经理离任责任审计办法

经理离任责任审计办法

第1章总则

第1条为规范审计管理，建立必要监督机制，提高企业经济效益，企业根据国家有关规定，结合自身情况，制定此办法。

第2条经理因任职期满、提拔、调动、辞（免）职或离（退）休等离开工作岗位的，应对其任期内的经济责任进行审计。未经审计，不得解除离任经理（厂长）任职期间的经济责任。

第3条根据国家关于干部管理权限的有关规定，企业及直属单位经理由企业总部审计部门组织审计，审计内容包括任职期间审计和离任经济责任审计。

第2章审计内容

第4条经理任期和离任审核的项目必须包含以下内容。

1．企业中长期发展规划实施情况，包括基本建设投资、技术改造投资、科研和新产品开发计划等完成情况及进展情况。

2．生产任务、利税计划和主要技术经济指标的完成情况，评价其在经营决策，合理组织生产经营和有效利用人力、物力、财力资源方面的情况。

3．企业资产负债及损益的真实合理，分析及评价企业国有资产保值增值情况及执行财经纪律的情况。

4．离任需要与新经理交接和处理的问题。

5．各项管理制度及基础工作建立与健全情况，包括内控制度、责任制度、工作程序等，分析评价企业管理水平。

第3章审计程序

第5条审计工作分为四个大的步骤，具体内容见下表。

经理离任审计程序及内容一览表

步骤项目具体内容备注

1 做审计前

的准备工

作

审计对象经批准确定后，由审计部门正式下达《审计通

知书》，并收集有关资料。审计对象必须自觉接受审计，

在接到“审计通知书”以后，要按照要求，认真总结，

写出述职报告，提供必要资料，做好充分准备

2 进行实质审计组进入被审计单位后，应首先听取审计对象的述职

性审计报告，然后分组进行检查。在审计过程中，要深入调查研究，认真进行检查，做好审计记录和取证工作，编写

好审计工作底稿

3 编写审计

报告做出

审计结论

要坚持“实事求是”的审计原则，根据审计工作底稿进

行综合分析和评价，编写出审计报告，征求审计对象及

被审计单位的意见。审计报告定稿后，除上报有关领导

和干部管理部门外，还应送审计对象一份

4

审计报告

确认存档经审计组长及审计对象签字的审计报告存入本人业绩

档案，作为考察、使用干部的依据之一，审计对象对审

计报告如有异议，可向上级审计部门提出复审要求

复审要求必

须在报告公

布后10天内

提出

第4章附则

第6条本办法由企业财务部审计员负责解释，自发布之日起实施。

第7条各职能部门和直属单位可依据本规定办法具体实施办法。

编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期

经理离任责任审计办法

经理离任责任审计办法 第1章总则 第1条为规范审计管理，建立必要监督机制，提高企业经济效益，企业根据国家有关规定，结合自身情况，制定此办法。 第2条经理因任职期满、提拔、调动、辞（免）职或离（退）休等离开工作岗位的，应对其任期内的经济责任进行审计。未经审计，不得解除离任经理（厂长）任职期间的经济责任。 第3条根据国家关于干部管理权限的有关规定，企业及直属单位经理由企业总部审计部门组织审计，审计内容包括任职期间审计和离任经济责任审计。 第2章审计内容 第4条经理任期和离任审核的项目必须包含以下内容。 1．企业中长期发展规划实施情况，包括基本建设投资、技术改造投资、科研和新产品开发计划等完成情况及进展情况。 2．生产任务、利税计划和主要技术经济指标的完成情况，评价其在经营决策，合理组织生产经营和有效利用人力、物力、财力资源方面的情况。 3．企业资产负债及损益的真实合理，分析及评价企业国有资产保值增值情况及执行财经纪律的情况。 4．离任需要与新经理交接和处理的问题。 5．各项管理制度及基础工作建立与健全情况，包括内控制度、责任制度、工作程序等，分析评价企业管理水平。 第3章审计程序 第5条审计工作分为四个大的步骤，具体内容见下表。 经理离任审计程序及内容一览表 步骤项目具体内容备注 1 做审计前 的准备工 作 审计对象经批准确定后，由审计部门正式下达《审计通 知书》，并收集有关资料。审计对象必须自觉接受审计， 在接到“审计通知书”以后，要按照要求，认真总结， 写出述职报告，提供必要资料，做好充分准备 2 进行实质审计组进入被审计单位后，应首先听取审计对象的述职

性审计报告，然后分组进行检查。在审计过程中，要深入调查研究，认真进行检查，做好审计记录和取证工作，编写 好审计工作底稿 3 编写审计 报告做出 审计结论 要坚持“实事求是”的审计原则，根据审计工作底稿进 行综合分析和评价，编写出审计报告，征求审计对象及 被审计单位的意见。审计报告定稿后，除上报有关领导 和干部管理部门外，还应送审计对象一份 4 审计报告 确认存档经审计组长及审计对象签字的审计报告存入本人业绩 档案，作为考察、使用干部的依据之一，审计对象对审 计报告如有异议，可向上级审计部门提出复审要求 复审要求必 须在报告公 布后10天内 提出 第4章附则 第6条本办法由企业财务部审计员负责解释，自发布之日起实施。 第7条各职能部门和直属单位可依据本规定办法具体实施办法。 编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期

领导离任审计报告(共8篇)

篇一：离任审计报告范文 关于xxx农村信用合作 联社理事长xxx同志的离任审计报告 xxx信用联社： 根据xxx联合社关于组织开展县县联社高级管理人员离任审计的通知，按照《xxx省农村信用社离任、离岗稽核审计办法》及《xxx省农村信用社县县联社高级管理人员离任审计工作方案》的有关内容要求，经省联社委派组成6人审计组，于2008年6月17日至6月25日，对xxx农村信用社理事长xxx同志进行了离任审计，自2003年1月至2008年5月末的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于2008年6 月17 日向被审计对象发送了审计调查问卷；听：即于2008年6 月18 日上午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告；谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；查：即对xxx同志自2003年1月至2008年5月近五年期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自2003年1月至2008年5月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx银监办的有关人员交换了意见。现将审计有关情况报告如下： 审计对象的基本情况及审计范围 xxx同志的基本情况 xxx、男、蒙古族、中国共产党员，大学本科学历、高级经济师， 2001年7月至今任xxx 农村信用联社理事长。 xxx农村信用联社基本情况 xxx农村信用联社位于xxx省中部，现有营业网点机构16个，营业部1个，现有在册职工109人，其中：合同制90人，代办员29人。xxx任职初期，2001年7月末各项存款余额5841万元，其中储蓄存款余额4773万元，各项贷款余额8115万元，存贷比例138.93%，不良贷款实际余额达1763万元，不良贷款占比21.72%，其中：逾期贷款余额1249万元，占各项贷款余额的15.39%；呆滞贷款余额491万元，占各项贷款余额的6.05%；呆帐贷款余额23万元，占各项贷款余额的0.28%；呆帐准备95万元，固定资产201万元，累计折旧73万元，固定资产比例37.2%，股本金余额314万元，实现各项收入274万元，其中利息收入218万元，各项支出337万元，其中营业费用支出121万元，费用率44.16%，资本充足率14.1%。 截止2008年5月末，各项存款余额22514万元，比2001年7月增加16673万元，其中：储蓄存款余额17099万元，比2001年7月增加12326万元；各项贷款余额20101万元，比2001年7月增加11986万元；存贷比例89.28%，比2001年7月下降49.65%；不良贷款余额912万元，比2001年7月下降851万元，不良贷款占比4.53%，比2001年7月下降17.19%；其中：逾期贷款余额456万元，比2001年7月下 降793万元，呆滞贷款456万元，比2001年7月下降35万元，呆帐贷款比2001年7月下降23万元；呆帐准备535万元，比2001年7月增加440万元；固定资产588万元。比2001年7月增加387万元；固定资产比率33.4%，比2001年7月减少3.8%；，股本金余额1048万元，比2001年7月增加734万元；2008年5月实现各项收入601万元（其中：利息收入572万元），各项支出444万元（其中：营业费用支出273万元），实现利润总额157元，费用率45.42%；资本充足率19.64%，比2001年7月增加5.54%。 审计范围 本次审计对xxx农村信用合作社联合社理事长xxx同志主管党建工作、综合管理等工作进行了全面审计。审计组检查了xxx联社各项存款、各项贷款和2001年以来会计年度报表、会计凭证、帐册等。并抽查了xxx农村信用社联合社的有关内控制度建设及执行情况。调阅了xxx农村信用社自2003年1月至2008年6月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检

最新【领导离任审计报告范文】总经理离任审计报告范文.doc

【个人简历范文】 这里是为大家准备的总经理离任审计报告范文，想了解更多内容，请关注CN人才网审计报告栏目~ XX公司 自我分公司收到对xx总经理离任经济责任审计报告后。我公司立即召开了专题会议，成立了由xx总经理为组长，由各部门负责人为成员的领导小组。小组对审计报告进行了认真的学习研究，在报告中对xx分公司的工作成绩进行了有效的肯定，也对在基础管理中存的薄弱环节提出了意见，小组成员一致认为报告是客观的、详细的、实事求是的。会后，领导小组决定严格按照审计报告中的意见对各方面存在的问题认真自查、整改。 本次整改活动由综合部牵头组织，各责任单位积极配合，主要在在以下几方面进行 一、在合同签定、授权、管理等方面 认真学习了集团、省、市公司有关合同签订、授权、管理办法的精神，按《德州市网通公司合同管理实施细则(修订稿)》的规定，进行各种合同和协议的签订和授权管理工作。 1、按照有关规定与张文霞重新签定了营业厅柜台租赁合同。 2、按照有关规定与刘明章重新签定了崔口营业部房屋租赁合同。 二、在物资材料及工程剩余料、拆旧料登记方面 认真清理盘点了库存材料，对未入账的材料进行了入账登记;账面与实物不符的，重新进行了盘点落实，做到了账实相符。 1、对材料仓库进行了清理、登记，库存电话机、墙担、电缆挂钩、热缩套管等材料进行了归类整理，改善了材料摆放混乱的局面，有利于今后的取料和盘点工作。 2、对工程和维修拆旧料建立备查簿，对06年库管员交接后未登记的旧料和剩料进行了登记。 三、按会计准则和集团会计政策的要求正确收集了我公司经营信息和进行会计核算。 四、规范业务外包合同签订、执行和授权 加强了对法律法规、规章制度的学习，与13个业务外包单位签订了业务外包协议，补充修订合同和协议，规范了外包业务和会计核算，规避经济合同和劳务纠纷的风险，促进企业依法经营，维护企业合法权益。 五、加强固定资产管理

项目经理离任审计报告

项目经理离任审计报告 篇一：离任审计报告 北京中天呈会计师事务所 BEIJING ZHONG TIAN CHENG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 关于对北京*****发展有限责任公司原总经理*****同志离任经济责任的审计报告 中天呈审字[20012]第6008-1号 北京*****投资发展有限责任公司: 我们接受贵公司委托，于2012年1月4日开始对北京*****投资发展有限责任公司(以下简称*****)原总经理*****同志2009年1月1日至2011年12月31日任职期间（以下简称任职期间）所应承担的经济责任进行了审计。审计过程中涉及的会计报表和其他相关资料由*****负责，我们的责任是通过履行相应的审计程序，真实反映所约定事项的审计结果。 我们的审计是依据《中国注册会计师执业准则》和《审计业务约定书》以及相关法律法规、规章制度规定进行的。在审计过程中，我们结合*****的实际情况，实施了包括抽查会计记录、座谈了解、实地调查、抽查盘点等我们认为必要的审计程序。现将审计结果报告如下： 一、基本情况

（一）所在单位的基本情况 北京*****投资发展有限责任公司由北京市*****资产经营公司、北京市产经营公司两方根据《中华人民共和国公司法》的规定，于2003年3月4日共同出资成立，于2009年7月30日变更为北京 xx程有限公司三方共同出资。2005年11月15日，吸收北京 xxxx有限公司为股东，北京 xxx有限公司更名为北 xx业集团有限公司，于2009年2月变更为北京市xxx 法人独资。企业法人营业执照号为110111005506619；法定代表人：；注册资本2000万元；公司住所：北京市xx区*****镇北广阳城村，经营地址：北京市8号；经营范围：投资管理、房地产开发、销售商品房。 *****下设工程技术部、投资经营部、财务管理部、前期开发部、总工办等部 门。总经理：*****，目前公司正式职工45人。 （二）*****同志简介及其主要职责 *****,男,1964年10月生,籍贯北京,中共党员,研究生学历。曾任北京xx中央休闲购物区投资管理有限公司董事长兼总经理、北京*****投资发展有限责任公司总经理、北京市xx区*****镇镇长助理职务。 *****同志曾先后荣获建设部城市住宅小区建设试点部级奖、科技进步金奖、优秀小区奖、优秀开发管理奖、1996-1998年度全国墙体材料革新工作先进个人、第二届北京质量管理

离任审计报告优秀模板

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XX人寿保险有限公司经理任期经济责任审计报告书 XX寿经济责任审计报告[ ] 号 月日

XX分公司XX同志离任审计报告 根据《XX人寿保险有限公司经理任期经济责任审计（暂行）》的规定，总公司审计部于10月14日- 10月19日对XX分公司总经理XX同志在7月—9月主持工作期间内的损益及资产、负债、权益的真实、完整性；有关经济指标完成及实现情况；国家财经法纪、法规的遵守；各项经济业务；内控制度的建立健全等方面，采用对资料、记录抽查结合对相关人员访谈的方式，以各项经济指标定量分析、群众访谈为基础，对XX同志在主持工作期间的经济责任进行评价，现将离任审计报告如下： 一、基本情况 XX同志自 3月开始负责筹建XX分公司，并于当年6月31日顺利经过验收并开业。XX同志在XX分公司开业后担任副总经理职务，全面负责分公司工作，并分管银行保险业务。这次审计检查了该同志任职期间的经济责任情况，重点审计了分公司组织管理与队伍建设，财务管理与费用开支情况，内部管理和内控制度建设以及分管业务的业绩实现，业务队伍的管理与建设等方面情况。 二、分公司资产、负债、权益及损益情况 在XX同志主持工作期间内，XX分公司累计保费收入

109,733,488元，保险业务支出40,282,970元，准备金提转差95,870,946元，营业费用25,551,053，承保利润-26,420,428，营业利润–26,802,650元，净利润-26,802,650元。 截止9月30日，XX分公司流动资产4,381,567元，固定资产1,361,090元，无形资产及其它资产678,867元，流动负债-60,675,267元，长期负债93,899,441元，所有者权益-26,802,651元。 在审计过程中，我们在抽查的基础上，检查了支持会计报表金额的资料，我们认为上述分公司损益及资产、负债、权益情况，真实、完整地反映了XX分公司在XX同志主持工作期间内的经营情况和 9月30日的财务状况。 三、总体业务收入和费用控制 业务收入及费用控制表单位:元

离任审计的操作流程

有限公司离任审计流程 提交资料并承诺 提交资料并承诺

离任审计概述 1、离任审计对象包括： ①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理； ②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。 2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。（意外） 3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。 4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。 5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。 6、流程描述 根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。

（文件头） 关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知 （）第号 ×××××公司或部门： 根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。请你公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。现将有关事项通知如下： 一、审计内容（略） 二、审计期限 从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。 三、审计时间 从年月日起进行现场审计。 四、审计组组长：成员： 五、请提供下列有关资料（见附件） 特此通知 XX集团审计部 年月日

公司总经理离任经济责任审计报告

XX总公司原总经理XX 离任的经济责任审计报告 中国XX（集团）公司： 我们接受委托，对XX总公司原总经理XX同志任职期间（1998年3月31日至2001年8月31日）相关年度的会计报表以及与其经济责任相关的资料进行了审计。这些会计报表及相关资料的真实性、完整性由XX总公司负责，我们的责任是对这些会计报表及相关资料进行审计，并出具XX同志离任的经济责任审计报告。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》及国家有关的经济责任审计法规进行的。在审计过程中我们结合XX总公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录、调查内部控制制度等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下： 一、公司的基本情况 XX总公司是中国XX（集团）公司的全资子公司，其前身为XX 管理公司，成立于1991年5月，是由国家旅游局批准的全国首批十六家管理公司之一，主要从事饭店资产管理、物业管理、

饭店业务咨询、饭店从业人员培训、饭店设备用品供应等业务。1999年经过重组，拥有XX大厦有限责任公司、XX饭店、XXXXX 饭店、XX秀饭店、XXXX大酒店有限责任公司等全资、控股星级饭店子公司。2000年元月“XX管理公司”更名为“XX总公司”，成为集饭店资产与饭店管理为一体的大型饭店企业。2000年末XX集团将大连XX建XX厦有限公司等八家饭店的股权授权给XX总公司管理，将XX饭店等三家饭店的股权和权益委托XX总公司监管。1998年3月31日至2001年8月31日审计期间XX总公司法定代表人XX；现法定代表人为XX， 注册资金22,239万元。 根据委托协议，本次审计范围仅包括XX总公司及其子公司，列 入审计范围的子公司概况如下：

离任审计报告——分公司负责人

XＸ人寿保险有限公司经理任期经济责任审计报告书 XX寿经济责任审计报告［2004] 号 20０４年月日

XX分公司XX同志离任审计报告 根据《XX人寿保险有限公司经理任期经济责任审计(暂行）》的规定,总公司审计部于2004年10月1４日－２00４年10月19日对ＸX分公司总经理ＸＸ同志在2003年７月—２004年9月主持工作期间内的损益及资产、负债、权益的真实、完整性;有关经济指标完成及实现情况;国家财经法纪、法规的遵守；各项经济业务;内控制度的建立健全等方面，采用对资料、记录抽查结合对相关人员访谈的方式,以各项经济指标定量分析、群众访谈为基础，对XＸ同志在主持工作期间的经济责任进行评价,现将离任审计报告如下: 一、基本情况 ＸＸ同志自2003年3月开始负责筹建XＸ分公司,并于当年6月31日顺利通过验收并开业。ＸX同志在XX分公司开业后担任副总

经理职务,全面负责分公司工作，并分管银行保险业务。这次审计检查了该同志任职期间的经济责任情况，重点审计了分公司组织管理与队伍建设，财务管理与费用开支情况，内部管理和内控制度建设以及分管业务的业绩实现,业务队伍的管理与建设等方面情况。 二、分公司资产、负债、权益及损益情况 在XX同志主持工作期间内,XX分公司累计保费收入109,7３3,488元，保险业务支出４0，2８2,970元,准备金提转差9５,87０,946元,营业费用２5,551,053，承保利润-26,420,4２８，营业利润–26,802,65０元，净利润-26，８02,65０元。 截止20０4年9月30日，XX分公司流动资产4，３8１，56７元,固定资产1，36１,0９0元，无形资产及其他资产６78,867元，流动负债-６０,６7５,267元,长期负债93,899,441元,所有者权益－26,8０2，651元。 在审计过程中,我们在抽查的基础上，检查了支持会计报表金额的资料，我们认为上述分公司损益及资产、负债、权益情况，真实、完整地反映了ＸX分公司在XX同志主持工作期间内的经营情况和20０４年9月３0日的财务状况。 三、总体业务收入和费用控制 业务收入及费用控制表单位:元

公司总经理离任审计报告模板

公司总经理离任审计报告模板

关于xxx先生离任经济责任的审计报告 按照已发布的《离任审计制度》，应集团人力资源中心《关于xxx离职审计的工作函》委托，监察审计委员会对xxx先生开展离任审计。监察审计委员会根据《离任审计制度》及公司相关管理制度开展了离任审计工作，现将审计情况及结果汇报如下：一、人员基本情况 XXXX先生于 8月1日开始出任xxx公司总经理一职，主要负责xxx公司全面管理工作、完成董事会下达的正佳xxx年度营业收入指标、制定和健全xxx各项规章制度及管理流程、负责xxx 各项工作的设施及检查、组织培训及人力资源建设等工作。 二、任职期间完成的主要经济指标 （一）财务状况 1、资产变化情况如下 XXXX先生任职期间，总资产增加XX万元，其中，流动资产减少XX万元，固定资产及在建工程增加XX万元，无形及其它长期摊销增加XX万元。 2、权益及负债变化情况 XXXX先生任职期间，总负债增加XX万元，其中，向集团内部借款增加XX万元。 XX先生受托经营，在任职期间对形成的经营亏损承担责任，对已形成的资产真实性、完整性、安全性、价值的合理性承担责任，对已形成的债权和债务的真实性、完整性承担责任。

（二）任期内的管理目标及评价 1、目标管理 根据 12月20日集团与XX先生签订的岗位责任状，董事会下达的正佳XX 年度营业收入指标为XX万元（ 11月XX全年经营指标调整为XX亿元），截止至 12月31日海洋馆累计营业收入为XX万元，完成年度营业收入指标XX%（调整后完成率为XX%）； 集团人力资源中心于第二季度期开始对中高层管理人员的季度绩效进行考核，集团对XX先生任职岗位主要的KPI考核指标为XX销售收入，该指标占季度绩效考核权重70%，监察审计委员会收集第二季度、第三季度的绩效考核表进行分析，XX先生第二季度收入指标季度的完成情况完成72.64%（季度预算收入目标为XX万、实际完成XX万），第三季度收入指标季度的完成情况完成XX%（季度预算收入目标为XX万、实际完成XX万）。三、任期内各项制度及管理流程 组织建立和完善公司内部控制制度，确保各项管理制度全面贯彻实施，有效维护公司资产的安全完整；保证会计信息真实、可靠，保证公司各项经营活动高效、合规，是总经理的应尽职责。 XX公司先后出台的内部管理制度比较多，但部分内控制度没有体现内部控制的基本原则要求，在一定范围内存在管理漏洞，会计核算中反映出经营各环节的问题比较多，暴露了内部控

总经理离职审计流程

总经理离职审计流程 1．作出审计决定，发出审计通知书 1.1对总经理离职进行审计的决定，由集团总裁作出。 1.2 集团审计专员根据审计决定，向被审计单位发出《审计通知书》。 1.2.1《审计通知书》的基本内容： 1.2.1.1被审计单位及审计项目名称； 1.2.1.2审计目的及审计范围； 1.2.1.3审计时间； 1.2.1.4被审计单位应提供的具体资料和其他必要的协 1.2.1.5审计专员的签名和签发日期 1.2.2《审计通知书》纸质扫描件，发至被审计单位总经理和财务主管的电子信箱，并电话告知。 1.2.3《审计通知书》应在进入审计单位前5天发出。 2．现场审计 2.1现金审查 2.1.1按帐面数盘点库存现金，有关人员在盘点记录上签字。 2.1.2审查现金收入的完整性。 2.1.3审查现金支出的合规性和真实性。 2.2银行存款的审查 2.2.1编制银行存款余额调节表，有关人员在调节表上签字。

2.2.2银行存款收入完整性的审查。 2.2.3银行存款支出合规性和真实性的审查 2.3按帐面数盘点应收票据，有关人员在盘点表上签字。 2.4盘点存货、固定资产。 2.4.1审计专员编制具有一定格式的空白存货盘点记录。 2.4.2被审计单位的财会部门和资产管理部门负责盘点存货、固定资产，登记存货、固定资产盘点记录，相关人员签名后，交审计专员。 2.4.3审计专员对盘点记录进行抽盘，根据抽盘的结果，决定是否要求被审计单位对存货、固定资产的会计记录进行调整。 2.5核对销售收入和应收账款 2.5.1审计专员负责与集团销售中心核对销售收入和应收账款。 2.5.2被审计单位的财务主管负责对，核对中的差异进行解释，并提供相关证据。 2.6预付帐款、应收账款的贷方余额、应付帐款的借方余额、其他应收款、其他应付款的借方余额的审查。 2.6.1查找长期挂账、或有其他异常的帐户，判断是否发生坏帐。2.6.2对发生坏帐的帐户，要求被审计单位按规定程序核销，或追究有关人员责任。 2.7检查销售成本的计算过程，对不合理合规的提出调整。 2.8检查预提和待摊费用 2.8.1预提或待摊的理由是否充分。 2.8.2预提或待摊的金额，计算是否准确。

离任审计与经理离、接任工作交接管理办法

离任审计与经理离、接任工作交接管理办法 第一条为规范集团各公司总经理（负责人）的离任审计工作，协助完成接、离任工作交接，特制定本办法。 第二条根据集团人事管理制度以及财务管理制度规定，结合国家相关管理办法，集团各公司总经理（负责人）离任现职必须实施离任审计。 第三条离任审计由集团人力资源中心提供人员名单，集团审计中心实施，根据各公司具体情况，也可由集团聘请社会审计鉴证机构进行。 第四条离任审计的范围包括： 1、财务收支审计，包括财务收支的合法性，财产物资的真实性、合 规性审计； 2、经济效益审计，包括对考核贡献和硬性指标完成情况的评价； 3、管理制度审计，其核心为对公司内部控制制度的测试和评价。 第五条离任审计的方法采用查证审阅法、核对法、计算法、盘点法、调节法、观察法、鉴定法和大量的指标分析相结合。 第六条在离任审计中，应分清经营者的主管责任与直接责任：1、主管责任：共有六种应当承担的主管责任。 （1）任期经济目标责任； （2）合法经营的责任；

（3）资产安全完整的责任； （4）会计控制的责任； （5）财务管理的责任； （6）投资决策的责任。 2、直接责任：共有六种应予追究的直接责任。 （1）玩忽职守造成重大损失的责任； （2）越权决策造成企业损失的责任； （3）私分公司资产的责任； （4）非法侵占公司财物的责任； （5）贪污贿赂挪用公司公款的责任； （6）其他以权谋私的责任。 第七条离任审计的内容应包括： 1、上任时的公司财务状况； 2、任期内财务收支合规、合法、真实性（会计报表审计内容）； 3、任期内净资产的增减； 4、各项任期目标完成情况和分析； 5、任期内重大经营决策和法律诉讼（包括重大担保）等情况； 6、任期内公司员工的各项收入变动趋势； 7、任期内各项管理制度的健全和执行情况，有无损失、浪费和资产流失情况； 8、对遗留问题的财务清理情况。 第八条在审计程序展开的准备工作中，公司必须提供

关于国网XX县供电公司原总经理XX同志离任经济责任审计的报告

关于国网X X X X县供电分公司原总经理XX同志离任经济责任审计的报告 根据国网XX省电力公司《审计通知书》（X电审通字〔2017〕9号），省公司派出审计组，于2017年4月10日至5月日对国网XXXX县供电分公司（以下简称XX供电分公司）原总经理XX同志离任经济责任进行了现场审计。审计时段为2013年1月-2015年7月，重大事项追溯到以前年度。审计组重点审计了XX供电分公司，延伸审计了XXXX电力建设有限责任公司XX分公司和XX市XX供电服务有限公司XX分公司。 在XX供电分公司的支持和配合下，审计组顺利完成了预定审计任务。现将审计情况报告如下： 一、基本情况 XX供电分公司是国网XX公司管辖范围唯一的直供直管公司。前身为XX电厂，成立于1978年。主要承担XX市XX县2606平方公里，60个乡镇、618个村和44个社区、万户、167万人口的工农业生产和人民生活的供用电管理。公司下设8部1室1中心，拥有员工1393人，管辖220千伏变电站2座，容量600兆伏安、110千伏变电站9座，容量763兆伏安、35千伏变电站13座，容量兆伏安、10千伏开闭所3座；35千伏及以上输电线路536公里，110千伏输电线路266.6公里、35千伏输电线路269.4公里，10千伏馈线127条，共3475公里，农村低压线路21401公里，配电变压器6565台，容量共兆伏安。 任期内，XX供电分公司2013年底资产总额、主营业务收入、售

电量分别为亿元、万元、亿千瓦时；2014年分别为亿元、万元、亿千瓦时；2015年6月底分别为亿元、0亿元、亿千瓦时。主营业务收入金额较小的原因为电费收入在2006年起汇入XX公司统一核算。 XX同志于2013年1月至2015年7月担任XX供电分公司总经理、党委副书记；负责公司行政工作。 二、主要经营管理情况 （一）主要经营业绩 在XX同志任职期间，面对复杂严峻的内外部环境，XX供电分公司抢抓发展机遇，深化作风建设，持续规范管理，圆满完成了各项工作目标任务，公司呈现出良好稳健的发展态势，多项工作取得明显成效。严格按照省公司、XX公司的统一部署，率先试点“包片进村”工作，开启了公司农电管理的新篇章，架起了一座电力服务从城市走向乡村的“连心桥”。售电量屡创历史新高、电网建设明显增多、媒体聚焦高度关注，极大的提升了公司在全省县级供电企业的地位，彰显了国网公司责任形象。任职期间未发生一起受上级通报的安全事故，实现安全生产周期5300余天，连续三年荣获省级、市级“安全生产先进集体”。公司先后荣获“全国模范职工小家”、团省委五四红旗团支部、省公司“抗震救灾先进单位”、省公司电网先锋党支部、XX公司“红旗党委”、“四好”领导班子等荣誉称号，公司集体、个人所获各项荣誉、奖项创历史之最，并在2015年率先升格成为省公司第一批大型县级供电企业。 1.安全局面保持稳定

离任审计与经理离、接任工作交接管理办法

离任审计与经理离、接任工作交接管理办法 2004.03.12 第一条为规范集团各公司总经理（负责人）的离任审计工作，协助完成 接、离任工作交接，特制定本办法。 第二条根据集团人事管理制度以及财务管理制度规定，结合国家相关管 理办法，集团各公司总经理（负责人）离任现职必须实施离任审计。 第三条离任审计由集团人力资源中心提供人员名单，集团审计中心实施， 根据各公司具体情况，也可由集团聘请社会审计鉴证机构进行。 第四条离任审计的范围包括： 1、财务收支审计，包括财务收支的合法性，财产物资的真实性、合规性审计； 2、经济效益审计，包括对考核贡献和硬性指标完成情况的评价； 3、管理制度审计，其核心为对公司内部控制制度的测试和评价。 第五条离任审计的方法采用查证审阅法、核对法、计算法、盘点法、调 节法、观察法、鉴定法和大量的指标分析相结合。 第六条在离任审计中，应分清经营者的主管责任与直接责任： 1、主管责任：共有六种应当承担的主管责任。 （1）任期经济目标责任； （2）合法经营的责任； （3）资产安全完整的责任； （4）会计控制的责任； （5）财务管理的责任； （6）投资决策的责任。 2、直接责任：共有六种应予追究的直接责任。

（1）玩忽职守造成重大损失的责任； （2）越权决策造成企业损失的责任； （3）私分公司资产的责任； （4）非法侵占公司财物的责任； （5）贪污贿赂挪用公司公款的责任；（6）其他以权谋私的责任。 第七条离任审计的内容应包括： 1、上任时的公司财务状况； 2、任期内财务收支合规、合法、真实性（会计报表审计内容）； 3、任期内净资产的增减； 4、各项任期目标完成情况和分析； 5、任期内重大经营决策和法律诉讼（包括重大担保）等情况； 6、任期内公司员工的各项收入变动趋势； 7、任期内各项管理制度的健全和执行情况，有无损失、浪费和资产流失情况； 8、对遗留问题的财务清理情况。 第八条在审计程序展开的准备工作中，公司必须提供充分的条件和书面资料，包括： 1、个人资料，主要应提供离任者的个人述职报告； 2、单位资料； 3、法律诉讼有关案卷材料； 4、对外担保有关文件。 第九条实施阶段中应注意的问题： 1、书面证据材料务必详尽，必要时甚至进行“外调”，并根据获得的材料，落实到具体的经济责任； 2、口头证据要重视、要充分记录，力争对方签字；在万一得不到书面签证的情况下，要有两名审计人员签字，以防止误听； 第十条审计评价应注意的几个问题： 1、审计评价应有充分依据或证明； 2、对审计过程中未予验证的具体事项，或评价依据、评价标准不明确的事

XXX公司总经理离任审计报告模板

关于xxx先生离任经济责任的审计报告 按照已发布的《离任审计制度》，应集团人力资源中心《关于xxx离职审计的工作函》委托，监察审计委员会对xxx先生开展离任审计。监察审计委员会根据《离任审计制度》及公司相关管理制度开展了离任审计工作，现将审计情况及结果汇报如下： 一、人员基本情况 XXXX先生于2016年8月1日开始出任xxx公司总经理一职，主要负责xxx 公司全面管理工作、完成董事会下达的正佳xxx年度营业收入指标、制定和健全xxx各项规章制度及管理流程、负责xxx各项工作的设施及检查、组织培训及人力资源建设等工作。 二、任职期间完成的主要经济指标 （一）财务状况 1、资产变化情况如下 XXXX先生任职期间，总资产增加XX万元，其中，流动资产减少XX万元，固定资产及在建工程增加XX万元，无形及其他长期摊销增加XX万元。 2、权益及负债变化情况 XXXX先生任职期间，总负债增加XX万元，其中，向集团内部借款增加XX 万元。 XX先生受托经营，在任职期间对形成的经营亏损承担责任，对已形成的资产真实性、完整性、安全性、价值的合理性承担责任，对已形成的债权和债务的真实性、完整性承担责任。 （二）任期内的管理目标及评价 1、目标管理 根据2016年12月20日集团与XX先生签订的岗位责任状，董事会下达的正佳XX2017年年度营业收入指标为XX万元（2017年11月XX全年经营指标调整为XX亿元），截止至2017年12月31日海洋馆累计营业收入为XX万元，完成2017年年度营业收入指标XX%（调整后完成率为XX%）； 集团人力资源中心于2017年第二季度期开始对中高层管理人员的季度绩效

总经理离任审计报告参考范本

总经理离任审计报告参考范本导语：审计报告(指审计机关向委托人报送的情况报告)如何撰写，往往成为审计人员非常棘手的问题。下面是小编为您收集整理的范文，希望对您有所帮助。 由******有限责任公司(以下简称**公司)股东和董事会委派，由**集团公司审计部和**公司股东组成的审计小组，自2015年5月12日至15日对***总经理兼矿长任职期间的经济责任履行情况进行了审计，现将有关情况报告如下： 一、****历史沿革及***同志任职期间 **公司筹建于2004年，2005年11月组建董事会并注册登记。2010年8月11日**公司第四届二次董事会决定，聘任***同志为**公司***煤矿总经理兼矿长，任期三年，任期自2010年8月11日至2013年8月10日。 2013年7月27日**公司第二次董事(扩大)会议决定，延长***同志的任期，延长期为2013年8月12日至2014年1月30日(2014年春节)。任期届满后，董事会未及时选任新的总经理，为保证煤矿企业安全生产第一责任人不缺位，***暂时留任总经理兼矿长职务。2015年4月日**公司董事会决定，免去***同志**公司总经理兼矿长职务，改任**公司执行董事兼董事会办公室主任。 ***同志任**公司总经理兼矿长期间是：2010年8月至2015年4

月，离任审计期间为***总经理的任职期间。在***总经理兼矿长的任职期内，**公司董事会每年都进行目标责任完成情况综合考评，每年都进行内部年度审计，历年的内部审计报告均经**公司董事会批准，2014年底**董事会对**公司工程建设项目进行了专项审计。此次离任审计是在***总经理任期内历年综合考评、内部年度审计和内部工程专项审计基础上，重点复核并抽查了2014年1月1日至2015年4月之间的经营目标责任完成和履行职责情况。 二、任职期间完成的主要经济指标 (一)财务状况 1、资产变化情况下(附表略) ***同志任职期间，完成了**公司***煤矿21万吨生产矿井的扩能改造工程建设，任期内，总资产增加20,195万元，其中，流动资产减少1,081万元，固定资产及在建工程增加19,990万元，无形及其他长期摊销增加1,286万元。 2、权益及负债变化情况(附表略) ****同志任职期间，总负债增加16,973万元，其中，向股东和内部员工借款增加17,800万元;股东股本增加4,732万元，归属于股东的其他权益增加1637万元，累计亏损增加3,146万元。 从**公司资产和负债的构成分析，***任期内增加的资产主要是工程建设形成的相关资产，工程建设资金主要是股东投资和内部借款，外部欠款占负债总额的7%，偿还外债风险小，超过九成以上的股东出资和内部借款，经营风险大。

【最新2018】单位总经理离任审计情况说明-实用word文档 (15页)

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！ == 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ == 单位总经理离任审计情况说明 篇一：领导干部离任审计廉政执行情况证明 XXX同志廉政执行情况证明 XXX同志自XX年X月至XX年X月在XX单位任职期间，能够认真学习上级党委 和纪委关于党风廉政建设文件精神，严格执行廉洁自律有关规定，严格要求自己。自觉遵守政治纪律、组织纪律、工作纪律、群众工作纪律和经济工作纪律。能带头遵守单位各项规章制度，自觉抵制不良思潮侵蚀，清正廉洁，作风正派。 XXXXXXXXXX单位（盖章）XXXX年XX月XX日 篇二：离任审计报告范文 （1）、离任审计报告 a离任审计目的。离任审计报告审计包括离任和企业厂长（）离任经济责任审 计两种。 审计目的是： 1）验证厂长（经理）上任时的财务状况； 2）审计厂长（经理）离任时的财务状况和任期内的经营成果； 3）评价厂长（经理）任期内各项经济指标的完成情况； 4）厂长（经理）任期内的重大经营和法律诉讼等情况； 5）评价厂长（经理）任期内各项 >内部控制制度的健全情况，有无损失和资 产流失 情况。 b离任审计特点

一是审计的会计期间比较长，审计的时间范围一般是厂长（经理）的任期。所以，审计 期间往往不止一个会计年度。二是审计的范围较广。与厂长（经理）任期的经济责任有关的会计资料及非会计资料， 均构成厂长（经理）离任经济责任审计的范围。 c离任审计报告撰写注意点 1、公正性应站在公正的立场上，既要维护国家的财政经济法律、法规，又要使厂长（经 理）的合法权益不受损失，不能受到其他任何因素的影响。 2、谨慎性离任经济责任审计的目的是为企业的部门和组织部门提供辞、聘升调的依据。 3、客观性离任审计报告的撰写应本着实事求是、客观公正的原则，是什么问题就写什 么问题，既不夸张，也不缩小，更不盲目推理。文字简练朴实，表达准确。 d 离任审计报告的基本内容 1、范围段 应说明已审计反映厂长（经理）离任经济责任的会计报表及相关资料的名称，反映的日 期及期间，会计责任及审计责任，审计依据和已实现的审计程序。 2、说明段 这是审计报告的正文，是审计人员编制审计报告的重点。审计人员在审计过程中，应对 认为需要说明的有关事项在审计工作底稿中详细记载，以备报告之用。离任审计报告需要说 明的事项很多，既包括反映厂长（经理）离任经济责任的正常事项，又包括审计当中认为应 当保留的事项。说明段一般可以从以下几个方面予以说明：第一，财务状况说明。这是对厂长（经理）上任和离任时的资产负债主要项目的综合分 析，一般可以按资产、负债、所有者权益各项目的顺序分别进行评述和说明，说明时要分析

经理离任责任审计办法

经理离任责任审计办法 第1 章总则 第1 条为规范审计管理，建立必要监督机制，提高企业经济效益，企业根据国家有关规定，结合自身情况，制定此办法。 第2 条经理因任职期满、提拔、调动、辞（免）职或离（退）休等离开工作岗位的，应对其任期内的经济责任进行审计。未经审计，不得解除离任经理（厂长）任职期间的经济责任。 第3 条根据国家关于干部管理权限的有关规定，企业及直属单位经理由企业总部审计部门组织审计，审计内容包括任职期间审计和离任经济责任审计。 第2 章审计内容 第4 条经理任期和离任审核的项目必须包含以下内容。1．企业中长期发展规划实施情况，包括基本建设投资、技术改造投资、科研和新产品开发计划等完成情况及进展情况。 2．生产任务、利税计划和主要技术经济指标的完成情况，评价其在经营决策，合理组织生产经营和有效利用人力、物力、财力资源方面的情况。 3．企业资产负债及损益的真实合理，分析及评价企业国有资产保值增值情况及执行财经纪律的情况。 4．离任需要与新经理交接和处理的问题。 5．各项管理制度及基础工作建立与健全情况，包括内控制度、责任制度、工作程序等，分析评价企业管理水平。 第3 章审计程序 第5 条审计工作分为四个大的步骤，具体内容见下表。 经理离任审计程序及内容一览表 步骤项目具体内容备注 审计对象经批准确定后，由审计部门正式下达《审计通做审计前 知书》，并收集有关资料。审计对象必须自觉接受审计， 1 的准备工 在接到“审计通知书”以后，要按照要求，认真总结，作 写出述职报告，提供必要资料，做好充分准备 进行实质审计组进入被审计单位后，应首先听取审计对象的述职

性审计报告，然后分组进行检查。在审计过程中，要深入调查 研究，认真进行检查，做好审计记录和取证工作，编写好审计工作底稿 要坚持“实事求是”的审计原则，根据审计工作底稿进 编写审计 行综合分析和评价，编写出审计报告，征求审计对象及 3 报告做出 被审计单位的意见。审计报告定稿后，除上报有关领导 审计结论 和干部管理部门外，还应送审计对象一份经审计组长及审计对象签字的 审计报告存入本人业绩 审计报告 4 档案，作为考察、使用干部的依据之一，审计对象对审确认存档 计报告如有异议，可向上级审计部门提出复审要求 第4 章附则 第6 条本办法由企业财务部审计员负责解释，自发布之日起实施。 第7 条各职能部门和直属单位可依据本规定办法具体实施办法。 编制日期审核日期批准日 期 修改标记修改处数修改日 期复审要求必须在报告公布后10 天内提出

国有企业总经理离任审计述职报告

国有企业总经理离任审计述职报告 下面是整理的关于国有企业总经理离任审计述职报告范文，欢迎阅读参考! 国有企业总经理离任审计述职报告范文一本人于20xx年10月起任长荡镇党委书记、人大主席，主持镇党委、人大全面工作，侧重工业经济工作。几年来，本人始终坚持“为官一任，造福一方”的工作理念，扎实调查了解长荡区域发展实际，并根据镇情，进一步优化、细化“以工兴镇”方略、农业高效增收方略、统筹城乡发展方略、实事惠民方略等，取得了明显成效。近年来，长荡镇先后被先后获评江苏省文明镇、江苏省社会治安综合治理安全镇、盐城市社会治安安全镇、盐城市法治镇、盐城市平安建设先进镇。本人被评为盐城市落实农村政策先进个人、盐城市党群综合服务中心建设先进个人，曾获得县委、县政府三等功。 一、理清发展思路，助推区域经济提速快进 三年多来，为全面推进区域经济发展，本人及党委政府班子成员始终紧扣发展第一要务，以保增长、保民生、保稳定为工作主线，抓工业运行、抓规模企业培育、抓集镇经营，加大三产服务业的投入，经济总量不断壮大，综合实力显著增强。2019年底实现一般预算收入2800万元、财政总收入4700万元，分别是2019年底的6.1倍、5.4倍，年均分别递增43.4%、40.1%，地区生产总值、固定资产投资、农民人均纯收入等主要经济指标均实现翻番。 1、工业经济稳步发展。坚持以项目统领工作全局，积极招商引资，力推“两提一扩”，同时，加大投入完善园区配套。4年来，共引进亿元项目8个，5000万元项目18个，3000万元项目26个，创业园区基础设施累计投入3000万元，达到了“七通一平”。建成标准化厂房近22万平方米，园区共有企业41家，园内企业年可实现税收2019多万元。初步形成纺织、机械加工、节能灯具等特色规模产业，成为全县为数不多的省级中小企业创业示范基地，培育了一批新的经济增长点。 2、农村经济前景喜人。紧紧围绕“农业增效、农民增收”工作目标，积极实施“两化一改”、“十百千万”、“315”等工程，发挥“三大”载体作用，村级经济实力不断壮大。4年来，全镇形成万亩韭菜、10万只毛兔、百万家禽、万亩南

XX经理离任审计报告

关于XX超市有限公司 XX店XXX经理离任审计报告 总经理室： 按总经理室的要求，审计部于2011年7月28日对XXX店（以下简称“X店”）XXX经理自2010年01月至2011年6月任职期间的经营成果及财务状况进行了审计，我们的审计是按照《内部审计准则》和公司各项制度为标准进行的。在审计 过程中我们结合该门店的实际情况，实施了包括清点财产、盘点现金、核实备用金、了解情况等我们认为必要的审计程序，现已审计完毕，报告如下： 一、门店概况 XXX店于2006年12月16日开业，为集团公司市外非法人连锁门店，无注册 资本金。门店经营面积4916平方米，截至2011年6月该门店共有职工144人。 经理：XXX，2006年12月16日任职；主办会计：XX；财务经理：XXX。 二、经营情况 根据公司审计制度规定，被审计期间范围超过两年的，审计期间除当年外， 向上追溯一年；未超过两年的，以实际任职期作为审计期间。 据公司考核报表反映，XXXX店2010年01月至2011年06月实现含税销售9766.46万元；不含税销售8493.22万元；毛利额1012.56万元,累计平均毛利率12.00﹪；费用发生总额1423.46万元,累计费用率16.87﹪；利润总额-320.98万元。主要指标完成情况见下表： XXXX店2010年01月至2011年06月主要指标完成情况表 单位：万元 指标评价

（1）2010年全年实现含税销售XXX万元，完成预算指标的XX﹪；毛利额XX 万元，毛利率XX﹪；费用总额XX万元，费用率XX﹪；利润总额XX万元，完成预算指标的XX﹪，比预期指标XXXX万元； （2）2011年1-6月实现含税销售XXXX万元，较2010年同期有较大提升，同比变动XX﹪；毛利额XX万元，较2010年基本持平，同比变动仅为XX﹪；利润完成率较2010年同期基本持平。 从以上指标数据分析来看，门店经营态势一般，销售额虽取得一定的提升，但毛利额和利润总额没有明显提升。 三、盘点分析 XX店2010年至2011年7月初共进行了5次商品盘点，历次商品盘点情况汇总为：累计商品盘盈单品含税金额3.13万元，盘盈率0.59‰；累计商品盘亏单品含税金额19.59万元，盘亏率3.69‰；商品盈亏相抵后，商品损耗合计16.46万元，盈亏相抵商品损耗率3.1‰；账货相符88.06﹪。 XX店历次商品盘点情况表 单位：元 盘点情况说明： （1）、审计人员现场抽盘了涵盖五个大类的45个单品进行盘点，14个单品账实不符，抽盘账货相符率仅为68.89%，单品账实不符差异主要有：