股份制企业财务制度
股份制企业财务制度
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第一章总则
第一条为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本财务管理制度。
第二条除特别说明外，本制度所称“公司”的范围包括股份公司本级、各级控股子公司以及纳入股份公司合并会计报表范围内的其他主体。控股子公司和纳入合并会计报表范围内的其他主体统称“子公司”，公司持有股权或类似权益但未达到控制条件的其他公司或主体统称“参股公司”。
第三条本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内统一执行，各参股公司参照执行。公司的财务管理部门和各子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度。
第四条公司本级及各子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、公司监事会以及审计部门的检查和监督。
第二章财务管理体系
第五条公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在股份公司按照本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。
第六条各公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。
各公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署。
第七条公司的以下重大财务事项需由股份公司股东大会按规定程序审议通过：
（一）决定公司的投资计划。
（二）批准公司的年度财务预算方案、决算方案。
（三）批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。
（四）股份公司增加或减少注册资本。
（五）发行公司债券。
（六）公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。
（七）聘用或解聘会计师事务所。
（八）达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。
（九）达到规定条件需由股东大会表决的交联交易。
（十）达到规定条件需由股东大会审议的担保行为。
（十一）变更募集资金用途。
（十二）法律法规及公司章程规定需由股东大会审议通过的其他财务事项。
第八条公司的以下重大财务事项需由股份公司董事会审议通过，其中涉及股东大会权限的财务事项在董事会审议通过后需报股东大会审议批准：（一）决定公司的经营计划和投资方案。
（二）制订公司的年度财务预算方案、决算方案。
（三）制订公司的利润分配方案和亏损弥补方案。
（四）制订公司增加或者减少注册资本、发生债券或其他证券及上市方案。
（五）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者公司合并、分立、解散及变更公司形式的方案。
（六）决定达到规定条件需由董事会审议的房地产项目投资、股权投资、资产处置、重大合同签订、对外担保和风险投资。
（七）达到规定条件需由董事会审议的关联交易。
（八）提请聘请或解聘为公司审计的会计师事务所。
（九）制定或修订本财务管理制度和公司的主要会计政策，审议和批准公司对外披露的财务报告。
（十）法律法规及公司章程、本财务管理制度规定需由董事会审议通过的其他财务事项。
第九条各子公司股东会、董事会关于财务管理的职责权限由其章程规定，但必须符合《公司法》等相关法律法规以及公司相关制度的规定。各子公司发生的财务事项如涉及股份公司股东大会、董事会权限的，除需按其所在单位的规定履行签批程序外，必须按规定程序报股份公司股东大会、董事会审议表决通过后方可实施。
第十条各级公司总经理对所在公司的日常财务管理工作全面负责，向所在公司董事会报告财务工作和提交年度预决算预案、经营计划预案等重要财务事项预案，组织落实董事会相关财务决议，完善各项财务制度。
第十一条各级公司原则上设置财务总监岗位，按照公司的人事制度规
定任免。财务总监为所在公司的财务负责人，具体分管负责所在公司的日常财务管理工作，向所在公司总经理负责并汇报工作。子公司由于管理需要或其他原因暂未设置财务总监岗位的，由财务经理代为履行职责。
第十二条公司实行财务总监委派制，各一级子公司的财务总监原则上由股份公司委派，业务上接受股份公司财务管理部门的统一管理。委派的财务总监经所在公司履行董事会表决程序后任命。
各子公司投资设立的下属子公司，可由其直接委派财务总监，报股份公司财务管理部门、人事部门备案。
第十三条各级公司财务总监的主要职责和权限包括：
（一）按照国家财经法规和公司制度的规定监督和审批所在单位的财务收支行为，对违反国家财经法规和公司财务管理制度的行为以及其他有可能损害公司经济利益的行为，有权予以制止和纠正，制止无效的，有权提请公司按规定处理。
（二）负责组织所在单位的会计核算，按照财经法规和公司的统一要求报送财务会计报表和各种财务管理报表，对财务会计基础工作的规范性，会计信息和会计资料的真实性、合法性负直接管理责任，对不符合会计制度和公司相关制度规定的会计事项有责任予以纠正。
（三）组织编制财务预算和各项财务收支计划草案，具体组织落实和监督执行公司制定的相关财务预算、计划、方案等，对于偏离预算、计划和既定方案的经济事项有权予以纠正或提请公司按规定进行处理。定期完成公司财务预测和财务分析工作。
（四）负责所在公司资金的筹集、回收和管理，确保资金的安全，保障公司项目开发和日常经营管理的资金需要，有效降低资金成本，提高资金的使用效率。
（五）负责所在公司的资产管理，确保公司资产的安全与完整，促进资产的保值增值，对侵害公司资产的行为有权予以制止并提请公司按规定进行处理。
（六）参与所在单位的经营计划和项目投资、重要经济合同签订、资产购置和重组等重大经济事项的讨论和研究，为公司的重大经济决策提供财务依据和专业意见。
（七）负责所在单位的税务工作，与税务机关建立良好的税务关系，按照国家税务法规的规定及时足额申报缴纳各项税费；做好各开发项目的税务筹划，
合法降低项目的税务成本。
（八）具体负责建立和完善各项财务基础工作制度，采取有效措施确保各项财务制度得到有效执行，提高财务工作的规范化水平。
（九）负责对所在单位财务部门和财务人员的管理，定期对财务人员进行考核，根据实际情况提出合理配置财务人员的方案，支持财务人员依法履行职责。
（十）管理和监督下级子公司的财务管理工作，接受和配合上级公司的内部审计以及有关主管部门的检查和监督。
（十一）根据公司制度规定履行与财务管理相关的其他职责。
第十四条各公司应设立财务部门，配备专职财务人员。财务部门在财务负责人的领导下开展工作，具体负责落实财务会计核算和各项财务管理工作，协助财务负责人完成财务工作职责。
第十五条财务人员应该具有良好的道德品行及与所任岗位相称的专业知识和工作经验，有违反财经法规等不良记录的人员原则上不得聘任为公司的财务人员。
各公司领导的直系亲属不能担任所在单位的财务负责人和主管会计职务，财务负责人及主管会计的直系亲属不得在所在单位的从事出纳工作。
第十六条各级财务部门应完善岗位设置，完善内部控制体系，严格执行不相容职务相分离原则。
第十七条财务人员必须持证上岗，依法从事财务工作。
财务人员应按财政部门的规定接受后续教育。财务、人事部门应定期组织财务人员进行专业培训，不断提高财务人员的专业水平。
第十八条财务人员因各种原因发生工作岗位变动的，必须按规定做好工作交接，移交所有经管财务资料和其他经营资料。未办妥交接手续的，不得办理转岗或调动、离职等手续。
第三章财务会计管理
第十九条公司执行统一的会计政策。各级公司统一执行国家制定的会计法律法规、会计准则及公司制定的会计政策和会计估计，按照统一口径进行会计核算和编制财务会计报告。会计政策、会计估计和具体会计核算方法及财务报告的编制方法必须符合会计法律法规、会计准则的规定。
公司主要会计政策和会计估计的制订和变更需经股份公司董事会表决通过。
第二十条各级公司独立设账，独立核算盈亏。不具有独立法人资格但符合会计主体认定条件的单位，也可以独立设账核算。
第二十一条公司财务管理部门和各子公司应根据国家相关法律法规、准则的规定和本单位的实际情况建立和健全基础财务会计工作管理制度，加强财务会计基础工作的规范化管理，全面提高财务会计工作效率与质量。具体会计核算方法和日常财务会计工作管理要求由公司财务管理部门和各子公司制订的内部财务会计工作管理制度进行规范。
各级公司应做好对下级子公司财务会计的管理和指导工作。
第二十二条各公司应建立完善的财务会计信息和会计档案管理制度，保证财务会计信息和会计档案的安全和完整，严格按照国家规定的期限妥善保管财务会计档案。
第二十三条各级公司应按照国家有关主管部门规定的时间和格式要求编制和报送财务会计报告，各子公司必须按照股份公司的要求按时上报财务会计报告。各公司的财务会计报告应当根据真实的交易、事项以及完整、准确的账簿记录等资料进行编制，并经本单位的会计机构负责人（会计主管人员）、主管会计工作负责人和企业负责人签名和盖章，各签字盖章的人员对财务会计报告会计信息的合法、真实和完整在各自职责范围负责。
除国家法律、行政法规、部门规章规定以及公司招投标、融资等业务需要外，任何组织或者个人不得要求公司提供财务会计报告或相关财务信息，违反规定要求提供的，各公司有权拒绝。
第二十四条公司正式对外披露的财务会计报告需经股份公司董事会审议通过。除正常的对外披露途径外，任何人不得提前对外泄露公司的财务会计信息和相关经营信息，不得擅自对已披露的财务会计信息和相关经营信息对外进行解释。
第二十五条公司的财务会计报告按规定需经审计的，由经股份公司董事会审议批准聘请的会计师事务所进行审计，审计结果报董事会审议。
第六章财务预算管理
第二十六条公司实行预算管理制度，通过财务预算的编制、审批和执行严格控制各公司的成本费用开支，确保各项经营计划和财务目标如期实现。财务预算的执行情况作为各子公司经营绩效考核的重要依据。
公司本级和各子公司应制订财务预算的编制与执行监督的具体流程和基础
工作制度，对预算工作实行规范化管理。
第二十七条财务预算的编制实行统一组织、逐级落实的原则。各公司应按照股份公司统一的内容、格式、时间节点等要求编制和上报财务预算。各公司每年应成立总经理领导下的预算编制管理机构，协调组织各业务部门和下属单位的预算编制工作，按时完成公司下年度财务预算的编制。
第二十八条财务预算的编制应本着实事求是的原则，从本单位的实际情况出发，做到既符合公司整体发展规划和预算目标要求，又符合公司的实际情况，切实可行。各公司编制的财务预算应报所在公司董事会审批。
第二十九条财务预算经董事会批准后执行，各公司应分解各项预算指标至各层级，各部门，明确预算执行责任人，采取有效措施确保预算的执行。
第三十条在预算执行过程中，由于客观环境变化、经营计划改变、项目开发销售进度变化等致使实际情况与预算发生或将要发生重大偏离的，各公司应及时对财务预算提出修订建议意见，按规定报批后修订。
第五章投资管理
第三十一条公司实行统一的投资管理制度，各级公司的房地产业项目投资、股权投资、委托理财、风险投资等统一由股份公司股东大会、董事会按各自权限审批。
第三十二条公司的投资应符合国家法律法规的规定和国家产业政策，符合公司的发展战略要求和现有条件，符合成本效益原则，有利于提高经济效益。
第三十三条股份公司董事会有权批准在最近经审计总资产50%以内的房地产项目投资，公司最近经审计净资产30%以内的股权投资以及不超过人民币5000万元的风险投资（期货和其他衍生金融工具投资）。超过上述标准的投资需经股东大会批准。
董事会闭会期间，董事会授权股份公司董事长在遇有土地招投标等紧急情况时根据年度经营计划和经营班子的提议，以单项标的额不超过公司最近经审计总资产15%的投资事项进行决策，事后通报董事会并备案。
第三十四条为了控制投资风险，保证投资项目的经济效益，相关公司的经营班子应对拟投资项目的可行性进行充分研究论证，并提出可行性报告报董事会或股东大会立项、审查和决策，重大投资项目应组织有关专家、专业人员进行评审。具体投资决策程序由公司的相关管理制度规定。
第三十五条经批准的投资项目，相关公司及时组织实施，严格按照项
目的可行性研究报告、投资实施方案以及股东大会、董事会审批意见落实项目投资节点计划，加强项目开发管理，采取有效措施严格控制成本，确保预期经济效益的按时实现。
第三十六条项目投资结束后，具体实施投资的公司应对项目的经济效益进行后评估。
第三十七条公司通过并购、注资等方式进行股权投资或取得其他公司的控制权时，应对目标企业进行尽职调查，并聘请中介机构进行审计和评估，以经审计评估后的价值作为定价的参考依据。
按国家国有资产管理部门规定需办理国有产权登记的，应按规定及时向国有资产管理部门提供相关资料办理产权登记。
投资期满相关股权转让的，也应进行审计评估和按规定办理相关登记手续。
第四章资产管理
第三十八条各级公司的资产由其所在单位按以下原则确定主要归口管理部门：货币资金、应收及预付款项、长期股权投资、无形资产由财务部门负责管理，交易性金融资产由证券投资部门负责管理，生产用固定资产归生产管理部门负责管理，非生产用固定资产由办公室负责管理，未开发土地由开发部门负责管理，在建项目及工程用设备物料由工程部门负责管理，已完工物业及出租物业由客服部门负责管理。各项资产统一由所在公司财务部门核算，各级财务部门应对资产的管理履行会计监督职责。在资产的日常管理过程中涉及其他部门职责的，相关部门应予以配合。
第三十九条公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的需经股东大会审议批准，最近经审计净资产30%以内资产处置由董事会审议批准。
第四十条各级公司应建立和完善资产管理办法，规范资产管理行为，依法管理和经营公司资产，保证公司资产的安全和完整，促进资产的保值增值。
第一节资金管理
第四十一条公司可以通过增资扩股、发生企业债券、银行贷款、发行信托基金、合作开发、引进房地产投资基金、少数股东对等投入及接受其他单位提供资金、票据贴现、销售回笼等方式筹资项目开发、拓展和生产经营所需的资金，并按规定的权限分别向董事长、董事会、股东会履行审批和备案手续。资金的筹集应根据项目开发、拓展和生产经营的实际资金需求进行，尽量避免资金闲
置，并严格控制资金成本和财务风险。
不具有法人资格的下属单位不能直接进行权益资本筹资和债务性筹资。
第四十二条公司的资金实行统一管理制度，各级公司的资金由股份公司统一调度和统筹安排使用。股份公司于每年末按照公司整体发展规划和下年度经营计划做好下年度公司整体的资金预算，对资金整体需求、资金保障计划提出可行方案，报董事会审批后执行。各子公司也应根据自身的实际情况做好本单位资金预算，各子公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。
第四十三条资金预算经批准后，各级公司的应严格执行，认真组织落实，做好资金筹集和使用的计划安排。
第四十四条公司的所有资金必须纳入法定会计账册核算，不得坐收坐支，严禁账外循环和违规设立“小金库”。各级公司应建立和执行严格的资金管理基础制度，保证资金安全和正常周转，确保应收资金的及时回收，提高资金使用效率。
第四十五条各级公司的会计和出纳不能由同一人担任，开具银行支票所需的印章必须分由两人或两人以上保管，银行支票印章的保管理人员不得在空白或内容填列不全的支票上盖章。
第四十六条各级公司应根据自身实际情况制定明确的资金支付审批权限和程序，各项资金的支付必须严格按规定权限和程序审批。对于未经规定程序审批或超越权限审批的款项，出纳人员不得支付资金，其他财务人员不得办理有关财务事项。付款申请需提交相关证明材料。
第四十七条所有的资金的支付必须依据有效合同、合法凭据和齐全的手续，并取得合法有效的票据，杜绝白条或不规范凭证、票据支取资金。由于特殊原因暂时未能取得合法有效票据的，应做好相应台账记录，明确催收责任人和催收期限，因未及时催收给公司带来税务问题或其他不利影响的，应追究责任人的责任。
第四十八条除股份公司按照规定统一调拨资金、子公司向其下属公司调拨资金、以及员工正常业务工作借支外，各级公司的资金原则上不得外借给其他单位或个人，如确需，必须经股份董事会审批。资金的外借使用应遵循等价有偿原则，并确保安全回收。
员工因办理业务需要预先借支资金的，必须按照规定在授权范围内审批办理借支手续，并在相关业务办妥后及时报销销账或退还所借支的资金。
公司资金不得外借给股份公司股东、实际控制人及其关联方。
第四十九条未经股份公司董事会在其权限范围内审议批准，各级公司的资金不得投入证券市场从事有价证券买卖活动，或从事其他任何形式的委托理财、风险投资活动。
第五十条公司本级财务管理部门和各子公司应加强对现金的管理和监督，在规定的范围内使用现金，保证库存现金的安全。财务部门应建立现金定额制度，对于超出定额的现金应及时存入银行。
第五十一条各级公司的所有银行账户必须由所在公司的财务部门统一管理，其他部门不得以任何名义开立银行账户。
银行账户必须以本单位的名义开立，不得违反规定以其他单位或个人的名义开立，严禁将公款私存、出租或出借银行账户。
各级公司财务部门应定期对银行账户进行清理，对于长期不使用、不需用的银行账户应及时予以注销。
第五十二条资金收支必须及时入账，做到日清月结。各级公司财务部门的会计人员应按月编制银行存款余额调节表和盘点现金，保证账实相符，出现账实不符情形的必须及时查明原因，分清责任，及时纠正或追究有关人员的责任。
第二节应收及预付款管理
第五十三条各公司应建立完善的应收及预付款管理制度，完善相关业务流程，确保应收及预付款的安全回收。
第五十四条各级公司应对应收款项和预付款项设立台账逐笔登记发生时间、欠款单位或个人、欠款原因、欠款金额、到期时间、催收责任人等，定期清理，按时催收。台账中记录的应收账款除账面反映的应收账款外，还应包括账上尚未结转收入，在账上暂时未体现为应收账款，但根据合同约定应收的销售房款及其他收入。
对于逾期时间较长的应收款项，应作为重点催收对象，由财务、法律、销售、客服等相关部门共同催收，并注意诉讼时效的保护，采取有效措施确保公司对其拥有合法诉讼权利，避免超过诉讼时效而丧失诉权，致使应收款项无法收回。对于期限较长的预付账款也应及时清理。
第五十五条各公司应形成定期召开应收账款专题会议的制度，由财务、法律、销售、客服等相关部门参加，定期分析、研究应收账款管理工作中存在的问题，共同寻求解决方法。
第五十六条由于客观原因确实无法收回，符合公司坏账确认条件的应收款项，各级公司应在取得核销证据后及时按规定程序报其董事会核销坏账。
第五十七条公司员工因工作调动、辞退、辞职等原因离开原工作单位的，应结清所欠公司款项，未办妥结清手续的不得办理调动或离职手续。
第三节固定资产管理
第五十八条各级公司应建立和完善固定资产的日常管理制度，对固定资产的购建、使用、处置、保管和登记等基础工作实行规范化管理，确保固定资产的安全和有效使用。
第五十九条各公司应在编制年度财务预算时确定下年度的固定资产购置计划，并按照预算实施固定资产购置，超出预算范围内的固定资产购置，应按规定权限审批。
第六十条累计不超过500万元的固定资产购建和处置由股份公司董事会授权董事长审批，500万元以上但未超过公司最近经审计净资产30%的固定资产购建和处置由股份公司董事会审批，超过公司最近经审计净资产30%的固定资产购建和处置由股份公司股东大会审批。董事长可以根据经营管理需要将其审批权限范围内的固定资产购建和处置按照一定的额度授权给各级公司总经理审批。
各子公司预算范围以外单位价值10万元以上的固定购置应报其董事会审批，并报股份公司财务管理部门备案。
第六十一条各公司严禁用公款以私人名义购置固定资产，所购置的固定资产必须全部纳入法定会计账内管理和核算。
第六十二条各公司的固定资产每年至少进行一次清查盘点，并与会计账上记录核，确保账实相符，不相符的应及时查明原因，分清责任。对于已经失去使用价值、需要报废的固定资产，应及时按照权限报请审批清理。
第四节其他资产管理
第六十三条各公司应建立和完善招投标等机制，有效降低各种物料、设备的采购成本。相关归口管理部门应做好验收和保管工作，保证其安全和完整。已完工物业及出租物业应定期维护。
第六十四条股权投资、证券投资所形成的资产以及其他资产按照本制度其他章节及公司的相关制度规定管理。公司资产对外捐赠的管理制度根据公司的实际情况另行制定。
第五章负债及担保管理
第六十五条公司及各子公司应适度控制负债规模，严格控制财务风险。
第六十六条公司发行企业债、发行信托资金、银行贷款等对外举债行为需经董事会、股东大会按照规定权限审批。董事会每年根据公司的实际情况授权股份公司董事长在每年度股东大会批准的新增借款额度范围内批准单笔金额不超过一定额度的贷款和相关抵押。
第六十七条公司的以下担保行为需经股东大会审议通过（不包为控股子公司提供的担保和为购房客户提供的按揭担保，已解除的担保额不占用相应额度）：
（一）公司本级及控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计净资产的50%以后提供的任何担保；
（二）公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担保；
（三）为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；
（四）单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保；
（五）对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。
股份公司董事会在未达到上述标准且累计不超过1亿元的范畴内有权审批担保。
第六章收入、成本、费用
第六十八条公司各种收入均应有合法的依据、凭证，并规定全部纳入法定会计账册核算，及时进行确认和反映，依法缴纳各种税费。
第六十九条各公司应建立完善的成本控制管理体系，并按照财务预算严格控制成本费用的开支。成本、费用的支出应真实、合法，并取得有效的原始凭证。
第七章利润分配管理
第七十条公司当年的税后利润按以下顺序分配：
（一）如有未弥补的以前年度亏损，弥补以前年度亏损；
（二）按法律规定提取法定盈余公积金（10%）；
（二）根据股东大会的决定提取任意盈余公积；
（三）根据股东大会的决定对剩余利润进行分配。
第八章附则
第七十一条关联交易、对外担保等其他财务事项由公司制订的专门制
度进行规范，各公司应严格遵守。
第七十二条公司章程及相关管理制度对股东大会、董事会、董事长权限的规定发生变化的，按章程及相关管理制度的规定执行。
第七十三条本制度规定与国家颁布的财经法规或公司章程相抵触时，
以国家财
经法规、公司章程的规定为准。
第七十四条本制度经股份公司董事会审议通过后施行。
工业企业财务制度范文 - 制度大全
工业企业财务制度范文-制度大全 工业企业财务制度范文之相关制度和职责，作为工业企业而言,为了进一步规范工业企业的财务行为,加强财务方面的管理等,都会制定相应的财务制度,以下提供的工业企业财务制度范本,可供参考。第一章总则第一条为了规范工业企业... 作为工业企业而言,为了进一步规范工业企业的财务行为,加强财务方面的管理等,都会制定相应的财务制度,以下提供的工业企业财务制度范本,可供参考。 第一章总则 第一条为了规范工业企业财务行为,有利于企业公平竞争,加强财务管理和经济核算,根据《企业财务通则》,制定本制度。 第二条本制度适用于中华人民共和国境内的各类工业企业(以下简称企业),包括:全民所有制企业、集体所有制企业、私营企业、外商投资企业等各类经济性质的企业;有限责任公司、股份有限公司等各类组织形式的企业。 非工业系统独立核算的工业企业也适用本制度。 第三条企业应当在办理工商登记之日起30日内,向主管财政机关提交企业设立批准证书、营业执照、合同、章程等文件的复制件。 企业发生迁移、合并、分立以及其他变更登记等主要事项,应当在依法办理变更登记之日起30日内,向主管财政机关提交变更文件的复制件。 第四条企业应当建立健全财务管理制度,完善内部经济责任制,严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准,如实反映企业财务状况和经营成果,依法计算缴纳国家税收,并接受主管财政机关的检查监督。 第五条企业财务管理的基本任务和方法是,做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用企业各项资产,努力提高经济效益。 第六条企业应当做好财务管理基础工作。在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用,存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等,都应当及时做好完整的原始记录。企业各项财产物资的进出消耗,都应当做到手续齐全,计量准确,并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额,定期或者不定期地进行财产清查。 第二章资金筹集 第七条企业筹集的资本金,分为国家资本金、法人资本金、个人资本金以及外商资本金等。
合伙企业财务管理制度
合伙企业财务管理制度(2)
合伙企业财务管理制度(2)
财务管理制度 第一章财务人员岗位职责 一、会计岗位职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。 2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证管理中心资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、进行成本、费用预测、核算和控制，督促工作团队降低消耗、节约费用，提高经济效益。 5、建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为管理中心合伙人决策提供有效依据。 6、负责公司办公用品库的管理。 7、及时核算和上缴各种税金。 8、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 9、加强其他财务人员管理，进行内部培训，提高财务工作人员素质。 10、完成管理中心工作程序规定的其他工作，完成财务负责人安排的其他任务。 11、负责保管财务专用章，保证该印章的正确使用及安全。
二、出纳岗位职责范围 合伙企业财务管理制度(2) 1、办理现金收支和银行结算业务，管理货币资金，不坐支现金，不以白条抵库; 2、顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，保证数字清楚、内容准确，及时核对库存现金，做到日清月结； 3、每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作。 3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺承担赔偿责任; 4、严格管理空白收据、发票及银行有价票证，认真办理领用手续，按规定签发支票，严禁签发空头支票; 5、日常备用金库存余额不超过2000元，如备用金额度调整须与财务负责人商议，再报公司股东或总经理授予审批； 6、完成会计人员交付的其它工作。 合伙企业财务管理制度(2) 第二章日常工作管理规定 为明确管理中心资金使用流程、规范费用报销及借款行为，完善财务管理制度，特制定本规定。 一、费用报销
财务管理在企业管理中的地位和作用
一、财务管理在企业管理中的地位和作用 （一）财务管理在企业管理中的地位 财务管理在企业科学化管理中的中心地位的确立，在相当程度上取决于企业领导人对财务管理的认识和重视。从实际情况看，无论是国有企业，还是民营企业或其他经济类型企业，凡是企业财务管理作用发挥得好的，都有一个共同的特点，这就是企业领导人对财务管理工作高度重视，企业整体管理水平也比较高。因此，对企业财务管理与企业管理关系的认识，特别是企业领导人对财务管理在企业管理中的作用的认同是实现企业管理以财务管理为中心的关键性因素。为什么说财务管理是企业管理的中心环节呢？这不是从事财务管理工作的同人自封的，而是财务管理自身的地位、作用所决定的，是在社会主义市场经济体制下企业改革和发展的必然要求。 1.财务管理深入企业生产经营的各个环节 从学科理论上讲，财务学产生于经济学之前，有关资本、资金循环周转，货币、计价、利息、收入、成本、费用、利润等，表面上表现为财务学和经济学共有的内容，但其实质是财务学的形成和发展促进了经济学的形成和发展。从实际情况看，虽然我们不能把财务学与经济学关系和企业财务管理与企业管理的关系简单地对比，但财务管理是企业管理的基础、财务管理的内容是企业管理的核心内容是不容质疑的。财务管理是基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，是组织企业资金活动、处理企业同各方面的财务关系的一项经济管理工作，企业生产经营的过程就是资金运动增值的过程，财务管理深入企业生产经营的各个环节。然而确立财务管理在企业管理中的中心地位，确是社会主义市场经济规律的客观要求，所以企业科学化管理必须遵循这一客观规律才行。 2.财务管理是企业经营的综合性反映 企业各方面生产经营活动的质量和效果，大都可以资金运动中综合反映出来，而通过合理地组织资金运动，又可以对企业各方面的生产经营活动起到积极的促进作用。财务管理的各项价值指标，是企业经济决策的主要依据，将企业生产情况与财务情况及时、客观地反映出来，并深入分析，寻找经营管理中的薄弱环节，提出措施，堵塞漏洞，提高效益，加强成本管理，以更低的耗费获取同样或更高的收益。所以财务管理又是企业科学管理中一项综合性的管理工作。面临着激烈的竞争，企业只有在发展中求生存，取得利润才能实现其存在的价值。企业为实现其生存发展的目的而实施各种各样的如生产、质量、销售等管理工作，而这些管理工作的轴心是财务管理，它们的最终结果都会反映到企业的财务成果上来。 3.企业财务管理贯穿企业经营全过程 企业财务管理贯穿企业经营全过程，覆盖经营全方位。搞好财务管理对于改善企业经营管理、提高经济效益具有十分重要的作用。特别是企业资金运动过程贯穿于企业生产经营过程，无论是资金筹集、资金运用，还是资金的补偿，经营成果分配都离不开财务管理。也就是说，财务管理可以把劳动、资本、技术等生产要素纳入管理范围，它融于企业管理的各个环节，这种管理上的优势，同样是企业其他任何一项管理所无法替代的。 （二）企业管理中财务管理的作用 1.管理资金的运作 资金是企业赖以生存、发展的前提，是企业从事生产经营的血液，资金管理是企业财务管理的核心内容。合理筹集资金，确保资金占用和资金成本最低。资产管理包括流动资产管理、固定资产管理和无形资产以及递延资产管理。在资产管理中要破除只讲满足需要，不讲采购成本和资金占用的观念。要树立低价少储的观念，使得储备的物资既能满足生产的需要，又要节约占用资金；要抓好固定资产的管理，避免资产的闲置与流失，同时盘活闲置资产，使其保值增值，给企业带来效益；要重视企业的无形资产，企业的形象与信誉，是给企业带来效益的重要保障；要树立极强的经济意识，让企业的资产活起来，流动起来。另外，还要
生产企业财务管理制度范本
生产企业财务管理制度范本 财务管理制度是促进国家或企业经济效益提高的内在性要素，它实质上是人们相互之间订立的一种“契约关系”，是约束人与人之间关系的一套行为规则。下面是小编整理的生产企业财务管理制度范本，欢迎各位阅读! 第一章:总则 第一条 企业财务管理是组织资金运动，处理同有关方面财务关系的一项经济管理工作。它主要是利用资金、成本、收入等价值指标，组织企业中价值的形成、实现和分配，并处理在这种价值运动中的经济关系的一项管理工作，是企业管理的重要组织部分。 第二条 企业财务管理的内容，伙食补贴按8元/天。 第一二八条 市内参加学习、培训、伙食补贴按5元/天(必须持有住宿)。 第一二九条 到两县(溧水县、高淳县)出差人员不实行包干，伙食补贴按12元/天标准，按顿报销，旅馆费按第3条?标准，不得超标。 第一三0条 在本市(含江宁、江浦、六合县)出差，因特殊原因无法回厂就餐，按误餐费2元/天报销。 第一三一条 到外地出差(不包含高淳、溧水县)当天返回的，加发一天伙食补贴。 第一三二条
参加会议(包括签定、订货等)不实行包干，伙食补贴、旅馆费按第3条?、?项的标准，原则上不得超标。 第一三三条 上述第3条第11条中的伙食补贴标准均含工作餐券的金额，报销时必须将餐券贴在报销凭证后面，方可核发差旅费。 第一三四条 出差人员乘坐火车、船、飞机的标准 1、飞机:出差人员原则上不得乘飞机、特殊情况必须事先经厂长批准，否则财务有权拒绝报销。 2、火车:出差人员乘坐火车一律按硬座购票，在车上过夜六小时以上的(晚上八时到次日晨七时之间)或连续乘车超过十二小时，可购硬卧铺票。 3、轮船:出差人员乘轮船一律控制在三等舱位以下(含三等舱)。 4、汽车:出差人员均可乘坐空调软座长途客车、高速客车。 5、出差人员原则上是不准乘坐出租汽车(不含厂领导)。 2、凡在本市办事及采购等均不得乘坐中巴车，否则财务有权拒报 第一三五条 途中夜间乘车、船补助标准: 1、夜间(晚上八时到次日晨七时)乘坐挂有卧铺车厢，连续六小时以上未购硬卧票者，发给本人实际乘车硬席票价的60%(不含空调费);乘坐特快的按票价的50%发给。 2、夜间乘坐不挂卧铺的火车、长途汽车、轮船最底一级舱位(统舱)，超过六小时以上的，每人每夜按第一条3款规定的标准加发，一天伙食补助费(12元/天)。 第一三六条
合伙企业财务管理制度
财务管理制度 第一章财务人员岗位职责 一、会计岗位职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。 2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证管理中心资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门合理使用资金、加强资金回流，确保管理中心资金安全。 5、进行成本、费用预测、核算和控制，督促工作团队降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为管理中心合伙人决策提供有效依据。 7、负责公司办公用品库的管理。 8、及时核算和上缴各种税金。 9、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 10、加强其他财务人员管理，进行内部培训，提高财务工作人员素质。 11、完成管理中心工作程序规定的其他工作，完成财务负责人安排的其他任务。 12、负责保管财务专用章，保证该印章的正确使用及安全。 二、出纳岗位职责范围 1、办理现金收支和银行结算业务，管理货币资金，不坐支现金，不以白条抵库; 2、顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，保证数字清楚、内容准确，及时核对库存现金，做到日清月结； 3、每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作，与团队负责人核对收支业务台账，对账完毕须由双方签字存档; 3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺承担赔偿责任; 4、负责保管公章及法人章，保证该印章的正确使用及安全。 5、严格管理空白收据、发票及银行有价票证，认真办理领用手续，按规定签发支票，严禁签发空头支票; 6、日常备用金库存余额不超过2000元，如备用金额度调整须与会计人员商议并达成一致意见，再报财务负责人或合伙人授予权限人审批；
建筑施工企业公司财务管理制度
建筑施工企业公司财务管理制度 财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。 3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支
付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。 4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 5、配合公司内部审计。 根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 第一章资金审批制度 1、总则 ⑴公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批准。 ⑵财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件)。 ⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预 留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。
股份有限公司(制造业)财务管理制度.
某某(制造业）有限公司 财 务 制 度 编制者：日期： 签批者：日期：
目录： 一、总则 二、财务管理与会计核算体制 三、财务计划管理 四、资金管理 五、固定资产管理 六、低值易耗品管理 七、费用开支管理 八、财务开支的控制及审批权限 九、物资采购管理 十、合同管理 十一、销售管理 十二、关于处理会计核算若干问 题的规定 十三、财务工作交接及其档案 管理
一、总则 第一条为提高公司财务管理与会计核算水平，逐步实现规范化、制度化、信息化 的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。 第二条本制度制定的原则和宗旨是：改制先行、规范管理、稳健高效、量入为出。 充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动及活劳动，获取最大的经济效益及社会效益。使企业不断发展壮大。 第三条本制度是公司在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲。 第四条本制度经必要的程序讨论通过会签后施行，原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由董事长签署转发总经理执行，并授权财务部负责具体解释。 二、财务管理与会计核算体制 第五条公司财务体制实行：账款分管、相互监控的财务管理与会计核算机制。 第六条财务部各岗位职责： 1、财务总监岗位职责： a、岗位名称：财务总监（总监） b、直接上级：总经理、董事会 c、直接下级：会计主管（主办会计） d、直接责任： （１）在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作； （２）编制各项目预算、财务收支计划、信贷融资计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； （３）监督公司财务计划的执行\决算\预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益； （４）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析； （５）参加总经理日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查或参与拟定经济合同或其它经济文件； （６）协调财务部与其他部门的关系，正确处理银行、税务部门关系； （７）及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。 （８）审核公司财务报告及税务报告，签发材料、设备、费用等资金的收支，确认后进行协调与其他单位的资金往来与结算。 （9）定期收集公司：会计月结报表、财务分析报告、进行分析整改处理、有向总经理汇报情况。 （10）合理分配会计部门的人员的工作。
2020年(财务管理制度)工业企业财务制度
（财务管理制度）工业企业 财务制度
财政部《工业企业财务制度》 第一章总则 第一条为了规范工业企业财务行为，有利于企业公平竞争，加强财务管理和经济核算，根据《企业财务通则》，制定本制度。 第二条本制度适用于中华人民共和国境内的各类工业企业（以下简称企业），包括：全民所有制企业、集体所有制企业、私营企业、外商投资企业等各类经济性质的企业；有限责任公司、股份有限公司等各类组织形式的企业。 非工业系统独立核算的工业企业也适用本制度。 第三条企业应当在办理工商登记之日起30日内，向主管财政机关提交企业设立批准证书、营业执照、合同、章程等文件的复制件。 企业发生迁移、合并、分立以及其他变更登记等主要事项，应当在依法办理变更登记之日起30日内，向主管财政机关提交变更文件的复制件。 第四条企业应当建立健全财务管理制度，完善内部经济责任制，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映企业财务状况和经营成果，依法计算缴纳国家税收，并接受主管财政机关的检查监督。第五条企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 第六条企业应当做好财务管理基础工作。在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。企业各项财产物
资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确，并制定和修订原材料、能源 等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行财产清查。 第二章资金筹集 第七条企业筹集的资本金，分为国家资本金、法人资本金、个人资本金以及外商资本金等。 国家资本金为有权代表国家投资的政府部门或者机构以国有资产投入企业形成的资本金。 法人资本金为其他法人单位以其依法可以支配的资产投入企业形成的资本金。 个人资本金为社会个人或者本企业内部职工以个人合法财产投入企业形成的资本金。 外商资本金为外国投资者以及我国香港、澳门和台湾地区投资者投入企业形成的资本金。 第八条企业应当按照法律、法规和合同、章程的规定，及时筹集资本金。资本金可以一次或者分期筹集。一次性筹集的，从营业执照签发之日起6个月内筹足。分期筹集的，最后一期出资应当在营业执照签发之日起3年内缴清，其中，第一次投资者出资不得低于15％，并且在营业执照签发之日起3个月内缴清。 投资者未按照投资合同、协议、章程的约定履行出资义务的，企业或者其他投资者可以依法追究其违约责任。 第九条企业在筹集资本金过程中，吸收的投资者的无形资产（不包括
合伙经营财务管理协议2018(三方协议)
合伙经营财务管理协议 公司名称：无锡XXX科技文化发展有限公司（地址：XXXXXXXXXXXXXX） 法人代表：XXX 身份证号：XXXXXXXXXXXXX 手机号码：XXXXXXXXXX 股东：XXX 身份证号：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 手机号码：XXXXXXXXXX 股东：XXX 身份证号：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 手机号码：XXXXXXXXXX 股东：XXX 身份证号：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 手机号码：XXXXXXXXXX 甲、乙、丙三方本着互利共赢、团结合作的精神，经友好协商，就共同经营无锡XXX科技文化发展有限公司事宜达成如下财务管理协议： 第一条财务支出 1、低于2000元且每月总计不超过6000元可由管理方（即合伙组织负责人XXX）直接支出，无需与股东报备； 2、超过2000元部分必须提前报备股东，同时全体股东批准后才可支出，如未报备或批准前支出，股东有权认为是私人支出，由具体支出人个人承担； 3、每次支出必须以票据为准，如无法提供发票的，必须提供盖有有效印章的收据为准，网络支付无法提供票据的可以付款截图为准（仅限淘宝、天猫商城网店）。 第二条财务收入 每日收入必须在收取后24小时之内转至公司指定账户，或者股东账户（时间以转账时间为准），如未能在24小时只能转账的，需提前报备于所有股东，如未能报备，股东有权利以职务侵占罪，通过法律途径解决。 第三条财务监督 1、财会人员由所有股东协商一致后，共同聘任； 2、每月所有股东核对一次支出与收入，以票据以及银行单据为准，对账时间为次月第一周； 3、如账目有疑问，所有股东有权向负责人要求解释说明情况，管理方有义务解释账面问题，
浅谈我国汽车制造企业的财务管理(一)
浅谈我国汽车制造企业的财务管理(一) 【摘要】文章主要从汽车制造企业的财务管理现状方面分析了汽车制造企业财务管理工作中的经验与教训，进而提出相应的对策措施，提高我国汽车制造企业的竞争能力。 【关键词】汽车制造企业；财务管理；经验教训 财务管理是企业一切管理活动的基础，是企业管理的中心环节。财务管理主要是以成本管理和资金管理为中心，透过价值形态管理，达到控制成本、提高效益的目的。对于生产工艺复杂、实物流转环节繁多、原辅材料和产品品种规格多达几万、几十万种的生产制造型企业而言，如何做好企业的财务管理，决定了财务核算真实准确的程度、决定了成本管理与绩效考核能否有的放矢、决定着企业营销决策的准确性、有效性。 一、汽车制造企业加强财务管理的必要性 （一）企业筹集和配置生产经营资金必须依靠财务管理 筹资活动是指企业从其内外各方面筹集企业生产经营活动中所需资金的过程。筹集资金是企业的基本财务活动，是决定企业生产经营规模和生产经营发展速度的重要环节。而通过一定的筹资渠道，采取一定的筹资方式，有效地组织资金供应.正是企业财务管理的一项重要内容。企业投资活动是指将所筹资金在企业内部合理配置以及闲置资金对外投放的过程，而资金投放是企业财务管理的重要内容。 （二）企业经营风险的控制必须依靠财务管理 在市场经济条件下，企业的投资经营都会面临一定的风险。一般而言，企业取得的投资收益越多，所承担的风险也就越大。因此，对于汽车制造企业而言应力求尽可能避免或降低风险，使企业的投资收益与投资风险相协调。而这一切都离不开企业的财务预测、财务决策、财务控制和财务分析等财务管理工作的作用。 （三）企业的经营决策必须依靠财务管理 企业经营决策是企业管理的重点，而企业经营决策离不开财务管理系统提供的有用财务信息，同时，企业各项经营决策都依赖于财务决策。没有财务支持，没有财务计划与控制，各项经营决策方案都难以有效实施。 （四）财务管理水平的高低决定着企业经济效益的高低 能否有效筹集企业生产经营活动所需资金，能否有效地投放资金，能否合理地组织收益分配就是衡量企业财务水平高低的基本依据。财务管理贯穿于财务活动资金循环流动管理的始终，而资金循环流动对企业来说，就如同人体的血液循环一样重要，资金运行状况的好坏，一方面取决于财务管理水平的高低，另一方面则直接影响甚至决定着企业经营效益的高低。 二、汽车制造企业加强财务管理的经验教训 基于财务管理对于汽车制造企业的重要性，我国汽车制造企业为了提高财务管理水平、提高市场竞争能力、改善和提高经营效益，在财务管理方面也做了一些有益的探索，取得了一定的经验，当然也存在着不足之处。 （一）夯实财务管理基础 汽车制造企业以“科学管理，明确责任”为基础，不断规范和完善财务会计制度，结合企业实际，形成比较完整、规范的财务会计体系，并对制度的执行情况随时进行跟踪和检查，强化了核算工作，夯实了财务基础。如湖南汽车车桥厂每月9日前完成省国资委等部门要求的快报编制工作，每月12日前完成工厂经济责任制考核报表，每月15日前完成财务报告工作，做到及时、准确、完整。 （二）坚持财务管理创新 现阶段，我国企业制造企业正采取一系列强有利的财务管理措施，坚持财务管理创新，来提高自身财务管理水平。如湖南汽车车桥厂通过深入开展节约挖潜降成本活动全面推进价值量管理工程，采取了改进技术工艺、提高产品质量、改善售后服务、修旧利废挖潜、降低采购
机械制造企业财务总监管理制度
机械制造企业财务总监管理制度 l 总则 1.1 为适应威孚公司生产经营和资本经营的需要，规范财务管理，确保公司资产保值增值。决定设立威孚公司财务总监，特制定本制度。 1.2 财务总监是由威孚公司派往全资、控股子公司(企业)代表的统称，包括派驻子公司(企业)担任公司(厂)级财务领导职务和中层级财务领导职务的代表。财务总监受威孚公司委托对全资、控股子公司(企业)进行资产管理、财务监督和业务指导，对威孚公司投入资产的保值增值负主要责任，并协助所在企业经理(厂长)完成当年度经济效益指标。 2 财务总监的职责 2.1 宣传贯彻执行国家各项财政、税收、法规和制度，按照《企业会计准则》、《工业企业会计制度》及威孚公司财务管理制度，组织制订适合本企业的内部财务管理制度，按管理权限经审核批准后组织实施，并根据具体情况适时作出修订和完善。对于违反财政纪律和财务会计制度的问题，及时进行制止纠正，保证企业各项财务活动在国家规定和企业制度范围内进行。 2.2 协助本企业总经理(厂长)对经济效益指标负责。根据经营目标，组织制定实施年、季、月财务、成本、资金预算方案，督促财务部门分解、下达、考核各项财务预算指标，督促财务部门及相关部门对预算差异及时分析和控制。 2.3 根据企业生产经营、基建技改的需要，组织对资金的预算、筹集、分配。协调、监督对采购、储备、生产、销售等各环节资金的合理使用，努力降低资金成本，提高资金使用效益。 2.4 负责企业价格管理工作，包括：对外产品定价，供货合同定价及相应经济合同的签审；对内核算价格的制订、修订及审定发布。 2.5 负责组织对企业的产权界定、财产清查、投出资产的盘点、清理、审核工作。参与企业对外投资、联营、参股等重大经济事项的决策，定期组织企业内部各项资产的清查、盘点，确保企业资产的安全性、完整性。 2.6 负责组织、指导企业内部财务核算工作，不断完善内部财务管理的各项
生产企业财务管理制度
财务管理制度 第一章总则 第一条为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、、《企业会计制度》和公司章程的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条本制度适用于XXX有限公司及其所属分公司、驻外办事处（经营部）、各部门、各车间及工段。 第三条公司会计核算遵循权责发生制原则。实行一级管理分级核算的财务管理体制。 第二章会计机构、会计人员的管理 第四条公司设立财务部作为财务会计机构，在公司总经理和财务总监领导下，具体负责全公司的财务管理和会计核算工作。 第五条财务部的职责： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收法规。 （二）建立健全财务管理的各项规章制度，负责监督检查公司各部门、各分公司、驻外办事处（经营部）、各车间及工段财经纪律的执行情况。 （三）负责公司财会人员的管理，指导各独立核算单位的会计核算工作和财务管理工作。 （四）负责编制公司的年度财务预算、决算方案；定期分析财务预算的执行情况。
（五）负责公司所有资金的筹集、调度、控制、使用。厉行节约，合理使用资金，努力提高资金使用效率。 （六）反映和监督公司的经济活动，为公司领导决策提供各种财务信息资料，当好领导的参谋。 （七）做好与仓库部门的对账工作，指导仓库保管员建账、对账； （八）指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作；根据公司生产和经营特点建立成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度。 （九）负责公司与工商、税务、财政、银行等部门的协调工作；积极争取各项优惠政策。 （十）完成公司交办的其他事项。 第六条财务部岗位设置为：财务经理、总账会计、成本会计、材料会计、往来帐会计、出纳。 第七条各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 第八条财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 第九条财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。第三章流动资产的管理 第十条流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 第十一条现金管理
融资担保公司财务管理制度
财务管理制度 一．总则 第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。 第三条企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。 第五条企业应当加强财务管理基础工作： 1．原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录。 2．计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手续齐全，计量准确。 3．定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。 4．内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作，根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。 5．财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。每年11月底进行一次全面财产清查工作，及时处理财产变动情况，确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。 第六条本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。 第七条公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督，定期、及进、准确地上报会计报表和财务分析资料。 二．资金管理 第八条资金管理应遵循的原则： 1．取之合法，使用合规； 2．开源节流，讲求效益； 3．内部牵制，防范风险； 4．管理有序，责任到人； 第九条：资金筹集： 1．公司倡导多种方式、多渠道筹集资金，包括：吸收现金、非现金投资，长期、短期借款，发行股票、债券等； 2．资本金的增加、变动，应按法律程序经批准和会计师事务所验资确认，不得弄虚作假； 3. 款应根据经可行性论证的项目和生产经营需要，有可靠的投资回报和还款来源并讲求资
合伙企业财务管理制度-企业管理中财务管理制度
合伙企业财务管理制度 第一章财务人员岗位职责 一、会计岗位职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。 2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证管理中心资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门合理使用资金、加强资金回流，确保管理中心资金安全。 5、进行成本、费用预测、核算和控制，督促工作团队降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为管理中心合伙人决策提供有效依据。 7、负责公司办公用品库的管理。 8、及时核算和上缴各种税金。 9、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 10、加强其他财务人员管理，进行内部培训，提高财务工作人员素质。
11、完成管理中心工作程序规定的其他工作，完成财务负责人安排的其他任务。 12、负责保管财务专用章，保证该印章的正确使用及安全。 二、出纳岗位职责范围 1、办理现金收支和银行结算业务，管理货币资金，不坐支现金，不以白条抵库; 2、顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，保证数字清楚、内容准确，及时核对库存现金，做到日清月结； 3、每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作，与团队负责人核对收支业务台账，对账完毕须由双方签字存档; 3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺承担赔偿责任; 4、负责保管公章及法人章，保证该印章的正确使用及安全。 5、严格管理空白收据、发票及银行有价票证，认真办理领用手续，按规定签发支票，严禁签发空头支票; 6、日常备用金库存余额不超过2000元，如备用金额度调整须与会计人员商议并达成一致意见，再报财务负责人或合伙人授予权限人审批； 7、完成会计人员交付的其它工作。
企业财务管理(一)
企业财务管理 第一章总论 第一节财务管理概述 1、财务管理的含义 指企业有效地获取稀缺资金并加以合理地投入使用。 2、财务管理的内容 资金筹集管理；流动资产管理。 第二节货币时间价值 ￠货币时间价值的含义 货币时间价值是指在不考虑通货膨胀的前提下，货币随时间推移发生的增值。 二、复利终值和复利现值 三、普通年金终值和普通年金现值 四、永续年金 五、有效年利率 *第三节风险与报酬 一、风险的含义 指事件未来结果的不确定性。财务管理中的风险指未来实际报酬偏离预期报酬的可能性。
3、风险的类型 按投资者是否能抵消：系统风险和非系统风险 系统风险：市场风险，所有企业共同面临的风险。它是投资者无法通过组合投资所能消除的风险。 非系统风险：可规避风险，涉及某特定企业的风险。投资者可以经过多元化投资抵消风险。 商业风险：（经营风险）是不考虑负债因素，企业生产经营的不确定性。 财务风险：指企业举借债务给财务成果带来的不确定性。 三、单项投资的期望报酬率和标准差 四、组合投资的期望报酬率和标准差 五、风险和报酬的关系 1、贝他系数衡量的是单项投资的报酬率与全部市场组合投资的平均报酬 率的背离程度。 2、单项投资的全部风险构成是：全部风险=市场风险+公司特有风险 3、投资者对其投资的风险均要求补偿，风险越大，报酬越高；包括：无 风险报酬、风险报酬。 4、资本资产定价模型是确定与给定风险相适应的基本（必要）报酬率 组合投资中的必要报酬率=无风险利率+该种证券的贝他系数*（市场 组合投资的必要报酬率-无风险利率） 第四节资金成本 资金成本的含义和作用 资金成本是企业取得和使用资金而需付出的代价。（投资者：最低报酬率；公
合伙企业财务管理制度范本
内部管理制度系列 合伙企业财务管理制度范 例 （标准、完整、实用、可修改）
编号：FS-QG-21230合伙企业财务管理制度范例 Examples of partnership financial management systems 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 现在企业的经营形式中，合伙的经营也是越来越普遍的。对于合伙的企业如何才能经营的更好，各方面的管理都需要制度化，规范化，以下整理了合伙企业财务管理制度的范本，可供参考。 总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是: (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效
益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。 在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 财务工作岗位职责 第五条总会计师负责组织本公司的下列工作: (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金; (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考
企业财务管理的内容有哪些
企业财务管理的内容有哪些？ 现代企业财务管理是一项系统的管理工作。随着现代企业制度的建立，企业财务管理的内涵和外延及其功能地位发生深刻变化。财务管理作为一种价值管理，包括筹资管理、投资管理、权益分配管理、成本管理等等，是一项综合性强的经济管理活动。它不仅赋予企业自主理财的权利，同时也将现代企业理财置于瞬息万变、高度风险性的市场经济环境中。这对企业财务管理提出更高的要求，财务管理观念也要不断创新，与时俱进，建立起适应知识经济时代的理财新观念。 （一）做好企业财务管理目标的创新 在科技创新和其成果转化过程中使得财务管理目标的重新定位成是十分必要的。企业的财务管理目标由企业价值最大化调整为：在保证社会效益和生态效益的同时获取优秀人才，形成最佳的良性结构知识流。 （二）做好企业财务关系的创新 企业财务关系由内外协调转向侧重于企业内部人本化管理。因此，企业决策阶层及财务人员应当从企业奖励制度、人事选拔等方面去调动科技人才的积极性，这将决定企业能否生存，因此成为企业财务关系中最重要的组成部分。 （三）做好企业筹资管理 企业在筹资决策时，在筹资渠道与方式的选择上，尽可能把视野放在国际资本大市场上，选择最适合自己的资源和融资方式。更重要的一点是知识、技术创新和具有专业技术的人力资源已成为加强企业竞争力的关键因素。企业价值最大化已从过去以资本筹资为主转向以无形资产筹资为主。 （四）做好企业投资管理 人力资源、无形资产和风险投资将成为企业投资决策的重点。在新的资产结构中，以知识为基础的专利权、商标权、商誉、计算机软件等无形资产和以人才引进和开发为主的人力资产的比例将大大增加。在这种情况下，人力资源、无形资产和风险投资必然成为财务管理的新领域。 （五）做好企业收益分配 财务资本与知识资本共享资本收益。其中，物质资本的提供者提供财务资本，凭借资本所有权分配企业收益；直接生产者从事生产经营活动，直接赚取工资收入；企业的经营管理者组织指挥生产，经营企业，不仅获得工资收入，而且也凭借管理知识资本参与企业收益分配；技术创新者一方面获得工资收入，另一方面也要凭借技术知识资本参与企业收益分配。 （六）做好财务指标的分析 反映知识价值的指标将成为企业财务评价指标体系的重要组成部分。随着知识经济时代的到来，反映知识资学习是成就事业的基石 本价值的指标必然将成为企业财务评价指标体系的重要组成部分。无论是企业的管理者，还是企业的投资者、债权人等相关利益主体，都必将十分关心和重视反映企业知识资本价值的指标。
生产企业财务管理制度
生产企业管理文件 1目的：为了使公司财务管理规范化，严肃财务制度。 2适用范围：适用于财务管理。 3责任人：总经理、财务部经理。 4正文： 4.1总则 4.1.1根据《会计法》、《企业会计制度》和国家的有关财经纪律， 结合公司实际情况，制定本制度。 4.1.2本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职 责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润分配管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则。 4.2董事会财务管理职责 4.2.1公司董事会审批公司的重大财务决策，控制投资规模和方向， 审核公司重大资产处理。 4.2.2公司董事会负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。4.2.3审议批准公司的财务预算、决算报告及可行性研发项目。 4.2.4公司董事会负责公司章程规定的其他财务事项。
4.3总经理财务管理职责 4.3.1遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执 行公司的财务制度，根据公司经营目标组织好生产经营，力争股东资产保值增值。 4.3.2总经理负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和提供的 会计资料的真实性、完整性担负责任。 4.3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、 税务、审计机关的监督检查。 4.3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事 会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行情况，并依据决 算情况对预算执行单位进行考核。 4.4财务部门工作职责 4.4.1严格执行国家有关法律、法规及公司的财务制度，加强会计基 础工作，保证会计工作依法有序进行。 4.4.2编制公司财务预算、决算，并实施财务控制。 4.4.2.1财务预算按年度编制，包括业务预算（采购、销售、生 产、期间费用等）、资本预算（固定资产投资、权益性资本投资、债券投 资等）和筹资预算。 4.4.2.2预算年度终了，财务部负责作出财务决算，上报总经理。 4.4.2.3财务部负责财务预算的编制、审查、报告、监督执行等 具体工作，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施 和建议，实施财务控制。各职能部门及各业务部主要负责人对本部门执行 结果承担责任。 4.4.3负责公司日常会计核算和财务管理工作 4.4.4公司财务人员必须根据《会计法》的规定，严格审查每笔经济 业务的合法性，对不符合规定的成本费用开支，要坚持原则，拒绝支付； 4.4.5财务人员必须按照规定的会计科目和核算办法进行会计核算， 对取得的原始凭证，要认真审核，及时准确地编制记账凭证，记载有关账 簿；
财务管理制度(生产制造企业、贸易企业通用财务制度)
财务管理制度 目录 第一部分财务报销制度及报销流程 (2) 第一章总则 (2) 第二章借支管理规定及借支流程 (2) 第三章日常费用报销制度及流程 (3) 第四章专项支出财务报销制度及流程 (8) 第五章报销时间的具体规定 (10) 第六章附则 (10) 附青岛化海进出口有限公司员工因公出差申请表 (11) 第二部分商品购、销管理制度 (12) 第一章总则 (12) 第二章合同 (12) 第三章商品的采购 (12) 第四章商品的销售 (13) 第五章附则 (14) 第三部分固定资产管理制度 (15) 第一章总则 (15) 第二章固定资产标准 (15) 第三章固定资产内容 (15) 第四章固定资产管理部门 (15) 第五章固定资产核算部门 (16) 第六章固定资产的购置 (16) 第七章固定资产转移、调拨 (16) 第八章固定资产出售 (17) 第九章固定资产报废 (17) 第十章固定资产盘盈、盘亏 (17) 第十一章附则 (17) 第四部分现金管理制度 (19) 第五部分票据管理制度 (20) 第六部分产清查制度 (21)
第一部分财务报销制度及报销流程 第一章总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二章借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时冲账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： (1) 借款销帐时应以《借款申请单》为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； （2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工