3种审计文本参考格式

5.方茴说："那时候我们不说爱，爱是多么遥远、多么沉重的字眼啊。我们只说喜欢，就算喜欢也是偷偷摸摸的。"

6.方茴说："我觉得之所以说相见不如怀念，是因为相见只能让人在现实面前无奈地哀悼伤痛，而怀念却可以把已经注

定的谎言变成童话。"

7.在村头有一截巨大的雷击木，直径十几米，此时主干上唯一的柳条已经在朝霞中掩去了莹光，变得普普通通了。

审计取证单

第页（共页）

1."噢，居然有土龙肉，给我一块！"

2.老人们都笑了，自巨石上起身。而那些身材健壮如虎的成年人则是一阵笑骂，数落着自己的孩子，拎着骨棒与阔剑也快步向自家中走去。

3.石村不是很大，男女老少加起来能有三百多人，屋子都是巨石砌成的，简朴而自然。

5.方茴说："那时候我们不说爱，爱是多么遥远、多么沉重的字眼啊。我们只说喜欢，就算喜欢也是偷偷摸摸的。"

6.方茴说："我觉得之所以说相见不如怀念，是因为相见只能让人在现实面前无奈地哀悼伤痛，而怀念却可以把已经注

定的谎言变成童话。"

7.在村头有一截巨大的雷击木，直径十几米，此时主干上唯一的柳条已经在朝霞中掩去了莹光，变得普普通通了。

附件：页[说明：1.审计取证单根据《中华人民共和国国家审计准则》第九十四条的规定制作，主要适用于审

计事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析。

2.证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。]

1."噢，居然有土龙肉，给我一块！"

2.老人们都笑了，自巨石上起身。而那些身材健壮如虎的成年人则是一阵笑骂，数落着自己的孩子，拎着骨棒与阔剑也快步向自家中走去。

3.石村不是很大，男女老少加起来能有三百多人，屋子都是巨石砌成的，简朴而自然。

5.方茴说："那时候我们不说爱，爱是多么遥远、多么沉重的字眼啊。我们只说喜欢，就算喜欢也是偷偷摸摸的。"

6.方茴说："我觉得之所以说相见不如怀念，是因为相见只能让人在现实面前无奈地哀悼伤痛，而怀念却可以把已经注

定的谎言变成童话。"

7.在村头有一截巨大的雷击木，直径十几米，此时主干上唯一的柳条已经在朝霞中掩去了莹光，变得普普通通了。

审计工作底稿

索引号：第页（共页）

1."噢，居然有土龙肉，给我一块！"

2.老人们都笑了，自巨石上起身。而那些身材健壮如虎的成年人则是一阵笑骂，数落着自己的孩子，拎着骨棒与阔剑也快步向自家中走去。

3.石村不是很大，男女老少加起来能有三百多人，屋子都是巨石砌成的，简朴而自然。

5.方茴说："那时候我们不说爱，爱是多么遥远、多么沉重的字眼啊。我们只说喜欢，就算喜欢也是偷偷摸摸的。"

6.方茴说："我觉得之所以说相见不如怀念，是因为相见只能让人在现实面前无奈地哀悼伤痛，而怀念却可以把已经注

定的谎言变成童话。"

7.在村头有一截巨大的雷击木，直径十几米，此时主干上唯一的柳条已经在朝霞中掩去了莹光，变得普普通通了。

附件：页[说明：审核人员提出2、3项审核意见的，审计人员应当将落实情况和结果作出书面说明，经审核人员认可并签字后，附于本底稿后。]

宁洱哈尼族彝族自治县审计局

审计文书送达回证

送达文书名称和文号：《审计报告征求意见书》（宁审征[2011]8号）

1."噢，居然有土龙肉，给我一块！"

2.老人们都笑了，自巨石上起身。而那些身材健壮如虎的成年人则是一阵笑骂，数落着自己的孩子，拎着骨棒与阔剑也快步向自家中走去。

3.石村不是很大，男女老少加起来能有三百多人，屋子都是巨石砌成的，简朴而自然。

5.方茴说："那时候我们不说爱，爱是多么遥远、多么沉重的字眼啊。我们只说喜欢，就算喜欢也是偷偷摸摸的。"

6.方茴说："我觉得之所以说相见不如怀念，是因为相见只能让人在现实面前无奈地哀悼伤痛，而怀念却可以把已经注

定的谎言变成童话。"

7.在村头有一截巨大的雷击木，直径十几米，此时主干上唯一的柳条已经在朝霞中掩去了莹光，变得普普通通了。

送达机关：（盖章）

送件人及送件时间：（签名）年月日送达方式：直接送达

受送达机关或者个人：（签章）年月日收件人及收件时间：（签名）年月日

备注：直接送达或者委托送达的，请将本送达回证填写后交还送件人；邮寄送达的，请将本送达回证寄交：宁洱县审计局办公室，地址：宁洱哈尼族彝族自治县审计局，邮编：665100。

1."噢，居然有土龙肉，给我一块！"

2.老人们都笑了，自巨石上起身。而那些身材健壮如虎的成年人则是一阵笑骂，数落着自己的孩子，拎着骨棒与阔剑也快步向自家中走去。

3.石村不是很大，男女老少加起来能有三百多人，屋子都是巨石砌成的，简朴而自然。

最新审计文书格式(XXXX审计署)

主要审计文书参考格式 一、审计通知书参考格式 二、协助查询单位账户通知书参考格式 三、协助查询个人存款通知书参考格式 四、封存通知书参考格式 五、审计报告参考格式 六、专项审计调查报告参考格式 七、审计报告征求意见书参考格式 八、审计决定书参考格式 九、审计移送处理书参考格式 十、审计处罚决定书参考格式

****（审计机关全称） 审计通知书 *审**通〔20**〕**号 ****（审计机关名称）对****（项目名称）进行审计（专项审计调查）的通知 ****（主送单位全称或者规范简称）： 根据《中华人民共和国审计法》第****条的规定，我署（厅、局、办）决定派出审计组，自20**年**月**日起，对你单位****进行审计（专项审计调查），必要时将追溯到相关年度或者延伸审计（调查）有关单位。请予以配合，并提供有关资料（包括电子数据资料）和必要的工作条件。 审计组组长：*** 审计组副组长：*** 审计组成员：***（主审）*** *** *** 附件：********* （审计机关印章） ****年**月**日 [说明： 1.审计通知书及其他审计文书参考格式正文中用斜体字标注的内容为说明性或者选择性内容。 2.审计通知书的主送单位为被审计（调查）单位，抄送单位根据情况可填写与被审计（调查）事项相关的其他部门。 3.根据情况，审计依据也可引用《中华人民共和国审计实施条例》第****条，上级审计机关授权项目还应在审计依据中注明根据***的授权。

4.审计通知书及其他审计文书中所称“我署（厅、局、办）”是指审计署、审计厅、审计局或者审计署驻地方特派员办事处。 5.审计起始日期无法确定到日的，至少应明确到某月的上、中、下旬。 6.审计组副组长和主审为可选项，根据实际情况填写；审计组成员人数较多或者可能有调整时，可仅列出部分成员并以“等”字结尾。 7. 一般情况下，审计通知书应当在附件中列明审计组的审计纪律要求；根据需要，审计通知书还可在附件中列明被审计（调查）单位需要提供的文件资料目录、需要填制的调查表格等。 8.经济责任审计、跟踪审计对审计通知书有特殊要求的，按照相关要求办理。 9.如结合审计或者专项审计调查，对社会审计机构出具的相关审计报告进行核查，可在审计通知书一并写明，同时抄送被核查的社会审计机构。 10.审计通知书（其他文书也照此办理）发文字号中应包括单位代字，序号采取全年统一编号，可具体参照下列例子填写： （一）地方审计机关：闽审财通〔2011〕1号 （二）特派办：审深特农通〔2011〕1号 （三）署业务司：审金通〔2011〕1号 ]

内部审计管理制度

内部审计管理制度

4?对集团及成员企业的年度经营指标的完成情况进行确认。 5?根据国家有关法律法规，拟定集团内部审计制度并在审批通过后组织实施。 6 ?总结、交流内部审计工作经验，组织内部审计理论研讨，培训内部审计人员。 7?拟定审计档案管理制度，报审计委员会和董事会审核、审批后执行。 8向审计委员会提交审计计划和审计报告，按时完成交办的审计任务。 第8条审计部的主要权限。 1 ?有权要求集团及成员企业按时报送财务收支计划、资金计划、财务预算和决算等有关文件和资料。 2?有权检查、审核集团及成员企业的会计账目、凭证、账薄、业务记录、报表和其他有关文件资料，检查资金、资产管理情况，检测财务会计电算化软件。 3?有权参加集团及成员企业重大的经营管理等有关方面的会议。 4.有权参与集团及其成员企业重大经济合同的签订、重大投资项目及重大资金使用的可行性和效益性调研过程。 5.就审计中的有关事项及审查中发现的问题有权召开调查会，向有关单位和人员进行调查并索取证明材料。 6.有权提岀制止、纠正违反集团制度规定的财务收支等事项的意见。对被审计单位严重损失浪费的现象，有权提岀限期采取措施，改进工作，改善经营管理，提高经济效益的建议。 7?对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计单位及有关人员，按有关规定，提请集团有关领导批准后，有权采取查封有关账册、冻结资财等临时措施，并有权提岀追究被审计单位和有关人员责任的建议。 8有权对违反国家法律法规和集团有关财经制度的行为提岀处理意见。 9.对审计中发现的、须查处的重大或紧急事项，有权直接向董事会报告。 第3章内部审计人员队伍建设 第9条审计部应根据企业发展的规模、审计的范围和审计工作的经常化、专业化的要求及需要配备适当数量的专职或兼职会计师、经济师、工程师等业务骨干组成集团内部审计队伍。 第10条审计人员应依法审计、忠于职守、客观公正、廉洁奉公、保守秘密；审计人员不得滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、泄露秘密。审计人员在审计工作中取得的财务收支资料不得用于与审计工作无关的目的。 第11条当遇有重大、复杂审计项目任务时，要求计划、财务、技术等部门的有关人员与审计人员共同参与并组成专项审计组。必要时，经有关领导批准可聘请外部人员或借助社会审计机构进行专题审计或专案审计。 第12条审计人员按本制度规定行使审计职权，被审计单位和个人不得进行刁难或打击报复。对审计

审计署制定的审计文书格式

审计署制定的 审计主要文书种类和参考格式 一、主要审计文书种类 （一）审计通知书 适用于通知被审计单位（含被调查单位）接受审计（含专项审计调查）。 （二）协助查询单位账户通知书 适用于查询被审计单位在金融机构的账户。 （三）协助查询个人存款通知书 适用于查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款。 （四）封存通知书 适用于封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产。 （五）审计报告 适用于对被审计单位财政收支、财务收支的真实、合法、效益进行审计后出具审计结论。 （六）专项审计调查报告 适用于对预算管理或者国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查后出具审计调查结论。 （七）审计报告征求意见书 适用于以审计机关名义向被审计单位征求对审计组的审计报告的意见。 （八）审计决定书

适用于对被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为进行处理、处罚。 （九）审计移送处理书 适用于移送有关主管机关或者单位纠正、处理处罚或者追究有关人员责任。 （十）审计处罚决定书 适用于对被审计单位拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查，且拒不改正的行为，给予行政处罚。 二、主要审计文书参考格式 1．审计通知书参考格式 2．协助查询单位账户通知书参考格式 3．协助查询个人存款通知书参考格式 4．封存通知书参考格式 5．审计报告参考格式 6．专项审计调查报告参考格式 7．审计报告征求意见书参考格式 8．审计决定书参考格式 9．审计移送处理书参考格式 10．审计处罚决定书参考格式

****（审计机关全称） 审计通知书 *审**通〔20**〕**号 ****（审计机关名称）对****（项目名称）进行审计（专项审计调查）的通知 ****（主送单位全称或者规范简称）： 根据《中华人民共和国审计法》第****条的规定，我署（厅、局、办）决定派出审计组，自20**年**月**日起，对你单位****进行审计（专项审计调查），必要时将追溯到相关年度或者延伸审计（调查）有关单位。请予以配合，并提供有关资料（包括电子数据资料）和必要的工作条件。 审计组组长：*** 审计组副组长：*** 审计组成员：***（主审） *** *** *** 附件：********* （审计机关印章） ****年**月**日 [说明： 1.审计通知书及其他审计文书参考格式正文中用斜体字标注的内容为说明性或者选择性内容。

内部审计工作管理制度

内部审计工作管理制度 1 总则 2内部审计组织机构 3内部审计机构的职权 4内部审计工作的范畴 5内部审计人员 6内部审计工作的程序 7附则 附件：审计文书格式

1 总则 1.1为适应新奥集团经营治理的需要，健全内部经济监督机制，保证集团公司财产的安全和经济活动的合法性、真实性、效益性，依照《中华人民共和国审计法》、国务院审计署《关于内部审计工作的规定》，参照国务院审计署公布的《中国审计规范》，结合集团的具体情形,制定本工作治理制度。 1.2内部审计工作必须依据国家的法律、法规和有关政策以及集团公司公布的各项规章制度；以围绕公司经营目标为工作中心，以事实为依照，客观、公平地反映、分析、鉴证各经营单位的经济活动，评判经营治理者的经济责任，提出恰当的审计意见，作出正确的审计结论和建议。 1.3内部审计工作旨在监督集团经营政策、经营方针以及财务治理制度、财经纪律在集团及成员企业中的贯彻执行；查处违规行为，爱护集团资金、财产的安全与完整；强化集团的经营治理，为提高经济效

益，规避经营风险，实现经营战略目标服务。 1.4审计室对被审计单位的审计结果,只具有出具审计报告、提出审计意见和建议权，集团董事会对审计的处理和处罚具有最终裁定权。 2 内部审计组织机构 2.1集团督察委员会负责对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等比较复杂的审计项目进行研究处理。 2.2 集团督察委员会审计室依照本制度对集团公司各成员企业的财务收支和各项经济活动进行审计监督，直截了当同意总督察的审计指令，对集团督察委员会负责并报告工作。 2.3 内部审计组织结构图：

企业审计工作规章制度

企业审计工作制度 □总则 第一条为了充分发挥审计工作，提高企业管理水平，根据国务院审计署(1985)审研字217号文《关于内部审计工作的若干规定》，结合我厂的具体情况，特制定本规定，作为审计工作的依据。 第二条根据国家的方针政策、财政法规和我厂的方针目标、规章制度、对全厂的财务收支及其经济活动的真实性、合理性和效益性，进行系统地审计监督，以达到堵塞漏洞、完善制度、改进管理、提高经济效益的目的。 □任务和范围 第三条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律在工厂的正确贯彻执行，保护国家财产，强化企业管理，为提高经济效益服务。 第四条审计工作的范围： (一)厂部及各单位的方针目标的可行性； (二)基建扩改工程、产品设计和工艺改革方案的可行性及效益性； (三)专项工程和大、中修项目的计划，概算、预算和决算的合理性，合法性； (四)财务收支、专项贷款等计划的编制及执行情况； (五)固定资产报废的合理性； (六)材料采购和产品销售以外的合同是否合理合法； (七)厂部及单位的财务收支、经济往来、会计报表的真实性和合法性； (八)确定离任或改任的经济责任情况； (九)制定或参与研究制定工厂有关规章制度及检查其执行情况； (十)办理审计委员会和上级审计机关交办的其他事项，配合上级审计机关对本单位进行审计。 □机构 第五条成立厂审计委员会，并逐步完善专业审计为主、兼职审计为辅的内部审计体系。审计委员会由厂长、总会计师、总工程师、总经济师、纪委书记等人组成。厂长任主任，总会计师任副主任。其主要任务是加强对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等方面比较复杂的审计项目进行研究处理。 第六条审计室是在审计委员会直接领导下的日常办事机构。它依照本规定运用法律、强制手段，对全厂各单位的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对审计委员会负责并报告工作。 第七条根据审计工作的特点和我厂的情况，聘请若干名有财务、工程技术、设备管理等方面特长的基层职工为兼职审计员。其主要任务是为审计室提供生产经营管理等方面的信息，协助审计室对本单位的审计和交流审计工作经验。 第八条根据审计工作的需要，经过厂长或厂长授权人批准，可聘请临时审计员，参与某项审计工作。 第九条审计室在业务上受上级审计机关的指导，并向其报告工作。 □职权 第十条审计工作的主要职权： (一)有权调审或就地审查各经济单位的会计凭证、帐簿、决算及分配方案，查询有关的

财务审计通知书

财务审计通知书 【篇一：审计通知书】 集团 审计通知书 内审通字[]第号批准: xx公司: 根据集团董事会批准的年度审计计划；集团审计科内部审计有关规 定和本月 的审计计划，报经公司领导批准，审计科派出审计项目组于xx年 xx月xx日—xx月xx日对分公司xx年1月1日至xx月xx日的财 务收支情况进行审计，请xx分部给予协助配合（落实专人负责）并 在xx年xx月xx日前备齐审计所需相关资料。 现将审计事项通知如下： 一、审计目的： 1、对财务收支执行情况进行确认。 2、对费用预算执行情况进行确认。 3、对财务制度、财经纪律执行情况进行评价。 4、对内部控制制度执行情况进行评价。 5、对资产管理情况进行评价。 6、其他需要评价的事项。 二、审计范围： xx公司xx分部xx年1月1日至xx年xx月xx日的财务收支情况，费用预算执行情况，资产管理、使用情况，内部控制制度执行情况，财务制度财经纪律执行情况。如有例外情况将追查到以前年度。 三、审计时间预计： 从xx年xx月xx日起，预计到xx年xx月xx日。 四、需提供的资料清单和其他必要的协助： 1、审计小组自发出通知书之日起xx日内进入xx分部进行审计外 勤工作，请提供必要的工作条件。 2、请安排一个简短的见面会，在审计项目组到达后进行审计通知书 的宣读和审计工作安排及沟通，参加人为分公司领导、各部门负责人。 3、请做好有关资料的准备工作，在收到此通知书之日起xx日内按 照附表的

清单向审计项目组提供资料（资料清单另附）。 4、审计期间，审计涉及的部门及有关人员请勿安排外出。需加班时，请安排相关人员配合。 5、xx系统数据的查询权。 6、需协助部门：集团公司、xx公司、xx分部财务部门、人力资源 部及涉及相关部门 五、审计项目组名单： 项目组负责人： 项目组成员： 签发人： 集团 审计科 xx年月日 收件单位负责人（签字）： 协助配合责任人（签字）： 本通知一式叁份:被审计单位留存一份、财务部留存一份、审计科留存一份 【篇二：审计通知书(范本)】 ****关于对**公司进行审计的通知 **公司： 根据年度工作安排，****决定派出审计组，自20**年**月**日起，对 你公司20**—20**年度财务收支合法性、合规性进行审计，必要时 将追溯以前年度或延伸审计有关单位。请予以配合，并提供有关资 料（包括电子数据资料）和必要的工作条件。 审计组组长： 成员： 附件：1、审计承诺书 2、审前准备事项 二○年月日 审计承诺书 **单位： 为配合实施对本企业的内部审计工作，我们谨对所提供的资料作出 如下承诺： 1、本企业所提供的资料是完整、真实、准确的。

审计通知书(范本)

****关于对**公司进行审计的通知 **公司： 根据年度工作安排，****决定派出审计组，自20**年**月**日起，对你公司20**—20**年度财务收支合法性、合规性进行审计，必要时将追溯以前年度或延伸审计有关单位。请予以配合，并提供有关资料（包括电子数据资料）和必要的工作条件。 审计组组长： 成员： 附件：1、审计承诺书 2、审前准备事项 二○年月日

审计承诺书 **单位： 为配合实施对本企业的内部审计工作，我们谨对所提供的资料作出如下承诺： 1、本企业所提供的资料是完整、真实、准确的。 2、根据《公司法》及《会计法》的规定，我们对会计报表所表达财务状况及经营成果与财务状况的变动的真实性、合法性和完整性负责，所执行的会计政策符合国家有关规定。 3、我们已提供了所有的会计记录、资料及其他法定文件。 4、所有报表日存在的已知资产和负债均已入账，且没有高估或低估的情况存在。 5、所有年度内发生的收入和损失(费用)均已体现在财务报表中。 6、报表日不存在重大的或有负债或承担，也没有其他未决诉讼或对公司有潜在威胁的事件存在。 企业负责人（签章）： 财务负责人（签章）：

企业: 年月日 审前准备事项 1、企业领导汇报企业总体情况（形成书面材料，审计进点时汇报），包括： （1）企业概况、机构设置； （2）经营范围、规模、模式； （3）会计核算情况； （4）年度经营情况； （5）其他需说明的情况。 2、近两个年度财务资料，包括财务报表、会计账册、凭证； 3、市国资委下达的业绩考核指标及考核情况； 4、近两个年度工作总结； 5、企业重大议事规则及重大经济决策事项的会议纪要、经济合同、经济诉讼、对外担保等资料； 6、近期资产盘点资料、债权债务情况说明； 7、有关部门对单位的检查报告及下达的处理意见； 8、内部控制制度及其他需要提供的资料。

审计机关主要审计文书种类

审计机关主要审计文书种类 一、审计通知书 适用于通知被审计单位（含被调查单位）接受审计（含专项审计调查）。 二、协助查询单位账户通知书 适用于查询被审计单位在金融机构的账户。 三、协助查询个人存款通知书 适用于查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款。 四、封存通知书 适用于封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产。 五、审计报告 适用于对被审计单位财政收支、财务收支的真实、合法、效益进行审计后出具审计结论。 六、专项审计调查报告 适用于对预算管理或者国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查后出具审计调查结论。 七、审计报告征求意见书 适用于以审计机关名义向被审计单位征求对审计组的审计报告的意见。 八、审计决定书 — 1 —

适用于对被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为进行处理、处罚。 九、审计事项移送处理书 适用于移送有关主管机关或者单位纠正、处理处罚或者追究有关人员责任。 （详见附件1） — 2 —

审计机关主要审计文本参考格式 一、审计取证单参考格式 二、审计工作底稿参考格式 三、审计文书送达回证参考格式 四、资料交接清单参考格式 （详见附件2） — 3 —

附件1 10种主要审计文书参考格式及说明 一、审计通知书参考格式 霸州市审计局 审计通知书 *审**通…20**?**号 ****（审计机关名称）对****（项目名称）进行审计（专项审计调查）的通知 ****（主送单位全称或者规范简称）： 根据《中华人民共和国审计法》第****条的规定，我局决定派出审计组，自20**年**月**日起，对你单位****进行审计（专项审计调查），必要时将追溯到相关年度或者延伸审计（调查）有关单位。请予以配合，并提供有关资料（包括电子数据资料）和必要的工作条件。 — 4 —

内部审计管理规章制度

内部审计管理制度 第一章总则 第一条为加强集团股份有限公司（以下简称公司）及其所属分、子公司（以下简称公司所属单位）的内部审计监督，促进公司目标的实现，维护公司和全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《公司章程》等有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司及公司所属单位内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条公司及公司所属单位的经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受审计检查和审计监督。公司及公司所属单位的负责人对本单位向内部审计机构提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。 第四条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。 第二章审计机构及人员 第五条公司内部审计机构为审计部。审计部在部门分管领导下开展审计工作，审计部分管领导向董事会负责并报告工作。 第六条审计部应配备具有执业资格的专职审计人员，以有效开展审计工作。 第七条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动和内部控制。 第八条内部审计人员应遵循下列职业道德规范： 1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守中国内部审计准则及中国内部审计协会制定的其他规定。 2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益和内部审计职业荣誉的活动。 3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、正直和勤勉。 4、内部审计人员在履行职责时，应当保持廉洁，不得从被审计单位获得任何可能有损职业判断的利益。 5、内部审计人员应当保持应有的职业谨慎，并合理使用职业判断。 6、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。 7、内部审计人员应诚实地为公司服务，不做任何违反诚信原则的事情。 8、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。 9、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。 10、内部审计人员应具有较强的人际交往技能，妥善处理好与公司内外相关机构和人士的关系。 11、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。 第九条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。 第三章审计职能与职权 第十条审计部依照法律、法规和公司规章制度履行下列职能：

审计通知书

集团 审计通知书 内审通字[ ]第号批准: XX公司: 根据集团董事会批准的年度审计计划；集团审计科内部审计有关规定和本月的审计计划，报经公司领导批准，审计科派出审计项目组于XX年XX月XX日—XX月XX日对分公司XX年1月1日至XX月XX日的财务收支情况进行审计，请XX分部给予协助配合（落实专人负责）并在XX年XX月XX日前备齐审计所需相关资料。 现将审计事项通知如下： 一、审计目的： 1、对财务收支执行情况进行确认。 2、对费用预算执行情况进行确认。 3、对财务制度、财经纪律执行情况进行评价。 4、对内部控制制度执行情况进行评价。 5、对资产管理情况进行评价。 6、其他需要评价的事项。 二、审计范围： XX公司 XX分部XX年1月1日至XX年XX月XX日的财务收支情况，费用预算执行情况，资产管理、使用情况，内部控制制度执行情况，财务制度财经纪律执行情况。如有例外情况将追查到以前年度。 三、审计时间预计： 从XX年XX月XX日起，预计到XX年XX月XX日。 四、需提供的资料清单和其他必要的协助： 1、审计小组自发出通知书之日起XX日内进入XX分部进行审计外勤工作，请提供必要的工作条件。 2、请安排一个简短的见面会，在审计项目组到达后进行审计通知书的宣读和审计工作安排及沟通，参加人为分公司领导、各部门负责人。 3、请做好有关资料的准备工作，在收到此通知书之日起XX日内按照附表的清单向审计项目组提供资料（资料清单另附）。

4、审计期间，审计涉及的部门及有关人员请勿安排外出。需加班时，请安排相关人员配合。 5、XX系统数据的查询权。 6、需协助部门：集团公司、XX公司、XX分部财务部门、人力资源部及涉及相关部门 五、审计项目组名单： 项目组负责人： 项目组成员： 签发人： 集团 审计科 XX年月日 收件单位负责人（签字）： 协助配合责任人（签字）： 本通知一式叁份:被审计单位留存一份、财务部留存一份、审计科留存一份

审计档案管理制度

审计档案管理制度 为了加强我司的审计档案工作，充分发挥审计档案的作用，根据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国档案法》，结合我司审计工作的具体情况，特制定本制度。 一、本制度中所称审计档案，是指审计部门在进行审计监督或审计调查活动中直接形成 的具有保存价值的各种文字、图表等不同形式的历史记录。 二、我司的审计档案工作由审计部主管。 三、审计部和档案人员的职责是： (一) 认真贯彻执行国家关于审计档案管理工作的法规，依法建立我司的审计档案管理工作规章、制度； (二)按照国家有关规定，做好审计档案的收集、整理、保管、利用、编研、统计工作。 四、审计档案的建立实行谁审计谁立卷、审结卷成、定期归档的责任制度；采取按职能分类、按项目立卷、按单位排列的立卷方法。 五、应当归入审计档案的文件材料是： (一)审计通知书、审计意见书、审计决定、审计建议书、移送处理书等审计公文； (二)审计证据、审计工作底稿、审计报告及审计报告征求意见书； (三)审计工作方案、检查审计决算执行情况的记录等文件材料； (四)有关审计项目的请示、报告、批复、批示、问函、复函等文件材料； (五)其它应归入审计档案的文件材料。 六、不归入审计档案的文件材料是： (一)与具体审计项目无关的行政文书及审计综合管理文书；

(二)未用作审计依据，或未经核实的证明性材料； (三)审计所依据的法规，政策文件中的无条款及其他参考材料； (四)未经领导审签的文电草稿； (五)其他不应归入审计档案的文件材料。 七、审计文件材料按项目立卷，一个审计项目可立一个卷或几个卷，一般不得将几个审计项目的文件材料合并为一个卷。跨年度的审计项目，在项目审计终结的年度立卷。 八、审计案卷的文件材料一般应以结论性文件材料、证明性文件材料、立项性文件材料三个单元为序进行排列。结论性文件材料，采用逆审计程序并结合文件材料的重要程序的方法进行排列；证明性文件材料，按与审计报告所列问题和审计评价意见相对应的顺序，对审计证据、汇总审计工作底稿、分项目审计工作底稿、审计法规依据进行排列；立项性文件材料，按文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度进行排列。 九、审计案卷内每份或每组文件之间的排列规则是： (一)正件在前，修改稿在后； (二)定稿在前，修改稿在后； (三)批复在前，请示在后； (四)批示在前，报告在后； (五)重要文件在前，次要文件在后； (六)汇总性文件在前，原始性文件在后。 十、审计项目一经实施，立卷责任人即应及时收集本项目的文件材料。审计终结时，立卷责任人应对本审计项目形成的全部文件材料进行整理、鉴别和取舍，并按立卷的方法和规则进行组卷，经审计部部长复查后，依照有关规定进行案卷的编目和装订。

(文书格式)粤审法_2011_46号《审计署关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知》

中华人民共和国审计署文件 审法发〔2011〕24号 审计署关于印发主要审计文书 种类和参考格式的通知 各省、自治区、直辖市和计划单列市、新疆生产建设兵团审计厅（局），署机关各单位、各特派员办事处、各派出审计局：为贯彻落实审计法、审计法实施条例和国家审计准则的规定，进一步规范审计文书的种类、内容和格式，审计署研究确定了10种主要审计文书及其参考格式，并制定了3种审计文本参考格式。现印发给你们，请结合实际认真贯彻执行，并将执行中遇到的问题及时报告审计署。 附件：1．主要审计文书种类 2．主要审计文书参考格式 —3—

3．3种审计文本参考格式 二○一一年三月二日—4—

附件1 主要审计文书种类 一、审计通知书 适用于通知被审计单位（含被调查单位）接受审计（含专项审计调查）。 二、协助查询单位账户通知书 适用于查询被审计单位在金融机构的账户。 三、协助查询个人存款通知书 适用于查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款。 四、封存通知书 适用于封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产。 五、审计报告 适用于对被审计单位财政收支、财务收支的真实、合法、效益进行审计后出具审计结论。 六、专项审计调查报告 适用于对预算管理或者国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查后出具审计调查结论。 七、审计报告征求意见书 适用于以审计机关名义向被审计单位征求对审计组的审计报 —5—

告的意见。 八、审计决定书 适用于对被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为进行处理、处罚。 九、审计移送处理书 适用于移送有关主管机关或者单位纠正、处理处罚或者追究有关人员责任。 十、审计处罚决定书 适用于对被审计单位拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查，且拒不改正的行为，给予行政处罚。 —6—

审计通知书模板

xxxxx集团 审计通知书 审通[201x]00x号 关于对xxx进行离任经济责任审计的通知 xxx公司： 根据《xxx各单位负责人员任期经济责任审计实施管理办法》的要求，受人力资源部委托，经集团公司领导批准，由法律审计监察部组成审计组，计划于20xx年xx月xx日起对xxx同志进行离任经济责任审计，请你公司安排专人负责对接，在审计组进点之前备齐本次审计所需相关资料。现将本次审计事项具体通知如下： 一、审计范围及期间 本次离任经济责任审计主要对xx同志2014年12月至2017年1月任xxxx总经理期间的资产、负债、损益真实性、合法性和效益性进行审计。审计期间涉及被审计人在任职期间所有年度的业务情况。 二、审计方式 本次审计为就地审计。 三、审计时间

从20xx年x月xx日开始，预计20xx年xx月xx日结束。 四、审计需要提供的资料 1、被审计负责人员述职报告。述职报告内容一般应包括：在任职期间的职责范围；各项任务完成情况，重点年度目标责任完成情况；单位资产、负债、损益的增减变化情况分析；内控制度建设及执行效果；个人落实党风廉政责任制情况等。 2、被审计单位基本情况介绍。主要内容包括被审计单位概况、管理制度、组织机构和管理人员结构、人员编制情况；会计基础工作情况、财务会计机构和工作岗位设置情况等；各年度的年终（中）汇报、工作总结。 3、被审计单位制定的内部管理控制制度和重要文件。如重要的经济合同、协议及重大的会议纪要(记录)，上级管理部门对被审计单位的检查报告、处理意见及纠正情况；被审计单位财务会计资料、如财务核算制度、业务操作流程、授权和权限制度、费用开支审批办法等；统计资料及经济活动分析资料。 4、被审计单位项目的立项（批准）报告、工程概（预）算书、与工程结算相关的建设单位款项支付情况、招投标文件。 5、被审计单位与上级单位签订的年度目标责任书；被审计单位党风廉政责任制落实情况。

审计中心管理制度

审核中心管理制度 1、 总则 为了加强工程项目成本管理，提高成本核算的准确性和及时性，通过实行项目成本核算制，有效控制项目成本，改进经营管理，提高经济效益，特制定本管理制度。 2、 适用范围 本管理制度适用于各项目部负责执行的采购、施工及现场管理的工程项目。 3、 职责 各工程项目建设的成本预决算、物资设备采购管理部门，负责检查、管理、考核工作。 4、 管理制度 （一）项目成本管理内容 项目成本管理是对工程项目成本运行的全过程管理，是项目管理的重要组成部分，是提高公司经济效益的重要途径。 1、根据成本的预测和决策，制定工程项目的目标成本，编制成本计划，作为降低项目成本费用的方向，作为成本控制、分析和考核的依据。 2、根据成本计划、相应的消耗定额和有关制度，控制各项成本费用，防止浪费和损失，促使各项目部执行成本计划、节约费用、降低成本消耗。

3、正确及时地进行成本核算，反映各项目部成本计划的执行情况，为公司项目经营决策提供成本信息，并按规定为管理提供必要的成本数据。 4、针对各项目工程成本的形成进行监督并纠正发生的偏差，使工程成本限制在计划范围内，以实现降低成本的目标。 5、分析和考核各项消耗定额、成本计划的执行过程和结果，促使事业部及项目部改进项目管理，挖掘降低费用的潜力，提高管理效率。 （二）制定项目成本计划 1、 项目开始前，项目部应对照目标成本和计划成本，结合实际情况，预计各项费用的实际投入，编制成本计划，并制定切实可行的成本控制措施。 2、项目部应结合项目工期要求，将总计划成本进行分解，并明确各作业层、各岗位的成本控制计划目标。 3、项目部必须按月(节点)编制月度(节点)成本计划。 4、事业部负责汇总各个项目单位工程、分部工程、分项工程的成本，编制工程完整的总成本计划。 5、事业部负责根据公司经营计划平衡各项目成本计划，编制当月各项成本费用开支计划。 （三）材料设备采购管理制度 1、在材料（设备）供应商纳入信息库前，采购人员必须对供应商进行综合考评，对其公司简介、生产能力、质量保证、付款要求、售后服务、产品特点等进行比较，并以报告形式上报公司材料（设备）采购领导小组批准，方能入库。

内部审计管理办法

内部审计管理办法 第一章总则 第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。 第二章审计机构和人员 第二条内部审计机构和人员方案有： 1.设立审计部，配置若干专职人员； 2.附属财务部，设专职审计人员； 3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。 公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。 第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。 第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。 第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。 第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。 第三章审计对象、范围和依据 第七条内部审计的对象： 1.公司各职能部门、员工； 2.公司全资子公司、分公司、控股公司； 3.公司参股企业的派驻人员； 4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。 第八条内部审计范围： 1.与财务收支有关的经济活动； 2.财务计划的执行和决算； 3.公司资产的使用、管理及保值增值情况； 4.基建工程预、决算的真实合法性； 5.国家财经法律、法规执行情况； 6.公司领导离任的经济责任； 7.管理活动、行政活动； 8.其他认定事项。 第九条内部审计依据： 1.国家法律、法规、政策； 2.公司规章制度； 3.公司经营方针、计划、目标； 4.其他有关标准。 第四章审计种类和方式 第十条公司内部审计包括： 1.财务收支审计。对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。 2.专案审计。对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。 3.专项审计。包括：

内部审计通知书通知.doc

内部审计通知书通知 根据年度工作安排，****决定派出审计组，自20**年**月**日起，对你公司20**20**年度财务收支合法性、合规性进行审计，必要时将追溯以前年度或延伸审计有关单位。请予以配合，并提供有关资料(包括电子数据资料)和必要的工作条件。 审计组组长：成员： 附件：1、审计承诺书2、审前准备事项 二○年月日 内部审计通知书范文二*****(被审计单位全称)： 根据《审计署关于内部审计工作的规定》及***(领导的决定、批示或者意见，年度审计计划，**单位审计委托书等)，***(内部审计机构名称)决定派出审计组，自*年*月*日起，对你单位(**被审计人)**年度**(项目)进行审计，必要时将追溯其他年度或延伸审计有关单位。请予以积极配合和提供必要的工作条件。接此通知后，请准备好附件所列有关资料，并对所提供的资料进行承诺。 附件：承诺书需提供资料清单 审计组长：主审：审计组成员： ****(内部审计机构全称印章) *年*月*日 内部审计通知书范文三XX集团(审计部)

审计通知书 内审通字[20xx]第000号批准: XX公司XX分部: 根据XX集团董事会批准的年度审计计划;集团审计部内部审计有关规定和本月的审计计划，报经公司领导批准，审计部派出审计项目组于XX年XX月XX日XX月XX日对分公司XX年1月1日至XX月XX 日的财务收支情况进行审计，请XX公司XX分部给予协助配合(落实专人负责)并在XX年XX月XX日前备齐审计所需相关资料。 现将审计事项通知如下： 一、审计目的： 1、对财务收支执行情况进行确认。 2、对费用预算执行情况进行确认。 3、对财务制度、财经纪律执行情况进行评价。 4、对内部控制制度执行情况进行评价。 5、对资产管理情况进行评价。 6、其他需要评价的事项。 二、审计范围： XX公司XX分部XX年1月1日至XX年XX月XX日的财务收支情况，费用预算执行情况，资产管理、使用情况，内部控制制度执行情况，财务制度财经纪律执行情况。如有例外情况将追查到以前年度。

内部审计制度

内部审计制度 第一章总则 第一条为了规范集团内部审计工作，加强内部控制，保障集团经营活动稳定、健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其他相关法律法规，结合集团实际情况制定本制度。 第二条本制度适用于集团本部及所属公司。 第三条集团内部审计工作，在董事会的直接领导下，由集团总裁分管，审计监察部负责组织实施。 第四条内部审计工作应坚持监督与服务并重，通过对经营管理活动中制度的执行进行监督，为集团的经营发展、效益提升提供服务。 第二章审计范围 第五条审计监察部对集团本部及所属公司的下列事项进行审计： （一）对财务预（决）算、财务经营状况、财务收支及其有关的经济活动进行审计。 （二）对资金的管理和使用情况进行审计。

（三）对内部控制制度的健全性、有效性及执行情况进行监督检查。 （四）对经济合同的执行及经济效益进行审计监督。 （五）对工程项目的概（预）算的执行，建设成本的真实性进行审计。 （六）对中高层管理人员的经济责任进行审计。 （七）对严重违反公司制度，侵占公司资产、严重损失浪费等损害公司利益的行为进行专项审计。 （八）集团领导要求办理的其他审计事项。 第三章内审机构的职责和权限 第六条审计监察部的职责是： （一）按照有关法律、法规和集团领导的要求，起草内部审计规章制度等，经董事会批准后实施。 （二）制定年度审计计划，组织实施例行内部审计及经济责任审计，并报告审计结果。 （三）根据集团领导的要求实施专项审计。 （四）参与公司内部控制制度的建设，对内审中发现的制度缺陷提出改进建议。 第七条审计监察部的主要权限是： （一）根据内部审计工作的需要，要求有关单位、部门按时报送生产、经营、财务收支计划、预算执行情况、决算、

审计业务文书规范写法

审计业务文书规范写法 来源：时间：2009-04-09 00:07:42 浏览 688 人次 〔原创〕审计业务文书常见不规范用法审计业务文书常见不规范用法 杨春宁（黑龙江省哈尔滨市香坊区审计局） 【时间:2009 年03 月31 【来源:】审计署网站 审计业务文书的规范，代表了一个单位的整体面貌和工作水平，也是维护公文严肃性和权威性的要求。审计干部勤于学习，作风严谨，因此审计系统的公文一向比较规范，但由于对相关文件学习不够或信息渠道不畅等原因，目前各级审计机关尤其是基层审计机关的审计业务文书中仍多少存在一些问题。下面笔者将审计业务文书中常见的错误归纳如下，并将相关规定或参考资料附后，以使读者知其然，还知其所以然，希望对广大审计干部有所帮助。 一、发文字号的括号 常见错误：使用方括号，如哈香审报[2009]4 号。错用的原因，一是部分审计人员不知方括号和六角括号是两个不同的标点符号（括号分为圆括号即小括号、方括号、六角括号、方头括号即黑括号、大括号）；二是计算机键盘上无六角括号的直接录入键，因而在WORD 中使用智能ABC 输入法或五笔输入法录入较为麻烦。 参考资料：《国家行政机关公文格式》（GB/T 9704-1999）规定，

发文字号由发文机关代字、年份和序号组成，年份应标全称，用六角括号“〔〕”括入。 正确用法：使用六角括号，如：哈香审报〔2009〕4 注：几种输入六角括号的方法，一种方法是右击智能ABC托盘上的小键盘图标，选择“标点符号”，出现的软键盘中“A”和“S”对应的既为“〔”和“〕”；另一种方法是选择WORD 菜单“插入”——“特殊符号”，在标点符号页框中选择即可；第三种方法是设置自动替换，选择WORD 菜单“工具”——“自动更正选项”，选择“自动更正”选项卡，保证“键入时自动替换”复选框为选中状态，在“替换”文本框中输入“[”，在“替换为”文本框中输入“〔”，然后选择“添加”按钮，“〕”也做同样设置，这样，在以后录入中就可以通过计算机键盘的“[”和“]”来输入六角括号了，此种方法最为简便，建议采用。 二、发文字号和标题里的阿拉伯数字 常见错误：发文字号和标题里的年度等阿拉伯数字使用全角，如哈香审决〔２００９〕４５号、哈尔滨市香坊区审计局关于XX 局２００７和２００８年度财务收支的审计决定。 参考资料：2004 日审计署办公厅下发的《审计署办公厅关于印发公文处理全员培训答疑材料的通知》指出，发文字号和标题里的阿拉伯数字，行政机关公文格式标准未就此作出规定，参照国务院印发的公文，发文字号和标题里的阿拉伯数字一般使用半角。 正确用法：发文字号和标题里的阿拉伯数字一般使用半角，如哈

审计署办公厅关于征求审计文书种类和参考格式(征求意见稿)意见的通知2011[1][1]

中华人民共和国审计署信笺 审计署办公厅关于征求审计文书种类和 参考格式（征求意见稿）意见的通知 各省、自治区、直辖市和计划单列市、新疆生产建设兵团审计厅（局）： 根据《中华人民共和国审计法实施条例》第四十六条的要求和审计工作发展的需要，本着精简、实用的原则，我署草拟了审计文书种类和参考格式，将《审计署办公厅关于印发审计机关公文种类和审计业务文书文头格式的通知》（审办办发…2000?179号）中规定的32种审计业务文书精简为10种审计文书。对于授权审计通知书、审计项目质量检查通知书等审计系统内的工作安排事项，以及提请有关机关协助、告知年度审计项目计划等可以通过行政公文解决的事项，不再作为审计文书统一规定；对于申请强制执行、申请冻结、听证告知、行政复议决定等非审计机关特有且可以按照国家统一规定执行的，也不再作为审计文书统一规定。同时，根据审计法、审计法实施条例特别是国家审计准则的要求，我署草拟了审计取证单、审计工作底稿、审计文书送达回证等3种审计文本参考格式。 请各单位认真研究，提出修改意见，于12月22日前将书面意见寄送署法规司，并请将电子版通过远程邮件系统发送至署法规司。

联系人及电话：法规司刘誉泽（010）68301797 二○一○年十二月十七日

审计文书种类和参考格式 （征求意见稿） 一、审计文书种类 （一）审计通知书 适用于通知被审计单位（含被调查单位）接受审计（含专项审计调查）。如结合审计或者专项审计调查，对社会审计机构出具的相关审计报告进行核查，可在审计通知书一并写明，同时抄送被核查的社会审计机构。 （二）协助查询单位账户通知书 适用于查询被审计单位在金融机构的账户。 （三）协助查询个人存款通知书 适用于查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款。 （四）封存通知书 适用于封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产。 （五）审计报告 适用于对被审计单位财政收支、财务收支的真实、合法、效益进行审计后出具审计结论。 （六）专项审计调查报告 适用于对预算管理或者国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查后出具审计调查结论。

工程审计管理规章制度(doc 3页)

?工程审计管理办法 ?为完善和规范公司的工程审计制度,明确工作流程,根据上级有关文件规定,结合我公司的情况,特制定本办法。 1.审计部工程审计工作范围 (1)负责贯彻执行上级颁发的有关工程审计方面的方针、政策、规定和 各处概(预)算定额及取费标准。并结合我公司的具体情况,制定必要的补充实施办法。 (2)负责本公司及属下独立核算、自负盈亏的公司(包括实行独立核算 不自负盈亏的二级公司)所有工程预、结算的审计。较大工程的预、结算需报有关部门审定或裁定者,一律由审计部负责对外报批。 (3)负责本公司及属下公司内部预、结算的统一管理工作,制定公司内 部统一的计费标准。 (4)检查预算的执行情况,帮助解决预算执行过程中存在的问题。 (5)监督检查各项基建程序是否合规合法。 (6)参与工程的投标招标会议,协助有关部门制定招标文件。 (7)参与工程的图纸会审和竣工验收。 (8)按时编报工程审计统计报表,定期向公司领导和上级审计部门汇报 审计工作情况。 2.工程审计人员职责

(1)审计人员要遵照"掌握政策、依法审计、坚持原则、客观刚正、维护国家和公司利益"的指导思想,合理地审定造价。 (2)审计人员要对审计内容负责,严格监督执行标准定额和各项规定,审计时要做到依据充分,计价合理,计算准确。 (3)经常深入施工现场,掌握第一手资料,保证审计质量。 (4)廉洁奉公,忠于职守,严格遵守各项审计制度。 3.工作流程 (1)根据我公司工程审计的特点,工程审计采用报送审计的方法,即每项工程概预算由工程管理职能部门负责报送审计部审计。按该项工程哪个部门负责管理,由哪个部门报送的原则进行。报送前工程管理职能部门经办人员或随工人员必须自先审核(重点审核工程量),并由审核人员签署意见,本单位领导同意后才能送审计部审计。 (2)审计部门接到工程概预算后,首先要对报送资料和报建审批手续进行审核。若资料或报建手续不全者,则退回重新补办；若属巧立名目,未经批准擅自定项的工程,则通知送审单位,取消该项目,并报告公司领导。对资料齐全、手续完备的工程,则由受理登记人员及时受理,并交给专人审计。 (3)审计人员在审计过程中要坚持原则,审计要严肃认真,对一些重点疑