内部调拨流程

五、

调拨流程

流程索引 文档控制更改记录 查阅

目录 调拨业务 (3) 业务描述 (3) 适用范围 (3) 控制目标 (3) 控制点 (3) 涉及部门及岗位 (3) 特定政策................................................................................. 错误！未定义书签。 业务流程图 (1) 流程说明 (4) 产品配置、关键预配置参数 (5)

调拨业务 业务描述 本业务是指对公司对渠道经销商或分公司、办事处或渠道内部在不产生应收付款的情况下进行调拨分配的业务。 适用范围 业务流程使用对象：销售部门。 控制目标 通过调拨分配的管理，可以帮助企业实现渠道内产品的合理分配，更有力于进行完成销售。 控制点 业务流程关键环节：调拨双方、存货、数量、交货期。 涉及部门及岗位 部门：销售部 岗位：调拨维护岗

业务流程图 流程说明 1、业务流程输入前提条件： 流程适用范围：调拨申请单是分公司、客户之间进行调货业务。 输入条件：当渠道内部进行调拨业务处理时。 适用的企业：适用于流通行业中的渠道内部进行产成品委托销售业务。 适用企业的具体业务管理：主要内容包括委托调拨什么货物、调拨多少、由谁申请，什么时间到货、到货地点、运输方式。当企业间发生货物流转时并不产生相应的应收付情况时，无需按期限进行结算的，视为委托调拨业务。 2、业务流程输出结果及后续影响： 与调拨业务相关联的业务包括调拨出库、调拨入库等业务。当发生调拨业务后，则会按照业务流程发生相应的调拨出库、调拨入库业务。 调拨业务产生的调拨单据在调入方协同生成调拨入库单。

资金使用管理制度范本

资金使用管理制度范本 第一章总则 第一条为加强资金内部控制和管理，加强对公司资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。 第二条本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。 第三条本制度适用于公司的资金管理和核算。 第四条公司严格执行收支两条线资金管理制度。 第五条本制度所称资金包括投资资金、融资资金和运营资金。日常费用由总经理办公会授权财务部另行制定管理办法及报销制度。 (一) 投资资金指对外风险投资和非风险投资、固定资产投资等资金支出。 (二) 融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允许的主体借入的资金。 (三) 营运资金指流动资产减去流动负债后的余额，主要表现为货币资金、有价证券、应收款项、存货等。 第二章机构设置及职责 第六条公司实行总经理及总经理办公会领导下的分级授权管理体系，各部门按照制度规定的授权及职责，履行资金管理权责。 第七条财务部是公司资金核算的归口管理部门。 第三章预算的管理 第八条根据公司全面预算管理的要求，公司于每年末按照公司整体发展规划和下年度经营计划做好公司下年度整体的资金预算，公司应根据自身的实际情况做好本单位资金预算，公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。 第九条为提高公司经营效益，公司除应按年度编制资金预算外，还应逐月编列资金预算表上报总经理，由公司统筹计划使用。 第十条资金预算的编制及审批 (一)每年末，各部门须根据资金预算和生产经营状况，编制下年度的《年度资金预算计划》，并于每个财务年度的最后一月报送财务部由总经理审批。

固定资产转移调拨对外处置管理制度

1 主题内容与适用范围 1.1 为了合理调配资源，确保固定资产利用的经济性和有效性，做好公司固定资产的内部转移、各部门间的调拨和对外处置的过程管理，特制定本制度。 1.2 本制度适用于xxxxxx有限公司所属的固定资产转移、调拨与对外处置的管理。 2 定义 2.1 固定资产转移是指固定资产在公司内部调动或安装位置的移动。 2.2 固定资产调拨是指固定资产在公司内部门及单位间的划拨。 2.3 固定资产对外处置是指固定资产以有偿转让的方式变更所有权或使用权，并收取相应收益的处置。 3职责 3.1 固定资产转移管理职责 3.1.1资产管理部门负责办理相应平台部门间的固定资产转移。相关责任部门负责转移单据的传递、台账更新。 3.2 固定资产调拨管理职责 3.2.1固定资产移出部门上报闲置固定资产信息，填写《闲置固定资产申请单》，并报分管领导审批。 3.2.2固定资产归口管理部门负责汇总并发布公司闲置固定资产信息，固定资产移入部门向闲置资产部门提出固定资产需求申请报告。 3.2.3固定资产移出部门负责《固定资产调拨通知单》开出、会签及单据的传递。 3.3 固定资产对外处置管理职责 3.3.1 固定资产归口管理部门负责公司闲置和报废固定资产的对外处置，其他部门或个人不得对外处置资产。 3.3.2固定资产归口管理部门负责对所属待处置闲置资产组织评审,并报公司领导批准。 固定资产归口管理部门负责组织工艺技术部、财务部对所申请处置的闲置资产进行可3.3.3． 行性复审，并负责公司大型闲置资产处置前的调研和逐级申报。 3.3.4固定资产归口管理部门负责组织财务部及相关单位，对待处置固定资产进行评估，负责办理闲置、报废固定资产对外处置审批手续及相关处置工作。 4 工作流程

资金调拨管理制度

资金调拨管理制度 第一章总则 第一条为了保证资金的调拨安全、准确、高效，提高资金管理水平，防范资金管理风险，根据公司实际情况，特制订本制度。 第二条公司实行资金集中管理原则。 第三条公司资金管理实行收支两条线原则。 第四条集团财务中心运营管理部负责集团资金调拨管理工作。 第五条各公司财务部负责本公司资金调拨具体执行工作 第六条本制度适用于集团公司及所属分、子公司间的资金往来业务，不包括因商品调拨等购销业务引起的资金往来。 第二章资金调拨管理 第七条各公司财务部为资金调拨的执行和责任部门。 第八条各分、子公司之间不允许直接进行资金往来，必须通过集团财务中心统一调拨。 第九条新公司开业前的资金调拨管理： 1.新设公司向当地企业登记机关申请设立（开业）登记，收到公司名称核准通知书后，应 按提交的公司章程申请调拨注册资金； 2.当地企业登记机关有要求的，按要求在指定银行设立验资账户；对于没有要求的，应书 面上报财务本部，经集团财务中心运营管理部审批同意后，按要求在指定银行设立验资账户。 3.运营管理部负责调拨注册资本金至验资账户。 4.新公司注册完毕，由开设人员向集团财务中心运营管理部提出申请开设基本存款账户。 基本户开立成功后将验资款转入该账户（如果原为验资账户，则不必转入）。 第十条日常业务资金调拨管理： 1.公司资金调拨管理实行“收支两条线”原则； 2.集团公司和各分、子公司应分设收入和支出账户。各公司收到货币资金，除特殊情况外， 都必须存入指定的收入账户，不得擅自挪用； 3.各公司预期出现资金缺口时，应及时填写《资金申请单》，由财务负责人、本公司负责 人签字后上报集团财务中心运营管理部申请调拨；

(内部管理)资金调拨和内部往来管理流程手册

资金调拨及内部往来管理流程手册-（讨论稿） 编制人：授权人： 版本：生效日期： 此手册仅供太保使用和参考，未经太保授权和许可，不得外传。

资金调拨及内部往来管理流程手册讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改 目录 第一部分概述 (1) 1定义与范围 (1) 2职能说明 (2) 3资金调拨及内部往来管理运作分类 (4) 第二部分业务流程 (5) 1资金流量管理 (5) 1.1流程图 (5) 1.2管理方法 (6) 1.3流程描述 (7) 2银行账户管理 (14) 2.1流程图 (14) 2.2管理方法 (15) 2.3流程描述 (16) 3资金上划 (17) 3.1流程图 (17) 3.2管理方法 (18) 3.3流程描述 (19) 4资金下拨 (25) 4.1流程图 (25) 4.2管理方法 (26) 4.3流程描述 (27) 5内部往来管理 (33) 5.1流程图 (33) 5.2管理方法 (34) 5.3流程描述 (35) 第三部分附件 (38) 附件1内部制度索引 (38) 资金审批权限表 (39) 资金上划方案 (40) 附件2新增/改进单据索引 (41) 银行帐户登记表 (42) 资金划拨情况汇总 (43) 日常资金需求预测 (44) 资金调拨单 (45) 资金审批单 (46) 内部往来报单 (47) 附件3内部管理报告 (48) 资金流转报告 (49)

附件4主要业绩考核指标样本汇总 (51)

第一部分 概述 1 定义与范围 定义 本流程所涉及的资金管理，是指对集团内部资金的划拨和流量的控制，不涉及资金运用管理及对外的资金收付管理。 本流程所涉及的内部往来，是指用来核算集团内各级公司之间资金划拨和费用分摊等业务而进行的帐户设置和会计处理。 资金管理系统 通过帐务系统中的资金明细帐，登记各级公司与集团资金管理中心间的资金往来。 建立账户管理系统，通过铺设全国范围的网络，由各级公司每天报告集团内各级公司所有银行帐户的信息。 部门 系统权限 资金划拨管理 权限设置 添加账户 系统查询 数据分析 余额报告 申请帐户 系统查询 资金管理总原则 ? 资金管理实行“收支分离、收入足额上划、日常支出分批下拨、特殊支出个案审批”的管理原则，以强化资金预算，提高资金集中管理力度。 内部往来管理总原则 ? 内部往来管理要求各级财务相关人员及时在帐务系统 中登记各级公司间的内部往来业务，定期与各级财务中心核对账户余额，确保集团内部往来账务的准确性和及时性。 集团财务中心 资金管理中心 各级公司 出纳 各级公司帐户 总公司帐户 资金流 资 金申请 资金管理中心 财务经理 集团帐户

固定资产转移、调拨、对外处置管理制度

xxxxxx有限公司管理文件编号JAC-MC-SC- 文件名称固定资产转移、调拨与对外处置管理制度 管理部门生产管理部 编制审核批准 会签 颁布日期共12页版本号：A 修改号：0 1 主题内容与适用范围 1.1 为了合理调配资源，确保固定资产利用的经济性和有效性，做好公司固定资产的内部转移、各部门间的调拨和对外处置的过程管理，特制定本制度。 1.2 本制度适用于xxxxxx有限公司所属的固定资产转移、调拨与对外处置的管理。 2 定义 2.1 固定资产转移是指固定资产在公司内部调动或安装位置的移动。 2.2 固定资产调拨是指固定资产在公司内部门及单位间的划拨。 2.3 固定资产对外处置是指固定资产以有偿转让的方式变更所有权或使用权，并收取相应收益的处置。 3职责 3.1 固定资产转移管理职责 3.1.1资产管理部门负责办理相应平台部门间的固定资产转移。相关责任部门负责转移单据的传递、台账更新。 3.2 固定资产调拨管理职责 3.2.1固定资产移出部门上报闲置固定资产信息，填写《闲置固定资产申请单》，并报分管领导审批。 3.2.2固定资产归口管理部门负责汇总并发布公司闲置固定资产信息，固定资产移入部门向闲置资产部门提出固定资产需求申请报告。 3.2.3固定资产移出部门负责《固定资产调拨通知单》开出、会签及单据的传递。 3.3 固定资产对外处置管理职责 3.3.1 固定资产归口管理部门负责公司闲置和报废固定资产的对外处置，其他部门或个人不得对外处置资产。 3.3.2固定资产归口管理部门负责对所属待处置闲置资产组织评审,并报公司领导批准。 3.3.3固定资产归口管理部门负责组织工艺技术部、财务部对所申请处置的闲置资产进行可

国有企业资金调拨、使用管理制度模版

资金调拨、使用管理制度 第一章总则 第一条为加强集团资金管理，提高内部资金使用效率，保证集团的正常资金供应量，降低资金使用成本，减少筹资风险，做好内部资金有效融通特制定本制度。 第二条资金控制的原则：1.集中性原则2.即时性原则3.协同性原则4.求利性原则 第二章基本管理制度 第三条集团公司财务部作为公司的资金调度中心，对各子公司、其他所属企业的资金、调度和使用进行统一监管。 第四条集团公司财务部的主要监管职能 （一）集中管理各成员的现金收入，各成员单位收到现金收入时，都必须转帐存入集团公司财务部监管帐户，不得挪用。 （二）统一调拨各成员单位业务所需货币资金，监控货币资金的使用方向。 （三）核定各成员单位的日常资金额度。 第五条各下属企业财务部是集团公司财务部领导下的资金管理的执行者，应按集团公司批准的财务预算组织收入和控制支出。 第六条各下属企业每年度根据集团公司批准的现金流量预算，按月进行分解，按月上报实际现金流量，使集团公司财务部能准确掌握各下属企业的资金状况，以利于进行资金调度。 第三章资金的调拨

第七条各公司相互调拨资金，首先由资金需求公司向集团公司财务部提出需求申请，报集团公司领导批准后，报董事会批准，由集团公司财务部下发经集团公司董事会批准的资金调拨决定书，向资金调出单位下发调拨命令，然后由调出单位执行。调入单位资金到帐后，向集团公司财务部和调出单位发出回执（可以书面、电话形式进行）。各下属单位内部各开户行之间资金调拨需上报总经理批准。 第八条集团公司各开户行资金调拨，须经集团公司领导书面批准后由财务部执行，未经批准财务部不得擅自调拨资金。 第四章资金的使用 第九条各公司的资金管理以资金预算为基础，实行收支两条线的原则。 第十条各公司资金收入需先按规定存入监管账户，资金支出必须由集团公司财务部根据各单位资金年度预算、月度预算逐期批准后，从监管账户转入日常结算账户后进行，如无收入则不得开展支出。 第十一条集团内各公司预算外资金的使用必须专项报集团公司财务部，由集团公司董事会批准。 附件：银行存款调拨单 投资有限公司银行存款调拨申请单

调拨流程

调拨流程（试行） 1概述 此流程的目的是为了规范家居乐超市门店与门店间调拨，物流部员工相关操作2关键字 调拨申请、调拨发出单、装车单、调拨接收、装车接收 3适用范围 适用于江苏家居乐建材超市各门店 4主体

商品 收商品与《调拨申请单》数量有差异，应由商品部员工补齐或重新作《调拨申请单》，在核对调拨商品名称、数量无误后，物流部收货员将调拨商品放至暂存待送区 ?调出方物流部收货员根据《调拨申请单》在ERP系统中调出并打印一式四联《调拨发出单》，由物流部收货员及商品部员工签字确认。防损核查后在《调拨发出单》盖“防损已核查，签字”章并签字。调出方物流收货员将《调拨发出单》调出方商品部联交商品部留存 ?《调拨发出单》一式四联：第一联（白）加盖调拨发货章交调入方财务留存，第二联（红）调出方财务留存，第三联（蓝）调出方商品部留存，第四联（黄）调入方商品部留存） 调出方物流部与承运方交接调拨商品?调出方物流部收货员根据货物的实际货量和紧急程度确定调拨发货时间，安排调拨车辆 ?调出方物流部收货员根据《调拨申请单》和《调拨发出单》与承运方物流人员交接调拨商品，确认无误后，承运方物流人员在《调拨发出单》签字，调出方物流部收货员将《调拨发出单》单号、装车重量或体积、与承运方合同约定的运费单价，录入到《装车单》中并打印 ?《装车单》为一式二联（第一联（白）由调出方物流部留存归档，第二联（红）调入方物流部留存） ?调出方物流部收货员协助承运方将调拨商品装车，承运方物流人员按装车件数开据一式四联《托运单》交调出方物流部检查无误后，双方在《托运单》签字，调出方物流部收货员留存发货方备查联 ?《托运单》：第一联（白）承运方留存；第二联（黄）发货方备查；第三联（绿）随货同行；第四联（红）接收方留存 ?调出方物流部收货员将《调拨发出单》调入方财务联加盖调拨发货章和调入方商品部联连同《装车单》调入方物流部联及调拨商品交给承运方物流人员，一起送至调入方门店物流部 调入方物流部与承运方交接调拨商品?承运方物流人员送货至调入方门店物流部 ?调入方物流部收货员与承运方物流人员交接单据，验收商品 ?验货完毕后，调入方物流部收货员在系统中进行调拨接收与装车接收，并在《托运单》三联中签字，将《托运单》承运方联、随货同行联交承运方物流人员离开 交接调拨商品?调入方物流部收货员通知商品部至物流部交接调拨商品 ?调入方商品部员工验收调拨商品完毕后，在《调拨发出单》两联中签字确认，将《调拨发出单》调入方商品部联连同调拨商品带回部门

某公司资金调拨和内部往来管理流程手册

资金调拨及内部往来管理流程手册 编制人：授权人： 版本：生效日期： 此手册仅供××使用和参考，未经××授权和许可，不得外传。

目录 第一部分概述 (1) 1定义与范围 (1) 2职能说明 (2) 3资金调拨及内部往来管理运作分类 (4) 第二部分业务流程 (5) 1资金流量管理 (5) 1.1流程图 (5) 1.2管理方法 (6) 1.3流程描述 (7) 2银行账户管理 (14) 2.1流程图 (14) 2.2管理方法 (15) 2.3流程描述 (16) 3资金上划 (17) 3.1流程图 (17) 3.2管理方法 (18) 3.3流程描述 (19) 4资金下拨 (25) 4.1流程图 (25) 4.2管理方法 (26) 4.3流程描述 (27) 5内部往来管理 (33) 5.1流程图 (33) 5.2管理方法 (34) 5.3流程描述 (35) 第三部分附件 (38) 附件1内部制度索引 (38) 资金审批权限表 (39) 资金上划方案 (40) 附件2新增/改进单据索引 (41) 银行帐户登记表 (42) 资金划拨情况汇总 (43) 日常资金需求预测 (44) 资金调拨单 (45) 资金审批单 (46) 内部往来报单 (47) 附件3内部管理报告 (48) 资金流转报告 (49)

附件4主要业绩考核指标样本汇总 (51)

第一部分概述 1定义与范围 定义本流程所涉及的资金管理，是指对集团内部资金的划拨和 流量的控制，不涉及资金运用管理及对外的资金收付管 理。 本流程所涉及的内部往来，是指用来核算集团内各级公司 之间资金划拨和费用分摊等业务而进行的帐户设置和会计 处理。 通过帐务系统中的资金明细帐，登记各级公司与集团资金 管理中心间的资金往来。 建立账户管理系统，通过铺设全国范围的网络，由各级公 司每天报告集团内各级公司所有银行帐户的信息。 资金管理总原则?资金管理实行“收支分离、收入足额上划、日常支出 分批下拨、特殊支出个案审批”的管理原则，以强化 资金预算，提高资金集中管理力度。 内部往来管理总原则?内部往来管理要求各级财务相关人员及时在帐务系统 中登记各级公司间的内部往来业务，定期与各级财务 中心核对账户余额，确保集团内部往来账务的准确性 和及时性。

店面调拨管理规定

店面调拨管理规定 1.目的 规范公司总部库房之间和自营终端调货工作流程与工作标准。 2.适用范围 公司总部所有库房和自营终端。 3.职责 3.1产品中心订单部负责按总库实货、签字的《终端调拨申请单》（见附表一）在U8系统调货，除产品中心外的其他任何人均无权在U8系统调动存货。 3.2直营管理部负责按规定填写《终端调拨申请单》（单据需要相关负责人签字，下同），签字后交产品中心。 3.3财务部负责财务账务的处理，流转过程的监督。 3.4终端导购认真学习并严格遵守本管理规定。 4.调拨流程分类 4.1公司总部库房间调拨：按照实物直接做调拨单。 4.2公司总部库与联营直营终端间调拨：按照实物与《终端调拨申请单》由产品中心做单。 4.3公司总部库与租赁直营终端间调拨发货：直营部做《终端调拨申请单》→直营部做U8《销售订单》→订单部根据两种单据生成《发货单》核对→订单部根据《发货单》到收货终端帐套做《采购入库单》（价格为发货单价、下同）→直营部发货单签字取货、发货→终端导购收货回传产品中心收货单微信图片 公司总部库与租赁直营终端间调拨退货：直营部做《终端调拨申请单》→订单部见货后在调货终端帐套做《采购入库单》红字→订单部公司总部帐套做《退货单》→单据交直营部签字→产品中心微信图片回传直营终端 4.4租赁直营终端间调货：直营部做《终端调拨申请单》→订单部见货后在调货终端帐套做《采购入库单》红字→订单部公司总部帐套做《退货单》单据交直营部签字→产品中心微信图片回传发货直营终端→直营部做U8《销售订单》→订单部根据两种单据生成《发货单》核对→订单部根据《发货单》到收货终端帐套做《采购入库单》（价格为发货单价、下同）→收货终端导购收货回传产品中心收货单微信图片 5.终端与终端、终端与总部库房调货原则及注意事项 5.1不调货原则：由成本角度，公司原则上不支持调货。 5.2店间调拨销售未实现，由此产生的费用由需求直营终端承担。 5.3事先申请：导购必须调货前向直营管理部申请，产品中心批准后才能调货，任何人不得擅自安排调货；导购在没有经过批准时擅自调货，发生的任何损失由调出方导购承担。5.4调拨发货：产品中心负责将签字确认的调拨申请单、调拨单、发货单等微信图片传至店长处（特殊情况可短信通知）；收到确认微信图片《终端调拨申请单》后调出方导购方可发货；调出方导购确保调货产品包装完好、摆放紧凑、打包规范、封箱严密。 5.5调出方导购不得擅自改动调货产品明细，若因此而导致的货品丢失或损坏，由调出方导购承担。 5.6调入方导购收到货时立即检验，出现问题1个小时内上报，事后补报无效。

商品门店调拨流程规范

商品门店调拨流程规范 业务介绍 本模块处理的业务是将您公司的商品作其它的出库或者入库，并记录本次出入库货物的名称、数量、等相关的数据。 操作方法同'库存调拨单' 注意：其它出入库方式，其实也是一种销售、进货方式。只不过，出库是以门店异价格销售，前者会增加在库商品平均成本、后者会减少在库商品平均成本。一般用于仓库报损、领用、借出、归还等，出入库原因、方式在导航图的'信息档案'页'其它辅助档案'中增加、删除、修改。 数据影响：此单据生效后影响库存数量、商品在库成本单价。 业务介绍 假如您的公司有多个仓库，那么把某个仓库的商品调拨到另外一个仓库是您经常遇到的业务。当初步确认需要发生这类业务后，您需要使用本模块来预先录入调拨业务相关的各项数据。 进入界面 您可以在导航图的'库存管理'页，选'调拨预录单'图标，或在'库存'菜单里，选'调拨预录单'项，进入调拨预录单模块， 新增调拨预录单 当打开调拨预录单窗口时，该窗口即处于新增状态。如果该窗口处于修改状态，可以通过点击'新增'按钮使其处在新增状态，此时即可输入一张新的调拨预录单。

1. 单号：系统自动连续编号，不可以修改。 2. 选择调出仓：单击'调出仓库'后面的下拉按钮，在弹出的下拉列表中选择。（备注：因调出仓选错导致他店库存错误制单人负全责） 3. 选择调入仓：单击'调入仓库'后面的下拉按钮，在弹出的下拉列表中选择。（备注：因调出入选错导致他店库存错误制单人负全责） 4. 申请人：从申请人下拉列表框中选择申请人。（备注：如未选择，单据最终审核不能成功） 5. 单据日期：也就是调拨日期，默认为当天，可以修改。（备注：以当天调拨日期为准，不可擅自修改时间） 6. 经办人：从经办人下拉列表框中选择经办人。（备注：如未选择，单据最终审核不能成功） 调拨的品名规格 a．在商品编码栏直接输入相应商品编码。 b．通过双击该栏目弹出'选择商品'对话框，选择商品。 单位：单位是在定义商品资料时定义的，此处不可以修改。 数量：在数量栏录入调拨的数量。 调出价：如果您在商品资料中输入了该商品的参考进价，系统将会自动给出这一参考进价，供您参考。此处可以根据实际情况进行修改。（备注：异价调拨） 调入价：如果您在商品资料中输入了该商品的参考进价，系统将

资金调拨管理制度

资金调拨管理制度

资金调拨管理制度 第一章总则 第一条为了保证资金的调拨安全、准确、高效，提高资金管理水平，防范资金管理风险，根据公司实际情况，特制订本制度。 第二条公司实行资金集中管理原则。 第三条公司资金管理实行收支两条线原则。 第四条集团财务中心运营管理部负责集团资金调拨管理工作。 第五条各公司财务部负责本公司资金调拨具体执行工作 第六条本制度适用于集团公司及所属分、子公司间的资金往来业务，不包括因商品调拨等购销业务引起的资金往来。 第二章资金调拨管理 第七条各公司财务部为资金调拨的执行和责任

部门。 第八条各分、子公司之间不允许直接进行资金往来，必须通过集团财务中心统一调拨。 第九条新公司开业前的资金调拨管理： 1.新设公司向当地企业登记机关申请设立（开业）登记，收到公司名称核准通知书后，应按提交的公司章程申请调拨注册资金； 2.当地企业登记机关有要求的，按要求在指定银行设立验资账户；对于没有要求的，应书面上报财务本部，经集团财务中心运营管理部审批同意后，按要求在指定银行设立验资账户。 3.运营管理部负责调拨注册资本金至验资账户。 4.新公司注册完毕，由开设人员向集团财务中心运营管理部提出申请开设基本存款账户。基本户开立成功后将验资款转入该账户（如果原为验资账户，则不必转入）。 第十条日常业务资金调拨管理： 1.公司资金调拨管理实行“收支两条线”原则；

2.集团公司和各分、子公司应分设收入和支出账户。各公司收到货币资金，除特殊情况外，都必须存入指定的收入账户，不得擅自挪用； 3.各公司预期出现资金缺口时，应及时填写《资金申请单》，由财务负责人、本公司负责人签字后上报集团财务中心运营管理部申请调拨； 4.集团财务中心运营管理部在2个工作日内出具审核意见； 5.各授权部门和人员按照《内部资金调拨授权表》所授权限签批《资金内部调拨审批单》； 6.集团财务中心运营管理部资金主管将签批完毕的《资金内部调拨审批单》传真至调出、调入公司作为收付款凭据，原件留存备档； 7.调出公司收到审批通过的《资金内部调拨审批单》，按审批意见进行资金划拨。同时将《资金内部调拨审批单》传真件和付款单据作为原始凭证，及时入账； 8.调入公司收到内部调拨的资金，应将《资金内

连锁药店调拨管理规定

调拨管理规定 一、调拨目的： 此管理规定，是为规范公司内部调拨工作，最大限度发挥公司现有资源的效能，降低运营成本，保全公司资产。 二、适用范围： 药房总部及旗下分店，本规定主要适用店间营业商品及储运部管辖物资的调拨。 三、调拨原则： 调拨管理主要基于以下几种情况下产生：1、在公司经营管理中，由于商圈或者品类管理原因，商品在一家店销售不好甚至滞销，而另外的店销售较好，为了降低成本，将商品库存进行调拨转移，甚至是清场调拨；2、由于补货等运营的失误需要兄弟店进行库存消耗的情况；3、商品保质期出现问题需要协助处理库存；4、由于特殊的销售（顾客订购）导致库存的缺失，需要及时满足销售降低损失，通过系统内部进行库存调拨支援；5、供应商供应不及时或不足问题，通过调拨解决供应链问题。6、总部分析某个门店库存存量过大，其余门店货缺时，为实现合理分布库存，需进行库存调拨。 四、调拨流程 店间调拨应由调出门店开具《门店实物出库单》一份，填写正确明细目录，由调出单位签字，调拨员签字，储运部运输司机在《门店调拨商品交接表》登记调出方出具的调拨商品件数，由调出方确认签字，提取货物及单据带至接收方，接收门店在《门店调拨商品交接表》签字确认后完成实物交接；调出门店在实物出库后还需在海典软件《店间调拨申请单》功能里开具电脑出库单，接收门店接收到实物后提取电脑调拨单进行最终确认，做到账物相符，核查完毕便完成全部调拨工作，具体调拨流程详见流程图及说明。 五、具体操作

1、总部通知调拨。①调拨召回：由于总仓库存短缺需进行召回的，储运部电话通知调出门店将相关货物按要求调回总仓，一般采取直接配送退回处理，亦等同于退货申请流程。由门店填写《门店退货申请表》，并在“退货原因”处注明“合格商品，总部召回”，将《门店退货申请单》第3、4两联及货物退回总仓，及时补足总仓库存。②近效期调拨：每月近效期商品处理，储运部主导效期商品的调拨处理工作，《近效期商品处理表》通过邮件的方式发送至各店经理邮箱，根据给出的调拨建议，门店严格按照规定执行，由于调拨品种繁多，涉及门店广，此类调拨不另行电话通知，需要门店自觉调拨，按照店间调拨流程执行。③采购部及营运部提供的门店急缺品种或其他原因调拨建议，由储运部必须电话通知调出及调入双方门店，统一调拨意见后方可进行调拨，按照店间调拨流程执行。 2、门店协调调拨。①店间自主调拨：根据门店实际库存及销售情况，各兄弟店间可相互协商调拨，无需通过总部，门店间相互达成协议即可执行。②总部协调调拨：调出门店将本门店滞销及销量差的品种可以整理出来报于储运部，储运部根据门店销售情况给予调拨方案，一般提供滞销商品销量较好的门店名单，由调出门店联系接收门店协商并达成调拨意愿，如遇调拨困难，可请求储运部给予协调调拨，此类调拨储运部只给予调拨建议，不强制执行调拨权利。 六、管理职责 1、储运部负责对公司所有调拨工作进行组织、协调、监督、管理工作。由专职调拨人员主导调拨协调工作，给出调拨建议，门店间调拨的实物往来交接由储运部运输司机担任，办理货物交接手续及货物递交工作。 2、营运部及采购部对于商品调拨有相关建议权，对于品类调整及供货商供应短缺等情况发生时提供调拨建议，由储运部接收信息后执行具体调拨工作。 3、门店及仓库验收员对调入及调出商品必须认真做好清点、检查、验收工作，填写好《实物出库单》及开具电脑《店间调拨申请单》，及时完善出入库手续，确保账物相符，避免一起工作疏忽引起不必要的误会及纠纷。 七、注意事项 1、由于供应商供货不足，采购货缺及营运部品类调整需进行调拨的，储运

固定资产转移调拨对外处置管理制度

精品整理 1 主题内容与适用范围各做好公司固定资产的内部转移、为了合理调配资源，确保固定资产利用的经济性和有效性，1.1 部门间的调拨和对外处置的过程管理，特制定本制度。有限公司所属的固定资产转移、调拨与对外处置的管理。本制度适用于xxxxxx1.2 定义2 2.1 固定资产转移是指固定资产在公司内部调动或安装位置的移动。 2.2 固定资产调拨是指固定资产在公司内部门及单位间的划拨。并收取相应收益的处2.3 固定资产对外处置是指固定资产以有偿转让的方式变更所有权或使用权，置。职责3 3.1 固定资产转移管理职责资产管理部门负责办理相应平台部门间的固定资产转移。相关责任部门负责转移单据的传3.1.1 递、台账更新。固定资产调拨管理职责3.2 ，并报分管领导审固定资产移出部门上报闲置固定资产信息，填写《闲置固定资产申请单》3.2.1 批。固定资产归口管理部门负责汇总并发布公司闲置固定资产信息，固定资产移入部门向闲置 3.2.2 资产部门提出固定资产需求申请报告。 3.2.3固定资产移出部门负责《固定资产调拨通知单》开出、会签及单据的传递。固定资产对外处置管理职责3.3 固定资产归口管理部门负责公司闲置和报废固定资产的对外处置，其他部门或个人不得对外3.3.1 处置资产。并报公司领导批准,。3.3.2固定资产归口管理部门负责对所属待处置闲置资产组织评审财务部对所申请处置的闲置资产进行可行性复3.3.3 固定资产归口管理部门负责组织工艺技术部、并负责公司大型闲置资产处置前的调研和逐级申报。审，固定资产归口管理部门负责组织财务部及相关单位，对待处置固定资产进行评估，负责办理3.3.4 闲置、报废固定资产对外处置审批手续及相关处置工作。页脚内容． 精品整理 4 工作流程 4.1 固定资产转移流程 4.1.1 固定资产转移由固定资产归口管理部门根据生产需要办理内部调剂，并填写《固定资产转移通知单》，由相关部门在《固定资产转移通知单》上会签后生效，调出部门应将该资产所有附件、备件及随机工具一并移交给调入部门。 4.1.2《固定资产转移通知单》一式四份，所属固定资产管理归口部门、财务部、调入部门、调出部门各一份，相关单位依据签字生效的《固定资产转移通知单》及时做好台账更新和管理。

资金调拨及内部往来管理计划流程手册

资金调拨及内部往来治理流程手册

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目录 第一部分概述 ....................... 错误!未定义书签。 1 定义与范围?错误!未定义书签。 2 职能讲明?错误!未定义书签。 ３?资金调拨及内部往来治理运作分类?错误!未定义书签。 第二部分业务流程?错误!未定义书签。 1 资金流量治理?错误!未定义书签。 １.1流程图 ...................... 错误!未定义书签。 1.2?治理方法? 6 1．3?流程描述?错误!未定义书签。 2 银行账户治理................... 错误!未定义书签。 2．1流程图 ...................... 错误!未定义书签。 2.２?治理方法.................... 错误!未定义书签。 2.3?流程描述?错误!未定义书签。 ３?资金上划?错误!未定义书签。

3.１流程图 ...................... 错误!未定义书签。 ３.2?治理方法?错误!未定义书签。 ３.3流程描述?错误!未定义书签。 4?资金下拨........................ 错误!未定义书签。 4.1?流程图?错误!未定义书签。 4．２治理方法 .................... 错误!未定义书签。 4．3流程描述?错误!未定义书签。 5?内部往来治理?错误!未定义书签。 ５.1?流程图?错误!未定义书签。 5．２治理方法?错误!未定义书签。 5.３?流程描述?错误!未定义书签。 第三部分?附件?错误!未定义书签。 附件1 内部制度索引?错误!未定义书签。 资金审批权限表..................... 错误!未定义书签。资金上划方案?错误!未定义书签。

超市门店调拨流程

****门店调拨商品方法 为了经营的需要，加快商品的周转，目前广州地区各门店之间发生较多的商品调拨。发现在调拨的过程中存在问题，为了规范门店商品调拨的行为，提高工作效率，特作如下规定。 A店调拨商品至B 店 一、由B店下订单至A店，A店根据订单品种备货（2天内备齐），开调拨单 至B店，一个部门一份调拨单，调拨单的数量与实物相符，单价以A店调出的系统单价为准，如有误，应立即调整。 调拨单的格式，统一为： 调出店：店长：部门经理：收货区：防损： IT： 调入店：店长：部门经理：收货区：防损： APD: 以上内容缺一不可 调拨单一式六份，交相关人员签字确认，相关部门留底。 二、部门备齐货后，通知调入店派人派车取货。 调入店的员工来调出店提货时，需出示调入门店的书面证明，以证 明该员工是未离职的调入店的员工，此证明需盖有门店印章。部门 在提货人到场后，将调拨商品拉到收货区。 三、调拨单不允许更改。调拨商品出货时，需部门人员、收货部人员和 防损人员同时到场。调入店派来提货的员工可先根据订单核对一下调拨单的商品品种，数量和单价，有问题，可立即要求解释和更改，减少不必要的商品周转。出货时，如发现数量有误，三方人员确认后，部门拿回调拨单重新更改，收货区在准确无误的调拨单上，且保证调拨单没有修改的情况下，盖上收货章，同时写上收货区编号，同时防损签字留底，收货区留底。

收货区编号统一规定下列格式： D+调出店号+ 年、月、日+部门+序号+调入店号 如：保华店12部门2004年6月6日调第一批商品到九洲店收货区编号应为：D56012004060612015605 编号统一后，各门店统一录入，方便部门和财务对帐。 四、该批调拨商品到达B店后 调拨单和商品同时到达B店后，应立即通知相关部门、收货部、 防损人员到场收货。收货区根据订单和调拨单收货，数量有改动 的，经几方人员确认后，在调拨单上更改，收货区员工、部门、防损同时签字确认，实收数量确认后，收货区盖章，同时交部门 防损和店长签字，然后交APD录入系统。 APD根据调拨单收货预检，同时核对单价并录入数量。 注意：1. 收货编号可自编8位数字，并同时把自编的号码填写在调拨单的系统编号一栏。 2. 在备注栏中注明调出店的收货区编号 3. 根据实收数量录入系统 4. 如该张调拨单有的商品单价高于系统单价,该张调拨单 直接进问题库 5. 录入完系统后,同时打一份收货报告 6. APD将收货报告和确认后的调拨单传真至调出门店的相 关部门。 五、调出门店的部门收到调入门店的调拨回传单后，应立即交到IT部 IT部应根据对方门店的实收数量把调出单录入系统，IT在备注栏中同样录入收货区编号。 六、所有调拨单据必然在店秘处登记，店秘随时跟踪单据的返回和录入 情况 七、如果有些外地门店强行调入商品，调入店应分部门填写送货单， 交由收货区收货和APD 入系统。如果A店调入B店，同时B店又把A店的商品分调到其它几间门店的，操作流程与调拨流程一至APD入单时，如发现单价高于系统的或有无建档商品的，该调拨单直接进问题库。

资金调拨和内部往来管理流程手册范本

资金调拨及部往来管理流程手册-（讨论稿） 编制人：授权人： 版本：生效日期： 此手册仅供太保使用和参考，未经太保授权和许可，不得外传。

目录 第一部分概述 (1) 1定义与围 (1) 2职能说明 (2) 3资金调拨及部往来管理运作分类 (4) 第二部分业务流程 (5) 1资金流量管理 (5) 1.1流程图 (5) 1.2管理方法 (6) 1.3流程描述 (7) 2银行账户管理 (14) 2.1流程图 (14) 2.2管理方法 (15) 2.3流程描述 (16) 3资金上划 (17) 3.1流程图 (17) 3.2管理方法 (18) 3.3流程描述 (19) 4资金下拨 (25) 4.1流程图 (25) 4.2管理方法 (26) 4.3流程描述 (27) 5部往来管理 (33) 5.1流程图 (33) 5.2管理方法 (34) 5.3流程描述 (35) 第三部分附件 (38) 附件1部制度索引 (38) 资金审批权限表 (39) 资金上划方案 (40) 附件2新增/改进单据索引 (41) 银行登记表 (42) 资金划拨情况汇总 (43) 日常资金需求预测 (44) 资金调拨单 (45) 资金审批单 (46) 部往来报单 (47) 附件3部管理报告 (48) 资金流转报告 (49)

附件4主要业绩考核指标样本汇总 (51)

第一部分概述 1定义与围 定义本流程所涉及的资金管理，是指对集团部资金的划拨和流 量的控制，不涉及资金运用管理及对外的资金收付管理。 本流程所涉及的部往来，是指用来核算集团各级公司之间 资金划拨和费用分摊等业务而进行的设置和会计处理。 通过帐务系统中的资金明细帐，登记各级公司与集团资金 管理中心间的资金往来。 建立账户管理系统，通过铺设全国围的网络，由各级公司 每天报告集团各级公司所有银行的信息。 资金管理总原则?资金管理实行“收支分离、收入足额上划、日常支出 分批下拨、特殊支出个案审批”的管理原则，以强化 资金预算，提高资金集中管理力度。 部往来管理总原则?部往来管理要求各级财务相关人员及时在帐务系统中 登记各级公司间的部往来业务，定期与各级财务中心 核对账户余额，确保集团部往来账务的准确性和及时 性。

资金调拨(拆借)管理制度

资金调拨（拆借）管理制度 第一章总则 第一条为保证资金的调拨安全、准确、高效，提高资金管理水平，防范资金管理风险，特制定本制度。 第二条本制度适用于集团、子公司间的资金调拨（拆借）业务。 第三条集团财务资产部是资金调拨（拆借）的归口管理部门，集团及子公司通过各种渠道募集的资金均归集团财务资产部统一调配。 第二章资金调拨（拆借）原则 第四条各子公司之间不允许直接进行资金调拨（拆借），必须通过集团财务资产部统一调配。 第五条各子公司需要借用集团或其他子公司资金进行经营活动时，需先提出申请报告并说明资金使用途径及归还时间（注册资本金不在此范围内）。 （ 第三章资金调拨（拆借）管理 第六条资金统筹管理 （一）各子公司在上年度末向财务资产部提交下年资金收支使用需求计划，并编制资金收支时间节点，含资金使用时间及使用额度，财务资产部编制集团总部的资金收支使用需求计划。 （二）财务资产部根据各子公司提交的资金收支使用需求计划和集团总部的资金收支使用需求计划，汇总编制整个集团的年或月度资金收支计划表，报总经理组织的集团资金调度会议定。 （三）财务资产部对集团所有募集的资金进行统筹管理，年或月度资金计划表作为资金调拨（拆借）的重要参考依据。 （四）当月资金使用情况财务资产部必须在月度工作会上进行公示，公示前报董事长。 第七条资金调拨审批 当资金调拨单笔额度在500万元（含）以内，经总经理审批，单笔额度超出500万元以上的资金调拨需提交董事长进行审批后，由财务资产部进行调拨（拆借）。 、 第八条资金调拨（拆借）程序 （一）财务资产部根据月度审批通过的资金申请计划按照轻重缓急进行资金调拨（拆借），按《资金内部调拨（拆借）审批单》完善手续。

资金收入、支出和内部调拨管理规定

资金收入、支出和内部调拨管理规定(试行) Q/XXXX 1目的 为了规范整个集团资金的收入、支出和调拨使用,加强资金管理，特制定本管理规定。 2适用范围 本管理规定适用集团及所属子集团、子公司资金的管理。 3 职责 集团资金部负责整个集团公司的资金管理工作。 子集团资金部门负责下属子公司的资金管理工作。 4 管理原则 收支两条线原则。法人公司都有自己独立的银行账户。集团公司为各子公司分设收入、支出两个银行账户。各公司收到货币收入时，除特殊情况外，都必须存入收入银行账户，不得擅自挪用（附图1）。对于公司的各种支出必须通过支出账户结算。当支出账户余额不足时，根据申请，由集团公司资金部从该公司收入账户中拨入资金，但拨入资金一定限制在批准的金额范围内。 资金集中控制原则。集团公司资金部是整个集团公司的资金管理归口部门，统一掌控集团、子集团、子公司资金，统一筹措、计划和调拨集团、子集团、子公司所需资金(投资、生产、经营、工程项目)并统一监控资金的使用方向。 5 资金收入管理 现金、银行存款收入管理 5.1.1销售收入除赊销外必须坚持钱货两清的原则，即款到后再发货。 5.1.2公司收到的现金收入（营业款、废旧物资出售收入、罚款、押金、赔偿款等）必须及时送存银行，不得用于单位的支出。并且严禁销售人员接触现金。 5.1.3对没有开取发票的现金收入，应存入集团公司为子集团、子公司设置的收入借记卡中。此卡只能存不能取，控制点设在集团资金部，资金部保存密码，账号放在公司资金部门。具体程序见附图2。 收入票据的管理

5.2.1销售产品应采用适当的结算工具，对采用应收票据结算方式（银行承兑汇票）的必须经过公司批准。 5.2.2资金部门收到销售部门交来的银行承兑汇票，应及时到银行办理电查认证手续，以防假伪票据的发生。 5.2.3公司收到支票等银行票据后应及时办理入账手续，并及时和发票、订单、合同相互核对，确保收入的准确性。 5.2.4为了加快资金流动，资金部门应当及时将销售收到的银行承兑汇票用于采购支付，必要时可到银行予以贴现。 5.2.5应收票据原则上由集团资金部（派驻出纳）负责保管并由资金部负责办理应收票据有关的业务（如附图3）。 5.2.6资金部门需设置应收票据备查薄(附表1)。逐笔登记应收票据的号数、出票日期、票面金额、付款人、承兑人以及收款日期等资料。应收票据到期结清后，应在备查账内逐笔注销。 6资金支出管理 预留储备金制度。集团公司应建立储备金预留制度。当公司利用资金进行投资、扩建、设备更新改造以及资本运作时，应首先保证公司现有的正常生产经营活动所需资金。并且在此基础上预留一定的储备金，以防备资金的突然所需带来的机会错失或经营风险。 支出实行预算、计划制度。公司日常费用开支、生产经营开支、设备工程项目开支、投资等各种开支实行严格预算、计划管理制度，超过预算的支出和未列入预算的特殊事项要有特别的审批程序或有特殊的付款书面授权文件。 支出采用申请批准制度。公司各种支出除特殊事项外必须事先申请，经各级层核审批后方可支付，对于没有批准的开支，资金部门一律不予办理付款。 支出授权批准制度。集团整个公司建立严格的授权审批制度。不同的管理权限授予不同的审批额度，不同的支出规定由不同权限的人员审批。公司付款如在本公司经理授权额度内的，经公司层核审批后，资金部门可直接办理付款，超过授权审批额度的须经集团公司审批。对日常费用、生产经营、工程项目用款支出规定相应权限的人员才有资格审批，重大支出必须经集体审批（附图4）。 资金付款审批流程管理 公司付款审批流程根据支出性质不同分为业务审批流程和基建工程审批流程。 6.5.1业务付款审批流程分为业务经办、业务审核、财务审核、有权签署、支付款项五个步骤。 6.5.1.1业务经办：部门业务经办按付款类型收集整理完整的付款凭据作为附