如何进行资金测算

流动资金贷款需求量的测算参考

流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：

一、估算借款人营运资金量

借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：

营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数

其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)

周转天数=360/周转次数

应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额

预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额

存货周转次数＝销售成本/平均存货余额

预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额

应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额

二、估算新增流动资金贷款额度

将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金

三、需要考虑的其他因素

（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。

（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。

（三）对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。

（四）对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。

同、收回房屋：

1.承租人擅自将房屋转租、转让或转借的;

租赁期共__年

企业流动资金需求测算

附件： 流动资金贷款需求量的测算参考 流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量： 一、估算借款人营运资金量 借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式： 营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)

周转天数=360/周转次数 应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额 预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额 存货周转次数＝销售成本/平均存货余额 预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额 二、估算新增流动资金贷款额度 将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。 新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金 三、需要考虑的其他因素 （一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。 （二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。 （三）对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和

工会活动经费预算方案

工会活动经费预算方案 工会活动经费预算方案范文1 为认真贯彻落实《中华人民共和国工会法》和《江苏省实施〈中华人民共和国工会法〉方案》，保障各级工会工作的正常经费，依法规范工会经费的征收工作，经研究决定，自20XX年1月1日起，南京市企业、事业单位应缴工会经费由南京市地方税务局代征。 一、代征工会经费意义 工会经费由地税机关代征，一是为了更好地贯彻《中华人民共和国工会法》，强化全社会依法缴纳工会经费的意识，加强工会组织建设和维权工作;二是有利于工会经费征收的规范运作，提高工会经费征缴透明度，接受社会监督;三是方便各缴费单位在向地税部门申报缴纳税款的同时一并缴纳工会经费，简化程序，提高效率;四是通过地税部门征收工会经费，有利于各级工会组织活动的开展，从而较好地发挥工会在改革、发展、稳定中的重要作用。 二、代征工会经费范围 根据《中华人民共和国工会法》和《江苏省实施〈中华人民共和国工会法〉方案》及有关规定，结合我市实际情况，凡在南京市地方税务局办理税务登记且已建立工会组织，应按规定缴纳工会经费的各类企业(包括外商投资的合资，合作企业和外商独资企业)和事业单位(财政拨款单位除外);

开业或设立已满一年仍未依法建立工会组织，但应上交工会筹备金的各类企业、事业单位，应上缴市总工会(包括按规定比例上解省总工会、全国总工会的部分)的工会经费由南京市地方税务局负责代征。 三、征缴经费缴纳依据 (一)《中华人民共和国工会法》第五章第四十二条:建立工会组织的企业、事业单位、机关按每月全部职工工资总额的百分之二向工会拨缴经费。 (二)《江苏省实施〈中华人民共和国工会法〉方案》第二十八条:建立工会的企业、事业单位、机关应当于每月十五日前，按上月全部职工工资总额的百分之二向工会拨缴经费。企业、事业单位、机关开业或者设立之日起一年内仍未依法建立工会的，从期满后的第一个月起，应当按全部职工工资总额的百分之二向上级工会拨缴工会筹备金。上级工会应当督促企业、事业单位、机关依法建立工会，工会建立后，按照规定比例将筹备金返还该单位工会。 (三)江苏省财政厅〔苏财厅(79)10号〕和江苏省总工会〔苏工发(79)3号〕文件规定:行政拨缴的工会经费的分成比例，基层工会留用百分之六十;省、市、县总工会百分之三十五;全总百分之五。 四、征缴工会经费方案 (一)征缴基数。企业、事业单位应拨缴工会的工会经费、工会筹备金，按单位全部职工工资总额作为征缴基数。根据全国总工会工财字(95)11号文件和国家统计局有关文件精

流动资金贷款需求量的测算参考,以此为准

流动资金贷款需求量的测算参考 流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量： 一、估算借款人营运资金量 借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式： 营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数 应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额 预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额 存货周转次数＝销售成本/平均存货余额 预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额 二、估算新增流动资金贷款额度 将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。 新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金 三、需要考虑的其他因素 （一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况

费用预算方案

费用预算方案

附件5：奠基仪式费用预算 项目规格数量单价备注第一天合 计 二天合计三天合计 礼仪公司负责项目氢气球 直径2 米 20 300 第二天以后 150 6000 3000 9000 3000 12000 彩虹门40米 1 1000 第二天以后 500 1000 500 1500 500 2000 彩虹门30米 2 800 第二天以后 400 1600 800 2400 800 3200 彩虹门20米 1 600 第二天以后 300 600 300 900 300 1200 彩虹门16米 3 400 第二天以后 200 1200 600 1800 600 2400

威风锣 鼓直径2 米 8面/40 人 800/面6400 6400 6400 狮子2对800元/对1600 1600 1600 礼仪小 姐 人40 80 3200 3200 3200 军乐队人60 80 4800 4800 4800 华表8米 1 第一天400 元/对 第二天以后 200元 400 200 550 150 700 红灯笼 气柱 对10 150 75 1500 750 2250 750 3000 礼炮21响 1 600 600 600 600 音响套 1 1200/8个 音响 1200 1200 1200 条幅宽1.11097米8元/米8776 8776 8776

米 鸽子个2003 1元2003 2003 2003 彩色刀 旗 面320 赠送0 0 0 舞台搭 建18m×6 m×1m 1 3000 包含20cm ×28 cm× 100cm的舞 台台阶 3000 3000 3000 合计43879 49979 56079 欧罗巴负责舞台背 板 14 m× 4m 1 560元喷 绘 用户外围板 代替 560 560 560 电源2个 礼仪公司免 费借 0 0 0 摆放花6个65 390 390 390

经费预算方案

苏村小学评估年度预算文件 为了保证农村义务教育经费保障，我校通过分析学校经济状况完善财务制度，缓解学校经费困难，为实施素质教育铺平了道路。 一、指导思想 以县教育局《2013年教育工作要点》和我校《学校工作计划》为指导，认真落实县教育工作会议精神，坚持科学发展观，以教育内涵发展为主题，规范管理，均衡发展，强化后勤保障，做好学校硬件建设，提升服务育人意识。突出创建节约型学校，资源节流，勤俭办学。严格收费及财务管理，科学理财，努力为推进我校科学和谐发展再上新台阶提供后勤保障。 二、具体工作 1、加大建设节约型学校力度，加强学校财产管理。 （1）增强办学绩效意识，牢固树立勤俭办学理念，创设节约光荣、浪费可耻的良好氛围。首先，加强全校用水、用电管理、在全校进行“节约一滴水、一度电、一张纸”的教育。学校办公室、会议室、教室等场所在自然光照足够的情况下，不使用照明灯具，杜绝“白昼灯”、“长明灯”。下班时要关闭各类电器设备的电源，防止电资源无效流失。其次，严格控制公务接待，完善公务接待制度，竭力控制降低接待费支出。公务接待坚持热情、周到、节俭的原则，实行对口接待 严限就餐陪同人数。严格控制接待标准，不搞超规格接待，不讲排场、摆阔气。再次，严格购物审批制度，本学期继续加强对学校物资购入、

使用、管理、存储、更新、报废等环节。建立固定资产帐目，做到配置合理、高效使用、确保安全完整。并对期初、期中、期末三检查。实行保管赔偿制度，健全手续，责任到人，做到物尽其用。对学校财产尽量发挥效用，确保学校财产的安全管理。推行精细化管理，严格按照“收支平衡、量入为出”的原则使用办学经费。继续采取有效措施引导师生增强节约意识，培养良好的节约习惯，推进节约型校园建设。切实降低学校运转成本，提高资源利用率。 （2）合理编制资金预算，规范安排经费使用。 按照“精打细算、量入支出、保证重点、兼顾一般”的原则，在确保重点维持性和教学业务性支出的前提下，尽量压缩学校日常开支 合理安排资金使用计划。 最后，在资金充足的情况下，做好校园环境及绿化美化等工作。整修学校空地，使校园绿化美化面积逐步扩大，校园处处有生机与活力，达到一年四季有绿色，提升绿色学校与绿化先进单位的水平，充分利用校园环境对学生进行教育。 二 加强学校财务制度管理，坚决制止乱收费。 我们要继续完善学校各种规章，加强财产管理，充分利用好现有的教学设备，发挥更大的效益。严格按照上级文件规定收费，严格杜绝中途收费，严禁有偿带生、办班、补课等现象，并继续与班主任签订《严禁乱收费责任书》，杜绝各种理由的收费项目。 在过去的一学年，我校经费基本满足了办公支出 我们将在各级领导的关怀和社会各界的支持下，把有限的资金用于最需要的地方

营运资金管理案例

案例一： 一教学目的 通过本案例的学习,掌握用现金成本分析模式确定企业最佳现金持有量。 二案例资料 富达自行车有限公司财务经理为了尽量减少企业闲置的现金数量,提高资金收益率,考虑确定最佳现金持有量,财务科对四种不同现金持有量的成本做了测算,具体数据见表: 现金持有方案 财务经理根据上述数据,结合企业的资本收益率12%, 利用成本分析模式,确定出企业最佳现金持有余额. 三、思考与讨论的问题: 1.不同现金持有量的机会成本 2.财务经理为什么确定75 000元为企业最佳现金持有余额? 四、必要提示： 最佳现金持有量测算表单位:元 案例二思美时装公司应收账款的管理 一、教学目的 通过本案例掌握企业信用条件的选择。 二、案例资料 思美时装公司近年来采取较宽松的信用政策，因而销售量有所增加，但坏账损失也随之上升。近3年损益状况见表。公司变动成本率为65％，资金成本率（有价证券利息率）为20％。公司收账政策不变，固定成本总额不变。

三、思考与讨论的问题 （1）公司采用宽松的信用政策是否成功？ （2）如果第3年，为了加速应收账款的收回，决定将赊销条件改为“2／10，l／20，n／60”，估计约有60％的客户（按赊销额计算）会利用2％的折扣；15％的客户利用1％的折扣。坏账损失降为2％，收账费用降为30万元。信用条件变化后收益情况会如何？ 四、必要提示 （一）应收账款信用成本由机会成本、坏账损失和收账费用组成 应收账款机会成本＝维持赊销业务所需资金X资金成本率（有价证券利息率） 维持赊销业务所需资金＝应收账款平均余额X变动成本率 应收账款平均余额＝年赊销额十360天X应收账款信用期 ＝年赊销额十应收账款周转率

XX项目投资测算方案

XX项目投资测算方案 1、项目的投资估算 （1）、土地费用：27万元/亩×315.75亩＝8525.25万元 （2）、前期工程费用估算：1054.5万元 序号项目金额估算说明 1 规划、设计可研费526.5 按25元/平方米 2 水文地质勘察费80 初、详勘 3 道路费 4 供水费12 5 供电费15 6 土地平整费421 按照20元/平方米 合计1054.5 （3）、基础设施建设费估算：2310.25万元 序号项目建设费用合计（万元）估算说明 1 供电工程84 2 40元/平方米 2 供水工程210.5 10元/平方米

3 供气工程315.75 15元/平方米 4 排污工程 421 20元/平方米 5 道路工程 6 路灯工程 105.25 5元/平方米 7 环卫设施 8 绿化工程315.75 15元/平方米 9 外部道路100 100元/平方米 合计2310.25 ---- （4）、建筑安装工程费估算：18752.5万元 序号项目建筑面积（平方米）建安工程费单计（元/平方米）金额合计（万元） 1 市场营业房104500 850 8882.5 2 厂房区141000 700 9870 合计245500 ---- 18752.5 （6）、招商活动费用：1500万元 （7）、管理费：892.4万元 （8）、财务费用：757.8万元 （9）、销售费用：1308万元

（10）、开发期税费：50万元 （11）、不可预见费用：109.46万元 210500×5.2元/m2＝109.46万元 （12）、其他费用估算：230万元 序号项目金额(万元) 估算说明 1 临时用地费用 2 临建费 3 施工图纸预算或标底编制费40 4 工程合同编制费10 5 招标管理费10 6 总承包管理费 20 7 工程质量监督管理费 8 工程监理费100 9 工程保险50 合计230 2、销售收入、经营税金及附加估算表（一年） 序号项目合计商业区厂房区

物业标书之费用测算方案

物业服务费用测算方案 4.1 物业服务费收支比较说明 序号 项 目 数 值 说 明 01 收 入 4982820 测算标准： 本测算按照第二部分 4.3面积标准计算。 测算方法： 依据贵司提供的基础资料和我司管理经验，按收入和支出基本相等的方式进行测 算。 02 支 出 4982094.05 03 收支盈余 725.95 4.2 物业管理费测算 收费项目 单价 （元/㎡·月） 住宅物业服务费 2.5 底商物业服务费 3.8 4.3 项目说明 A. 根据招标文件，【中冶·蓝城】项目占地面积61100平方米，总建筑面积约168124平方米，其中住宅总建筑面积164574平方米，商业面积1000平方米。 B. 绿化面积：按18330平方米计算，绿化率30％。 4.4 测算说明 A ．保洁费：按2000元/人.月测算，含人工成本、物料消耗、垃圾清运费、消杀

费等； B．员工相关费用依据国家规定按工资一定比例计提： 即：教育经费为1.5％、工会经费为2％、社会保险费为32.8％（工伤、医疗、养老、失业、生育）、住房公积金为12％。 C．每年的税费标准按管理处营业收入的5.5%计算。 D．合理利润按照综合管理服务费收入的7%计提。 4.5 物业费测算 4.5.1 测算设定 根据招标文件，我们预计在收缴率达到100％时可达到收支平衡。 4.5.2 收入测算 住宅物业服务费 2.5（物业管理费）×164574㎡×100%（收缴率）×12月＝4937220元/年 底商物业服务费 3.8（物业管理费）×1000㎡×100%（收缴率）×12月＝45600元/年 合计：4982820元/年

营运资金量测算方法

营运资金量测算方法 银监会发布的《流动资金贷款管理暂行办法》提出了银行业机构应合理测算借款人的流动资金需求，以此确定流动金贷款的额度和期限，防止超额受信和贷款挪用。其附件《流动资金贷款需求量的测算参考》（以下简称《测算参考》）明确了具体的测算方法。在实际工作中，由于中小企业财务数据不够系统和完整，难以满足现有测算方法对数据的要求，因此，有必要寻求更简单方便的方法完善对流动资金贷款需求量的测算，以符合中小企业的财务实际和流动资金贷款测算的要求。 一、借款人营运资金量测算方法 （一）测算公式 《测算参考》中提出了营运资金量的测算公式为： 营运资金量＝上年度销售收入×(1－上年度销售利润率)×(1＋预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数① 其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)② 周转天数=360/周转次数③ 应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额④ 预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额⑤ 存货周转次数＝销售成本/平均存货余额⑥ 预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额⑦ 应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额⑧ （二）测算公式的会计含义 公式①总的指导原则：上年的营运资金周转总量（销售成本）/营运资金周转次数，为平均每个生产周期须占用的营运资金量，即“上年销售成本/上年营运资金周转次数”，其中“上年度销售收入×(1－上年度销售利润率)=上年销售成本（包括税金及附加等）”。 预测本年因销售收入增长所需增加的营运资金量，在均衡增长的情况下，该增长率就是销售成本的增长率，即“销售成本增长率=上年销售成本×（1＋预计销售收入年增长率）”。

流动资金需求测算公式

流动资金需求测算公式集团标准化工作小组 #Q8QGGQT-GX8G08Q8-GNQGJ8-MHHGN#

附件： 流动资金贷款需求量的测算参考 流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量： 一、估算借款人营运资金量 借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式： 营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数 应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额 预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额

存货周转次数＝销售成本/平均存货余额 预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额 二、估算新增流动资金贷款额度 将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。 新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金 三、需要考虑的其他因素 （一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。 （二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。 （三）对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。

酒店费用测算方案

酒店费用测算方案 根据酒店式公寓模式的优势和本项目实际情况（老楼盘），投资方与经营管理均为我司，此方案中未详细考虑除返租房源以外物业费用。不建议从整体投资太大资金，建议从两方面入手提高本案整体品质： ?硬件提升： 1、利用现有空闲区域，增加或更改业主自助销售系统，休闲场所； 2、通过传媒公司，收取租聘场地（天台、楼宇立面、电梯、广场、楼道等）增设开发整体楼宇广告创收。 3、天台用彩钢石棉材料开发成整层办公区域，面向社会出租。 ?软件提升： 1、员工整体服务意识培训； 2、根据第现有人员配置与服务计划项目，在不增加现有人力配置前提下，与相应对口部门和经过工商认证的第三方专业公司合作，共同开发有偿服务项目。 3、楼层服务人员增设巡更系统：工作原理及过程 本巡检系统由巡检器、巡检点、数据传输线、管理系统软件等组成。巡检点内核采用精密电子芯片器件，内置64位二进制代码，钉形外壳封装。每个巡检点的编号唯一。将具有不同编码的巡检点隐蔽安放于被巡检的设备或线路上(无需布线)，并将巡检点编码对应安装地点存于计算机中。巡检人员佩带巡检器,在巡检过程中用巡检器扫描巡检点。工作时声光提示，信息将自动存于巡检器中，管理人员将巡检器通过传输线与计算机连接，通过计算机内的应用软件将巡检器的巡检数据读入计算机中存档。可实现远程传输巡检数据，随时供管理人员进行分析、处理、统计、制作报表，给管理者提供一个科学、准确的考核依据。 “智能巡检管理系统”的应用，极大地调动了企业保安部门员工的工作积极性。将巡逻工作置于现代科学技术的监督之下，通过科学、严格、有效的考核，彻底改变了“巡与不巡一个样，巡多巡少一个样，巡与不巡没人知道” 的被动局面，激发了员工的工作自觉性和主动性，确保了各项巡逻防范措施切实落到实处。过去各种安全事故的发生多与岗位工作人员玩忽职守、思想

如何确定营运资金量

2010年2月，银监会颁布实施了《流动资金贷款管理暂行办法》，对流动资金贷款进行了规范化管理，其中对流动资金贷款需求量的测算提出了参考公式。由于农村信用社服务的对象多数为中小企业，企业提供的报表不真实、不规范情况较多，这也给办理中小企业信贷业务的信贷员出了一道不小的难题。在实际操作过程中，要求我们的信贷员更要加强贷前尽职调查，并根据借款人的实际经营情况，合理的分析和使用数据，而不能仅仅局限于财务报表数据，应注重实际调查情况，合理确定数据取值，本人在近期组织“三法一指引”培训过程中得出几点心得，与各位同仁一起切磋探讨。 如何确定营运资金量 营运资金量的影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等，在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。管理办法给出了实际测算中，借款人营运资金需求量的参考公式： 营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 在实际使用中，我们要根据借款人的实际经营情况，合理地分析和使用数据，而不能仅仅局限于财务报表数据，而是要根据实际调查情况，合理确定数据取值。 预计销售收入年增长率。该比率的预定要有理有据，既要符合企业所在行业的发展规律和趋势，又要根据企业自身的发展阶段、规划及可实现性进行确定。最重要的是预测的增长水平要与企业现有

的生产能力以及市场承受能力匹配，如果仅仅是为了达到需求量的测算而确定很高的增长率是非常不合理的。比如对于成立时间不长的企业，预计其销售收入增长率达到100%，与处于新生阶段的企业需要采取拓展策略的情况相吻合，但伴之而来的是高风险经营，此类企业应谨慎介入;对于已进入稳健期经营的企业，其增长率能达到10%至20%已经是非常不错的业绩，再预计更高的增长率可以说只是仅仅是为了达到更高的流动资金需求量而已。因此可以看出，我们预测时要对数据的合理性和可实现性充分验证，才能更加合理确定营运资金量并符合企业发展的实际。 如何确定流动资金贷款额度 管理暂行办法中规定的新增流动资金贷款需求量测算公式为： 新增流动资金贷款需求量=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金。 要想贷款额度确定合理，必须弄明白公式中的各项目所包含的具体内容。 1、自有资金：任何企业从事经营活动，都必须拥有一定数量的自有资金，自有资金包括投资者投入企业的资本金及经营中形成的积累，如盈余公积金、资本公积金和未分配利润等，它反映了所有者的权益。但是自有资金投入的方向不仅限于日常经营周转，还包括长期投资、固定资产投入、购买土地使用权等，这部分资金投入后，就势必减少流动资金的周转量，因此公式中的自有资金是指企业用于

启动资金：营运资金需求预测

第五讲：启动资金：营运资金需求预测（资金需求与回报承诺） 一、启动资金的类型 二、固定资产的预测 三、流动资金的预测 商业计划之资金需求（摘要）： “我们正在寻求[资金的具体数量]万元的[商业贷款（或分期贷款、长期贷款），或权益投资等其它融资方法的资金支持，这笔资金用于[详述资金用途以及为何本项目能赚钱]。我们采用[利润分红、二次融资、出卖公司或者公开上市]等方法，在[y]年之内偿还这笔贷款或投资。”或 “在[n]年内我们将偿还资金，方法是[将公司卖给一个竞争对手，公司支付，公开上市，利润分配，等等]。或者其它方式[另外的偿还方法]。我们希望能在[X年X月]实现这一计划。” 启动资金（start bonus），学术文献的解释为，是（工业等）投资项目的前期阶段的运作资金，也指对应于这种早期运作资金的投资。随项目的进展，其他投资人会以股份或贷款的形式进行项目投资。 营运资金（Working Capital），也称营运资本。从会计的角度看，营运资金是指流动资产与流动负债的净额。为可用来偿还支付义务的流动资产，减去支付义务的流动负债的差额。如果流动资产等于流动负债，则占用在流动资产上的资金是由流动负债融资；如果流动资产大于流动负债，则与此相对应的“净流动资产”要以长期负债或所有者权益的一定份额为其资金来源。会计上不强调流动资产与流动负债的关系，而只是用它们的差额来反映一个企业的偿债能力。这种情况不利于财务人员对营运资金的管理和认识；而从财务角度看，营运资金应该是流动资产与流动负债关系的总和，在这里“总和”不是数额的加总，而是关系的反映，这有利于财务人员意识到，对营运资金的管理要注意流动资产与流动负债这两个方面的问题。 商业计划之融资要求及说明 01 提议的融资方式 02 资本结构 03 筹资抵押 04 担保 05 融资条件 06 报告形式 07 资金运用 08 所有权 09 资本稀释 10 费用支付 11 风险投资人对企业经营管理的介入 12 投资回报及投资退出（为突出，一般单列一节！） 01 提议的融资方式： 如果是普通股，通常要求说明： ★是否分配红利？ ★红利是否可以累积？ ★经过一段时期后股份是否要求赎回以便风险投资人撤回投资？ ★发售价格是多少？ ★该种股权是否有所限制？

建设实施方案和经费预算方案

2010年大学生创新实验项目 建设实施方案和经费预算方案 项目名称：基于ARM的汽车启动检测系统设计 系别：计算机系 负责人：庄艺洪 指导教师：朱小远 项目编号：bydxscx201008 一、项目建设实施方案 1、研究方法：以实验法为主，观察法、调查法、文献资料法等并用。 2、实验方案：利用实验室ARM实验设备，采用开源Linux系统辅助设计，实现启动检测和二次启动的检测和加锁功能。 3、拟解决的关键技术问题： （1）汽车启动检测系统将实现汽车启动前检测启动环境并控制最佳启动、检测二次发动并加锁等功能。 （2）汽车启动检测系统可初步满足汽车安全、可靠启动的需求。 （3）可扩展解决汽车行驶过程中出现的故障检测和记录功能。 4、项目创新之处 随着汽车电子化、智能化的高速发展, 嵌入式在汽车控制系统中将发挥着越来越重要的作用。基于ARM的汽车启动检测系统设计，提高了启动系统的灵活性、可靠性和集成性。启动检测系统的基本工作模式, 是通过采样各种内外部状态, 然后选择合适的控制参数并驱

动执行机构进行控制。由于汽车需要监控的状态非常复杂, 需要有各种传感器将外部的各种物理量转化为计算机能够采样的电量, 更需要有功能强大的处理内核。该嵌入式汽车启动检测系统的硬件核心是三星公司ARM9系列中的32位RISC处理器S3C2410A芯片，该芯片强大的实时处理能力和丰富的外围接口非常适合嵌入式系统的开发，该启动检测系统正是基于该芯片的这些特点而设计的。 该系统具有较高的实用价值和意义，在国内外同类课题研究水平中处于领先地位，具有较好的推广前景。 本项目系统设计在当前市场尚没有出现,而且各种相关技术产品质量良莠不齐,该检测系统的开发能够很大程度就占有了市场。 5、项目计划安排 （1）2010年6月-2010年7月：了解现有相关设备的功能、特点，确定系统结构方案及设备外观设计，完成系统的需求分析以及规格说明。 （2）2010年8月-2010年9月：进行系统设计实验，完成系统的软硬件划分，确定设计方案。 （3）2010年10月-2011年1月: 整个系统的功能完成，提供相关的算法，进行验证。 （4）2011年2月：进行集成调试，形成系统测试报告。 （5）2011年3月：根据测试结果，完善系统。 （6）2011年4月-2011年5月：撰写相关的研究论文和总结报告。

测算借款人营运资金需求量

1、测算借款人营运资金需求 测算公式 营运资金需求＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数 应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额 预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额 存货周转次数＝销售成本/平均存货余额 预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额 案例分析： 某企业向银行申请流动资金贷款，银行需测算该企业流动资金贷款合理需求量。企业部分财务数据如表一所示。 其他资料：

第一，贷款申请年度的企业销售收入总额为10亿元，销售成本为7亿元，销售利润率约为30%； 第二，企业预计第二年的销售收入增长率为10%； 第三，企业拥有的自有资金2000万元； 第四，企业近期内有一笔500万元的短期贷款需归还； 第五，企业目前主要是通过银行贷款来筹措营运资金。 测算过程如下： ①估算营运资金周转次数 营运资金周转次数=（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）=360/（83.31+63.10-81.00+23.14-20.70）=5.39（次） ②估算借款人营运资金量 营运资金量=上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数=100000×（1-30%）×（1+10%）/5.39=14285.71 ③估算新增流动资金贷款额度 新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动

经费保障测算方法

经费保障测算方案 一、集中规范行动，共需 具体包括： （一）场地平整费（区环保局负责），414.4万元 地块一：花木(芳华路芳波路),共4.88万平方米，可停放约7.7万辆共享单车，场地平整费用包括土地平整、开设道口、围墙砌筑、场地照明、监控设施、标志标牌、红白警示桩等共255.6万元。 地块二：唐镇（华益路张衡路），共2.8万平方米，可停放4.7万辆共享单车，场地平整费用包括土地平整、开设道口、围墙砌筑、场地照明、监控设施、标志标牌、红白警示桩等共158.8万元。 （二）运输及搬运费(各街镇负责）， 1辆加长2吨装卡车带1司机2工人2200元/天，计划到2017年年底需清运单车10万辆，按每车装30辆单车,每天3车次算，共需经费100000÷30÷3*2200=244.4万。 （三）后期看管费(区公安分局负责）， 地块一：花木(芳华路芳波路)。场地设门卫2人，24小时3班转，按200元/人/班算，为1200元/天；搬运工3人，分早班中班，按200元/人/班算，为1200元/天，每天人工费2400元。从9月10日到年底按110天算，需2400*110= 地块二：唐镇（华益路张衡路）。因场地中间有条河隔开，因此需设两个出入口，两个门卫房。场地设门卫4人，

24小时3班转，按200元/人/班算，为2400元/天；搬运工6人，分早班中班，按200元/人/班算，为2400元/天，每天人工费4800元。从9月10日到年底按110天算，需4800*110=52.8万。 （四）规范效果评估费（区建交委负责），18万元 具体见附件二。 （五）新增停放点位标识标线设置费（区环保局负责），63.7万元。 近期将新增道路非机动车停放点414个，泊位线总长度45300米，按6.573元/米算，泊位线共需29.8万元；非机动车地标169.72元/个，约需2000个，共需169.72*2000=33.9元。总共需29.78+33.94=63.7万。 长效管理相关费用 具体包括： （一）非机动车停放点规划（区公安分局负责），30万元 （二）非机动车点位经纬度测算及电子地图制作（区环保市容局负责），74.6万元 黄浦区已率先实施点位经纬度测算及制作电子地图工作，共1500个点位，约15万元，考虑到新区面积大，点位散，交通成本高，拟定120元/点位。新区已有道路非机动车停放点5000个，近期新增414个，共5414个,费用为5414*120=65万，电子地图软件制作费9.6万元，合计74.6万元。

如何正确又恰当地测算流动资金贷款需求

如何正确又恰当地测算流动资金贷款需求? 信贷人员在工作中经常会碰到测算流动资产贷款需求的问题。银监会提供的测算公式如下: 营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金 上述公式并不复杂,但现实中,由于种种原因,出现了很多奇葩的测算案例： 案例一：负负得正 借款人报表中存货和应收账款的金额较低，而应付账款和预收账款的金额较高，前后之差为负值,这样,计算出的营运资金周转次数为负，营运资金量为-2000万元。但业务部门表示借款人需投入约4亿元支持子公司的项目建设，所以公式中其他渠道提供的营运资金为-40000万元，得出新增流动资金贷款需求为-2000万元-（-40000万元）=38000万元。 其他渠道提供的营运资金是指借款人通过其他融资方式（如发行债券、股东借款、融资租赁等）获得的用于日常经营周转的资金，属扣除项，最低值为0。如果取负值，则意味着其他方面

的支出将占用企业的营运资金。借款人其他方面（如对外投资、项目建设）存在资金缺口，不能用流动资金贷款弥补，否则属贷款挪用，违反贷款用途的要求。 还有一种“负负得正”的情形：借款人短贷长用，流动资产远低于流动负债，按照“自有资金=流动资产-流动负债”的公式计算出自有资金为负，然后“营运资金量－借款人自有资金”，负负得正，就得出一个较大的数字，再套入“新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金”，得出新增流动资金贷款需求。而从测算流贷需求的本质上讲，如果借款人没有能够投入流动资金的自有资金，则此处的自有资金取值应该为0，不应取负值，否则同样属于利用流动资金贷款弥补其他用途的资金缺口。 案例二：营运资金周转次数小于1 营运资金周转次数的计算公式为：360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 有的项目在测算中，应收账款和存货金额畸高，应收账款接近甚至超过全年销售收入，存货远高于全年成本，得出营运资金周转次数小于1，再套入“营运资金量＝预计销售收入×（1－销售利润率）/营运资金周转次数，由此得出营运资金量是全年销售收入的数倍，再得出需新增流动资金贷款的结论。 这种测算反映出该企业的大量资金被应收帐款和存货占用，

流动资金需求中自有资金如何测算

流动资金需求中自有资金如何测算 银监会《流动资金贷款管理暂行办法》出台后，对银行客户经理对企业流动资金需求的测算带来一定影响，有的很多企业测算出负数，与实际不符。如何如测算呢？ 《流动资金贷款管理暂行办法》中给了参考方法： 流动资金贷款需求量的测算 一、估算借款人营运资金量 借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 二、估算新增流动资金贷款额度 将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。 新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金。 测算不准（出现负数）的原因分析： 1、银监会出台的流动资金贷款需求量测算公式，完全是建立在理想企业财务报表基础上的，也就是除了公式中所考虑到的存货、应收账款、预收账款、应付账款、预付账款科目，其他的流动项目如货币资金、应收票据、其他应收、应付票据、其他应付、应付薪酬、应付税金等在报表中占比极少，而在现实的报表中往往是这些不考虑的科目占比较

大，因此完全按照银监会公司测算出的需求量与实际差距较大。 2、中小企业财务制度很多不健全，按照流动资金贷款管理办法测算出的营运资金量、自有资金量大多不准确，造成最终测算得出的银行可授信额度无实际参考价值。财务核算不规范，部分中小企业存量流动资金贷款被固定资产投资所占用，造成测算的银行可授流动资金贷款额度与企业实际所需存在较大偏差。如，很多中小企业都是民营企业，以家族式经营为主，往往通过隐藏销售收入和利润来减少交税，同时企业利润多被老板抽资用于私人支出或对外投资，再以个人投资的方式反映至“其他应付款”内，造成企业财务“公私不分”，进而造成测算结果与实际结果偏差较大。自有资金用作固定资产，“短贷长用”的情况很普遍。 3．有些企业为征地等方面需要虚增实收资本，造成测算时企业自有资金较多的假象，而实际自有资金不足。 测算中应考虑的因素： 1、《办法》中需要考虑的其他因素 (一)各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况(如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等)分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。 (二)对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。

赶工费计算方案

关于**************工程第四合同段 申请增加赶工费用的报告 根据业主的对本工程提前完工的要求，我部极为重视，立即召集项目部人员就如何确保2012年8月底完成本项目杭浦以南4条匝道与钱江隧道连通保证与南接线同步贯通的问题进行了讨论部署，并根据现有的施工进展和资源配置情况进行了详细的工期倒排、工序合理调节、资金计划和机械设备、模板支架等投入计划的编制，以确保优质、高效、按时完成钱江通道及接线项目北接线段工程。按要求于2012年月日提交详细的工期倒排进度计划及相应的工序安排、机械设备配置方案，并获得监理、设计和业主的通过。 根据本工程招标文件及施工合同的约定，合同工期为24个月。现根据业主的要求，实际工期为14个月（从2012年7月10日开始至2013年8月底），缩短工期10个月，工期缩短41%，工期大幅缩短。 为此，根据已上报施工组织设计（16个月工期），我项目为赶工采用设施主要有以下几点： 一、调整施工计划，工序衔接，采取平行，多方作业，保重点、促一般，多头奋进。 二、增加人员投入，改三班作业为24小时连续开工，每班工作时间为八小时，增加人员150人。 三、增加资金投入、配足多类施工材料，新增筹措资金500万元；模板、脚手架等周转材料按一次性投入配置；钢材、砂石料先预付订购，

保证施工的连续。 四、增加设备投入，新增投入冲击钻机6台，发电机组3套，挖机等施工机械按需配置。 五、保证后勤供应，增设500m2临设成品房，使职工能吃好、睡好、保证有充足的干劲。 六、开展劳动竞赛，把目标落实到班组，每月拿出奖金对在赶工期间做出贡献的职工进行奖励。 因赶工期而增加的费用归纳为以个几项，细分如下详述： 一、增加人员技术管理人员、技术工人和普通务工人员： 1. 工程技术管理人员： 根据《****市市政工程综合价格》第一册《通用工程》总说明第十一条第5点说明：夜班施工增加费：“市政综合价格”中已包含合理工期内因施工工序需连续作业的夜班施工增加费用。由于合同工期的缩短、现场交通因素等，必须在夜间施工的，按夜班施工工程部分的用工数，按发生工日单价40％计算夜班增加费，夜班增加费包括夜餐费、照明费、降效费和临时照明设施费，补助费不计费用，仅计取税金。具体发生人员工日见下：表A、表B、表C： 表A：管理人员增加费用表

营销策划经费预算方案

--范文范例 --指导案例-- 营销策划经费预算方案 登尼特编辑部：吴编 经费预算又称经常性预算或普通算，它是政府编制的满足国家经常性开支需要的预 算。其支出是用于文教和行政，国防等方面的经费开支，其收主要是税收。经费预 算是复式预算的组成部分。有时也指企业或事业单位为支付行政管理、研发项目等 所需投入的经费，列企业管理费用或行政费用科目。 营销策划经费预算包括两大方面，策划活动本身发生的经费和营销活动需要发生的 经费。内容不同，计算方法也不一样。 1、策划活动本身发生经费 策划活动本身发生经费指企业要为策划活动所支付的费用，其主要项目为： 1.1 市场调研费用。市场调研通常要委托专业调查公司或雇用专业调查人员进行 调查。所以，这是一 项重要费用，资金不足会造成调研资料失真，调研结果有误差。因此，要根据市场 调研的规模大小和难易程度来准确预算所需费用。 1.2 信息收集费：主要指信息检索、资料购置及复印费、信息咨询费、信息处理费等。主要是对二手 材料相信息的收集，也是依据信息收集的规模和难易程度来确定。 1.3 人力投入费。为了完成不同的分工，要投入一定的人力。这一费用比较容易计算。 1.4 策划报酬。分两种情况一是企业营销策划人员自行策划，可以奖金形式发放，开 支相对较低；二是委托“外脑”策划，则要在事先商定策划费的多少和支付细则， 然后据此发放。 2、营销策划方案费用 营销策划方案费用是指按照营销策划方案执行所要发生费用。营销策划方案预算一 般运用目的任务法 进行计算。所谓目的任务法就是将营销方案所要实现的目的分解成具体的任务，再 计算完成这些任务所需要的资金投入，就可以作为实现营销方案的费用预算。 ----