新《证券法》百题知识竞赛试题

新《证券法》百题知识竞赛试题

一、单项选择题

1、《证券法》修订案于 2005年10月27日由十届全国人大常委会第十八次会议审议通过，该法将于何时正式开始实施

A 2006年1月1日

B 2006年3月1日

C 2006年6月1日

D 2006年9月1日

2、依照《证券法》，以下对证券公开发行的叙述中，哪项是错误的

A 向不特定对象发行证券，属于公开发行

B向累计超过二百人的特定对象发行证券，属于公开发行

C发行人公开发行的证券，必须由证券公司承销

D未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券

3、股份有限公司公开发行股票，向国务院证券监督管理机构报送的下列文件中，依照法律的规定，不是必须要报送的是：

A发行保荐书

B发起人协议

C招股说明书

D 公司章程

4、依照《证券法》，以下关于公司公开发行新股的条件的叙述，哪项是正确的

A前一次发行的股份已募足，并间隔一年以上

B 公司预期利润率可达同期银行存款利率

C最近三年连续盈利，并可向股东支付股利

D最近三年内财务会计文件无虚假记载

5、依照《证券法》，以下关于公司公开发行公司债券的条件的叙述，哪项是正确的

A有限责任公司的净资产不低于人民币三千万元

B累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十

C最近三年连续盈利

D公开发行公司债券筹集的资金，用于弥补亏损和非生产性支出

6、以下关于不得再次公开发行公司债券情形的描述，哪项是错误的

A前一次公开发行的公司债券尚未募足

B对已公开发行的公司债券有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态

C违反法律规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途

D 公司累计债券余额为公司净资产的百分之三十

7、国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门应当自受理证券发行申请文件之日起( )内，依照法定条件和法定程序作出予以核准或者不予核准的决定。

A一个月

B三个月

C五个月

D六个月

8、证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式被称为（）

A证券代销

B证券包销

C证券经销

9、《证券法》关于发行人应当采用承销团方式发售证券的规定中，下列哪项是错误的

A适用于向不特定对象公开发行的证券

B发行证券的票面总值必须超过人民币一亿元

C由主承销和参与承销的证券公司组成

D承销团代销、包销期最长不得超过九十日

10、股票发行采用代销方式，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量百分之（）的，为发行失败。

A 五十

B 六十

C 七十

D 八十

11、证券在证券交易所上市交易，应当采用何种交易方式

A集中竞价交易方式

B公开的交易方式

C做市商交易方式

D公开的集中交易方式或者国务院证券监督管理机构批准的其他方式

12、依照《证券法》的有关规定，下列对证券交易方式或制度的说法，哪项是正确的

A依法公开发行的股票、公司债券及其他证券，必须在依法设立的证券交易所上市交易

B证券交易必须采用无纸化交易方式

C证券交易以现货和国务院规定的其他方式进行交易

D证券公司不得从事向客户融资或者融券的证券交易活动

13、依照《证券法》，以下对股票买卖限制的规定，哪项是错误的

A为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后六个月内，不得买卖该种股票

B为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后五日内，不得买卖该种股票

C证券交易所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员、证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员，在任期或者法定限期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票

D任何人在成为证券交易所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员、证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员之前原已持有的股票，可以继续持有，不受买卖限制

14、上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份百分之五以上的股东，将其所持有的该公司的股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司应当收回其所得收益。公司董事会不按照前款规定执行的，股东有权要求董事会在多少日内执行

A 十五

B 二十

C 三十

D 四十

15、根据上题，如果公司董事会未在上述期限内执行的，股东可采取以下哪项措施

A股东必须先向证券交易所报告

B股东必须先提起仲裁

C股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼

D股东有权为了公司的利益以公司的名义直接向人民法院提起诉讼

16、申请证券上市交易，应当向（）提出申请，由其依法审核同意，并由双方签订上市协议。

A 国务院证券监督管理机构

B 证券交易所

C 国务院授权的部门 D省级人民政府

17、下列股份有限公司申请股票上市的条件中，哪项是错误的

A公司股本总额不少于人民币三千万元

B 持有股票面值达人民币 1000元以上的股东人数不少于1000人

C 公开发行的股份达公司股份总数的百分之二十五以上；公司股本总额超过人民币四亿元的，公开发行股份的比例为百分之十以上

D公司在最近三年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

18、公司为申请股票上市交易向证券交易所报送下列文件中，哪项是错误的

A上市报告书

B申请股票上市的股东大会决议

C未经审计的公司最近三年的财务会计报告

D法律意见书和保荐人出具的上市保荐书

19、某有限责任公司的净资产额为人民币亿元，拟申请其首次发行的公司债券上市交易。该公司的下列情况中，哪一项不符合公司债券上市的法定条件

A 该债券的期限为2年

B 该债券的累计发行额为人民币8000万元

C 筹集的资金投向符合国家产业政策

D 该公司最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息

20、依照《证券法》，符合以下哪种情形时，证券交易所可以做出暂停该公司股票上市的决定

A 上市公司财务报告作虚假记载且拒绝纠正的

B 上市公司最近二年连续亏损的

C 公司解散或者被宣告破产的

D 公司有重大违法行为的

21、以下关于上市公司股票终止上市的条件，哪项是错误的

A公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件

B公司对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者的

C公司最近三年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利

D公司解散或者被宣告破产

22、公司债券上市交易后，在一定情形下，证券交易所可决定暂停其上市交易。以下对暂停公司债券上市情形的说法中不准确的是：

A公司有重大违法行为

B公司最近三年连续亏损

C公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件

D公司债券所募集资金不按照核准的用途使用

23、依照《证券法》，对证券交易所作出的不予上市、暂停上市、终止上市决定不服的，相关当事人可以采取以下哪项措施：

A向国务院证券监督管理机构申请复核

B向国务院证券监督管理机构设立的复核机构申请复核

C向证券交易所设立的复核机构申请复核

D 向证券交易所所在地的中级人民法院起诉

24、以下关于证券交易所决定暂停或者终止股票上市交易的说法中，哪项是错误的

A证券交易所的上市规则可规定暂停或者终止股票上市交易的其他情形

B 应及时公告

C应报国务院证券监督管理机构备案

D 应报国务院证券监督管理机构批准

25、上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度的上半年结束之日起（）内，以及在每一会计年度结束之日起（）内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送中期报告和年度报告，并予公告：

A一个月三个月

B 二个月四个月

C三个月六个月

D六个月十二个月

26、依照《证券法》，下列哪项属于上市公司临时报告中应披露的“重大事件”：

A公司的经营方针和经营范围的重大变化

B公司发生轻微亏损或者损失

C公司四分之一以上的董事、监事或者经理发生变动

D持有公司百分之三以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化

27、发行人、上市公司公告的信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，以下说法中，哪项是错误的

A 发行人应当承担赔偿责任

B上市公司应当承担赔偿责任

C发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外

D证券交易所、国务院证券监督管理机构应当承担连带赔偿责任

28、以下关于《证券法》规定的证券交易内幕信息知情人的类型中，哪项是错误的

A证券交易所的有关人员

B证券监督管理机构工作人员

C发行人控股公司的监事

D持有公司百分之三以上股份的自然人

29、以下不属于《证券法》所称之内幕信息的是：

A已公开的公司分配股利的计划

B公司股权结构的重大变化

C公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的百分之三十

D公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任

30、依照《证券法》，以下关于证券交易行为的规定中，哪项是错误的

A禁止法人非法利用他人账户从事证券交易

B依法拓宽资金入市渠道，禁止资金违规流入股市

C国有企业和国有资产控股的企业，不得买卖上市交易的股票

D国有企业和国有资产控股的企业买卖上市交易的股票，必须遵守国家有关规定

31、以下关于要约收购的说法，哪项是正确的

A收购要约的期限届满，收购人持有的被收购公司的股份数达到该公司已发行的股份总数的百分之七十五以上的，该上市公司的股票应当在证券交易所终止上市交易

B在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的六个月内不得转让

C收购人在报送上市公司收购报告书之日起十五日后，公告其收购要约

D收购要约的期限不得少于三十日，并不得超过九十日

32、采取协议收购方式的，收购人收购或者通过协议、其他安排与他人共同收购一个上市

公司已发行的股份达到（）时，继续进行收购的，应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。但是经国务院证券监督管理机构免除发出要约的除外。

A二十 B三十 C四十 D五十

33、根据《证券法》规定，证券交易所的总经理由谁任免

A 证券业协会

B 国务院证券监督管理机构

C 证券交易所会员大会

D 证券交易所理事会

34、根据《证券法》，以下对证券交易所的描述，哪项是准确的

A证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施，组织和监督证券交易，实行自律管理的法人

B证券交易所是提供证券集中竞价交易场所的不以营利为目的的法人

C证券交易所的设立和解散，由国务院证券监督管理机构决定

D证券交易所章程的制定和修改，必须经国务院批准

35、根据《证券法》，以下关于证券交易所的说法中哪项是错误的

A未经证券交易所许可，任何单位和个人不得发布证券交易即时行情

B证券交易所根据需要，可以对出现重大异常交易情况的证券账户限制交易，并报国务院证券监督管理机构备案

C实行会员制的证券交易所的财产积累归会员所有，其权益由会员共同享有，在其存续期间，不得将其财产积累分配给会员

D证券交易所依照证券法律、行政法规制定上市规则、交易规则、会员管理规则和其他有关规则，并报国务院证券监督管理机构备案

36、因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取以下那种措施

A经国务院证券监督管理机构同意，采取技术性停牌的措施

B经国务院证券监督管理机构同意，采取临时停市的措施

C可以采取技术性停牌的措施，并及时报告国务院证券监督管理机构

D可以采取临时停市的措施，并及时报告国务院证券监督管理机构

37、设立证券公司，应当具备的下列条件中，哪项是错误的

A有符合法律、行政法规规定的公司章程；

B注册资本不低于人民币二亿元；

C董事、监事、高级管理人员具备任职资格，从业人员具有证券从业资格；

D有完善的风险管理与内部控制制度

38、经营证券承销与保荐业务，并同时经营证券自营业务和证券资产管理的证券公司，注册资本的最低限额为：

A人民币五千万元

B人民币一亿元

C人民币五亿元

D人民币十亿元

39、证券公司的以下行为中，不需经国务院证券监督管理机构批准的有：

A设立、收购或者撤销分支机构

B变更业务范围或者注册资本

C证券公司在境外设立、收购或者参股证券经营机构

D变更公司章程中的一般条款

40、证券公司以下行为或做法中，符合《证券法》的有：

A证券公司接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量和买卖价格B证券公司按照国家有关规定为客户买卖证券提供融资融券服务

C证券公司对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺

D证券公司未经过其依法设立的营业场所私下接受客户委托买卖证券

41、证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资行为的，依照《证券法》，国务院证券监督管理机构采取以下的措施中，哪项是错误的

A通知处境管理机关依法阻止其处境

B责令其限期改正

C责令其转让所持证券公司的股权

D限制其股东权利

42、对证券登记结算的以下叙述中，哪项是错误的

A应当要求结算参与人按照货银对付的原则，足额交付证券和资金，并提供交收担保

B必须把收取的各类结算资金和证券存放于专门的清算交收账户，用于已成交的证券交易的清算交收

C在交收完成之前，任何人不得动用用于交收的证券、资金和担保物

D 证券登记结算机构按照业务规则收取的各类结算资金和证券，必须存放于专门的清算交收账户，只能按业务规则用于已成交的证券交易的清算交收，但在一定情况下，司法机关可以强制执行清算交收帐户

43、证券登记结算机构应当妥善保存登记、存管和结算的原始凭证及有关文件和资料，其保存期限不得少于（）年

A五年

B十年

C二十年

D二十五年

44、下列对证券登记结算机构职能的叙述中，哪项是不准确的

A证券账户、结算账户的设立

B证券的托管和过户

C证券交易所上市证券交易的清算和交收

D受发行人的委托派发证券权益

45、国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查，以下叙述中，哪项是错误的

A可以由一名工作人员进行监督检查、调查

B应当出示合法证件和监督检查、调查通知书

C被检查、调查的单位和个人应当配合，如实提供有关文件和资料，不得拒绝、阻碍和隐瞒D不得泄露所知悉的有关单位和个人的商业秘密

46、国务院证券监督管理机构在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时所采取以下措施中，哪项需经国务院证券监督管理机构主要负责人批准

A查询当事人的资金帐户、证券帐户和银行帐户

B现场检查

C 限制被调查事件当事人的证券买卖，但限制的期限不得超过十五个交易日

D封存可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料

47、投资咨询机构及其从业人员从事的下列行为，符合法律规定的有：

A与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失

B买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票

C为投资者提供证券咨询服务

D利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息

48、以下关于证券业协会的说法中，哪项是错误的

A证券业协会是证券业的自律性组织，是社会团体法人

B证券公司应当加入证券业协会

C证券业协会的权力机构为由全体会员组成的会员大会

D证券业协会的章程由会员大会制定，并报国务院证券监督管理机构批准

49、未经法定机关核准，公司擅自公开发行或者变相公开发行证券的，对其实施的以下处罚中，哪项是错误的

A责令停止发行，退还所募资金并加算银行同期存款利息

B处以非法所募资金金额百分之五以上百分之十以下的罚款

C 对擅自公开或者变相公开发行证券设立的公司，由依法履行监督管理职责的机构或者部门会同县级以上地方人民政府予以取缔

D对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以三万元以上三十万元以下的罚款

50、证券公司承销或者代理买卖未经核准擅自公开发行的证券的，对其实施的下列处罚中，哪项错误的

A责令停止承销或者代理买卖，没收违法所得，并处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款

B没有违法所得或者违法所得不足三十万元的，处以三十万元以上六十万元以下的罚款

C给投资者造成损失的，应当与发行人承担按份赔偿责任

D对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，撤销任职资格或者证券从业资格，并处以三万元以上三十万元以下的罚款

二、判断题

1、政府债券、证券投资基金份额的交易优先适用其他法律、行政法规的特别规定，其他法律、行政法规没有规定的，适用《证券法》。

A、对

B、错

2、国务院证券监督管理机构发现股票发行不符合法定条件或者法定程序的，无论股票发行、上市与否，均应当撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票持有人，保荐人应当承担连带责任。

A、对

B、错

3、公开发行证券，必须符合法律、行政法规规定的条件，并依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准，但非公开发行则可豁免核准要求。

A、对

B、错

4、上市公司发行新股，无论公开与否，均应当报国务院证券监督管理机构核准。 A、对 B、错

5、上市公司公开发行可转换为股票的公司债券应当同时符合《证券法》关于公开发行公司债券的条件以及公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。

A、对

B、错

6、申请公开发行可转换为股票的公司债券的上市公司，其净资产不得低于人民币六千万元。

A、对

B、错

7、发行人申请首次公开发行股票的，应当按照国务院证券监督管理机构的规定预先披露所提交的有关申请文件。

A、对

B、错

8、发行人向不特定对象公开发行的股票票面总值超过人民币五千万元的，应当聘请具有保

荐资格的机构担任保荐人。

A、对

B、错

9、只有依法公开发行的证券才能买卖，并且只能在依法设立的证券交易所上市交易或者在国务院批准的其他证券交易场所转让。

A、对

B、错

10、证券在证券交易所的交易除可采用公开的集中交易方式外，还可采用国务院证券监督管理机构批准的其他交易方式。

A、对

B、错

11、证券交易以现货方式进行，但国务院证券监督管理机构可以对证券交易的其他方式作出规定。

A、对

B、错

12、证券交易所应当公开证券交易的收费项目、收费标准和收费办法，并且可以根据需要自主调整具体的收费标准。

A、对

B、错

13、某上市公司董事将其持有的公司股票在买入后三个月内即卖出，公司的一名小股东得知公司董事会没有收回该董事买卖所得收益，则可以为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。

A、对

B、错

14、证券交易所可以制定高于《证券法》规定的上市条件，但须报国务院证券监督管理机构批准。

A、对

B、错

15、股份有限公司申请上市的股票应当是依法公开发行的股票。 A、对 B、错

16、上市保荐人的资格及其管理办法由国务院证券监督管理机构会同证券交易所共同规定。

A、对

B、错

17、公司违反《证券法》规定擅自改变公开发行公司债券所募资金的用途，不得再次公开发行公司债券，公司债券已经上市的，证券交易所可直接终止其上市交易。

A、对

B、错

18、公司向证券交易所申请公司债券上市交易的前提条件之一，就是其公司债券实际发行额不少于人民币五千万元。

A、对

B、错

19、公司有重大违法行为和最近二年连续亏损是公司的股票、公司债券暂停上市的共同原因。

A、对

B、错

20、如果发行人公告的股票上市的有关文件中披露了董事、监事和高级管理人员的简历，但没有说明他们持有本公司股票、债券的情况，则投资者可以依据《证券法》向发行人提出质疑。

A、对

B、错

21、签订上市协议的公司公告股票上市的有关文件和上市公司的年度报告中均应披露公司的实际控制人、持有公司股份最多的前十名股东名单和持股数额。

A、对

B、错

22、某上市公司监事在度假期间因涉嫌交通肇事罪而被司法机关逮捕，因该涉嫌犯罪行为非职务行为，上市公司无需就此事件作出披露。

A、对

B、错

23、上市公司董事、监事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见，并保证

公司所披露的信息真实、准确、完整。

A、对

B、错

24、上市公司公告的信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，上市公司应当承担赔偿责任；上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与上市公司承担连带赔偿责任。

A、对

B、错

25、为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构的有关人员，在上述文件公开前买卖该公司股票将构成内幕交易，但在公开后即可合法地买卖。

A、对

B、错

26、国有企业和国有资产控股的企业在遵守国家有关规定的前提下可以买卖上市交易的股票。

A、对

B、错

27、投资者持有一个上市公司已发行的股份达到百分之五后，其所持该上市公司已发行的股份比例每增加或者减少百分之五，应当在该事实发生之日起三日内进行报告和公告，同时上市公司亦应将该事件予以公告。

A、对

B、错

28、采取要约收购方式的，收购人在收购期限内不得采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购公司的股票。

A、对

B、错

29、通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到百分之三十时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约，但是经国务院证券监督管理机构免除发出要约的除外。

A、对

B、错

30、收购期限届满，因被收购公司股权分布不符合上市条件而被证券交易所终止其该公司股票上市交易的，其余仍持有被收购公司股票的股东，有权向收购人以收购要约的同等条件出售其股票，收购人应当收购。

A、对

B、错

31、证券交易所和证券业协会均为对其所属会员实行自律管理的法人。

A、对

B、错

32、实行会员制的证券交易所各项财产归会员所有，但在其存续期间不得分配给会员。

A、对

B、错

33、进入证券交易所参与集中交易的，可以是证券交易所的会员，也可以是国务院证券监督管理机构许可的其他金融机构及合格的机构投资者。

A、对

B、错

34、证券营业部为盈利或其他目的将其接收的证券交易即时行情转发给其他单位使用，应当经证券交易所许可。

A、对

B、错

35、证券交易所在事先报国务院证券监督管理机构批准后，才能对出现重大异常交易情况的证券账户限制交易。

A、对

B、错

36、根据《证券法》要求，证券公司如同时经营证券经纪、自营、投资咨询业务的，其注册资本不应低于人民币一亿元，且该注册资本应当为实缴资本。

A、对

B、错

37、担任破产清算的公司的董事，对其破产负有个人责任的，自该公司破产清算完结之日起未逾五年的，不得担任证券公司的董事。

A、对

B、错

38、证券投资者保护基金由证券公司缴纳的资金及其他依法筹集的资金组成，其筹集、管理和使用的具体办法由国务院证券监督管理机构规定。

A、对

B、错

39、证券公司破产或者清算时，客户的交易结算资金和证券不属于其破产财产或者清算财产。非因客户本身的债务或者法律规定的其他情形，不得查封、冻结、扣划或者强制执行客户的交易结算资金和证券。

A、对

B、错

40、国务院证券监督管理机构可以要求证券公司的股东、实际控制人在指定的期限内提供有关信息、资料，拒不提供或者提供的信息和资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，可处以三万元以上三十万元以下的罚款，暂停或者撤销证券公司相关业务许可。

A、对

B、错

41、证券公司的净资本或者其他风险控制指标不符合规定的，严重危及该证券公司的稳健运行、损害客户合法权益的，国务院证券监督管理机构可以责令控股股东转让股权。

A、对

B、错

42、投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所、律师事务所从事证券服务业务，必须经国务院证券监督管理机构和有关主管部门批准。

A、对

B、错

43、资产评估机构为股票发行出具的资产评估报告有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人造成损失的，发行人应当承担赔偿责任，资产评估机构承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外。

A、对

B、错

44、在按照国务院有关规定并经国务院证券监督管理机构批准的情况下，证券公司可以为客户买卖证券提供融资融券服务。

A、对

B、错

45、国务院证券监督管理机构对有证据证明已经或者可能转移或者隐匿违法资金、证券等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的，经其主要负责人批准，可以冻结或者查封有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户；

A、对

B、错

46、国务院证券监督管理机构在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时，经其主要负责人批准，可以限制被调查事件当事人的证券买卖，但限制的期限一般不得超过十五个交易日。

A、对

B、错

47、国务院证券监督管理机构依法履行职责，进行监督检查或者调查，其监督检查、调查的人员不得少于二人，并应当出示合法证件和监督检查、调查通知书。

A、对

B、错

48、非法开设证券交易场所的，由国务院证券监督管理机构予以取缔，没收违法所得，并处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款。

A、对

B、错

49、《证券法》中的证券市场禁入是指在一定期限内直至终身不得从事证券业务或者不得担任证券公司董事、监事、高级管理人员的制度。

A、对

B、错

50、境内企业直接或者间接到境外发行证券或者将其证券在境外上市交易，必须经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门依照国务院的规定批准。 A、对 B、错

审计百题知识竞赛试题

香坊区审计局“迎七一·强审计·促发展”百题 知识竞赛试题 第一部分 党建知识（20题） 1．科学发展观的核心是什么？ 以人为本 2．党的根本宗旨是什么？ 全心全意为人民服务 3．邓小平理论的精髓是什么？ 解放思想，实事求是 4．党的十几大，比较系统地阐述了关于社会主义初级阶段的理论，完整地概括了党在社会主义初级阶段的基本路线？ 十三大 5．中国特色社会主义的本质属性是什么 社会和谐 6．要以深入开展创先争优活动为契机，着力破解基层党组织哪方面的不足问题？ 活力 7．加强和改进党的作风建设的核心问题是什么？ 保持党同人民群众的血肉联系 8．加强党的思想建设的重点是什么？ 坚定理想信念 9．全心全意为人民服务是我们党的根本宗旨，我们党一切工作的出发点和落脚点是什么？ 保障和改善民生

10．创先争优活动的落脚点是什么？ 服务人民群众 11．在现阶段，全社会的共同理想是什么？ 建设中国特色社会主义 12．党的十六届四中全会通过的《中共中央关于加强党的执政能力建设的决定》明确提出要全面推进社会主义经济建设、政治建设、文化建设和什么建设？ 社会建设 13．缩小城乡差距和贫富差距以及地区间不均衡发展的重要途径是什么？ 基本公共服务均等化 14．让更多群众拥有什么收入，是中国深化收入分配制度改革、增加城乡居民收入的一个有机组成部分。 财产性收入 15．党的根本组织原则是什么？ 民主集中制 16．科学发展观的根本方法是什么？ 统筹兼顾 17．社会主义中国的精神旗帜是什么 社会主义核心价值体系 18．社会主义民主政治的本质和核心是什么 人民当家作主 19．“三会一课”中的“三会”指定期召开党小组会、支部委员会、支部党员大会；“一课”指什么？ 按时上好党课。 20．我们党执政后的最大危险是什么？

审计简答题综合题题目及标准答案

审计简答题综合题题目及答案

————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期： 2

1、某注册会计师于2011年1月10日～1月20日，对某小型制造公司2010年度的财务报表进行详细审计，在审计过程中发现的全部核算误差如下： 【事项1】对资产负债表“累计折旧”项目进行复算，10月份投产一条生产流水线年度内应提折旧50000元，未予计提。该生产线所生产的产品年内已销售80070，并无年末在产品。【事项2】对产成品监盘时，发现有长期积压而无销路的一批产成品120000元，经技术鉴定该批产成品已完全丧失使用价值。 【事项3】资产负债表中“长期待摊费用”项目与“长期待摊费用”总账账户期末余额核对相符，同明细分类账户核对也相符。但“长期待摊费用”有一预付广告费用明细账户，其借方有一笔9月份支付给某广告公司当年度的广告费36000元，进一步检查记账凭证所附原始凭证，发现属实并已用转账支票付讫。经查证，该笔广告费年内尚未摊销。 【事项4】资产负债表“存货”项目余额同“存货”明细表合计核对相符；“存货”明细表中产成品明细表同产成品明细账户核对时，发现某种产成品12月份发出未按规定的加权平均法计算的销货成本560000元入账，而是按计划成本计为480000元。 【要求】假设该小型制造公司适用的所得税率为25%，不考虑利润分配和损益结转，也不考虑重要性水平，针对以上各事项编制调整分录。 答：[调整分录1]被审计公司制造费用少计50000元，致使营业成本少计50000*80%=40000（元），产成品少计50000*20%=10000（元）。因此，审计调整分录为： 借：营业成本40000 存货（库存商品）10000 贷：固定资产（累计折旧）50000 [调整分录2]被审计公司长期积压而完全丧失使用价值的存货，应将其账面价值全部转为当期损益，调整分录为： 借：资产减值损失120000 贷：存货（库存商品）120000 [调整分录3]被审计公司当年发生的广告费应全部作为当年的营业费用，不应挂在“长期待摊费用”账上，调整分录为： 借：营业费用36000 贷：长期待摊费用36000 [调整分录4]计价错误，导致营业成本少计80000元（560000-480000），调整分录为： 借：营业成本80000 贷：存货（库存商品）80000 [调整分录5]以上错报漏报导致利润虚增：40000+120000+36000+80000=276000（元）。于是，所得税多计276000*25%=69000（元）。通过利润影响所得税的调整分录为： 借：应交税费——应交所得税69000 贷：所得税费用69000 在不考虑利润分配和损益结转时，因未分配利润多计（276000-69000）=207000（元），应在调整“资产负债表”项目时直接从“未分配利润”项目中减去。 2.X银行拟申请公开发行股票，委托ABC会计师事务所审计其1999年度、2000年度和2001年度会计报表，双方于2001年底签定审计业务约定书。 假定ABC会计师事务所及其审计小组成员与X银行存在以下情况： （1）ABC会计师事务所与X银行签订的审计业务约定书约定：审计费用为1 500 000元，X银行在ABC会计师事务所提交审计报告时支付50%的审计费用，剩余50%视股票能否发行上市决定是否支付；

审计阶段测试题及答案

1. 注册会计师在验资的接受委托阶段所做的工作不包括( C )。 A. 了解被审验单位的基本情况 B. 签订验资业务约定书 C. 执行验资业务 D. 编制验资计划 满分：2 分 2. 当注册会计师出具（B ）的审计报告时，应当在意见段之前增加说明段，以说明 所持意见的理由。 A. 带说明段的无保留意见 B. 保留意见 C. 否定意见 D. 无法表示意见 满分：2 分 3. 下列有关审计证据可靠性的提法中，错误的是：D A. 被审计单位内部控制有效时生成的内部证据比内部控制薄弱时生成的内部证据更可靠 B. 从原件获取的证据比从复印件及传真件获取的证据更可靠 C. 文件形式的审计证据比口头方式的审计证据更可靠 D. 被审计单位提供的审计证据比从被审计单位外部取得的证据更可靠 满分：2 分 4. 函询法是通过向有关单位发函了解情况取得审计证据的一种方法，这种方法一般用于 （B）的查证。 A. 库存商品 B. 银行存款 C. 固定资产 D. 无形资产 满分：2 分 5. 在实施进一步审计程序后，如果审计人员认为某项交易不存在重大错报，而实际上该 项交易存在重大错报，这种风险是（ B ）。

A. 抽样风险 B. 检查风险 C. 非抽样风险 D. 重大错报风险 满分：2 分 6. （ C ）是指在审查某个项目时，通过调整有关数据，从而求得需要证实数据的方法。 A. 审阅法 B. 核对法 C. 调节法 D. 抽样法 满分：2 分 7. 下列关于审计工作底稿的说法中，错误的是：D A. 审计工作底稿是控制审计质量的手段 B. 审计工作底稿是明确审计人员责任的依据 C. 审计工作底稿是编写审计报告的依据 D. 非重大事项的审计工作底稿不需要进行复核 满分：2 分 8. 验资报告的说明段应说明（ B ）。 A. 审验范围 B. 验资报告的用途 C. 审验依据 D. 已审验的被审验单位注册资本的实收情况 9. 下列专用术语哪些表示的是保留意见( B )。 A. 由于上述问题造成的重大影响 B. 除上述问题造成的影响以外

新《证券法》百题知识竞赛试题

新《证券法》百题知识竞赛试题 一、单项选择题 1、《证券法》修订案于2005年10月27日由十届全国人大常委会第十八次会议审议通过，该法将于何时正式开始实施？ A 2006年1月1日 B 2006年3月1日 C 2006年6月1日 D 2006年9月1日 2、依照《证券法》，以下对证券公开发行的叙述中，哪项是错误的？ A 向不特定对象发行证券，属于公开发行 B向累计超过二百人的特定对象发行证券，属于公开发行 C发行人公开发行的证券，必须由证券公司承销 D未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券 3、股份有限公司公开发行股票，向国务院证券监督管理机构报送的下列文件中，依照法律的规定，不是必须要报送的是： A发行保荐书 B发起人协议 C招股说明书 D 公司章程 4、依照《证券法》，以下关于公司公开发行新股的条件的叙述，哪项是正确的？ A前一次发行的股份已募足，并间隔一年以上 B 公司预期利润率可达同期银行存款利率 C最近三年连续盈利，并可向股东支付股利 D最近三年内财务会计文件无虚假记载 5、依照《证券法》，以下关于公司公开发行公司债券的条件的叙述，哪项是正确的？ A有限责任公司的净资产不低于人民币三千万元 B累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十 C最近三年连续盈利 D公开发行公司债券筹集的资金，用于弥补亏损和非生产性支出 6、以下关于不得再次公开发行公司债券情形的描述，哪项是错误的？ A前一次公开发行的公司债券尚未募足 B对已公开发行的公司债券有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态 C违反法律规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途 D 公司累计债券余额为公司净资产的百分之三十 7、国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门应当自受理证券发行申请文件之日起( )内，依照法定条件和法定程序作出予以核准或者不予核准的决定。 A一个月 B三个月 C五个月 D六个月 8、证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式被称为（） A证券代销 B证券包销

《审计署关于内部审计工作的规定》知识竞赛试题

《审计署关于内部审计工作的规定》知识竞赛试题 一、单项选择题（共20题，每题2分）* 1. 《审计署关于内部审计工作的规定》开始施行的时间是：* A. 2018年1月12日 B. 2018年3月1日 C. 2018年5月1日 D. 2018年5月12日 2. 《审计署关于内部审计工作的规定》中，内部审计的职能定位是：* A. 监督和评价 B. 监督、评价和建议 C. 监督和建议 D. 评价和建议 3. 《审计署关于内部审计工作的规定》中，内部审计的目的是：* A. 促进单位完善治理、实现目标 B. 保障全体职工利益 C. 为社会审计组织提供服务 D. 保护内部审计部门的利益 4. 内部审计机构和人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本规定和内部审计职业规范，忠于职守，做到：* A. 独立客观公开保密 B. 独立客观廉洁胜任 C. 独立客观公正保密 D. 诚信客观胜任保密 5. 国家机关、事业单位、社会团体等单位的内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构的直接领导，应当是：* A. 总经理 B. 党组织、主要负责人 C. 财务总监 D. 监事会 6. 下列关于国有企业建立总审计师制度的说法，正确的是：* A. 国有企业可以根据需要，配备总审计师。 B. 国有企业应当按照有关规定建立总审计师制度。 C. 国有企业总审计师直接领导内部审计工作。 D. 国有企业总审计师协助党组织、总经理或纪检负责人管理内部审计工作。 7. 根据《审计署关于内部审计工作的规定》，除涉密事项外，内部审计机构可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务，下面对采用的审计结果负责的说法正确的是：* A. 内部审计机构所在单位应当对采用的审计结果负责 B. 内部审计机构应当对采用的审计结果负责 C. 提供审计服务的机构应当对采用的审计结果负责 D. 被审计单位应当对采用的审计结果负责 8. 首次明确规定“依法属于审计机关审计监督对象的单位，应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度；其内部审计工作应当接受审计机关的业务指导和监督”的是：* A.1994年发布的《中华人民共和国审计法》 B. 2003年发布的《审计署关于内部审计工作的规定》

注册会计师考试审计综合复习题及答案

审计综合复习题 一、单项选择题 1.编制审汁计划时，注册会计师应对重要性水平作出初步判断，以确定( C )。 A.所需审计证据的数量 B．可容忍误差 C．初步审计策略 D．审计意见类型 2.下列各项中，与所需审计证据数量成正比例关系的是( C )。 A.可接受的检查风险 B．管理当局的可信赖程度 C．具体审计项目的重要性 D．审计人员的审计经验 3.审计工作底稿的归档期限为( A )。 A.审计报告日后的60天内 B．审计报告日后的30天 C．审计业务终止后的30天内 D．会计报表日后的60天内 4.如果资产负债表的重要性水平为10 000元，利润表的重要性水平为15 000元，则在计划审计工作时，注册会计师应确定( A )为报表层次的重要性水平。 A．10 000元 B．15 000元 C．5000元 D．25 000 元 5.审计人员可接受的审计风险为5%，评估被审计单位的重大错报风险为40%，则检查风险为（ D ）。 A. 20% B. 70% C.95 % D.12.5% 6.应收账款年末余额为5 000万元，注册会计师抽查样本发现金额有200万元的高估，高估部分为样本总账面金额的10%。据此，推断错报为（ B ）万元。 A. 200 B. 300 C. 400 D. 500 7.（ A ）是通过追踪交易在财务报告信息系统中的处理过程，来证实注册会计师对控制的了解、评价控制设计的有效性以及确定控制是否得到有效执行的方法。 A.穿行测试B．观察 C．重新执行D．检查 8.下列各项审计程序，非必须执行的是( B )。 A．了解被审计单位的基本情况 B．控制测试 C．实质性程序 D．编写审计报告 9. 会计师事务所对无法胜任或不能按时完成的业务，应（ C ） A.聘请其他专业人员帮助 B.转包给其他会计师事务所 C.拒绝接受委托 D.减少业务收费 10.注册会计师执行会计报表审计业务获取的审计证据中，下列可靠性最强的是（ D ） A.购货发票 B.销货发票 C.采购订货单副本 D.应收账款函证回函

新《公司法》百题知识竞赛试题及答案

新《公司法》百题知识竞赛试题及答案 一、单项选择题 1、依照《公司法》，以下不属于有限责任公司法定设立条件的是： A.股东符合法定人数 B.股东出资达到法定资本最低限额 C.有公司名称 D.有固定生产经营场所和必要的生产经营条件 答案：D 2、有限责任公司股东可以分期缴纳注册资本，且全体股东的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十。有限责任公司的首次出资额最低应当为： A.六千元 B.三万元 C.十万元 D.十五万元 答案：B 3、关于有限责任股东出资责任的说法错误的是： A.投资公司缴足注册资本的最长期限不超过二年 B.不按规定缴纳出资的，应承担相应的违约责任 C.公司成立后发现作为出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的股东补足其差额；公司设立时的其他股东承担连带责任。 D.公司成立后股东不得抽逃出资 答案：A 4、下列关于有限责任公司股东用于出资的非货币财产的说法，哪项是错误的： A.应当是无形财产 B.可以用货币估价 C.可以依法转让 D.不违背法律禁止性规定 答案：A 5、有限责任公司签发的股东出资证明书应当载明： A.法定代表人 B.公司登记日期 C.股东的姓名或者名称及住所 D.公司注册资本 答案：D 6、下列不属于有限责任公司股东名册必要记载事项的是： A.股东的住所 B.股东的出资额 C.股东出资日期 D.出资证明书编号 答案：C 7、有限责任公司股东有权查阅、复制下列哪项资料： A.股东会会议记录 B.董事会会议记录 C.监事会会议记录 D.会计账薄 答案：A 8、有限责任公司股东查阅会计账簿必须遵守下列哪项要求： A.出示出资证明书 B.提出书面请求，说明目的 C.向法院提出申请 D.向股东大会或董事会提出 答案：B 9、以下属于有限责任公司股东会行使的职权有： A.决定公司的经营计划和投资方案 B.选举和更换由职工代表担任的董事

内部审计法规知识竞赛百题

内部审计法规知识竞赛百题 成绩单 您的得分：98 分答对题数：98 题您的名次：650 名 问卷满分：100 分测试题数：100 题参与人次：1063 人 答案解析 基本信息：* [矩阵文本题] 1. 《审计署关于内部审计工作的规定》（第11号令）（以下简称《规定》）是由____ _____审计长签发的，经过___________会议审议通过。[分值：1] 您的回答：胡泽君审计署审计长（得分：1） 2. 《规定》从____年___月___日起施行。[分值：1] 您的回答：2018年3月1日 3. 《规定》共分为___章___条。[分值：1] 您的回答：7章34条 4. 依法属于审计机关______________的单位的内部审计工作，以及审计机关对单位内部审计工作的业务指导和监督，适用本规定。[分值：1] 您的回答：审计监督对象（得分：1） 5. 《规定》所称内部审计，是指对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和______，以促进单位完善治理、实现目标的活动。[分值：1] 您的回答：建议（得分：1）

内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本规定和内部审计职业规范，忠于职守，做到______、客观、公正、______。[分值：1] 您的回答：独立保密（得分：1） 7. 国家机关、事业单位、社会团体等单位的内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构，应当在本单位______、________的直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。[分值：1] 您的回答：党组织主要负责人（得分：1） 8. 内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的________。单位应当严格内部审计人员录用标准，支持和保障内部审计机构通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的职业胜任能力。[分值：1] 您的回答：专业能力（得分：1） 9. 审计机关可以通过业务培训、_____等方式，加强对内部审计人员的业务指导。[分值：1] 您的回答：交流研讨（得分：1） 10. 审计机关应当对单位报送的_______进行分析，将其作为编制年度审计项目计划的参考依据。[分值：1] 您的回答：备案资料（得分：1） 11. 国有企业应当按照有关规定建立___________。[分值：1] 您的回答：总审计师制度（得分：1） 12. 单位应当将内部审计工作计划、工作总结、审计报告、整改情况以及审计中发现的重大违纪违法问题线索等资料报送__________备案。 [分值：1] 您的回答：同级审计机关（得分：1）

健康知识竞赛试题100题及答案

. 2019年健康知识竞赛试题100题及答案 1.健康不仅仅是没有疾病或虚弱，而且是什么的完好状态？A A．身体、心理和社会适应 B．身体强壮 C．心态平衡 2.成年人的正常体重指数的值是：B A．15-18.4 B．18.5-23.9 C．24-28 D．28 3.《中国居民膳食指南》指出，每人每天油脂摄入量应控制在多少？B A．15g B．25g C．35g D．45g 4.《中国居民膳食指南》指出，每人每天应至少吃多少疏菜？D A．50-100克 B．100-200克 C．200-300克 D．300-500克 5.《中国居民膳食指南》指出，每人每天盐摄入量应控制在多少以下？A A ．6克 B．8克 C．10克 D．12克 6.国内外的社会调查表明，在人类死亡原因中50%是由什么引起？C A．遗传因素 B．社会因素 C．不健康的生活方式 D．医疗条件7.运动贵在坚持，建议健康成年人每周至少运动几次？B A．1-3次 B．3-5次 C．5-7次 8.下列选项中含钙高且最易被人体吸收的食物是：A A．牛奶 B．橘子 C．鸡蛋 D．面包 9.中国居民合理膳食建议男性每日摄入酒精不超过：B A．15克 B．25克 C．20克 D．30克

10.国家提倡无偿献血的健康公民年龄为：B A．18~50岁 B．18~55岁 C．18~60岁 D．18~45岁11.成人的理想血压为：B . . A．90~140/60~90mmHg B．110~120/70~80mmHg C．120~140/80~90mmHg D．110~120/80~90mmHg 12.下列关于脉搏的叙述错误的是：D A．成人正常脉搏为60~100次/分 B．休息、睡眠可使脉搏减慢 C．运动或情绪激动时可使脉搏增快 D．男比女稍快 13.“四害”指的是：C A．苍蝇、老鼠、蜈蚣、蟑螂 B．苍蝇、蜈蚣、蚊子、老鼠 C．苍蝇、老鼠、蟑螂、蚊子 D．苍蝇、老鼠、蚊子、蜈蚣 14.目前治疗肺结核多采用短程疗法，其疗程为：B A．3-6月 B．6-9月 C．9-12月 D．12-18月15.食道癌的早期主要报警信号为：B A．胸痛 B．食道内异物感 C．消化不良 D．吐血 16.列哪种刷牙方法正确?D A．竖刷,每次刷牙时间不少于3分钟 B．横刷,每次刷牙时间不少于3分钟C．竖刷，每次刷牙时间不少于2分钟 D．以上都不是 17.口腔保健要求，最好多长时间更换一次牙刷？B A．1个月 B．3个月 C．6个月 D．9个月

审计系统法律法规知识竞赛试题

2018年度审计系统法律法规知识竞赛试题 一、判断题(每题1分，共30分。对的打√，错的打×） 1.中国共产党党章是最根本的党内法规，是管党治党的总规矩。（） 2.全国人民代表大会的选举由全国人民代表大会常务委员会主持。（） 3.审计机关在国务院领导下，依照法律规定独立行使审计监督权，不受其他行政机关、社会团体和个人的干涉。（） 4.农村集体经济组织实行家庭承包经营为基础、统分结合的双层经营体制。（） 5.国务院行使的职权包括撤销省、自治区、直辖市国家权力机关制定的同宪法、法律和行政法规相抵触的地方性法规和决议。（） 6.我国的基本经济制度是坚持公有制为主体、多种所有制经济共同发展。（） 7.地方各级审计机关依照法律规定独立行使审计监督权，只对本级人民政府负责。（） 8.中国共产党的领导是中国特色社会主义最本质的特征。（） 9.全国人民代表大会代表在全国人民代表大会各种会议上的发

言和表决，不受法律追究。（） 10.国有企业依照法律规定，通过职工代表大会和其他形式，实行自主管理。（） 11.国家工作人员就职时应当依照法律规定公开进行宪法宣誓。（） 12.行政机关依申请提供政府信息，可以收取一定的检索、复制、邮寄等成本费用。（） 13.申请公开的政府信息中含有不应当公开的内容，则该政府信息全部内容不得公开。（） 14.对县级以上地方各级人民政府工作部门的具体行政行为不服的，申请人只能向上一级主管部门申请行政复议，不可以向该部门的本级人民政府申请行政复议。（） 15. 全国人民代表大会常务委员会的组成人员可担任国家行政机关、监察机关、审判机关和检察机关的职务。（） 16.行政复议申请人不服复议决定的，可以在收到复议决定书之日起15日内向人民法院提起诉讼。（） 17.党员受到警告处分一年内、受到严重警告处分二年内，不得在党内提升职务和向党外组织推荐担任高于其原职务的党外职务。（） 18. 党组织在纪律审查中发现党员严重违纪涉嫌违法犯罪的，原则上先作出党纪处分决定，并按照规定给予政务处分后，再移送有关国家机关依法处理。（） — 2 —

审计学综合测试题含答案

审计学综合测试题（含答案） 一、名词 1. 系统选样：也称等距选样。是指按照相同的间隔从审计对象总体中等距离地选取样本的一种选样方法。用此法首先要计算选样间距，确定选样起点，然后再根据间距顺序地选取样本。 2. 财务报表审阅：指注会接受委托，在实施审阅程序的基础上，说明是否注意到某些事项，使其相信财务报表没有按照适用的会计准则和相关会计制度的规定编制，未能在重大方面公允地反映被审单位的财务状况、经营成果和现金业务的鉴证业务。 3. 审计风险：指注会对含有重要错误的财务报表表示不恰当的审计意见的风险。 4. 审计工作底稿：指注会对制定的审计计划实施的审计程序获取的相关审计证据以及得出的审计结论做出的记录。 5. 管理层的认定：指管理层对财务报表各组成要素的确认、计量、列报做出明确或隐含的表述，反映了管理层在处理各种经济活动及经济事项时，尊享版会计准则及相关会计法规的范围、程序及结果。 二、单选 1?审计意见指在提高被动审计单位（A.财务报表）的可信赖程度。 2. 经营风险导向审计明确了审计工作以（B.评估财务报表重大错报风险）为起点和导向。 3. 下列不适用函证的项目是（库存现金）。 4. 注册会计师对被审计单位重要的比率或趋势进行分析以获取审计证据的方法属于（分析性复核）。 5. 在计划审计工作时，注册会计师应分别评价（C财务报表层次和认定层次）两个层次的重要性。 6. 如果不存在某顾客的应收账款，在应收账款明细表中却列入了对该顾客的应收账款，则属于（B存货）。 7. 主要用于查找重大非法事项，有极高的可信赖程度的抽样方法是（D.发现抽样）。8?当审计报告的意见段中出现除??…的影响外”的字样时，表明审计报告含（B. 保留意见）。 9. 有限责任会计事务所出具的审计报告中，负责签名并盖章的人员应当有（ B.事务所的主任会计师或其授权的副主任会计师和一名负责该项目的注册会计师）。10. 以前针对上期财务报告出具了非无保留意见的审计报告，如果导致非无保留 意见的事项已经解决，但对本期仍很重要，注册会计师应当（ A.在审计报告中增 加强调事项段提及这一情况）。 三、多项选择题 1. 注册会计师对财务报表审计程序，按其运用的目的进行分类，可以分为（A风险评估程序、B控制测试程序、C实质性程序）。 2. 作为审计证据的会计记录有（A.会计凭证B.会计账簿C各种试算表D.各种汇总表）。 3. 审计意见的基本类型有（A.无保留意见B否定意见C保留意见D.无法表示意见）。 4. 下列属于内部控制要素的有（A.控制环境B.风险管理C控制活动D.信息与沟通）。

2020年全国中小学生安全知识竞赛试题库及答案(共100题)

范文 2020年全国中小学生安全知识竞赛试题库及答案 1/ 10

(共100题) 2020 年全国中小学生安全知识竞赛试题库及答案（共 100 题）1 在有把握的情况下，用浸泡过的_______盖在身上，确定逃生路线后用最快的速度钻过火场并冲到安全区域 D．以上都可以 2 火山的气态喷出物最主要的成分是什么？B．水蒸气 3.放烟花爆竹应该在哪里放？C．草地上 4.一般蔬菜喷氨基甲酸酯类的农药后要至少_____以上才能上市 C．7 天 5.中学生平时要注意_____的意识，以免受到伤害。 A．提高自我保护 6.吸毒者称为“扎”的毒品注射方式不是________ 。 B．肌肉注射 7.(B 在车辆没有停稳之前,________。 8.(A)依据《高层居民住宅楼防火管理规则》，下列

_______ 单位负责高层居民住宅楼的日常防火工作。 A．居民委员会 B.派出所. C.街道办事) 9 下列哪种特征不属于神经衰弱者的表现？D．缺乏生活兴趣 10.爬高是非常危险的，一不小心____就非常危险。 B．跌伤头部。 11.电器起火时，要先_____ 。 B．切断电源 12.世界上三大毒品产地中的_____不在亚洲。 C．“银三角” 13.申请增加大型客车准驾车型的，应当取得中型客车或者大型货车 3/ 10

准驾车型资格____年以上， 14.并在申请前最近连续三个记分周期内没有满分记录。 C．5 15.购买生食的散装咸泥螺、咸枪蟹极易引起食物中毒的原因是泥螺、海蟹中容易感染______。 A．副溶血性弧菌 16.灭火器上的压力表用红、黄、绿三色表示灭火器的压力情况，当指针指在绿色区域表示________。 A．正常 17.地震后如果找不到脱离险境的通道，应______。 D．以上都对 18.以下关于火山爆发的预警说法不正确的一项是？ A 19.爸爸开车带小红参加姑姑的婚礼，在婚礼上，爸爸喝了三杯啤酒，婚礼结束后，小红坐爸爸的车回家。 请问，下面哪些说法是正确的？ C．爸爸违反了道路交通安全法的有关规定，小红没有会车前选择会车位置，当达不到理想会车位置时____。 A．应立即减速，且勿犹豫不决

新审杯审计法规知识竞赛试题

读书破万卷下笔如有神 “新审杯”审计法规知识竞赛试题 一、选择题(每题1分，共40分。每题有一个或一个以上正确答案。少选、多选、错选均不得分) 1.审计机关经县级以上人民政府审计机关负责人批准，有权封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产，封存的期限为（）以内。 A 6日 B 7日 C 8日 D 9日 2.经本级人民政府批准，审计机关对其他取得财政资金的单位和项目接受、运用财政资金的( )情况，依法进行审计监督。 A真实 B 合法 C 效益 D 完整 3.审计机关实施审计封存措施，可以指定（）负责保管被封存的资料和资产。A审计组 B 审计人员 C 被审计单位 D 会计人员 4.审计机关依法进行审计监督时，被审计单位负责人应当对本单位提供资料的( )作出书面承诺。 A真实性 B 完整性 C 合法性 D 效益性 5.审计机关在年度审计项目计划中确定对国有资本占控股地位或者主导地位的企业、金融机构进行审计的，应当自确定之日起( )日内告知列入年度审计项目计划的企业、金融机构。 A 3 B7 C10 D 15 6.审计法所称违反国家规定取得的资产，包括( )。 A弄虚作假骗取的财政拨款、实物以及金融机构贷款。 B违反国家规定享受国家补贴、补助、贴息、免息、减税、免税、退税等优惠政策取得的资产。 C违反国家规定向他人收取的款项、有价证券、实物。 D违反国家规定处分国有资产取得的收益和违反国家规定取得的其他资产。 7.被审计单位对审计机关作出的有关财政收支的审计决定不服的，可以自审计决定送达之日起（）内，提请审计机关的本级人民政府裁决。 日 D 90日 C 60日 B 30日A 15． 读书破万卷下笔如有神 8.审计机关依照国家有关财政收支、财务收支的( )等方面的规定进行审计评价。 A法律法规 B 政策 C 标准 D 项目目标 9.被审计单位对审计机关作出的有关财务收支的审计决定不服的，可以依法（）。 A申请行政复议 B提起行政诉讼 C提请政府裁决 D提请仲裁 10.审计法所称国有资本占控股地位或者主导地位的企业、金融机构，包括( )。 A国有资本占企业、金融机构资本(股本)总额的比例超过40%的 B国有资本占企业、金融机构资本(股本)总额的比例超过50%的 C国有资本占企业、金融机构资本(股本)总额的比例超过60%的

审计考试综合题及答案

第一部分：职业道德 1、ABC 会计师事务所首次接受委托，承办V 公司2002 年度会计报表审计业务，并于2002 年底与V 公司签订审计业务约定书。假定存在以下情况： （1）ABC 会计师事务所以明显低于前任注册会计师的审计收费承接了业务，并且，通过与前任注册会计师和当地相同规模的其他会计师事务所进行比较，向V 公司保证，在审计中能够遵循独立审计准则，审计质量不会因降低收费而受到影响。 （2）在签订审计业务约定书后， ABC 会计师事务所的 A 注册会计师受聘担任 V 公司独立董事。按照原定审计计划， A 注册会计师为该审计项目的外勤审计负责人。为保持独立性， ABC 会计师事务所在执行该审计业务前，将 A 注册会计师调离审计小组。 （3）ABC 会计师事务所聘用律师协助开展工作，要求该律师书面承诺按照中国注册会计师职业道德规范的要求提供服务。 （4）V 公司要求 ABC 会计师事务所在出具审计报告的同时，提供正式纳税鉴证意见。为此，双方另行签订了业务约定书。 （5）前任注册会计师对 V 公司 2001 年度会计报表出具了标准无保留意见审计报告。 ABC 会计师事务所在审计过程中发现该会计报表存在重大错报，因认为事实已经非常清楚，所以决定不再提请 V 公司与前任注册会计师联系。 （6）V 公司在某国设有分支机构，该国允许会计师事务所通过广告承揽业务，因此，ABC 会计师事务所委托该分支机构在该国媒体进行广告宣传，以招揽该国在中国设立的企业的审计业务。相关广告费已由 ABC 会计师事务所支付。 要求： 请分别上述 6 种情况，判断 ABC 会计师事务所是否违反中国注册会计师职业道德规范的要求，并简要说明理由。 2、V 公司系 ABC 会计师事务所的常年审计客户。 2008 年 11 月， ABC 会计师事务所与 V 公司续签了审计业务约定书，审计 V 公司 2008 年度财务报表。假定存在以下情形： （1）V 公司由于财务困难，应付 ABC 会计师事务所 2007 年度审计费用 100 万元一直没有支付。经协商， ABC 会计师事务所同意 V 公司延期至 2008 年底支付。在此期间， V 公司按银行同期贷款利率支付资金占用费。 （2）V 公司由于财务人员短缺， 2008 年向 ABC 会计师事务所借用一名注册会计师，由该注册会计师将经会计主管审核的记账凭证录入计算机信息系统。ABC 会计师事务所未将该注册会计师包括在V 公司 2008 年度财务报表审计项目组。 （3）甲注册会计师已连续 5 年担任 V 公司年度财务报表审计的签字注册会计师。根据有关规定，在审计V 公司2008 年度财务报表时，ABC 会计师事务所决定不再由甲注册会计师担任签字注册会计师。但在成立 V 公司 2008 年度财务报表审计项目组时， ABC 会计师事务所要求其继续担任外勤审计负责人。 （4）由于 V 公司降低 2008 年度财务报表审计费用近 1/3，导致 ABC 会计师事务所审计收入不能弥补审计成本， ABC 会计师事务所决定不再对 V 公司下属的 2 个重要的销售分公司进行审计，并以审计范围受限为由出具了保留意见的审计报告。 （5）V 公司要求 ABC 会计师事务所在出具审计报告的同时，提供内部控制审核报告。为此，双方另行签订了业务约定书。 （6）ABC 会计师事务所针对审计过程中发现的问题，向 V 公司提出了会计政策选用和会计处理调整的建议，并协助其解决相关账户调整问题。 要求：请根据中国注册会计师职业道德规范有关独立性的规定，分别判断上述六种情形是否对 ABC 会计师事务所的独立性造成损害，并简要说明理由。 3、ABC 会计师事务所首次接受委托，承办V 公司2008 年度财务报表审计业务，并于2008 年底与V 公司签订审计业务约定书。假定存在以下 6 种情况：

团员青年百题知识竞赛试题

团员青年百题知识竞赛试题

团员青年百题知识竞赛试题 第一部分：党史团史企业文化竞赛题 1、1919年，《新青年》杂志发表《我的马克思主义观》一文 ，系统地 介绍了马克思主义的唯物史观、政治经济学和科学社会主义的基本原理。 这篇文章的作者是 B 。 A 、陈独秀 B 、李大钊 C 、李达 2、__A 』响了武装反抗国民党反动派的第一枪，标志着中国共产党 立地领导革命战争、创建人民军队和武装夺取政权的开始。 A 、南昌起义 B 、秋收起义 C 、广州起义 3、1935年1月召开的__B_确立了毛泽东在党和红军中的领导地位 在极其危急的情况下挽救了党、挽救了红军、挽救了中国革命 ，是党的历史 上一个生死攸关的转折点。 A 、古田会议 B 、遵义会议 C 、黎平会议 4、1936年_C ____ 张学良、杨虎城实施兵谏，扣留蒋介石，囚禁从南京 的几十名国民党军政要员，史称西安事变。 A 、12月1日 B 、12月9日 C 、12月12日 5、_B — 生,标志着日本帝国主义发动全面侵华战争和全国抗战的开 始。 A 、九一八事变 B 、七七事变 C 、八一三事变 6、延安整风运动的基本方针是 C 、团结一批评一团结 A 、马列主义 B 、毛泽东思想 C 、实事求是原则 8、全国解放战争三大战役中，历时最长、规模最大、歼敌数量最多的 A 、反对宗派主义以整顿党风 B 、“惩前毖后”，“治病救人” 7、1945年4月23日至6月 将B 作为党的指导思想写入党章。 11日，党的七大在延安举行。这次会议

A 、辽沈战役 B 、淮海战役 C 、平津战役 9、1949年3月，党的七届二中全会在河北西柏坡召开。会议着重讨 论党的工作重心实行战略转移，即_A_的问题。 A 、从乡村转到城市 B 、从农业国转变为工业国 C 、从新民主主义社 会转变到社会主义社会 新中国成立后制定的第一部基本法律是 B 《中华人民共和国民族区域自治实施纲要》 《中华人民共和国婚姻法》 《中华人民共和国土地改革法》 1956年9月召开的党的八大，正确分析了社会主义社会制度基本 之之后国 内外形势和国内主要矛盾的变化 ，强调社会主义改造基本完成 党和国家面临的最重要的任务是 A 。 A 、保护和发展生产力 B 、在综合平衡中稳步前进 C 、扩大人民民 建立健全社会主义法制 是中国近代史上彻底的反帝反封建革命运动。 青年学生、工人阶级和先进知识分子在运动中的先锋作用、 主力军 作用和领导作用 3）群众基础广泛，启导了人民的觉悟，促进了革命力量的团结。 4）促进了马克思主义的传播，为中国共产党的成立准备了思想基 础。5）为中国革命指明了方向，成为世界无产阶级革命的一部分。 6）标志着中国新民主主义革命的开端。 15、入团宣誓誓词： 我志愿加入中国共产主义青年团，坚决拥护中国共产党的领导，遵守 团的章程，执行团的决议，履行团员义务，严守团的纪律，勤奋学习，积 极工作，吃苦在前，享受在后，为共产主义事业而奋斗。 10、 C 、 11、 12、 13、 的右方 14、 中国共产主义青年团成立纪念日和青年节是在同一时候吗？（是） 团旗和党旗同时悬挂时，党旗应挂在面向的左方，团旗挂在面向 （对） “五四”运动的意义：

内部审计准则知识竞赛试题(试题-答案)

审计法和内部审计准则知识竞赛试题 2014-6 1.根据《中华人民共和国审计法》的规定，依法属于审计机关审计监督对象的单位的内部审计工作，（B）审计机关的业务指导和监督。 A.可以接受 B.应当接受 C.不接受 D.需要接受 2.根据《中华人民共和国审计法实施条例》的规定，审计机关可以通过内部审计（B），加强对内部审计工作的业务指导和监督。 A.执业组织 B.自律组织 C.职业组织 D.行业组织 3.2013 年修订的中国内部审计准则开始施行的时间是：（C） A.2013 年9 月1 日 B.2013 年12 月1 日 C.2014 年1 月1 日 D.2014 年5 月1 日 4.制定《内部审计基本准则》的依据是：（D） A．《审计法》 B．《审计署关于内部审计工作的规定》 C．《审计法实施条例》 D．《审计法》及其实施条例，以及其他有关法律、法规和规章。 5.《内部审计基本准则》将内部审计界定为一种：（C） A.审查和评价活动 B.监督和评价活动 C.确认和咨询活动 D.保证和评价活动 6.《内部审计基本准则》适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。其他组织或者人员也应当遵守该准则

的情形是：（C） A.接受授权、聘用承办或参与内部审计业务 B.接受委托、指派承办或参与内部审计业务 C.接受委托、聘用承办或参与内部审计业务 D.接受委托、聘任承办或参与内部审计业务 7.随着组织面临风险的日益复杂和多元，为有效配置审计资源，降低审计风险，实现审计目标，在实施审计业务时，内部审计机构和内部审计人员应当全面关注：（A） A.组织风险 B.内部控制 C.组织业务 D.组织目标 8.内部审计机构应当对内部审计质量实施有效控制，建立指导、监督、分级复核和内部审计质量评估制度，并接受（B）。 A.内部审计质量检查 B.内部审计质量外部评估 C.内部审计质量考核 D.外部审计 9.内部审计机构应当编制中长期审计规划、年度审计计划、本机构人力资源计划和（C）。 A.奖惩制度 B.薪酬制度 C.财务预算 D.财务计划 10.内部审计机构负责人应当负主要责任的是：（A） A.内审机构管理的适当性和有效性 B.内审机构管理的适当性和充分性 C.内审机构管理的有效性和相关性 D.内审机构管理的充分性和相关性 11.根据《内部审计人员职业道德规范》，内部审计人员职业道德所

企业内部控制知识竞赛试题及答案一

企业内部控制知识竞赛试题及答案一 一、第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正 确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分） 1、关于同一企业的内部控制审计和财务报表审计的审计意见之间的关系，下列说法正 确的有（ AD ） ? A.如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于 该企业的内部控制审计，通常应当出具否定意见的内部控制审计报告 ? B.如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于 该企业的财务报表审计，应当出具否定意见的财务报表审计报告 ? C.如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于 该企业的内部控制审计，应当出具无法表示意见的内部控制审计报告 ? D.如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于 该企业的财务报表审计，可能出具无保留意见的财务报表审计报告 2、2011年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整，但甲公司没有及时对该制度进行修订，导致该 制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情形表明该公司内部控制存在（ A ）缺陷? A.设计缺陷 ? B.运行缺陷 ? C.既不属于设计缺陷也不属于运行缺陷 ? D.制度缺陷和运行缺陷 3、关于工程立项内部控制，下列说法正确的有（ ACD ） ? A.企业应指定专门机构归口管理工程项目 ? B.工程项目可行性研究必须由企业自行开展，不得委托外部专业机构开展 ? C.企业可以委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行评审，出具评审意见 ? D.企业应当按照规定的权限和程序对工程项目进行决策，决策过程应有完整的书面记 录 4、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（ ABCD ）

审计学综合题练习题及答案

《审计学》测试题 1、渝都会计师事务所接受委托对东方股份有限公司2018年度财务报表进行审计。注册会计师于2019年3月18日完成了审计工作。按照审计业务约定书的要求，其应于2019年3月28日提交审计报告。东方公司2018年度审计前的利润总额为400万元。注册会计师确定的财务报表层次的重要性水平为100万元。现假定存在以下几种情况： （1）东方公司在2018年度变更了发出存货的计价方法，并在财务报表附注中作了充分披露。注册会计师认为变更是合法和合理的。 （2）在某诉讼案中，东方公司被起诉侵权，原告要求赔偿300万元。截至2018年12月31日，胜负仍难以预料。诉讼案和可能的影响均已列示在财务报表附注中。 （3）注册会计师得知东方公司2018年涉及的诉讼案于2019年3月20日判决，A公司败诉，应向原告赔偿150万元，A公司对判决结果没有提出异议，并在财务报表附注5中进行了披露。注册会计师在3月26日完成了对该事项的审计工作，提请东方公司调整2018年度财务报表，被东方公司拒绝。 （4）东方公司2018年7月购买某公司发行的债券，确认为持有至到期投资，成本为300万元。2018年12月31日，该债券的市价为180万元。东方公司仅在财务报表附注中揭示了该市价。 （5）东方公司在2018年11月购入一台设备，当月投入使用，在2018年年末计提折旧。该设备原始价值为500万元，月折旧率为1%。 （6）在对应收账款项目进行函证时，其中对金额为160万元的客户西方公司的函证未收到回函，注册会计师运用其他审计程序搜集了充分、适当的审计证据。（7）东方公司利润总额中的70%是由其境外子公司提供的，注册会计师无法赴国外对子公司的财务报表进行审查，也无法通过其他审计程序进行验证。 要求： （1）假定东方公司不接受注册会计师的调整意见，分别针对上述情况，说明注册会计师应当出具何种意见的审计报告，并简要说明理由。 （2）假定只存在（5）情况，且东方公司不接受注册会计师的调整意见，说明注册会计师应当出具何种意见的审计报告，简要说明理由，并代注册会计师完成下面审计报告的前两项内容： (1)无保留意见的审计报告。公司做法不影响财务报表合法性、公允性。 (2)带强调事项段的无保留意见的审计报告。公司做法符合会计准则和会计制度 的要求，但这一情况属于重大不确定事项，金额超过重要性水平，注册会计师应当在审计报告的意见段之后加强调事项段说明这一情况，以提醒财务报