其他应收、应付款管理办法(网)

其他应收、应付款管理办法（试行)

中石化销售川渝分公司刘

前言

根据多年的财务经验，笔者在《对财务岗位职责建立的完善性探讨》中对财务部的岗位职责的设置进行了一个比较翔实、完善地阐述。针对其他应收款与其他应付款、应收账款与预收账款、预付账款与应付账款等三对往来类的科目，草拟了《其他应收、应付款管理办法（试行）》、《应收、预收账款管理办法》、《预付、应付账款管理办法》供广大财务同仁们共享。一是明确这个岗位具体工作地思路，二是提供一个范本对这个岗位的具体工作内容加深印象。

本办法属于告诫性的制度（详见笔者的《教你五分写财务制度》相关内容），其主要内容均可适用于中国的大多数企业.

第一章总则

第一条本办法所称其他应收、应付款是指各分公司在生产经营活动的非购销业务中暂收或垫付形成的各种应收、暂付款项，包括公司应收的各种赔款、罚款、支付的各项押金、保证金、基建工程暂付款、替施工单位代垫款，以及向职工收取的各种垫付款项以及备用金项目等。

第二条为进一步加强公司其他应收、应付款项的管理,加快资金周转,加大清欠力度，减少坏账损失,特制定本办法。

第三条管理原则:限额管理的原则、责任到人的原则、统管与分管相结合的原则、定期清理的原则。

第二章责任

第四条责任界定:各单位行政主要领导对其他应收、应付款承担领导责任,财务部门对其承担信息披露和督促清理的责任,相关业务经办部门和个人对其承担直接责任。

第五条为保证责任落实，在初始借款凭证上落实具体责任人，确保每笔其他应收、应付款的形成责任到人。

第六条在非经办人员承担其他应收、付款的清理工作时，其只承担相应的清理责任，不对其承担直接责任。

第三章其他应收、应付款的产生和核算

第七条支付审批程序:按照《资金支出审批权限》执行。

第八条其他应收、应付款支付时必须取得真实、合法的单据（发票、收据)和相关的支付依据（单位签署的合同等）.

第九条为合理把握支付限额,财务部门在资金支付时,必须

对资金支付额度的合理性参照相关合同、协议进行合理性审查.

第十条备用金严格实行限额管理，分别按部门和个人进行核算，各单位备用金管理需报总公司备案。在日常管理中分管备用金的核算人员需在每笔借款单上签署意见，包括限额标准、帐面情况、可借资金额度,切实保证“前帐不清，后帐不借”.

第十一条严禁对外出借资金制度。各分公司一律无权对外出借资金。严禁“公款私借”，严格杜绝个人擅自出借资金的现象。内部单位和个人借款，必须要有单位确认书。

第四章后期管理

第十二条各单位应指定其他应收、应付款的统管人员（指此项目的总负责人，只能为一人）和明细项目的分管人员（指具体经管人员,可按项目大小分为多人），按照帐册分管、统管与分管相结合的原则组织和安排工作.

第十三条各单位其他应收、应付款应按照单位类别、部门和个人进行管理。

第十四条其他应收、应付款帐龄管理的原则是以该科目帐面最后一次形成贷方余额的时间确认债权的帐龄,帐龄的管理按照如下时间段进行划分：

⒈结算期或合同付款期内的正常应收、应付款。

⒉超过结算期但在6个月以内的.

⒊账龄在6个月一1年之间的.

⒋账龄在1一2年之间的。

⒌账龄在2一3年之间的。

⒍账龄在3年以上的。

在其他应收、应付款帐龄的日常管理中，要防止有关债权超过法律规定的诉讼时效(期限为2年）.

第十五条分管其他应收、应付款的财务人员要对其分管的项目进行日常清理跟踪,做好清理跟踪记录，在部门内部进行岗位轮换时，新接替人员负责款项的清理工作,原统管、分管人员必须全力协助其工作.

第十六条财务部门根据其他应收、应付款的帐面情况以及财务所能掌握的有关经济事项定期向有关部门及个人进行通报，同时在公司定期举行的工作例会上向公司领导进行详实的汇报。

第十七条其他应收、应付款必须定期进行核对，对于备用金项目必须对欠款情况每月向部门和个人进行通报，每季度进行函证;对于单位之间的往来欠款,金额在10万元以上的，必须每月与对方单位按相互交替(指双方各核对一个月）的原则进行对帐，

10万元以下的往来欠款，双方至少每个季度核对一次，对帐结果双方必须确认,并加盖财务部门印章，有关的对帐资料必须由该科目的统管人集中保管，并于次年1月31日前进行清理、装订，存入非会计档案进行保管。

第十八条其他应收、应付款应及时清收，对于难以清收的款项，应纳入公司统一组织管理，并与年度的考核挂钩。

第十九条因自身原因不能完全履行职责使结算期内的其他应收款项转作逾期应收款的，各单位要认真核实,逐笔落实直接责任人，并与直接责任人签定清欠责任书.

第二十条各单位可根据实际情况对直接责任人实行在岗、离岗清欠。对因工作变动调离原工作岗位人员，在原工作岗位形成的欠款仍由其负责清收。

第二十一条欠款责任人在指定的清欠期限内,不能完成清欠任务并造成单位经济损失的,应视损失大小和情节轻重给以行政处分和经济处罚.具体处罚办法由各单位自行制定。

第二十二条其他应收款直接责任人已调离，但其他应收款项未清理完毕，各单位必须要求相关责任部门和责任人短期内采取有力措施清理相关应收款项。

第二十三条直接责任人不能完成清欠任务，或欠款的经办人不明确的，可由单位负责人指派非责任人进行清欠。

第二十四条为加大其他应收款的清收力度，调动职工积极性，各单位可对历史遗留问题根据欠款时间、清回金额和时间以及欠款的难易程度等因素制定本单位非责任人的清欠奖励办法.

第五章附则

第二十五条本办法从发文之日起开始执行。

第二十六条本办法适用于XX公司.

应收应付款管理制度

应收应付款管理制度 一、定义： 1、应收款：公司销售产品向客户收取协议的款项，或者公司为客户提供服务而签订合同〔或协议〕应收取的款项。 2、应付款：公司采购产品向供给方支付协议的款项，或者公司为获得服务支持而签订合同〔或协议〕应支付的款项。 二、现金收款管理 1.送货人员在为客户送完货验收完成后，应要求客户方收货人员签回《送货单》。 2.货款额低于5000元者，应尽量要求客户现金或支票支付。 3.对于第一次购买的客户要求其预付货款的30%才可以送货，多次购买且信用差的客户要求其预付货款的70%才可以送货；多次购买且信用好的客户可根据客户财务规定进行月结付款，客户财务信用由会计审核评定。 4.原则上现金支付必须由财务人员亲自办理，假设送货人员接受委托在收取客户现金货款后，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，并填写《现金缴款单》，与公司出纳进行交接，不得以任何形式私自坐支公款。 5.出纳应在收款后第一时间知会会计，便于应收帐务处理。 6.会计应定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。 三、月结收款管理 1.对于月结付款客户或者欠款客户，由会计建立应收账款管理台帐，列出明细，按客户财务月结时间之前一周由前台向客户发出《请款单》，由会计向对方相应人员催欠。 2.在对方明确表示货款清结时间后确定收款方式，为客户寄送货款发票，如需要进行现款回收时公司派出收款人员收款，以下为公司委托职工向客户收取货款的规定： ①有关人员进行收款业务时，须先到前台文员处办理客户回签白单的领出登记以及有关委托手续。对于未收到款项的白单在回到公司后及时返还给前台文员，并作出还单登记；对于已收到的款项，收款人要凭有出纳盖章确认的《现金缴款单》到前台文员处进行销单手续。

公司对外应收应付款项管理办法

第一篇：公司对外应收对付款项管理办法 原子科技有限公司 公司对外应收对付款项管理办法 公司对外应收对付款项管理办法(试行) 为了更好地保障公司的经济利益，强化公司内部管理，规范公司财务对外应收对付款项审批流程，提高财务工作效率，特制定本实施细则。 (一) 应收款部份 一、公司对外应收款项是指因公司开展对外业务而产生的应收帐款及因其他事宜产生的应收往来款项。 二、公司开展对外业务产生的应收款项，由公司负责该项目的负责人负责该应收款项的催收工作，公司财务应积极地予以配合。 三、公司因其他事宜产生的应收往来款项，由该应收款项发生时的经办人及审批人负责该应收款项的催收工作，公司财务应积极地予以配合。 四、公司财务每月 10 日前清理一次公司对外的应收款项，发现有到期应收款项 5 日内通知该应收款项的负责人。敦促其及时催收。 五、 (二) 对付款部份 六、公司对外对付款项是指因公司开展对外采购业务而产生的应

付帐款及因其他事宜产生的对付往来款项。 七、公司因业务需要发生对外采购业务时，须由该项业务的经办人填写《付款通知单》，填写完毕后部门经理审批，部门经理审批完毕后报负责审批的公司领导审批，经公司领导审批允许后，经办人方可拿经公司公司审批过的《付款通知单》到公司财务申请付款，公司财务部见到《付款通知单》经核实无误签字后，出纳方可对外付款。 八、公司因其他事宜产生的对付往来款项，须由该项业务的经办人填写《付款通知单》，填写完毕后部门经理审批，部门经理审批完毕后报负责审批的公司领导审批，经公司领导审批允许后，经办人方可拿经公司公司审批过的《付款通知单》到公司财务申请付款，公司财务部见到《付款通知单》经核实无误签字后， 第 1 页共 2 页应收款项的负责人离职时应上报公司总经理，重新确定应收款项的负责人。原子科技有限公司 公司对外应收对付款项管理办法 出纳方可对外付款。 九、当月预算内需要支付的对付款项应经理办公会审议通过后，由行政部负责人在支付每笔对付款项时进行审批。 十、当月预算外需要支付的对付款项应报总经理允许后，由总经理授权相关人员审批。 十一、负责审批的相关人员出差时，应及时授权相关人员相应的审批审批权限。 原子科技有限公司

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其他应收、应付款管理办法（试行) 中石化销售川渝分公司刘 前言 根据多年的财务经验，笔者在《对财务岗位职责建立的完善性探讨》中对财务部的岗位职责的设置进行了一个比较翔实、完善地阐述。针对其他应收款与其他应付款、应收账款与预收账款、预付账款与应付账款等三对往来类的科目，草拟了《其他应收、应付款管理办法（试行）》、《应收、预收账款管理办法》、《预付、应付账款管理办法》供广大财务同仁们共享。一是明确这个岗位具体工作地思路，二是提供一个范本对这个岗位的具体工作内容加深印象。 本办法属于告诫性的制度（详见笔者的《教你五分写财务制度》相关内容），其主要内容均可适用于中国的大多数企业. 第一章总则 第一条本办法所称其他应收、应付款是指各分公司在生产经营活动的非购销业务中暂收或垫付形成的各种应收、暂付款项，包括公司应收的各种赔款、罚款、支付的各项押金、保证金、基建工程暂付款、替施工单位代垫款，以及向职工收取的各种垫付款项以及备用金项目等。

第二条为进一步加强公司其他应收、应付款项的管理,加快资金周转,加大清欠力度，减少坏账损失,特制定本办法。 第三条管理原则:限额管理的原则、责任到人的原则、统管与分管相结合的原则、定期清理的原则。 第二章责任 第四条责任界定:各单位行政主要领导对其他应收、应付款承担领导责任,财务部门对其承担信息披露和督促清理的责任,相关业务经办部门和个人对其承担直接责任。 第五条为保证责任落实，在初始借款凭证上落实具体责任人，确保每笔其他应收、应付款的形成责任到人。 第六条在非经办人员承担其他应收、付款的清理工作时，其只承担相应的清理责任，不对其承担直接责任。 第三章其他应收、应付款的产生和核算 第七条支付审批程序:按照《资金支出审批权限》执行。 第八条其他应收、应付款支付时必须取得真实、合法的单据（发票、收据)和相关的支付依据（单位签署的合同等）. 第九条为合理把握支付限额,财务部门在资金支付时,必须

U8应收款管理、应付款管理

应收款管理 概述：应收款管理系统主要用于核算和管理企业与客户之间的来往款项。流程（详细核算）： 流程（与供应链联合使用）：

系统设置：基础设置→财务→会计科目 应收账款、应收票据、预收账款都要修改辅助核算为客户往来，受控系统为应收系统。 基础设置→基础档案→收付结算→结算方式 结算方式：对因商品交易、劳务供应、资金调拨等经济往来引起的货币收付关系进行清偿的办法。结算亦称货币结算，是在商品经济条件下，各经济单位间由于商品交易、劳务供应和资金调拨等经济活动而引起的货币收付行为。 结算按支付形式的不同分为现金结算、票据转让和转账结算。 1现金结算：是收付款双方直接以现金进行的收付。 2票据转让：是以票据的给付表明债权债务关系。 3转账结算：是通过银行或网上支付平台将款项从付款单位账户划转到收款单位账户的货币收付行为。 期初余额： 点击期初余额→确定→增加

→填制发票(方法参照之前) 应收单、预售单、应收票据方法类似。 如果如果应收款余额为详细产品，采用销售发票。如果如果应收款余额无法分解为详细产品，则采用应收单的方式。 录入之后

点击对账之后 应收单据： 销售发票：销售发票是企业给客户开具的增值税专用发票、普通发票及所附清单等原始销售票据。（与销售系统集成使用时、在销售系统录入复核）否则为在应收款管理里手工填写→审核 应收单：记录销售发票业务之外所发生的各种其他应收业务，应收单表头科目必须是应收系统的受控科目。填写→直接审核 例：

填写方法与之前类似。 收款单据处理： （应收款、预收款、其他费用）打开应收款管理→收款单据处理→收款单据录入 保存后打开应收款管理→收款单据处理→收款单据审核

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其他应收、应付款管理办法（试行） 中石化销售川渝分公司刘 前言 根据多年的财务经验，笔者在《对财务岗位职责建立的完善性探讨》中对财务部的岗位职责的设置进行了一个比较翔实、完善地阐述。针对其他应收款与其他应付款、应收账款与预收账款、预付账款与应付账款等三对往来类的科目，草拟了《其他应收、应付款管理办法（试行）》、《应收、预收账款管理办法》、《预付、应付账款管理办法》供广大财务同仁们共享。一是明确这个岗位具体工作地思路，二是提供一个范本对这个岗位的具体工作内容加深印象。 本办法属于告诫性的制度（详见笔者的《教你五分写财务制度》相关内容），其主要内容均可适用于中国的大多数企业。 第一章总则 第一条本办法所称其他应收、应付款是指各分公司在生产经营活动的非购销业务中暂收或垫付形成的各种应收、暂付款项，包括公司应收的各种赔款、罚款、支付的各项押金、保证金、基建工程暂付款、替施工单位代垫款，以及向职工收取的各种垫付款项以及备用金项目等。

第二条为进一步加强公司其他应收、应付款项的管理，加快资金周转，加大清欠力度，减少坏账损失，特制定本办法。 第三条管理原则：限额管理的原则、责任到人的原则、统管与分管相结合的原则、定期清理的原则。 第二章责任 第四条责任界定：各单位行政主要领导对其他应收、应付款承担领导责任，财务部门对其承担信息披露和督促清理的责任，相关业务经办部门和个人对其承担直接责任。 第五条为保证责任落实，在初始借款凭证上落实具体责任人，确保每笔其他应收、应付款的形成责任到人。 第六条在非经办人员承担其他应收、付款的清理工作时，其只承担相应的清理责任，不对其承担直接责任。 第三章其他应收、应付款的产生和核算 第七条支付审批程序：按照《资金支出审批权限》执行。 第八条其他应收、应付款支付时必须取得真实、合法的单据（发票、收据）和相关的支付依据（单位签署的合同等）。 第九条为合理把握支付限额，财务部门在资金支付时，必

应收应付款管理办法

应收应付款管理制度 一、概念： 1、应收款：公司销售产品向客户收取协议的款项，或公司为客户提供服务而签定合同（或协议）应收取的款项。 2、应付款：公司采购产品向供给方支付协议的款项，或公司为取得服务支持而签定合同（或协议）应支付的款项。 二、现金收款管理 1.送货人员在为客户送完货验收完成后，应要求客户方收货人员签回《送货单》。 2.货款额低于5000元者，应尽可能要求客户现金或支票支付。 3.对于第一次购买的客户要求其预付货款的30%才可以送货，多次购买且信用差的客户要求其预付货款的70%才可以送货；多次购买且信用好的客户可按照客户财务规定进行月结付款，客户财务信用由会计审核评定。 4.原则上现金支付必需由财务人员亲自办理，若送货人员接受委托在收取客户现金货款后，必需在回到公司后第一时间上缴到财务部，并填写《现金缴款单》，与公司出纳进行交接，不得以任何形式擅自坐支公款。 5.出纳应在收款后第一时间知会会计，便于应收帐务处置。 6.会计应按期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预处置方式等。 三、月结收款管理

1.对于月结付款客户或欠款客户，由会计成立应收账款管理台帐，列出明细，按客户财务月结时间之前一周由前台向客户发出《请款单》，由会计向对方相应人员催欠。 2.在对方明确表示货款清结时间后肯定收款方式，为客户寄送货款发票，如需要进行现款回收时公司派出收款人员收款，以下为公司委托员工向客户收取货款的规定： ①有关人员进行收款业务时，须先到前台文员处办理客户回签白单的领出记录和有关委托手续。对于未收到款项的白单在回到公司后及时返还给前台文员，并作出还单记录；对于已收到的款项，收款人要凭有出纳盖章确认的《现金缴款单》到前台文员处进行销单手续。 ②有关人员收到的货款，必需在回到公司后第一时间上缴到财务部，不得擅自坐支公款。 ③如所收款项属打折收取的，必需经得总领导签名认可，不然财务部将按单据的实际金额向收款人收缴。 3.在公司发出《请款单》且对方无法明确货款清结时间时，会计将此项货款催欠工作移交给该项业务联系的业务员，进入欠款处置流程。 四、采购付款管理 1.采购部必需按照多途径，少环节，货比三家，适时、适质、适量、适价保证原物料的供给，提供报价单至少有三家可选择比较。 2.采购部必需有完整的采购结算档案，并成立有效的采购分析档案。采购部应在每批原料收货后一周内及每一个月底与供给商查对帐务，避免出现过失。采购部和财务部应于每一个月末与供给商查对供货数

国家电网公司往来款项管理办法

规章制度编号：国网（财/2)472-2014 国家电网公司往来款项管理办法 第一章总则 第一条为进一步加强往来款项管理，切实防范经营风险，根据财政部《关于建立健全企业应收款项管理制度的通知》、《企业内部控制应用指引－采购业务》、《企业内部控制应用指引－销售业务》以及国家电网公司（以下简称“公司”）有关管理规定，制订本办法。 第二条本办法适用于总（分）部，各单位及所属各级全资、控股子公司，事业单位往来款项管理工作。 第三条本办法所称往来款项包括应收款项及应付款项。 第四条应收款项管理应遵循依法合规、权责明确、清理及时，防范风险的原则。应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。 （一）应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。 （二）应收票据是指企业因销售商品、提供劳务等收到的商业汇票。 （三）预付账款是指企业按照合同约定预付的款项。

（四）其他应收款是指企业除应收账款、应收票据、预付账款、应收股利、应收利息、长期应收款等以外的其他各种应收、暂付款项。 第五条应付款项包括应付账款、应付票据、预收账款、其他应付款、长期应付款、专项应付款等款项。 （一）应付账款是指企业因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。 （二）应付票据是企业因购买材料、商品和接受劳务等而开出的商业汇票。 （三）预收账款是企业按照合同约定预收的款项。 （四）其他应付款是除应付账款、应付票据、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、其他应交款、长期应付款、专项应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。 （五）长期应付款是指企业除长期借款、应付债券、专项应付款以及上级拨入资金以外的其他各种长期应付款项。 （六）专项应付款是指企业取得政府作为企业所有者投入的具有专项或特定用途的款项。 第二章往来款项管理职责 第六条各级单位主要负责人是往来款项管理的第一责任人。 第七条各级单位总经理办公会议或类似机构是往来款项

应付应收账款管理制度

应付应收账款管理制度 一、目的和范围 1. 目的：确保公司与供应商、客户之间的应付应收账款能够有效管理，遵守相关法 律法规，保障公司资金流动和健康运营。 2. 范围：适用于公司与供应商、客户之间所有的应付应收账款管理。 二、责任和权限 1. 公司财务部门负责制定和执行应付应收账款管理制度，并监督各部门的实施情 况。 2. 各部门负责与供应商、客户进行沟通和协商，及时解决相关问题，并将相关情况 报告给财务部门。 三、应付账款管理 1. 与供应商签订合同：与供应商签订明确的合同，规定货物或服务的数量、价格、 付款方式等具体条款。 2. 验收货物或服务：各部门对供应商提供的货物或服务进行验收，并确保与合同条 款一致。 3. 记账和付款：财务部门按照合同约定的付款方式和时间记录应付账款，并及时付 款给供应商。 4. 对账和核实：定期对账和核实供应商提供的发票和结算单，确保与实际付款金额、货物数量和服务质量一致。 5. 催收和索赔：对逾期未付账款的供应商进行催收，并对质量或数量有问题的货物 或服务提出索赔要求。 四、应收账款管理 1. 与客户签订合同：与客户签订明确的合同，规定货物或服务的数量、价格、付款 方式等具体条款。 2. 发货和服务：根据客户要求及时发货或提供服务，并保证货物质量和服务质量。 3. 记账和追款：财务部门按照合同约定的付款方式和时间记录应收账款，并定期追款。

4. 对账和核实：定期对账和核实客户支付的款项，确保与实际销售金额一致。 5. 催款和追赔：对逾期未付账款的客户进行催款，并对质量或服务有问题的情况提出追赔要求。 五、控制措施 1. 收付款账户的开立和授权：公司财务部门负责开立应付应收款相关的银行账户，并严格控制账户的使用权限。 2. 单据的管理和归档：财务部门负责对应付应收账款相关的单据进行管理和归档，确保记录的完整和准确。 3. 账龄分析和风险评估：财务部门定期对应付应收账款进行账龄分析和风险评估，及时发现问题并采取措施解决。 4. 内部审计和外部审计：定期进行内部审计，对应付应收账款的管理情况进行检查和评估，并接受外部审计的监督。 六、违规处理 1. 对于未按规定进行应付应收账款管理的部门和个人，将给予相应的纪律处分。 2. 对于故意拖延或违反合同条款导致公司经济损失的供应商或客户，将进行相应的法律诉讼或索赔。 七、保密措施 公司财务部门及相关人员在处理应付应收账款时需严格遵守公司的保密政策，禁止泄露相关信息。 以上是公司制定的应付应收账款管理制度的基本内容，具体细节可根据公司实际情况进行调整和补充。

其他应收款管理制度

xx有限公司 其他应收款、其他应付款管理制度 第一章其他应收款 第一条其他应收款是指除应收票据、应收账款和预付账款以外的其他各种应收、应付款项。本单位其他应收款主要包括： （一）应收的各种赔款、罚款。 （二）应收租金。 （三）应向职工收取的各种垫付款项。 （四）备用金（向单位各职能科室、车间等拨出的备用金）。 （五）其他各种应收、暂付款项。 第二条其他应收款业务主要有两个方面：一是因租赁业务发生的对外债权，二是发生在单位内部的因公经办人借款、员工差旅费借款等。 其中对外发生的债权控制应比照应收账款的控制进行。本制度针对员工借款的管理，主要包括差旅费借款、采购借款和其他临时性借款。 第三条建立健全其他应收款的管理责任制度 （一）财务部门负责其他应收款的管理工作。 （二）单位各部门凡涉及有其他应收款在账的，部门负责人负有督促其按时归还借款之责任。 第四条管理原则 事前控制、事中监管、事后清理。 第五条借款支付方式

借款可使用现金、支票或汇票等方式予以支付，视不同情况和公司财务规定而定。 第六条借款程序和标准 （一）因公经办人借款 1、部门一般报销代理人负责在用友“报销管理系统”中录入报销单据，系统内报销单据根据系统设置流转至财务部复核人，部门一般报销代理人提供收款人信息。 2、审核无误后，财务部复核人打印借款单。 3、执行联签程序，经过部门负责人、监审部门负责人、财务部经理、分管副总、财务总监、总经理批准后，各部门根据审批通过的报销单据提交日资金计划。 4、出纳检查单据是否审批齐全且是否在日资金计划中，之后支付。 5、由财务部制单会计根据支持性文件制作会计凭证，财务经理在系统中审核凭证，并由主管会计在打印的记帐凭证上盖章确认。（二）其他临时性借款 1、个人临时性借款一般不予办理，特殊情况经公司领导批准方可办理，有借款尚未还清者，一律不准进行二次借款。 2、部门一般报销代理人负责在用友“报销管理系统”中录入报销单据，系统内报销单据根据系统设置流转至财务部复核人，部门一般报销代理人提供收款人信息。 3、审核无误后，财务部复核人打印借款单。 4、执行联签程序，经过部门负责人、监审部门负责人、财务部

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银行其他应收款管理办法模版 银行其他应收款管理办法 第一章总则 第一条为规范其他应收款的管理，防范经营风险，减少非生息资产占用，根据《企业会计准则》、《金融企业财务通则》，结合我行制订的相关管理规定，特制定本办法。 第二条本办法所称其他应收款是指除了应收利息、应收股利等经营活动以外的非经营性其他应收、暂付款项，主要包括业务周转金、代垫诉讼费、代垫保全费、代垫执行费，存出保证金、资金清算应收款等临时性、过渡性的资金，以及案件垫款等款项。 第三条本办法适用于银行总行机关各部室、各分支行。 第四条各分行可根据本办法有关规定，制定权限内分行其他应收款实施细则，并报总行计划财务部备案。 第二章部门职责及相关工作 第五条总行计划财务部作为其他应收款的主管部门，主要承担以下职责： （一）制定、修订其他应收款管理办法；

(2)负责其他应收款的审批及总行直属部门和地区分行的具体账务处理；审批分行单项金额或同一项目累计金额在50万元(含)以上的其他应收账款项目； （三）负责组织对全行其他应收款按我行《银行非贷资产五级分类实施细则》的规定进行五级分类，分类工作每季度进行一次，分类结果作为计提减值准备的依据； （四）按照《银行准备金提取实施细则》规定的程序在非贷资产五级分类的基础上对其他应收款计提减值准备； （五）负责清收总行机关行政备用金借款，督促相关业务部门清收其他应收款； (六)组织对其他应收款的检查； （七）负责其他应收款相关档案管理工作，负责保管除资产保全部分管代垫诉讼费、执行费、保全费等范围外的其他应收款相关的档案资料原件； （八）负责组织与各发起单位的其他应收款的对账工作，对账至少每季度进行一次； (9)与其他应收款相关的其他管理工作。 第六条各业务发起单位的职责：

银行其他应收款、其他应付款科目挂账款项管理办法模版

银行其他应收款、其他应付款科目挂账款项管理办法 第一条为规范其他应收款和其他应付款项科目的使用，特制定本办法。 第二条其他应收款、其他应收款是银行在业务经营过程中具有临时性或一时不能定性处理的资金，是我行内部资金的重要组成部分。 第三条其他应收款和其他应付款科目下按照一级科目规定设置以下二级科目： （一）其他应收款科目设置下列二级科目: 1.01待查错帐：办理各项业务中发生的错帐短款。 2.02待处理出纳短款：办理本外币出纳业务中发生的短款。 3.03 资金清算应收款：本行交易业务中暂付或应收的款项。 4.04 待处理其他损失款：办理业务中发生差错事故造成的损失，以及贪污、盗窃、灾害事故造成的损失。 5.05待处理利息差错款：资金清算中发生的利息差错。 6.06担保垫款：由于担保业务产生的垫款。 7.07信用证垫款：由于开立信用证造成的垫款。 8.08承兑垫款：由于开立银行承兑汇票造成的垫款。 9.12其他：本行发生的其他应收款项 （二）其他应付款项设置下列二级科目： 1.01久悬未取款项：本行已达久悬未取标准的各种款项。 2.02冻结款项：本行冻结的各种款项。 3.03资金清算应付款：本行交易业务中暂收或应付的款项。 4.06待处理出纳长款：办理本外币出纳业务中发生的长款。 5.07待查错帐：办理各种业务中发生的错账长款。 6.08待处理利差错息款：办理业务中发生差错事故造成的收益。 7.12其他：本行发生的其他应付款。 8.13支付系统应付款项：通过大、小额支付系统清算的应付款。 第四条其他应付款和其他应收款项科目是临时过渡性科目，必须根据科目及帐户性质严格控制使用，并指定专人管理。

应收应付款管理制度

应收应付款管理制度 一、定义: 1、应收款：公司销售产品向客户收取协议的款项，或者公司为客户 提供服务而签订合同（或协议）应收取的款项。 2、应付款：公司采购产品向供应方支付协议的款项,或者公司为获得 服务支持而签订合同（或协议）应支付的款项。 二、现金收款管理 1.送货人员在为客户送完货验收完成后,应要求客户方收货人员签回 《送货单》。 2.货款额低于5000元者,应尽量要求客户现金或支票支付。 3.对于第一次购买的客户要求其预付货款的30％才可以送货,多次购买且信用差的客户要求其预付货款的70%才可以送货；多次购买且信用好的客户可根据客户财务规定进行月结付款，客户财务信用由会 计审核评定。 4。原则上现金支付必须由财务人员亲自办理,若送货人员接受委托在收取客户现金货款后，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部,并填写《现金缴款单》,与公司出纳进行交接,不得以任何形式私自坐支 公款。 5.出纳应在收款后第一时间知会会计,便于应收帐务处理. 6.会计应定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预处理 方式等。 三、月结收款管理 1.对于月结付款客户或者欠款客户,由会计建立应收账款管理台帐，列出明细，按客户财务月结时间之前一周由前台向客户发出《请款单》传真，由会计向对方相应人员催欠。 2。在对方明确表示货款清结时间后确定收款方式，为客户寄送货款发票,如需要进行现款回收时公司派出收款人员收款，以下为公司委 托员工向客户收取货款的规定： ①有关人员进行收款业务时,须先到前台文员处办理客户回签白单的领出登记以及有关委托手续。对于未收到款项的白单在回到公司后及时返还给前台文员，并作出还单登记；对于已收到的款项,收款人要凭有出纳盖章确认的《现金缴款 单》到前台文员处进行销单手续.

其他应收款管理制度

三、其他应收款管理制度 第一条其他应收款是指除应收票据、应收账款和预付账款以外的其他各种应收、应付款项。主要包括： （一）应收的各种赔款、罚款。 （二）应收出租包装物的租金。 （三）应向职工收取的各种垫付款项。 （四）备用金（向单位各职能科室、车间等拨出的备用金）。 （五）存出的保证金，如：租入包装物支付的押金。 （六）预付账款转入。 （七）其他各种应收、暂付款项。 第二条其他应收款业务主要有两个方面：一是对外发生的债权，二是发生在单位内部的备用金借款和员工差旅费借款等。 其中对外发生的债权控制应比照应收账款的控制进行。发生在单位内部的备用金借款控制依据《现金管理制度》本制度针对员工因公借款的管理，主要包括差旅费借款、零星采购借款和其他临时性借款。 第三条建立健全其他应收款的管理责任制度 （一）财务部门负责其他应收款的管理工作。 （二）单位各部门凡涉及有其他应收款在账的，部门负责人负有督促其按时归还借款之责任。 第四条管理原则事前控制、事中监管、事后清理。 第五条借款支付方式借款可使用现金、支票或汇票等方式予以

支付，视不同情况和公司财务规定而定。 第六条借款程序和标准 （一）因公出差借款。 1 员工因公需借支差旅费时，应填写借款单，注明预借金额。 2 、经部门负责人审查，财务部长审核、总会计师签批 3 、到财务部领款。 4 、财务部以借款单为依据办理借款。 5 、员工出差回单位后7 日内，应持相关凭证到财务部办理报销手续。 6、财务部结合借款单的内容审核差旅费报销凭证的真实性准确性，办理差旅费的报销并冲销借款。 （二）零星采购借款 1 、由相关部门做出书面采购计划，注明需预借的金额。 2 、经部门负责人和分管领导审查、财务部长审核、总会计师签批。 3 、到财务部门领款。 4 、财务部门以借款单为借款依据办理借款支付。 5 、零星采购业务完毕后5 日内，应持相关发票等凭证 到财务部办理报销手续 6、财务部结合借款单的内容审核采购发票报销凭证的真实