最新国际结算课件
国际结算课件
国际结算
第一章国际结算导论
第二章国际结算中的票据
第三章汇款
第四章托收
第五章信用证
第六章银行保函和备用信用证
第七章国际贸易结算中的单据
第八章跟单信用证下单据的审核
第九章贸易融资
第十章国际非贸易结算
第一章国际结算导论
一、国际结算的概念
1、概念
由银行办理的货币跨国收付业务。
指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
2、结算与清算：
广义的结算是指交易双方因商品买卖、劳务供应、资金调拨、信贷存放所产生的货币收付行为或债权债务的清偿，即货币的真实收付。狭义的结算专指商业银行代客户所进行的货币收付行为。
清算：广义的清算是指交易双方进行债权债务的交换，计算出应收应付差额的过程，属于结算前的准备工作，俗称算账和轧差。狭义的清算专指银行同业间在为彼此的客户服务中，致使银行同业之间产生债权债务关系清讫双边或多边债权债务关系时要轧出商业银行的应收应付差额。
二、国际结算的分类
根据其产生原因的不同分为贸易结算和非贸易结算。
1、贸易结算：
（1）有形贸易结算：指有形贸易引起的货币收付活动。
（2）记账贸易结算：它是两国政府所签订的贸易协定项下的商品进出口贸易结算。
（3）因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算：如国际直接投资与企业跨国经营；买方信贷（买方信贷是指由出口商国家的银行向进口商或进口商国家的银行提供的信贷，用以支付进口货款的一种贷款形式。其中，由出口方银行直接贷给进口商的，出口方银行通常要求进口方银行提供担保；如由出口方银行贷款给进口方银行，再由进口方银行贷给进口商或使用单位的，则进口方银行要负责向出口方银行清偿贷款）。
（4）综合经济交易中的商品贸易结算：既包含商品贸易又包含非商品贸易。如国际承包工程，三来一补贸易，交钥匙工程等，除了可以用货币清偿债权债务外，还可以融资款项及抵补、返销、互购、回购产品等方式结算。
2、非贸易国际结算：
（1）无形贸易结算：保险、运输、通信旅游等劳务活动的收入与支出；资本借贷或国际直接投资与间接投资产生的利息、股息、利润等的收入与支出；广告费、专利费、银行手续费等其他劳务收支。
（2）金融交易类结算：金融资产买卖的结算，如外汇买卖，证券、股票、期权、期货等金融工具的买卖。
（3）国际间资金单方面转移结算：发生在政府及民间的各种援助、捐助、赠款一级各种资金调拨行为。
（4）银行提供的以信用担保为代表的一系列服务于结算：合同双方之外还需要第三方为交易提供信用担保服务、资信调查服务、催收追帐服务、融资服务、规避各种金融风险服务等。
（5）其他非贸易结算业务：国际间非商品经济活动引起的资金跨国流动，产生了各类非贸易结算业务。如外币兑换业务、侨汇业务、信用卡及旅行支票业务、托收境外财产业务等。
三、国际结算研究的主要内容
1、代表货物和资金转移的工具：票据
票据：汇票、本票和支票，被称为国际结算的基石，是国际结算研究的第一个对象。
2、完成货币资金转移的方式：结算方式
传统的：汇款、托收、信用证。
其他的：银行保函、备用信用证、保理、福费廷。
我们以信用证内容为主。
3、国际结算中的单据
单据：发票、保险单、运输单、装箱单、提单、有关的证明等。
4、以银行为中心的支付体系
目的：以最科学、有效手段来实现。即要最简便的，能达到预期目的的，而付出最少代价的划拨清算。
跨国支付系统：全球银行间通讯系SWIFT，欧洲的跨国零售支付系统，英国的CHAPS系统，美国的CHIPS系统。
四、国际结算的发展过程
1、产生
国际结算的早期形式—与个别、局部的国际商品贸易相适应—非常原始，即通过输送贵金属（黄金和白银）办理结算。
2、演变
现金结算阶段
非现金结算阶段（交货付款凭单付款）
1、现金结算阶段——直接运送贵金属，存在的问题：风险贴水+清点费用+识别费用。
2、非现金结算阶段——票据单据银行
?“字据”替代现金，“字据”发展为票据
?商业、航运业、保险业相继独立提单、保单随之出现（可以转让）结算方式由交货付款变为凭单付款单据多样化（基本单据+附属单据）?银行信用加入（保证+融通）国际结算与国际信贷相结合印鉴密押系统+银行帐户网络。
3、趋势——无纸化（EDI）
?国际结算业务特点：单据+资金+环节
?EDI特点：准确+及时+低成本
?SWIFT系统和CHIPS系统
SWIFT（环球同业银行金融电讯协会）
CHIPS（银行同业电子清算系统）：美元收付
五、国际结算的现代特征
1、按照国际惯进行国际结算：
常用的有：《INCOTERMS 2000》、《UCP600》、《URC522》、
《ISP98》。
国际惯例本身并不是法律，而是人们共信共守的规则。它不具有法律效力。因此。合同的一方不能强迫对方使用某惯例，也不能自己主动地去执行某惯例，除非在合同上引用了某惯例，则此惯例对有关各方均具有约束力。
2、使用可兑换货币进行结算：具备三个条件它能自由兑换成其他货币；它对国际间经常项目的支付不受限制；该货币国的管理当局不采用或不实行多种汇率制度或差别汇率制度。
3、实行“推定交货”的原则。
4、商业银行成为结算和融资的中心。
第二章国际结算中的票据
第一节票据概述
一、票据的基本概念
所谓票据（Instrument），是指出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。
票据是国际结算中用以抵消国际间债权债务关系的、具有流通及支付手段的信用工具，它的产生和普及开启了非现金结算的历史。现代国际结算的基本方法是非现金结算，票据在非现金结算中担任着支付工具和信用工具的角色。它在货币和商品的让渡中，为反映债权债务关系的发生、转移、偿付和诞生，
它首先是以支付一定金钱为目的的特定债券。在商务实践中，它又被赋予了可流通转让的功能和反应系列代表商业上的各种权利和凭证，如商业发票、货运单据、股息凭证等被称为是广义的票据。我们在本章中要讲述的票据是狭义的票据。
广义的票据，商业上的权利单据，作为某人对不在他实际占有下的金钱或商品的所有权的书面凭证。
狭义的票据，以无条件支付一定金额货币为目的的书面凭证。通常国际结算中所称票据均指狭义的票据。主要指汇票、本票和支票，也是本章的主要内容。
二、票据的特性
票据作为非现金结算的工具，能够代替货币使用，是因为它具有下述一些特征：
设权性（Right to Be Paid）
无因性（Non causative Nature）
要式性（Requisite in Form）
流通性（Negotiability）
可追索性（Recoursement）
应注意：由于各国票据法均明确规定各种票据的使用期限，因此票据对货币的替代，仅限于信用、流通、结算、融资等功能，而不能代替货币起长期储存价值的作用。
三、票据的功能
1、汇兑功能
2、支付功能
3、信用功能
国际结算复习2012
国际结算复习课件 第一章导论 一、国际结算的分类 国际结算分为两类： 1.国际贸易结算：又称有形贸易结算，是指由有形贸易活动（即商品的进出口）引起的货币收付活动； 2.非贸易结算：又称无形贸易结算，是指有形贸易以外的活动引起的货币收付活动； 相关练习 1.以下哪项带来的结算属于国际非贸易结算: B A.国际运输,成套设备输出,国际旅游 B.国际金融服务,侨民的汇款,国际旅游 C.侨民汇款,国际商品贸易,国际技术贸易 D.有形贸易,无形贸易,国际文化交流 2.甲国向乙国提供援助款100万美元,由此引起的是：B A.国际贸易结算 B.非贸易结算 C.有形贸易结算 D.无形结算 3.国际贸易结算是指由( )带来的结算. C A.一切国际交易 B.服务贸易 C.有形贸易 D.票据交易 4.下列哪些事项引起的国际结算是非贸易结算( ABD ). A.我国某著名运动员向悉尼奥运会捐赠10000美元 B.甲国无偿援助乙国美元500000美元 C.非洲某国向美国购买药品若干 D.中国银行上海分行和纽约花旗银行轧清上年往来业务 5.下列属于非贸易结算项目的是（ ABCD ） A收益 B转移收支 C筹资 D服务收支 6.各国的货币均可在国际结算中使用。（错误） 7.国际结算是银行的一项重要中间业务，和银行资产负债等信用业务不同的是，它并不使用自己的资金，而仅通过客户提供服务的形式收取手续费。（正确） 8.国内结算没有风险。（错误） 9.世界三大清算系统分别为___________________、___________________和___________________。 四、国际结算中的银行网络 1.Branch Bank（国外分行） 总行在东道国开设的经营常规银行业务的机构。 思考：国外分行是不是独立法人？不是 国外分行与总行能不能被视为同一家银行？不是 2.Correspondent Bank(代理行) 签订代理协议而与国内银行互相提供代理服务的国外银行。 思考：代理行是不是独立的法人？是的。例如：中国银行为了在美国更好的开展业务，与花期银行签订协议，要求它代理中国银行在美国的业务，则花旗银行就成为 中国银行的代理行，花旗银行是独立法人； 代理行在经营、盈亏、风险等各方面与国内银行有没有关系？没有 3.Subsidiary Bamk(子银行) 国内银行在国外按照东道国法律注册成立的独立银行。 国内银行在国外按东道国法律注册成立的独立银行。
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国际结算 第一章国际结算导论 第二章国际结算中的票据 第三章汇款 第四章托收 第五章信用证 第六章银行保函和备用信用证 第七章国际贸易结算中的单据 第八章跟单信用证下单据的审核 第九章贸易融资 第十章国际非贸易结算 第一章国际结算导论 一、国际结算的概念 1、概念 由银行办理的货币跨国收付业务。 指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 2、结算与清算： 广义的结算是指交易双方因商品买卖、劳务供应、资金调拨、信贷存放所产生的货币收付行为或债权债务的清偿，即货币的真实收付。狭义的结算专指商业银行代客户所进行的货币收付行为。
清算：广义的清算是指交易双方进行债权债务的交换，计算出应收应付差额的过程，属于结算前的准备工作，俗称算账和轧差。狭义的清算专指银行同业间在为彼此的客户服务中，致使银行同业之间产生债权债务关系清讫双边或多边债权债务关系时要轧出商业银行的应收应付差额。 二、国际结算的分类 根据其产生原因的不同分为贸易结算和非贸易结算。 1、贸易结算： （1）有形贸易结算：指有形贸易引起的货币收付活动。 （2）记账贸易结算：它是两国政府所签订的贸易协定项下的商品进出口贸易结算。 （3）因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算：如国际直接投资与企业跨国经营；买方信贷（买方信贷是指由出口商国家的银行向进口商或进口商国家的银行提供的信贷，用以支付进口货款的一种贷款形式。其中，由出口方银行直接贷给进口商的，出口方银行通常要求进口方银行提供担保；如由出口方银行贷款给进口方银行，再由进口方银行贷给进口商或使用单位的，则进口方银行要负责向出口方银行清偿贷款）。 （4）综合经济交易中的商品贸易结算：既包含商品贸易又包含非商品贸易。如国际承包工程，三来一补贸易，交钥匙工程等，除了可以用货币清偿债权债务外，还可以融资款项及抵补、返销、互购、回购产品等方式结算。 2、非贸易国际结算： （1）无形贸易结算：保险、运输、通信旅游等劳务活动的收入与支出；资本借贷或国际直接投资与间接投资产生的利息、股息、利润等的收入与支出；广告费、专利费、银行手续费等其他劳务收支。