-4） ??增加操作员操作（见图1-5） 1）点击“增加”进入增加操作员界面。 2）填写“用户代码”、“用户名称”、“初始密码”等基本信息。 ??“用户代码”自行设置，不能重复。例：不能为ba，ba为管理员的用户代码。

??“初始密码”自行设置，密码由数字+大小写英文字母组成，不能少于8位。??“用户代码”及“初始密码”为操作员登陆信息，请务必记牢！ 3）在“未分配的角色列表”栏里点中“企业业务操作员”。 4）点”>”把“企业业务操作员”移至“已分配的角色列表”中。 5）点击保存按钮。 （图 1.4 “用户密码”为企业设置操作员时填写的初始密码。

国际收支考试题

国际收支考试题 一、判断题 1、交易对方项不得漏报，但可以不填写全称，可以用“国家名称”或“国家名称+公司”代替。（X） 2、贸易项下出口收汇业务，交易附言的标准格式应为出口XXX收汇.（√） 3、贸易付汇业务，交易附言的标准格式应为进口XXX付汇；非贸易付汇业务，交易附言的标准格式应为支付XXX费用付汇。（√） 4、交易编码： 若该笔款项为多种交易性质，则在第一行填写最大金额交易的国际收支交易编码，第二行填写次大金额交易的国际收支交易编码；若该笔款项涉及贸易进出口核销项下交易，则核销项下交易视同最大交易金额申报，即“贸易从大原则”。（√） 5、交易附言中可以有空格、标点符号等(X) 6、运输项下规范的交易附言中不包括进口、出口、海运、空运等关键字。(X) 7、国际收支统计申报规定适用于中国境内，但不适用于保税区和保税仓库。（Х） 8、无论样品是否向海关领取了报关单，交易性质均视为“正常贸易-其他，”交易编码为109000，交易附言为样品款。（√） 9、办理对公对私涉外付款业务应使用统一的“境外汇款申请书”。（√） 10、对单笔预收货款银行可出具核销专用联。(X) 11、外币信用卡持卡人在ATM取现和在POS消费，目前无须进行国际收支统计间接申报。（√）

12、外币信用卡持卡人在境内银行柜台如提取外币现钞，必须进行国际收支统计间接申报。（X ） 13、外汇指定银行自身涉外收入和对外付款无需进行国际收支统计间接申报，但须进行金融机构境外资产、负债及损益申报。（√） 14、外商投资企业在境内取得的外币利润在境内再投资需作国际收支间接申报。（X ） 15、收付款人均为境内居民，且汇出行和汇入行都是境内银行，汇路跨境的境内资金划拨业务无需进行国际收支统计申报。（√） 16、外汇指定银行和出口单位办理福费廷业务，应当按规定进行国际收支申报。（√） 17、采用押汇等方式办理涉外收入的，应在境外款项到达经办银行时，由经办银行通知付款人办理申报。（Ｘ） 18、涉外收入申报中的“申报日期”是指收款人收到款项的日期。（╳） 19、境内出口企业向境内保险公司投保，双方约定若境外进口商不能如期付款则由保险公司先行偿付，保险公司事后向境外进口商追偿，则保险公司收到境外进口商支付的款项视为贸易货款的追回，应申报在相应的贸易项下，交易附言注明： 代企业追回出口收汇款。（√） 20、进出口核销是指办理的涉外收付款业务中为贸易项下需办理进口核销、出口核销和出具出口收汇核销专用联的业务。（√） 21、特殊经济区内与区外发生的进出口业务，由区外企业单向办理核销。区外企业向区内企业进口付汇，由区外企业办理进口核销。区外企业向区内企业出口收汇，由区外企业办理出口核销。（√）２２、国际收支的申报主体实行交易主体申报的原则，即由国际收支交易的行为者填报国际收支申报表。（√） 23、涉外收入是指所有机构和个人，通过境内银行以汇款、信用证、托收、保函及其他方式从境外收到的款项。（√）

国际收支申报

国际收支申报 1.业务简介 国际收支统计申报是指根据国家外汇管理规定，向国家外汇管理部门报告国际收支数据，配合政府完成国际收支数据统计的工作。 国际收支统计申报范围为中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易。国际收支统计申报实行交易主体（以下简称申报人）申报的原则。间接申报是指申报人通过各类金融机构向外汇管理局申报其居民与非居民之间进行的交易和资金的跨境交易的行为。 2.相关规定 2.1.国际收支申报原则 (1)准确性：外汇管理部门汇总的国际收支数据是政府决策的重要依据，经办行应保证申报单填写的内容和电子数据的准确性。 (2)及时性：数据必须在规定时间内传输，纸质单证必须在规定时间内报送。 (3)政策性：国际收支统计申报制度是国家重要的外汇管理制度，申报人和经办行要严格遵照执行。 (4)完整性：国际收支统计申报的范围为中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易，申报人应全面地申报其国际收支统计申报。 2.2.国际收支申报单证种类和基本要求 2.2.1.国际收支申报单证种类

(1)国际收支申报单（以下简称申报单）分为5种：涉外收入申报单、境外汇款申请书、对外付款/承兑通知书、境内汇款申请书、境内汇款/ 承兑通知书、贸易进口付汇核销单（代申报单）、非贸易（含资本）对外付款申报单（对公单位）（可使用境外汇款申请书加盖“非贸易（含资本）对外付款申报单（对公单位）”字样代替）。 境外汇款申请书、对外付款/承兑通知书、境内汇款申请书、境内汇款/ 承兑通知书的格式和内容由国家外汇管理局负责统一制定、修改，经总行向国家外汇管理局备案后方可印制使用。 《境外汇款申请书》、《对外付款/承兑通知书》、《境内汇款申请书》、《境内付款/承兑通知书》作为办理付汇业务会计核算的必要凭证，纳入我行制式合同文本文书管理。 (2)国际收支统计表包括：涉外收入统计表、对外付款日结单。 2.2.2.国际收支申报号码 (1)除查复性申报单的申报号码外，申报号码由我行按国家外汇管理局的要求编制，用以进行国际收支申报的代码，共计22位，前6位为地区标识码，随后4位为金融机构标识码，然后2位为金融机构顺序码，后6位为该笔申报的汇入日期或汇出日期，最后4位为业务流水码。银行当日业务流水码不得重号。并应将申报号码填写在向收款人发出的到款通知书或入账通知书上。 (2)涉外收入申报单中的“申报号码”栏由收款人根据到款通知书或入账通知书负责填写；对外付款申报单（境外汇款申请书、对外付款/承兑通知书、境内汇款申请书、境内汇款/ 承兑

企业国际收支网上申报操作流程

企业网上申报操作流程注意事项： 1、收汇后五个工作日（包含银行审核、企业修改、银行确认、发送外管的时间）内必须申报到外管 局，企业务必及时申报，以免造成迟申报被外管处罚。2、企业先用管理员用户登录增加业务操作员，并分配用户角色。 3、 企业用业务操作员用户登录后进行涉外收入申报。4、申报结束后录入核销单号码（包括境内收入），再到银行柜台打印出口收汇核销专用联。 具体操作步骤如下： 银行开通次日企业登录国家外汇管理局应用服务平台（https://www.sodocs.net/doc/966139146.html,/asone ）用业务管理员登录，机构代码为组织机构代码，用户代码为：ba ，用户密码为国际收 支网上申报用户信息上的用户密码。点击登录后出现如下界面：

点击“增加”后出现如下界面：(注意：用户代码不能为 ba) 在用户基本信息中填写完各项要素，同时在角色分配中将“企业业务操作员”角色选项加入“已分配的角色列表”中后，点击“保存”生成操作员。 用操作员重新登陆国家外汇管理局应用服务平台，出现如下界面：

申报单管理界面为：点击申报信息录入选项，进入申报信息界面。

选择收付汇日期时间段，点击“查询”，可以显示需录入申报信息的收汇记录。点开其中一条记录，界面如下，录入付款国别（付款人常驻国家或地区而不是指付款银行所在国家或地区）、交易编码、币种金额及交易附言。★：交易附言与收支大类的逻辑关系必须一致。收入类申报单交易附言不应含“支出” ★：贸易项下收汇，本笔款项是否为出口核销项下收汇选“是，”★：服务贸易项下收汇，本笔款项是否为出口核销项下收汇选“否”示例：1、一般贸易项下收汇：交易编码101010 交易附言更改为：出口货物名称的一般贸易货款 如一家企业出口的服装，交易附言为：出口服装的一般贸易货款 2、预收货款项下收汇：一定要先选择“预收货款” 交易编码根据实际交易性质，如一般贸易是101010，交易附言更改为：出口货物名称的预收货款进料加工是102030，交易附言更改为：进料加工（预收货款） 3、进料加工项下收汇：交易编码102030，交易附言不用更改 4、服务贸易项下收汇，交易附言要素必须齐全，精确描述交易性质，不能笼统的按照《国际收支交易编码使用指南》中交易内容进行填写，不能过于简单，如“佣金”、“运费”、“预付”如运费的申报必须明确三个要素：运输方式（海运、空运、陆运）、运输种类（货运、客运）、方向（进口、出口）。示例：201012 交易附言：货物出口海运费 各类管验；在最大

综合题库-国际收支部分

国际收支题库 1、在结售汇统计中，油款分成若属于投资收齐后的继续分成，应计入（）。A：经常转移 B：投资收益 C：其他服务 D：货物贸易 【本题答案：B】 2、移民转移资金结售汇应计入（）。 A：旅游 B：资本账户 C：其他服务 D：直接投资 【本题答案：B】 3、非居民在我国境内交易商品房的外汇收入结汇和外汇支出售汇应计入（）。A：证券投资 B：其他投资 C：房地产 D：投资资本金 【本题答案：C】 4、结售汇统计中，与进出口贸易融资相关的国内外汇贷款本金应计入（）。A：国内外汇贷款 B：跨境贷款 C：金融和保险服务 D：货物贸易 【本题答案：D】 5、在结售汇统计中，居民个人用于外汇存款的购汇应计入（）。 A：经常转移 B：资本和金融项目 C：旅游 D：其他服务 【本题答案：B】 6、在结售汇统计中，赔款收入结汇和对外赔款支出售汇，应计入（）。 A：其他经常转移 B：投资收益 C：旅游 D：金融和保险服务 【本题答案：A】 7、居民出售境外房地产所得结汇，应计入（）。 A：房地产 B：其他投资 C：直接投资撤资

D：资本账户 【本题答案：C】 8、合格境外机构投资者(QFII)结汇应计入（）。 A：证券筹资 B：其他投资 C：直接投资 D：跨境贷款 【本题答案：A】 9、若结汇金额中既含有货物贸易资金又含有服务贸易资金且不能准确区分的话，则按照（）统计。 A：任意一项 B：各分一半 C：占比小者 D：占比大者 【本题答案：D】 10、因公出国购汇应统计在（）。 A：运输 B：旅游 C：咨询服务 D：其他服务 【本题答案：B】 11、居民所有的境外建筑物的租金收入结汇统计在（）。 A：旅游 B：投资收益 C：其他服务 D：房地产 【本题答案：B】 12、非居民所有的境内建筑物的租金支出购汇统计在（）。 A：旅游 B：投资收益 C：其他服务 D：房地产 【本题答案：B】 13、金融机构的外汇利润、利息结汇和售汇统计在（）。 A：金融和保险服务 B：其他服务 C：投资收益 D：其他经常转移 【本题答案：C】 14、货物贸易从属费用中的佣金及回扣的外汇收入结汇和外汇支出售汇统计在( ) 。 A：货物贸易 B：其他服务 C：咨询

通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则 本

附件 通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则 第一章总则 第一条为规范通过境内银行进行的国际收支统计申报业务，根据《中华人民共和国外汇管理条例》和《国际收支统计申报办法》，制定本实施细则。 第二条境内居民和境内非居民通过境内银行发生涉外收付款时，应通过经办银行进行国际收支统计申报。 第三条境内银行应督促和指导境内居民和境内非居民办理申报，履行审核及发送国际收支统计申报相关信息等职责，确保申报数据的及时性、准确性和完整性。 第二章申报原则 第一节申报范围和申报主体 第四条涉外收付款是指境内居民和境内非居民通过境内银行从境外收到的款项和对境外支付的款项，以及境内居民通过境内银行与境内非居民之间发生的收付款。其中，境内居民个人通过境内银行与境内非居民个人之间发生的人民币收付款暂不申报。 涉外收付款具体包括： 1.以信用证、托收、保函、汇款（电汇、信汇、票汇）等结算方式办理的涉外收付款。

2.通过境内银行向境外发出支付指令的涉外收付款，及从境外向境内银行发出支付指令的涉外收付款。 3.涉外收付款包括外汇和人民币。 涉外收付款不包括由于汇路原因引起的跨境收支以及外币现钞存取。 第五条根据《国际收支统计申报办法》，机构居民身份认定的主要依据是在中国境内依法成立，个人居民身份认定的主要依据是在中国境内居住一年以上（含一年）。实践中按照身份证、永久居留证、护照等有效证件中的国籍来认定其是否为居民个人。 第六条境内居民通过境内银行从境外收到的款项和对境外支付的款项，以及与境内非居民之间发生的收付款，由境内居民进行国际收支统计申报。 境内非居民通过境内银行从境外收到的款项和对境外支付的款项，应由经办银行按本实施细则规定的流程和要求代其进行国际收支统计申报，且无需填写涉外收付纸质凭证。 上述发生涉外收付款业务的境内居民和境内非居民统称申报主体。 除银行自身非货币黄金进出口的涉外收付款应按照本实施细则进行国际收支统计申报外，银行自身发生的其他涉外收付款不适用本实施细则。 第七条涉外收付款的数据信息按照采集方式分为基础信息和

第一讲国际收支习题

第一讲国际收支 一、单项选择题 1、国际收支是一个( )。 A 存量 B 流量 C 不一定 D 都不是 2、( )是国际收支平衡表中最基本和最重要的项目。 A 经常项目 B 资本项目 C 贸易收支 D 平衡项目 3、股息、红利等投资收益属于( )。 A 收益 B 贸易收支 C 转移收支 D 资本项目 4、根据国际收入平衡表的记账原则，属于贷方项目的是( )。 A 进口劳务 B 本国居民获得外国资产 C 官方储备增加 D 非居民偿还本国居民债务 5、采用紧缩性的货币政策来调整( )的国际收支不平衡。 A 货币性 B 收入性 C 临时性 D 结构性 6、一般来说，由( )引起的国际收支不平衡是长期且持久的。 A 经济周期更迭 B 货币价值变动 C 国民收入增减 D 经济结构变化 7、一般来说，一国的国际收支顺差会使其( )。 A 货币坚挺 B 物价下跌 C 通货紧缩 D 货币疲软 8、国际收支平衡表的调节性交易包括( )。 A、非生产非金融资产购买与放弃； B、职工报酬收支； C、国际直接投资； D、官方储备资产变动 9、国际收支平衡表的平衡项目是指( )。 A、经常项目； B、资本项目； C、金融项目； D、错误与遗漏 10、国际收支记帐方法是( )。 A、收付法； B、增减法； C、借贷法； D、总计法 11、商品与服务进出口应计入国际收支平衡表的( )。 A、错误与遗漏项目； B、经常项目； C、资本项目； D、金融项目 12、投资收益的收支应计入国际收支平衡表的( )。 A、错误与遗漏项目； B、经常项目； C、资本项目； D、金融项目 13、政府提供或接受的国际经济和军事援助应计入国际收支平衡表的( )。 A、错误与遗漏项目； B、经常项目； C、资本项目； D、金融项目 14、一国商业银行通过股权并购方式参与他国金融体系运作，该笔经济交易应计入国际收支平衡表的( )。 A、资本转移项目； B、国际直接投资项目 C、国际证券投资项目； D、其他投资项目 15、一国企业通过绿地投资在他国设立分支机构，该笔经济交易应计入国际收支平衡表的( )。 A、本转移项目； B、国际直接投资项目； C、国际证券投资项目； D、其他投资项目 16、一国政府通过国际债券市场筹集资金，该笔经济交易应计入国际收支平衡表的( )。

精选外汇专业知识模拟题库500题(含标准答案)

外汇专业知识竞赛题库300题[含答案] 一、单选题 1．外商投资融资租赁公司境外人民币借款全部计为（）。 A、投资资产 B、风险资产 C、流动资产 D、长期投资 答案：B 2．境内成员企业原则上可以加入几个跨境双向人民币资金池？A、1个 B、2个 C、3个 D、不确定 二、多选题： 3．银行在编制境外机构人民币银行结算账户账号时，应统一加前缀“()”。 A、NRA B、FDI C、RCPMIS D、ODI 答案：A 4．境外（含香港、澳门和台湾地区）机构在我国境内发行的人民币债权称为（）。 A、点心债 B、熊猫债 C、可转换债权 D、武士债 答案：B 5．货物出口后（）天时，试点企业未将人民币货款收回境内的，应当在5个工作日内通过其境内结算银行向人民币跨境收付信息管理系统报送该货物的未收回货款的金额及对应的出口报关单号，并向其境内结算银行提供相关资料。 A、90 B、120 C、180 D、210 答案： D 6．各级商务主管部门在跨境人民币直接投资批复中应写明“境外人民币出资”字样、以及( )。 A、折外币出资金额 B、折美元出资金额 C、人民币出资金额 D、人民币和美元出资金额 答案：C 7．境内结算银行和境内代理银行应当按照反洗钱和反恐融资的有关规定，采取有效措施，了解客户及其交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自然人和交易实际受益人，妥善保存客户身份资料、（），确保能足以重现每项交易的具体情况。 A、受益人身份资料 B、实际控制客户的自然人身份资料 C、企业相关资料 D、交易记录 答案： D

8．境外项目人民币贷款业务开展的意义主要有（）。 A、有利于规范业务操作，促进业务发展 B、促进贸易和投资便利化，支持企业走出去 C、推动银行业走出去，增强中国银行业的全球影响力 D、扩大人民币跨境使用，推动人民币走出去 E、有利于促进中国与其它发展中国家之间的经贸往来及合作 答案：ABCDE 9．根据中国人民银行公告（2005）第26号，具有个人人民币业务经营资格的内地银行可以接受经由清算行汇入的收款人和汇款人同名的香港居民个人人民币汇款的最高限额为每人每天（）元人民币。 A、80000 B、50000 C、10000 D、20000 答案：A 10．在特殊机构代码申领过程中，特殊机构若需变更信息、补领赋码通知等，应向银行提交那些材料？ A.《特殊机构代码申领表》 B.有效的证明文件 C.相关情况说明 D.《单位基本情况表》 答案：ABC 11．原则上，外商投资企业境外人民币借款应当通过（）还本付息。 A、原借款结算银行 B、主报告银行 C、基本户开立行 D、任意行 答案： A 12．外商投资企业一笔境外人民币借款只能开立（）人民币一般存款账户办理资金收付。 A、1个 B、2个 C、3个 D、不确定 答案： A 13．境外投资者以人民币向境内外商投资企业的中方股东支付股权转让对价款的，各中方股东凭商务主管部门颁发的（）开立账户。 A、股权变更批准文件 B、股权出让协议 C、外商投资企业设立批准文件 D、外商投资企业并购批准文件 答案： A 14．对于房地产业外商投资企业办理外商直接投资人民币资本金汇入业务时，银行还需要登陆（），验证该企业是否通过该部门备案。 A、外汇局直接投资系统 B、商务部网站

关于外汇申报-企业国际收支网上申报操作指引

企业国际收支网上申报操作指引 国际收支网上申报是国家外汇管理局为实现国际收支平衡管理信息系统的数据采集方功能、促进申报主体自主申报推出的一种新的国际收支申报形式。申报主体通过国际收支网上申报系统对跨境收支交易进行申报，将原来的纸质申报方式改为电子申报方式，仅需要登录互联网就可以完成国际收支申报。 本指引为帮助企业正确进行国际收支网上申报制定，对开通国际收支网上申报的步骤、网上申报的具体操作方法和注意事项做了详细的说明，企业在开通国际收支网上申报时应仔细阅读本指引。 第一部分开通国际收支网上申报的步骤 企业到开户银行签订开通网上申报协议→开户银行开通企业网上申报→开户银行打印企业管理员代码、密码清单→企业根据申报操作指引进行实际业务操作 第二部分国际收支网上申报的操作 一、浏览器设置 在使用系统之前需要首先在浏览器中进行受信任站点设置。浏览器版本要求IE6.0以上。 打开浏览器，选择菜单“工具”，点击“Internet 选项(O) …”，如图1。 图1 在“Internet 选项”弹出窗口中，选择“安全”页，单击选中“受信任的站点”，然后点击右下“默认 级别(D)”按钮，设置受信任站点的安全级别为“低”。如图2。

图2 点击“站点(S)…”按钮，在可信站点维护窗口中分别添加应用服务平台域名 https://www.sodocs.net/doc/966139146.html,和企业版域名https://www.sodocs.net/doc/966139146.html,，如图3和图4。点击确定保存设置并返回“Internet 选项”窗口。 图3 图4 最后在“Internet 选项”窗口点击确定按钮保存所有设置。 二、登录系统 在IE浏览器地址栏中输入https://www.sodocs.net/doc/966139146.html,/asone，然后回车，会出现登录首页。 在首页右侧用户登录框中，输入企业的组织机构代码、用户代码和用户密码（详见银行为企业打印的“网上申报

第一章国际收支练习题答案

?国际金融练习一 ?第一章国际收支与国际收支平衡表 ? ?一、判断题（判断下列提法是否正确，如正确请在题后写“正确”；如不正确请改正） ?1、国际收支是指外国居民之间的经济交易的完全系统的记录。错误 ?2、广义的国际收支是一个存量的概念。错误 ?3、国际收支平衡表中的贷方记录本国资产的增加、本国负债的减少。错误 ?4、国际收支盈余是指自主性交易项目的贷方金额大于借方金额，即收入大于支出。 正确 ?5、由于经济周期进程的更替而造成的国际收支不平衡称为结构性失衡。错误 ?6、由于国民收入因素造成国际收支平平衡称为货币性失衡。错误 ?7、物价现金流动机制的含义是指在纸币流通的固定汇率下国际收支的自动调节机制。错误 ?8、外汇缓冲政策是指用调整政策来抵销超额的外汇需求与供给。错误 ?9、货币的法定升值是指用法律明文规定提高本国货币的黄金平价，降价外币汇率。 正确 ?10、直接管制政策是属于全面性的控制工具。错误 ?11、由于一国的国际收支不可能正好收支相抵，因而国际收支平衡表的最终差额绝不会为零。错误 ?12、理论上说，国际收支的不平衡指自主性交易的不平衡，但对自主性交易的统计较为困难。正确 ?13、国际收支是流量的概念，国际储备是存量概念。正确 ?14、对外长期投资的利润汇回，应当计入资本与金融项目内。错误 ?15、经常帐户和资本与金融帐户都属于自主性交易帐户。错误 ?16、当一国出现经常帐户赤字时，可以通过资本与金融帐户的盈余或者是动用国际储备来为经常帐户融资，因此无需对经常帐户的赤字加以调节。错误 二、单选题或多选题 1、下列项目应记入贷方的是：（BD ） A．反映进口实际资源的经常项目 B．反映出口实际资源的经常项目 C．反映资产增加或负债减少的金融项目 D．反映资产减少或负债增加的金融项目 2、《国际收支手册》第五版中划分的国际收支一级帐户有：（ABD ） A．经常帐户 B．资本与金融帐户 C．储备帐户 D》错误与遗漏帐户

国际收支网上申报系统操作规程

第一条为规范国际收支网上申报系统以下称“网上申报系统” 操作使用、运行维护和监督管理确保系统安全高效运行根据国际 收支统计申报相关办法制定本操作规程。 第二条网上申报系统是指国家外汇管理局按照国家“金宏工程” 的建设要求根据国际收支统计申报相关办法进行开发用于采集国 际收支统计间接申报以下称“间接申报”和贸易进出口核销相关 数据的专用电子系统分为外汇局版、银行版和企业版。申报主体可 通过网上申报系统进行间接申报申报方式包括纸质申报和网上申 报。 第三条本规程适用于国家外汇管理局及其分支机构以下称“外汇 局”、办理间接申报业务的境内银行及其分支机构以下称“境内 银行”以及开通网上申报的机构申报主体以下称“网上申报主 体”。 第四条国家外汇管理局负责组织、管理和指导全国网上申报系统相 关工作外汇局分支局应按照属地原则指导督促下级局及辖内银行 相关工作境内银行应指导、培训并协助网上申报主体审核相关数 据接受外汇局的监督检查网上申报主体应向境内银行反映网上申 报系统相关问题接受境内银行的指导审核以及外汇局的监督检查。 第五条外汇局、境内银行及网上申报主体应遵守国家有关信息安全 管理规定确保网上申报系统安全并履行国际收支统计申报数据保密的相关义务。

第二章组织机制与职责

第七条国家外汇管理局业务部门和技术部门建立协作机制 分工负责网上申报系统相关工作履行如下主要职责 一组织、管理和指导全国网上申报系统相关工作答复外汇分局相关问题咨询 二制定和调整银行接口程序规范指导督促外汇局开展银行接 口程序验收工作 三制定和调整网上申报系统与进口核销系统、出口核报系统、 贸易收付汇核查系统相关数据接口规范以及数据归并关系 四负责境内银行接口方式切换、银行接入点变更、系统上线工作。 五负责维护系统参数、公共代码数据 六负责定期清理历史数据 七负责网上申报系统应急处理 八考核、考评外汇分局网上申报系统相关工作以及其对下级局 及辖内银行的指导情况 九负责网上申报系统运行维护。 第八条国家外汇管理局分支局负责辖内网上申报系统日常管理和 具体实施工作履行如下主要职责 一管理和实施辖内网上申报系统相关工作答复下级外汇局及辖内银行相关问题咨询二负责辖内银行接口程序验收工作三负责辖内进口核销系统、出口核报系统、贸易收付汇核查系 统相关数据归并关系调整下载、接收并检查网上申报系统导出给进 口核销系统、出口核报系统、贸易收付汇核查系统的数据

国际收支统计申报常见问题解答

国际收支统计申报常见问题解答 操作规程方面 问：境内银行自身业务经营有关的对外收支是否需要申报？ 答：银行对外支付的与自身经营有关的费用，如对境外本行员工支付的工资、房屋租金、培训费用、非贸易小额购物等，不需进行国际收支统计间接申报。银行应当按照《金融机构对境外资产负债及损益申报业务操作规程》的规定办理金融机构对境外资产负债及损益申报。 问：国内银行通过其总行和境外分行与国内其他银行调拨头寸，是否需要申报？ 答：银行间头寸调拨无需进行国际收支统计间接申报，但需进行金融机构对境外资产负债和损益申报。 问：离岸帐户与境内外发生的收付款如何申报？ 答：非居民（包括机构和个人）通过离岸帐户（或境内银行）与境内发生的所有收付款，均无需进行国际收支统计间接申报。非居民帐户间在境内的资金划转也无需进行国际收支统计间接申报。非居民通过离岸帐户（或境内银行）与境外发生的所有收付款应当按照有关规定进行国际收支统计间接申报。如果非居民能够前往境内银行办理涉外收支申报，则应由非居民明确其款项的交易性质，并选择相应的交易编码，填制申报单；如果非居民不能前往银行办理涉外收支申报，并且在资金汇入／汇出时确实不能明确资金用途和交易性质，则可由银行代其进行申报，申报在“境外存入款项／境外存入款项调出”项下，交易编码为“8 02031”，交易附言为“非居民帐户收入（支出）”。 问：外商将外币现钞携带入境，支付境内企业为其提供的服务费，是否需进行申报？ 答：按照操作规程的规定，国际收支统计间接申报的范围为非银行机构和个人通过境内银行从境外收到的款项和对境外支付的款项（包括跨境人民币收付款）。以现钞形式（包括人民币和外币）进行的结算无需办理国际收支统计间接申报，也无需填写《涉外收入申报单》。因此，外商用携带入境的外币现钞支付境内企业为其提供的服务费，无需办理国际收支统计间接申报。 问：边贸外币现钞应如何申报？ 答：按照现行规定，边贸外币现钞无需进行国际收支统计间接申报。但贸易项下的现钞结算应按照贸易出口核销管理规定办理核销业务。具体处理流程为：企业要填写《出口收汇核销专用联信息申报表（境内收入）》，银行审核无误后加盖业务公章并留存该申报表的银行留存联复印件，银行不为企业出具出口收汇核销专用联，也无需将该申报表的数据录入新版国际收支统计监测系统。企业凭该申报表（银行留存联）正本、结汇水单、核销单、报关单到外汇局办理核销业务。外汇局核销人员需将该申报表银行留存联的相关信息补录入出口核报系统后为企业办理核销业务，并留存该申报表和结汇水单。 问：中国居民因私或因公出国，从其帐户中取现或汇款至境外个人帐户时应如何申报？ 答：①如果从外汇帐户中取现、开立旅行支票，则无需办理国际收支统计间接申报； ②如用人民币购汇后取现出境，应按照汇兑业务的有关规定进行申报，申报国别为其前往目的地国家（或地区）的国别；③中国居民回国后将未用完的外币现钞和旅行支票退回银行时，经办银行应办理汇兑业务统计申报，记录在“中国居民退汇”项下，无需办理国际收支统计间接申报；④如汇款至其境外个人帐户，则应进行国际收支统计间接申报，收款人国别应为中国，交易性质应为“存放境外存款”，交易编码为“801031”。 问：旅行支票应如何申报？ 答：使用旅行支票为托收业务，应进行国际收支统计间接申报，申报日期为解付日期。开立旅行支票无需进行国际收支统计间接申报，银行应按照汇兑业务的有关规定办理汇兑业务统计申报。

国际收支网上申报操作指南

国际收支网上申报系统（企业版）基本操作说明 国际收支网上申报系统（企业版）是指办理涉外收入款及境内收汇业务的企业可通过登陆网站（https://www.sodocs.net/doc/966139146.html,/asone/）来进行涉外收入及境内收汇的国际收支信息和核销信息的申报。 目录 1.初始登陆操作说明 (1) 2.申报单的基本操作 (6) 3.出口收汇核销单号码录入及修改操作 (8) 企业用户的构成及使用权限： 管理员：银行为企业提供，此账号只能创建操作员，无法进行涉外收入申报工作。 操作员：必须由管理员创建而成，只能进行涉外收入申报工作。 ▲ 注意！ 管理员用户代码：ba 操作员用户代码：自行设置，不能为ba。 1.初始登陆操作说明 ★ 第一次进入系统必须使用银行提供的管理员用户信息进行登录，步骤如下： 1.1 管理员登录（见图1-1） “机构代码”填入企业组织机构代码（共9位，第8位后的“—”无需填写）。 “用户代码”为ba。

“用户密码”为银行提供的8位数字初始密码。 （图1-1） 1.2 修改密码（见图1-2） 登陆成功后，因为是管理员第一次登录，系统会自动要求修改密码，密码由数字+大小写英文字母组成，不能少于8位。 （图1-2） 1.3 操作员设置 修改后点击屏幕中间的“国家外汇管理局应用服务平台”进入操作界面（见图1-3）。

（图1-3） z进入创建操作员界面（见图1-4） 点击最上排菜单的“业务操作员维护”（见图1-4中的图1）。 点击“增加”（见图1-4中的图2）进入。 （图1-4） z增加操作员操作（见图1-5）

1）点击“增加”进入增加操作员界面。 2）填写“用户代码”、“用户名称”、“初始密码”等基本信息。 “用户代码”自行设置，不能重复。例：不能为ba，ba为管理员的用户代码。 “初始密码”自行设置，密码由数字+大小写英文字母组成，不能少于8位。 “用户代码”及“初始密码”为操作员登陆信息，请务必记牢！ 3）在“未分配的角色列表”栏里点中“企业业务操作员”。 4）点”>”把“企业业务操作员”移至“已分配的角色列表”中。 5）点击保存按钮。 （图1-5） 1.4 操作员首次登陆（见图1-6） “机构代码”填入企业组织机构代码（共9位，第8位后的“—”无需填写）。 “用户代码”为企业设置操作员时填写的用户代码。 “用户密码”为企业设置操作员时填写的初始密码。

通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程

附件4： 通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程 （试行） 第一章总则 第一条为规范通过境内银行进行的国际收支统计申报业务，确保国际收支统计申报相关信息及时、准确、完整，根据《国际收支统计申报办法》（1995年9月14日中国人民银行行长第2号令发布）及其实施细则，制定本操作规程。 第二条通过境内银行进行国际收支统计申报的凭证有《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》、《对外付款／承兑通知书》，其格式和内容由国家外汇管理局负责统一制定、修改，由银行按有关规定备案后自行印制。 《境外汇款申请书》、《对外付款／承兑通知书》应作为付款人通过境内银行办理对境外付款业务的必要凭证和境内银行对境外付款业务会计核算的必要凭证。 第三条通过境内银行收到境外款项或向境外支付款项的非银行机构和个人（以下称“申报主体”），应及时、准确、完整地进行国际收支统计申报。 收到境外款项的申报主体，应在解付银行解付之日或结汇中转行结汇之日起五个工作日内办理该款项的申报。

向境外支付款项的申报主体，应在提交《境外汇款申请书》或《对外付款／承兑通知书》的同时办理该款项的申报。 机构申报主体在办理涉外收付款国际收支统计申报前，应按照有关规定申领组织机构代码或特殊机构代码，并按照本操作规程第二章的有关规定办理。 第四条境内银行应向所在地外汇局申领金融机构代码和金融机构标识码，所在地外汇局根据《国家外汇管理局信息系统代码标准管理实施细则（暂行）》（汇综发[2009]82号）有关规定受理金融机构代码和金融机构标识码的申领工作。境内银行信息要素发生变更时，参照金融机构代码和金融机构标识码申领流程办理。 第五条境内银行应确保基础信息的及时性、准确性、完整性，督促和指导申报主体办理申报，并履行审核及发送国际收支统计申报相关信息等职责。 第六条境内银行应根据国家外汇管理局制定的数据接口规范及有关规定，设计和开发其接口程序，实现银行自身计算机处理系统与国际收支网上申报系统之间的数据转换。 第七条境内银行及申报主体应当妥善保管《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》和《对外付款／承兑通知书》各自留存联。 第八条境内银行应于月后十个工作日内将上月收集的纸质《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》和《对外付款／承兑

国际金融习题以与答案

一、判断题 1. 国际收支是一国在一定时期对外债权、债务的余额，因此，它表示一种存量的概念。（ F ） 2. 资本流出是指本国资本流到外国，它表示外国在本国的资产减少、外国对本国的负债增加、本国对外国的负债减少、本国在外国的资产增加。（ T ） 3. 国际收支是流量的概念。（ T ) 4. 对外长期投资的利润汇回，应计入资本和金融账户。（ F ） 5．投资收益属于国际收支平衡表中的服务项目。（ F ） 二、单项选择题 1.国际借贷所产生的利息，应列入国际收支平衡表中的（ A ）账户。 A. 经常 B. 资本 C. 直接投资 D. 证券投资 2. 投资收益在国际收支平衡表中应列入（ A ）。 A. 经常账户 B. 资本账户 C. 金融账户 D. 储备与相关项目 3.国际收支平衡表中人为设立的项目是（ D ）。 A.经常项目 B. 资本和金融项目 C. 综合项目 D.错误与遗漏项目 4.根据国际收支平衡表的记账原则，属于借方项目的是（ D ）。 A. 出口商品 B. 官方储备的减少 C. 本国居民收到国外的单方向转移 D. 本国居民偿还非居民债务。 5. 根据国际收入平衡表的记账原则，属于贷方项目的是（ B ）。 A. 进口劳务 B. 本国居民获得外国资产 C. 官方储备增加 D. 非居民偿还本国居民债务 三、多项选择题 1. 属于我国居民的机构是（ ABC ）。 A. 在我国建立的外商独资企业 B. 我国的国有企业 C. 我国驻外使领馆 D. IMF等驻华机构 2. 国际收支平衡表中的经常账户包括（ ABCD ）子项目。 A. 货物 B. 服务 C. 收益 D. 经常转移 3. 国际收支平衡表中的资本与金融账户包括（ AB ）子项目。 A. 资本账户 B. 金融账户 C. 服务 D. 收益 4. 下列（ AD ）交易应记入国际收支平衡表的贷方。 A. 出口 B. 进口 C. 本国对外国的直接投资 D. 本国居民收到外国侨民汇款

国际收支网上申报操作指引

国际收支网上申报业务操作指引 国际收支网上申报是国家外汇管理局为实现国际收支平衡管理信息系统的数据采集方功能、促进申报主体自主申报推出的一种国际收支申报形式。申报主体通过国际收支网上申报系统对跨境收入交易进行申报，将原来的纸质申报方式改为电子申报方式，仅需要登录互联网就可以完成国际收支申报。 本指引为帮助银行和企业正确进行国际收支网上申报而制定，对开通国际收支网上申报的步骤、网上申报的具体操作方法和注意事项做了详细的说明。 第一部分开通国际收支网上申报的步骤 企业到开户银行签订开通网上申报协议→开户银行开通企业网上申报→开户银行打印企业管理员代码、密码清单→企业根据申报操作指引进行实际业务操作 第二部分银行端为企业开通网上申报功能 一、客户填写单位基本情况表 客户到开户银行填写《单位基本情况表》，填写相关基本信息，其中，申报方式选择“开通网上申报”，见下图：

二、银行开通网上申报功能 银行经办人员登陆国家外汇管理局应用服务平台（https://www.sodocs.net/doc/966139146.html,/asone），国际收支申报---网上申报管理---企业网上申报管理，输入企业组织机构代码，点击查询，在“开通/关闭网上申报”栏选择开通，点击“确认”，点击“打印初

始密码”，打印出“国际收支网上申报用户信息”，将打印件交给客户，如下图：

三、银行应告知客户的几个重要注意事项 1．客户自办理开通国际收支网上申报次日起发生的业务，才可以通过国际收支网上申报系统进行申报，当日及以前发生的业务依然使用纸质申报。 2．客户如不再进行国际收支网上申报的，需要到银行办理国际收支网上申报关闭手续。 3．如客户曾经开通国家外汇管理局外汇应用服务平台上的网上业务（如贸易收付汇核查业务），并且修改过登陆密码，则应使用修改过的密码进行登陆。 4．客户后续需根据银行打印的《国际收支网上申报用户信息》登陆国家外汇管理局外汇应用服务平台（https://www.sodocs.net/doc/966139146.html,. cn/asone），使用用户名称（用户管理员）和用户密码进行用户权限设置，之后再使用设置好的经办用户办理网上国际收支申报业务。 第三部分企业客户端操作流程 一、浏览器设置 在使用系统之前需要首先在浏览器中进行受信任站点设置。浏览器版本要求IE6.0以上。