进销存明细账
进销存明细账
进销存明细账和库存商品明细账的区别
进销存明细账就是仓库保管账，是企业仓库管理人员登记并保管的，相当于库存流水账，具此核查企业实际库存数量，要与实际库存与企业的库存商品明细账相等。
登记要求要每一种商品登记一张，仓库保管帐可不用反映商品金额，故可以使用数量式账页（但现在市面较难买到这种账页）。
进销存明细帐是管库存的登账，库存商品明细账是企业财务人员登记。
进销存明细账是根据每天的入库单和出库单登账。可以是数量式的也可以是数量金额式的。
库存商品明细账是根据仓管员每个月的库存报表进行登账。这个帐一定要用数量金额式的。
商品进销存管理流程
商品进销存流程 一、目的： 为了加强商品的进销存管理，规范进销存流程，实现账账相符，账物相符的管理目标，制定此制度。 二、实用范围：所有采购部、库房、设计部、销售人员、财务部。 三、建立档案及编码： 1、建立供应商档案，产生供应商编码。 2、建立合同档案，产生合同编码。 3、建立商品档案，产生商品编码。 4、采购订货 4.1 、由采购部依据订货需求以及实时库存来制作《采购订货单》，由采购部负责 人进行采购订单的确认及审核。（订货单需打印稿，一式两份，一份作为预付款申请附件，一份交给库管人员，库管人员按我们的采购订单验货入库！）。 4.2 、采购部通过互联网或其他方式将订货单传递给供应商，要求供应商按期备 货、送货。 四、验收 供货商/采购员送货至验货区，库管人员严格按照供应商/采购员所持订货单对商品进行验收，逐一核实标识、质量、商品名称、规格、数量等。对少于订货单数量的商品按实际数量收货；对多出订货单数量和无订货单的商品不予收货。验收完毕后，库管人员按照实际收货情况录入系统，并打印《入库单》/ 《其他入库单》一式三份，采购员、库管人员双方签字，一份交予采购员，一份交财务部作为结算依据、
一份留存。 五、出库管理 1、设计部人员/销售人员选货，库房人员通过扫描计算价格，并打印《出库单》/ 《销售单》一式三份，设计部人员/ 销售人员、库管人员双方签字，一份交予设计部人员/销售人员，一份交财务部作为成本结算依据、一份留存。 2、销售退回，设计部人员/ 销售人员打印《销售退货单》，库房人员根据《销售退 货单》点货验收，并签字确认，《销售退货单》一式三份，一份交予设计部人员/ 销售人员，一份交财务部作为结算依据、一份留存。 六、财务处理1、财务部根据《入库单》冲抵预付账款；根据《出库单》、《销售单》确 认销售收入；根据《销售退货单》确认销售退回。 七、盘点1、商品盘点，每月由财务部，库房人员同时对库存商品进行盘点，月盘点时必 须核对明细账。 2、《盘点表》一式三份，当月盘点表必须归档保存，以备下月查实。 八、对账 1、盘点结束后，及时进行盘点实数与台账、大账的核对，只有核对后实现实数与 台账、大账完全相符，才能说明账目清晰；如出现不符，就必须对明细资料进行 逐一核查，找出差异。 2、对账核查的各种问题不管查清还是未查清都必须逐一列出清单，说明情况，上 报部门负责人及总经理。 注：各单据必须包含信息如下：
进销存明细账期末结余怎么算
进销存明细账期末结余怎么算 1、进销存明细帐是个体经营时(国家不硬性规定专业记账),所有者可以记录进销存明细帐,期末企业的资金余额等于流水账的余额.对于应收,应付再分别搞一本账,按客户和供应商设明细. 2、请专业会计做账,要么委托记账公司代理.但是企业主还是应该重点关注现金流.公司有会计让会计提供现金流量表,或者企业主可以看懂的现金流水账. 3、所谓进销存就是购料入库属于进、领料出库属于销、仓库剩余物料属于存.进销存是指企业管理过程中采购(进)->入库(存)->销售(销)的动态管理过程.进销存帐是数量金额式明细账的一种,主要记录会计业务中的库存商品、原材料等同时涉及金额和数量的实际业务. 贷方的金额最好用成本金额表示,由于进货价格不一样,可以用移动加权平均法、先进先出法等来登记.如: 进货100件,10000元,期初库存10件,900元,销售50件,(1000+900)/(100+10)*50=4955元期末库存60件,5945元.
建立企业的进销存明细帐时需要注意事项 1、为了使账簿记录保持清晰、耐久,便于会计账簿的保管,便于长期查考使用,禁止涂改.记账时,应使用钢笔和碳素墨水、蓝黑墨水钢笔、中性笔,书写,不得使用铅笔或圆珠笔(银行的复写账簿除外). 2、账簿中书写的文字和数字,应紧靠行格的底线书写,约占全行格的2/3或1/2,数字排列要均匀,大小数要对正.这样,不仅可使数字得到清晰的反映,也便于改正记账错误. 3、登记完毕后,要在记账凭证上签名或盖章.并注明已登记的符号"√"(表示已经登记入账),以便检查记账有无遗漏或错误.
4、总账应根据记账凭证汇总表登记;日期、凭证号都应根据记账凭证汇总表填写,摘要栏除写"上年结算"及"承前页"外,应填写凭证汇总的起止号.
商品进销存管理流程
商品进销存管理流程 Prepared on 22 November 2020
商品进销存流程 一、目的： 为了加强商品的进销存管理，规范进销存流程，实现账账相符，账物相符的管理目标，制定此制度。 二、实用范围：所有采购部、库房、设计部、销售人员、财务部。 三、建立档案及编码： 1、建立供应商档案，产生供应商编码。 2、建立合同档案，产生合同编码。 3、建立商品档案，产生商品编码。 4、采购订货 、由采购部依据订货需求以及实时库存来制作《采购订货单》，由采购部负责人进行采购订单的确认及审核。（订货单需打印稿，一式两份，一份作为预付款申请附件，一份交给库管人员，库管人员按我们的采购订单验货入库！）。 、采购部通过互联网或其他方式将订货单传递给供应商，要求供应商按期备 货、送货。 四、验收 供货商/采购员送货至验货区，库管人员严格按照供应商/采购员所持订货单对商品进行验收，逐一核实标识、质量、商品名称、规格、数量等。对少于订货单数量的商品按实际数量收货；对多出订货单数量和无订货单的商品不予收货。验收完毕后，库管人员按照实际收货情况录入系统，并打印《入库单》/《其他入库单》一式三份，采购员、库管人员双方签字，一份交予采购员，一份交财务部作为结算依据、一份留存。 五、出库管理
1、设计部人员/销售人员选货，库房人员通过扫描计算价格，并打印《出库单》/ 《销售单》一式三份，设计部人员/销售人员、库管人员双方签字，一份交予设计部人员/销售人员，一份交财务部作为成本结算依据、一份留存。 2、销售退回，设计部人员/销售人员打印《销售退货单》，库房人员根据《销售退 货单》点货验收，并签字确认，《销售退货单》一式三份，一份交予设计部人员/销售人员，一份交财务部作为结算依据、一份留存。 六、财务处理 1、财务部根据《入库单》冲抵预付账款；根据《出库单》、《销售单》确认销售 收入；根据《销售退货单》确认销售退回。 七、盘点 1、商品盘点，每月由财务部，库房人员同时对库存商品进行盘点，月盘点时必须 核对明细账。 2、《盘点表》一式三份，当月盘点表必须归档保存，以备下月查实。 八、对账 1、盘点结束后，及时进行盘点实数与台账、大账的核对，只有核对后实现实数与台 账、大账完全相符，才能说明账目清晰；如出现不符，就必须对明细资料进行逐一核查，找出差异。 2、对账核查的各种问题不管查清还是未查清都必须逐一列出清单，说明情况，上 报部门负责人及总经理。 注：各单据必须包含信息如下： 《入库单》商品编码、名称、数量、单价、总价、经手人、日期； 《出库单》客户/项目名称、商品编码、名称、数量、单价、总价、经手人、日期；《销售单》客户/项目名称、商品编码、名称、数量、单价、总价、经手人、日期；
零售商店进销存管理制度
零售商店进销存管理制度 为了加强自营店商品的进销存管理，实现账账相符，账物相符的管理目标，制定此制度。所有财务、货品、销售人员必须严格遵守。 一、建账1、新店铺货后三天内店长必须在店铺建立台账，账务管理员同步在公司建立起对应的大账。2、建立新账前，必须对商品进行盘点，以盘点实数作为建账的基础资料，要做到准确无误。 二、销账3、店长每周一下午至公司开会时必须将上一周的销售报表和销售小票交至账务管理员，账务管理员在一周内完成销账，包括相关查询。销售报表和小票必须按表格规范填写清晰，无错字错码，一旦有不规范和填写错误的情况发生，将视为违章，必须接受处罚。4、与商场联营店铺不得私收现金，一旦发现对直接责任人做辞退处理。对通过公司批准，个别商场内部人员购买产品所收现金必须及时上交公司，收现商品做入销售日报和周报，注明内购和折扣比例，不能向货品部办理退货。顾客损坏商品理赔款视同内购销售，做进销售报表。5、各店的出货单由店长或导购正式签字后在1~2日内必须返回货品部，出货单一式四份，店长留存一份，其余三份交回货品部，货品部留存一份，转交财务部两份。6、店长和账务管理员必须作到当天的进货和销货必须当天做账，作到日清日结，不得累计，每周做一次合计。遇到店长或账务管理员请假的情况，超过三天假期就必须上报业务主管或会计，安排代理人。7、所有销账工作必须认真细致，销完后进行复核，以免出现不必要的笔误。店长必须整理收集好所有商品进销存的原始凭证(出货单、调货单、退货单、销售小票、上月盘点表)，不得丢失。一旦丢失，视为违章，必须接受处罚。 三、盘点8、自营店货品盘点分为日盘总数，月盘明细，日盘总数即每天早晚班导购交接班时对货品进行总数盘点，双方一致确认后在交接本上签字。月盘明细即每月由财务人员随机对店铺进行盘点，月盘时必须对明细账。9、月盘时对柜台上出现的混签、丢签商品不能盘点入账，应办理退货手续，退回货品部进行重新核定。每月每店混签、丢签超过5件，即视为违规，必须接受处罚。店长自行发现混签、丢签，情节轻微，并及时进行了调整和补充，此类情况不进行处罚。10、月盘点时间和盘点人员由财务部决定，尽量避开客流量较大的时间段，当销售与盘点发生矛盾时，销售给盘点让路。店长和导购必须认真配合盘点人员的工作，并应整理好台账，及时与盘点结果进行核对。11、盘点表一式