管理学基础期末复习名词解释总汇
管理学基础期末复习名次解释总汇
1．管理：是管理者为有效地达到组织目标，对组织资源和组织活动有意识、有组织、不断地进行的协调活动。
2．行为科学：广义的行为科学是指包括类似运用自然科学的实验和观察方法，研究在自然和社会环境中人的行为的科学。狭义的行为科学是指有关对工作环境中个人和群体的行为的一门综合性学科。
3．企业文化：是指一定历史条件下，企业在生产经营和管理活动中所创造的具有本企业特色的精神财富及其物质形态。
4．战略管理：就是根据对企业经营条件和外部环境的分析，确定企业总的经营宗旨和经营目标，并且制定一种或几种有效的战略，使企业达到经营宗旨和经营目标所采取的一系列管理决策和行动。
5．计划工作：有广义和狭义之分。广义的计划工作，是指制定计划、执行计划和检查计划三个阶段的工作过程。狭义的计划工作，是指制定计划，即根据组织内外部的实际情况，权衡客观的需要和主观的可能，通过科学的预测，提出在未来一定时期内组织所需达到的具体目标以及实现目标的方法。
6．企业目标：是在分析企业外部环境和内部条件的基础上确定的企业各项经济活动的发展方向和奋斗目标，是企业经营思想的具体化。
7．目标管理：是一个全面的管理系统。它用系统的方法，使许多关键管理活动结合起来，高效率地实现个人目标和企业目标。具体而言，它是一种通过科学地制定目标、实施目标，依据目标进行考核评价来实施管理任务的管理方法。
8．决策：就是指为了达到一定的目标，从两个以上的可行方案中选择一个合理方案的分析判断过程。
9．企业组织结构：是企业全体职工为实现企业目标，在管理工作中进行分工协作，在职务范围、责任、权利方面所形成的结构体系。
10．人员配备：是组织根据目标和任务正确选择、合理使用、科学考评和培训人员，以合适的人员去完成组织结构中规定的各项任务，从而保证整个组织目标和各项任务完成的职能活动。
11．管理层次与管理幅度：管理幅度是指一个主管能够直接有效地指挥下属成员的数目。管理层次是指一个组织设立的行政等级的数目。
12．集权与分权：集权，是指决策权在组织系统中较高层次的一定程度的集中。分权，是指决策权在组织系统中较低层次的一定程度的分散。
13．领导：是在一定的社会组织或群体内，为实现组织预定目标，运用其法定权力和自身影响力影响被领导者的行为，并将其导向组织目标的过程。
14．领导班子：在一个最高领导统帅下具有一定结构，一定层次的领导集体，即领导班子。
15．激励：是指人类活动的一种内心状态。它具有加强和激发动机，推动并引导行为使之朝向预定目标的作用。通常认为，一切内心要争取的条件：欲望、需要、希望、动力等都构成了对人的激励。
16．控制：是组织在动态变化的环境中，为了确保实现既定的组织目标而进行的检查、监督、纠正偏差等管理活动的统称。
17．现场控制：是指在某项活动或者工作过程中，管理者在现场对正在进行的活动或行为给予必要的指导、监督，以保证活动和行为按照规定的程序和要求进行的管理活动。
18．预算：是指以数字形式表示的计划。预算多数是指财务预算，即用财务数字表明的组织未来经济活动的成本费用和总收入、净收益等。
19．集中控制：是指在组织中建立一个相对稳定的控制中心，由控制中心对组织内外的各种信息进行统一的加工处理，发现问题并提出问题的解决方案。
20．成本控制：就是指以成本作为控制的手段，通过制定成本总水平指标值、可比产品成本降低率以及成本中心控制成本的责任等，达到对经济活动实施有效控制的目的的一系列管理活动与过程。
21．分层控制：是指将管理组织分为不同的层级，各个层级在服从整体目标的基础上，相对独立地开展控制活动。
22．分散控制：是指组织管理系统分为若干相对独立的子系统，每一个子系统独立地实施内部直接控制。
23．协调：就是正确处理组织内外各种关系，为组织正常运转创造良好的条件和环境，促进组织目标的实现。
24．冲突：两个或两个以上的行为主体在特定问题上目标不一致、或看法不相同或意见分歧而产生的相互矛盾、排斥、对抗的一种态势。
25．控制系统：是指由控制主体、控制客体和控制媒体组成的具有自身目标和功能的管理系统。
26．前馈控制：是指通过观察情况、收集整理信息、掌握规律、预测趋势，正确预计未来可能出现的问题，提前采取措施，将可能发生的偏差消除在萌芽状态中，为避免在未来不同发展阶段可能出现的问题而事先采取的措施。
27．全面质量管理：就是指企业内部的全体员工都参与到企业产品质量和工作质量工作过程中，把企业的经营管理理念、专业操作和开发技术、各种统计与会计手段方法等结合起来，在企业中普遍建立从研究开发、新产
品设计、外购原材料、生产加工，到产品销售、售后服务等环节的贯穿企业生产经营活动全过程的质量管理体系。
28．正式沟通：是指按照组织明文规定的原则、方式进行的信息传递与交流，如组织内的文件传达、定期召开的会议、上下级之间的定期汇报以及组织间的公函来往等。
29．信息沟通：就是信息的传递和理解。
30．非正式沟通：是指正式途径以外的、不受组织层级结构限制的沟通方式。
饱食终日，无所用心，难矣哉。——《论语?阳货》
管理学基础名词解释
1．管理：是管理者为有效地达到组织目标，对组织资源和组织活动有意识、有组织、不断地进行的协调活动 3．管理职能：即是管理的职责的权限。管理职能有一般职能和具体职能之分。4．决策：指人们为了实现某一特定系统的目标，在占有信息的经验的基础上，根据客观的条件，提出各种备选的行动方案，借助科学的理论和方法，进行必要的计算、分析和判断，从中选择出一个最满意的方案，以之作为目前和今后的行动指南。 5．协调：即和谐，指企业的一切工作都能配合得适当，以便于工作使企业的经营活动顺利进行，并有利于企业取得成功。6．组织的效率：指组织活动达到组织目标的有效性。; 1．霍桑试验：分为四个阶段：1）工厂照明试验；2）继电器装配试验；3）谈话研究；4）观察试验。: 2．行为科学：广义的行为科学是指包括类似运用自然科学的实验和观察方法，研究在自然和寒舍环境中
人的千米的科学。狭义的行为科学是指有关对工作环境中个人和群体的行为的一门综合性学科。 组织行为学：主要包括领导理论和组织变革、组织发展理论。4．企业再造：企业再造的实施方法是以先进的信息系统和信息技术为手段，以顾客中长期需要为目标，通过最大限度地减少产品的质量和生产规模发生质的变化。5.管理理论的丛林:理论和学派在历史源渊和内容上相互影响的相互联系，形成了盘根错节、争相竞荣的局面，被称为"管理理论的丛林" 7．企业文化：企业在长期的生产经营和管理活动中创造的具有本企业特色的精神文化和物质文化。8．战略管理：根据对企业经营条件和外部环境的分析，确定企业总的经营宗旨和经营目标，并且制定一种或几种有效的战略，使企业达到经营宗旨和经营目标所采取的一系列管理决策和行动。 1．计划工作：广义的计划工作，是指制定计划、执行计划和检查计划三个阶段的工
中国中小企业经营管理模式初探
中国中小企业经营管理模式初探 内容提要 中小企业是一国经济活力的源泉。我国许多中小企业沿袭传统经济体制与卖方市场条件下的经营模式, 陷入逆境而不能自拔。在知识经济条件下, 将我国中小企业所普遍实行的多品种、小批量经营模式改变为少品种、专业化集中化的经营战略模式, 通过培植拳头产品和优势品种, 提高企业的市场占有率和核心竞争能力, 是我国中小型企业专门是许多国有中小企业的有效选择。 关键词: 治理模式治理方法治理现状治理创新
目录 一、中小企业治理模式--------------------------------------1 （一）企业的进展是一个不断变革超越的过程------------------1 （二）目标治理是企业的进展框架----------------------------1 二、中小企业的治理方法------------------------------------1 三、传统中小企业的治理现状--------------------------------3 （一）传统中小企业治理模式的特点--------------------------3 （二）两权合一形成的缘故----------------------------------4 四、中小企业的治理创新 -----------------------------------4 （一）治理创新的具体分类----------------------------------4 （二）正确治理模式如何评定--------------------------------5 参考文献--------------------------------------------------6
企业运营管理名词解释
企业运营管理名词解释 1、社会组织：所谓社会组织，是指具有特定目标和功能的社会化生产要素的集合体。 2、运作：将输入转换为输出的过程。创造产品和提供服务的行为。 3、生产与运作活动：把资源要素(投入)变换为有形产品和无形服务(产出)的过程。 4、生产与运作管理：是对提供公司主要产品或服务的生产运作系统进行设计、运行、评价和改进等管理活动的总称。 5、结构化要素:生产技术\生产设施\生产能力\生产系统的集成等. 6、非结构化要素:人员组织\生产计划\库存控制\质量管理\设备维护.结构化要素的内容及其组合形式决定生产系统的结构形式;非结构要素的内容及其组合形式决定生产系统的运行机制. 7、经济活动单元：需要占据空间的任何实体。 8、设施布置：在一个给定的设施范围内，安排多个经济活动单元的位置。 9、工艺专业化即把完成相同工艺的设备(工作地) 组成一个生产单位 10、对象专业化就是将所有的设备和工作地按产品加工装配的工艺路线顺序排列。 11、成组技术（group technology，GT）是按照产品或者零件在某种特征上的相似性把它们分组归类，然后在不同的设备群上进行加工的一种方法。 12、平面模型布置：硬纸板或塑料片按一定的比例做成各种样板，在一定的范围内进行布置 13、立体模型布置：用木料或塑料制成一定比例的仿真模型，进行全方位的 厂区布置，以反映布置的立体效果。 14、生产过程：狭义：从原材料投入到成品出产的全过程。包括工艺过程、 检验过程、运输过程、等待停歇过程和自然过程。广义：生产过程是指产品从生产技术准备工作开始，经过加工制造过程，直至产成品完工，所经历的所有活动过程。工艺过程：是以物理或化学方法对加工对象进行加工，使之达到所要求的使用性能的过程。它可进一步细分成工艺阶段和工序（毛坯制造、零件加工、产品装配）。运输、等待过程：发生在车间之间与工序之间。 存储过程：包括厂内原材料、半成品的存储，车间在制品的存储。 15、在制品：从原材料投入到产品产出的过程中，处于加工、停放状态的制 品，包括毛坯、半成品、车间在制品。 16、劳动过程：过程需人员参与，有工人手工完成、有工人使用劳动工具作 用于劳动对象，完成加工的过程；自然过程：不需人员参与，借助自然力作用于劳动对象，完成加工内容的过程。 17、工序：组成生产过程的最基本单位；指一个或几个工人在一个工作地上对一个（或几个）劳动对象连续进行的生产活动。按其作用可分为工艺工序、检验工序、运输工序等 18、工作地：由一定场地面积、机器设备和辅助工具组成，劳动工具对劳动对象进行生产活动的地点。 19、生产阶段：按工艺加工性质划分的局部生产过程。 20、制造型生产，是通过物理的或化学的作用将有形输入转化为有形输出的过程。服务型生产，又称非制造性生产，其基本特征是不制造有形产品，但有时为实现服务而必须提供有形产品。流程式生产：指物料连续、均匀地按一定工艺顺序运
判断题及答案
《审计案例研究》判断题及参考答案 一、判断并说明理由(不论判断结果正确与否，均需要说明理由) 1．在签定审计业务约定书之前，应当对事务所的胜任能力进行评价。评价的内容，应包括除事务所的独立性和助理人员以外的全部事项。 ×；理由：应评价执行审计的能力、独立性、保持应有谨慎的能力 2．会计师事务所对任何一个审计委托项目，不论其繁简和规模大小都应该制定审计计划。 √；理由：审计计划至关重要，只是计划繁简、粗略程度有所不同而已。 3．在编制审计计划时，注册会计师可能有意地规定计划的重要性水平高于将用于评价审计结果的重要性水平。 ×；理由：应为低于。因为这样通常可以减少未被发现的错报或漏报的可能性，并且能给注册会计师提供一个安全边际。 4．为了保持审计的连续性和审计结果的可比性，注册会计师对同一客户所进行的多年度会计报表审计，应使用相同的重要性水平。 ×；理由：因为被审计单位经济业务、宏观环境等都在变化 5．注册会计师在审计计划阶段，之所以必须执行分析性复合程序，目的是帮助确定其他审计程序的性质、时间和范围，从而使审计更具效率和效果。 √；理由：通过分析性复核程序可以指出高风险的审计领域之所在 6．在审计的计划阶段，利用审计风险模型确定某项认定的计划检查风险，所使用的控制风险是审计人员的计划估计水平。 √；理由：计划检查风险，应根据计划阶段评估的固有风险和控制风险的综合水平确定 7．在审计报告阶段，注册会计师运用分析性复合的结论印证其他审计程序所得出的结论的直接目的在于确定是否需要执行其他分析性复合审计程序。 ×；理由：用于对被审会计报表的整体合理性做最后的复核。 8．记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳是预防员工贪污、挪用销货款的最有效办法。 ×；理由：这是内部控制制度的基本要求；但最有效的是职责分工。 9．应收账款函证的回函应当直接寄给会计师事务所。 √；理由：因为注册会计师应控制函证全过程；不能交被审单位收发函证。
自考中小企业经营管理专业
附件： 高等教育自学考试中小企业经营管理专业（专科、独立本科段）考试计划 一、指导思想 高等教育自学考试是我国高等教育基本制度之一，是以高等教育学历考试为主的国家考试，是个人自学、社会助学、国家考试相结合的高等教育形式，是我国高等教育体系的重要组成部分。 高等教育自学考试中小企业经营管理专业是为了适应我国当前对中小企业经营管理专门人才的需要而设置的，在总体上与全日制普通高等院校相关专业的水平相一致。同时，为体现高等教育自学考试开放、灵活的特点，在课程设置上突出了较强的针对性和实用性，并注重考核应考者对基本理论、基本知识和基本技能的掌握以及分析、解决实际问题的能力。 二、学历层次与规格 高等教育自学考试中小企业经营管理专业分为专科和独立本科段两个层次。 凡取得本专业(专科)考试计划所规定的15门或以上课程的合格成绩，学分累计在73学分以上，思想品德经鉴定符合要求者，颁发高等教育自学考试中小企业经营管理专业专科毕业证书。 凡取得本专业(独立本科段)考试计划所规定的13门或以上课程的合格成绩，学分累计在70学分以上，思想品德经鉴定符合要求者，颁发高等教育自学考试中小企业经营管理专业本科毕业证书。 本科毕业生的学业水平达到国家规定的学位标准，按《中华人民共和国高等教育法》和《中华人民共和国学位条例》的规定，由主考院校授予管理学学士学位。
三、培养目标与基本要求 高等教育自学考试中小企业经营管理专业(专科)培养适应社会主义市场经济需要的，能从事中小企业经营管理工作的应用型人才。专业基本要求：掌握本专业必需的基础理论、基本知识和基本技能；熟悉相关经济法规、政策；具有管理工作必备的能力。 高等教育自学考试中小企业经营管理专业(独立本科段)培养适应社会主义市场经济需要的，从事中小企业经营管理工作的并具有一定实际工作能力和研究能力的专门人才。专业基本要求：系统掌握本专业的基础理论、基本知识和基本技能；熟悉我国有关法规、方针、政策；能独立分析和解决有关经营管理的实际问题。
运营管理复习材料
运营管理 第一章 一、运营管理（名词解释） 运营管理可定义为对提供产品或服务的运营系统进行规划、设计、组织与控制。 二、运营管理的目标（填空、简答）运营管理的直接目标是增值。运营管理的最终目标是达到或超过顾客满意，在此基础上实现经济效益。顾客满意是前提，只有达到或超过顾客满意才能实现可持续的经济效益。 三、运营管理的实质（填空、简答）运营管理的实质可概括为三句话：通过有效管理实现增值，技术可行、经济合理基础上的资源高度集成，满足顾客对产品或服务特定的需求。 四、运营管理的特征（填空、简答） （1）集合性运营管理由多个可以识别的子系统所组成，如物资管理系统由计划管理子系统、库存管 理子系统、质量检验子系统等组成。 （2）关联性若干个体集中在一起，只能算一个“群” ，只有当个体之间存在一定的关系或相互作用时，才能成为一个系统。 （3）目的性一个现实的系统作为一个整体，实现一定的功能且有一个或多个目的，如果这些目的达 到它们的最大等级，就说实现了系统的最优化。 （4）环境适应性运营系统必须适应周围或外界环境的变化。 五、质量控制、费用控制、进度控制（名词解释） 1、质量控制：为达到质量要求所采取的作业技术和活动称为质量控制。 2、费用控制：费用控制就是保证产品的价格既为顾客所接受，同时又为企业带来一定的利润。 3、进度控制：就是把运营中涉及的人员、物料设备、资金等资源在需要的时候组织起来、筹措到位，以保证适时适量地将产品投放到市场。 第二章 一、运营战略、运营策略、实际运营（名词解释、填空） 1、运营战略：运营战略是组织在组织系统的规划与设计、组织系统的运行与控制以及组织系统的维护与更新方面所做出的中长期谋划。 2、运营策略：运营战略是针对某一运营战略而形成运营模式。 3、实际运营：主要涉及组织内的产品、工序、方法、使用的资源、质量、成本、生产准备时间及进度安排等。 二、生产率（名词解释、填空）生产率：即投入产出比。生产率反映了产出（产品和服务）与生产过程中的投入（劳动、材料、能量及其他资源）之间的关系，是一个相对指标。 三、影响生产率的因素（论述、多选、简答）影响生产率的因素有很多，主要有管理、资本、质量和技术等，其他影响因素，如标准化、工作场所的设计与布置、激励制度等。 四、例题计算（P25 某机械加工厂，一周内生产出10000单位的产品，产品售价为5元/单位。为生产这些产品投入了500个工时，工时费用为8元/小时。此外，还投入折合价值为5000元的原材料和1000元的管理费用。试计算劳动生产率和多要素（劳动、原材料和管理费用）生产率。 解：
企业内部控制学习题集锦绝对经典
企业内部控制概述 一、单项选择题 1.相互牵制是以（）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。 A. 职责分工 B. 事务分管 C. 作业程序 D. 授权批准 2.( )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。 A. 控制环境 B.会计系统 C.控制程序 D. 控制活动 3.( )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。 A. 授权批准控制 B. 会计系统控制 C.组织结构控制 D. 内部报告控制 二、多项选择题 1．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有（）特征。 A.主体是单位内部人员 B.客体是单位内部的经济活动（或经营管理活动） C.手段和方法多种多样 D.属于单位内部的管理 2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括 （）。 A.合法性原则 B.全面性原则 C.重要性原则 D.有效性原则 3．内部控制规范体系一般包括（） A.基本规范 B.具体规范 C.授权批准 D.应用指南 4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括（）。 A.注重选择关键控制点 B.以预防为主、查处为辅 C.注重相互牵制 D.设立补救措施 5．不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与( )相分离。 A.会计监督 B.业务经办 C.财产保管 D.预算编制 三、判断题 （× ）1．具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定基本规范和应用指南的基本依据。 （√ ）2．应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。 （× ）3．内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。 四、问答题 内部控制的目标是什么？有哪些基本要素？
中小企业公共服务平台运营方案
XXX中小企业公共服务平台运营方案 （备注）省:BBB ,市/县：XXX ,合作单位：AAA ，具体方案时行政区域和合作单位搜索替换 前言 自《中华人民共和国中小企业促进法》颁布实施以来，中小企业的成长和发展受到社会各届的关心和重视。(XXX中小企业情况介绍) 为了更有效的促进XXX中小企业的发展，为更多的中小企业带来服务和支持，我们将在AAA的支持和领导下，利用市场化的运作和高效的管理，建立XXX 中小企业公共服务平台。以政府引导、公益服务带动、社会专业服务机构广泛参与的方式，汇集各类服务资源，为XXX的中小企业提供找得到、用得起、有保证的服务。 一、服务平台内容介绍 1.平台定位 XXX中小企业公共服务平台旨在以中小企业的服务需求为核心，以电子信息技术为手段，有效整合社会资源，并配以优秀的专家团队，为XXX全市中小企业提供包括企业投融资、技术创新、人才与培训、电子信息、市场开拓、管理咨询等各项专业服务。 2.平台构成 根据平台线上对接线下服务的运营思路，我们将为XXX中小企业公共服务平台搭建一个线上网站和一个线下服务窗口。采用“线上线下相结合”的模式，
让中小企业既能在当地服务窗口亲身体验，又能在网上享受到便利的服务，从而让中小企业获得更完美的服务体验。 3.服务平台内容 平台将提供九项基础服务，涵盖各个领域，为中小企业提供全方位的服务。 信息服务：提供法律法规查询，政策查询，技术查询，产品查询等服务。 投融资服务：提供银行信贷，信托/基金管理，金融租贷等服务。 创业服务：提供创业信息，商务计划，创业培训，工商登记等服务。 人才与培训服务：提供经营管理，专业技术人员管理，职称评审等服务。 技术创新与质量服务：提供工业设计，技术咨询，节能降耗，清洁生产等服务。管理咨询服务：提供战略管理咨询，财务管理咨询，人力资源管理咨询等服务。市场开拓服务：提供展览展销，贸易洽谈，产品推介，经济技术交流等服务。法律服务：提供法律诉讼，公证服务，仲裁服务，调解服务，法律援助等服务。商务服务：提供涉外招商，印刷服务，包装服务，搬家搬迁，安装维修等服务。 二、服务平台运营规划 平台运营整体时间和目标需由AAA与BBB商贸云网络科技有限公司双方协商。初期运营规划如下： 1.搭建线上平台，吸引服务商入驻 首先，我们将利用商贸云的信息库和建站功能作为基础，搭建一个XXX中小企业公共服务平台的线上网站，并与AAA一起进行服务对接、联盟宣传等相
中小企业如何运营管理
小公司如何经营管理 我从事企业管理工作多年，在管理企业过程中吃尽苦头，几度迷失方向，挫折重重，今日冷静总结地起来，我认为管理一个小公司有下面几点值得注意,和大家分享和研讨一下。 管理小公司绝不可以有大公司作派，否则企业死得很快。小公司的老板经常羡慕大公司规范管理，加之各种声音通过不同方式传来，都要求所谓的正规管理，同时公司出现的一些问题都会被归结为公司缺乏规范管理产生的后果，公司老板往往按耐不住，开始推动正规管理，设置各种部门，发行各种文件，但往往效果恰得其反，加速公司死亡，或者公司更乱。为什么，其实原因很简单，条件不成熟，正规管理是一个系统工程，小公司规模少没有能力完成这一个系统工程，建设时间长，小公司一般耗不起。建立这一个系统工程需要配备的资源多，例如：优秀并有经验的管理干部，更好的员工待遇，优秀的企业文化，这一切小公司很难做到。小公司管理乱，老板不必惊慌，其实大公司更乱，更官僚，小公司的管理抓住核心能运行，不必拘泥小节，如果你过分拘泥于管理，误了像业务拓展、融资等大事，即使你公司管理好了，公司也快倒了。 管理小公司在用人时要把握“忠诚胜于能力”，有的老板特别重视能人政策，其实不然，小公司要更加重视忠诚度高的员工，其实忠诚之下才能产生能力。特别是骨干和部门领导。这个道理其实很简单，一个没有忠诚度的员工，能力越大破坏力越大，即使不破坏，其能力发挥也很有限，而反过来，一个能力有限的员工而忠诚度足够高，他也能为企业作出很大的贡献，这也是为什么一个创业型企业，能在几个合伙人或股东之下就能办起来的原因，因为这几个人的忠诚度特别高，其实他们刚开始能力和经验都有限，在对事业高忠诚度的驱使下，即使遇到各种困难也能想出各种办法，解决各种困难，推动企业发展。同样一个员工特别忠诚于自己的岗位，遇到困难时，他也能通过学习、咨询把问题解决，显示不一样的能力。而一个能力较好而不怎么忠诚于自己岗位或企业的员工，即使有能力解决本岗位存在的问题，他也懒得解决，多一事不于少一事。所以小公司一定注意“忠诚胜于能力”！ 少用新毕业或毕业不久的大学生(高科技或技术人才型列外）。为什么少用大学生，主要是无法实现双赢。1.他们很难对小型企业产生忠诚度,员工的忠诚度对企业非常重要，而建立员工对企业的忠诚度需要各种条件的配合，例如工资、福利、工作环境、企业文化等，而小企业很难满足这些条件，所以很难指望大学生们在各种比较恶劣的情况下建立他们的忠诚度，没有忠诚度很难为企业作出贡献。2.他们的言论对其他员工产生破坏作用，新大学生有一定的知识结构，但大
城市轨道交通运营管理专业期末复习题名词解释
名词解释： 1：大客流定义：大客流是指车站在某一时段集中到达的，客流量超过车站正常客运设施或客运组织措所能承担的客流量时的客流。 2：一级大客流：一级大客流的判定标准：各车站根据本站的正常乘客数量进行比较，站台聚集人数达到或大于站台有效区域的80%，并且持续时间大于实际行车间隔时间。这种情况给乘客及轨道运营安全造成影响，存在明显的安全隐患。 3：二级大客流：二级大客流的判定标准：各车站根据本站的正常乘客数量进行比较，站台聚集人数达到站台有效区域的70%，并有持续不断上升的趋势。这种情况下，乘客的正常出行和轨道交通所提供的服务水平受到一定程度影响，车站比较拥挤，乘客感觉比较压抑但尚未对乘客及轨道交通运营安全造成影响。4：突发事件：突发事件是指在没有任何征兆的情况下，在城市轨道交通车站内，列车上或其他设备设施内突然发生的危及人身安全的事件，如自然灾害地震，人为因素爆炸，设备故障火灾等。突发事件发生时在车站内或列车上的客流均称为突发事件客流。各车站应根据本站具体情况建立切实可行的突发事件客流组织预案，合理安排各岗位和地点的具体工作，迅速疏散客流，避免意外发生，扩大和蔓延。 5：三品：易燃易爆，危险品 6：票务差错和票务违章：票务差错是指与票务有关的岗位在日常票务运作（包括管理，设备操作作业）过程中因工作疏忽而造成轻微损失或影响的违章行为。票务违章则是指与票务有关的各岗位因工作疏忽而造成较大损失的违规行为或是损失轻微但违规人员带有恶意企图行为。 7：四不放过：即违章原因分析不清不放过，责任者和员工没有受到教育不放过，没有制定防范措施不放过，责任者没有受到处理不放过 8：TVM：（自动售票机）自动售票机属于自动售票设备，一般安装在地铁车站的非付费区内，用于乘客自动购买单程票。自动售票机接受纸币或硬币，并能自动出票和找零。该设备能存储交易数据，工作状态记录和运营的参数，通过网络和车站计算机，实时上传工作状态和交易数据，接受车站计算机的控制命令并相应执行。 9: TCM：（自动验票机）自动验票机是车站自动售票系统中的自动查询设备，安装在地铁车站的非付费区，为乘客提供车票自动查验服务，可查询车票的有效性（包括密钥的合法性，车票锁闭标志，票种合法性，有效期等），对有效地车票还可查询车票类型，剩余金额或剩余次数（仅对计次票），车票使用有效期以及历史交易信息。自动验票机主要由乘客显示单元，车票读写模板，主控单元，机壳等组成。 10：环控系统：环控系统简称BAS。地铁环境影响乘客和操作人员的舒适性，这些影响因素包括：湿度，温度，空气流动，噪声，灰尘，气味等。因此，要满足人体舒适度而对地铁环境进行控制 11：AW2:客车定员载荷按6人/m^2 12：岛式站台：上下行线分布在站台两侧。站台面积可以得到充分利用，乘客换乘方便。 13：导向标识系统：是指引导乘客安全，便捷地进站，购票，乘车，出站和换乘等行为而连贯设置城轨站外，站内和列车上的一系列标识的总称，包括在紧急情况下进行客流疏散所设的紧急疏散标识。
管理学基础名词解释
管理学基础名词解释
————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：
1．管理：是管理者为有效地达到组织目标，对组织资源和组织活动有意识、有组织、不断地进行的协调活动 3．管理职能：即是管理的职责的权限。管理职能有一般职能和具体职能之分。 4．决策：指人们为了实现某一特定系统的目标，在占有信息的经验的基础上，根据客观的条件，提出各种备选的行动方案，借助科学的理论和方法，进行必要的计算、分析和判断，从中选择出一个最满意的方案，以之作为目前和今后的行动指南。 5．协调：即和谐，指企业的一切工作都能配合得适当，以便于工作使企业的经营活动顺利进行，并有利于企业取得成功。6．组织的效率：指组织活动达到组织目标的有效性。; 1．霍桑试验：分为四个阶段：1）工厂照明试验；2）继电器装配试验；3）谈话研究；4）观察试验。: 2．行为科学：广义的行为科学是指包括类似运用自然科学的实验和观察方法，研究在自然和寒舍环境中人的千米的科学。狭义的行为科学是指有关对工作环境中个人和群体的行为的一门综合性学科。 组织行为学：主要包括领导理论和组织变革、组织发展理论。
4．企业再造：企业再造的实施方法是以先进的信息系统和信息技术为手段，以顾客中长期需要为目标，通过最大限度地减少产品的质量和生产规模发生质的变化。5.管理理论的丛林:理论和学派在历史源渊和内容上相互影响的相互联系，形成了盘根错节、争相竞荣的局面，被称为"管理理论的丛林" 7．企业文化：企业在长期的生产经营和管理活动中创造的具有本企业特色的精神文化和物质文化。 8．战略管理：根据对企业经营条件和外部环境的分析，确定企业总的经营宗旨和经营目标，并且制定一种或几种有效的战略，使企业达到经营宗旨和经营目标所采取的一系列管理决策和行动。1．计划工作：广义的计划工作，是指制定计划、执行计划和检查计划三个阶段的工作过程。狭义的计划工作，是指制定计划，即根据组织内外部的实际情况，权衡客观的需要和主观的可能，通过科学的预测，提出在未来一定时期内组织所需达到的具体目标及实现目标的方法。 2．目标：是组织在一定时期要达到的具体成果，它是为实现组织目的或宗旨而提出的。 3．策略：拽确立组织的基本长期目标，合理分配
内部控制试题与答案
2013 年会计继续教育内部控制试题及答案 2013 综合卷 一、单选题 1、内部控制的资产目标是（ A ）。 A.资产安全 B.企业经营管理合法合规 C.提高经营效率和效果 D.促进企业实现发展战略 A B C D 2、（D ）处于内部控制五大要素之首。 A.内部环境 B.风险评估 C.控制活动 D.内部监督 A B C D 3、下面不是业务外包类型的是（ D ）。 A.研发外包 B.生产外包 C.物流外包 D.销售外包 A B C D 4、以下说法错误的是（ A ）。 A.内部控制不健全是指缺少实现内控目标必需的控制 B.运行缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制 C.实施内部控制自我评价后，要正式地征求反馈意见，总结经验和教训，使其不断得到完善。 D.运行缺陷是指现存设计完好的控制没有按设计意图运行，或执行者没有获得必要授权或缺乏胜任能力以有效地实施控制 A B C D 5、企业根据检查评价需要，对被检查单位员工进行单独访谈，以获取有关信息。体现了内 容控制评价的（ A ）方法。 A.个别访谈法 B.调查问卷法 C.专题讨论会法 D.抽样法 A B C D 6、发展战略过于（ B ），脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败。 A.保守 B.激进 C.简单 D.复杂 A B C D
7、下列关于组织结构特点说法错误的是（ A ）。 A.所有问题的集体决策或联签制度 B.避免业务重复或职能重叠 C.明确岗位职责 D.不相容职务分离 A B C D 8、内部控制评价报告报经（ A ）批准后对外披露或报送相关主管部门。 A.董事会 B.出纳 C.会计 D.市场总监 A B C D 9、我国相关法规反映出（ A ）在公司管理中居于核心地位，应该对公司内部控制的建立、完善和有效运行负责。 A.董事会 B.出纳 C.兼职 D.外勤 A B C D 10、在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。这体现了内部控制的（ D ）原则。 A.全面性 B.制衡性 C.适应性 D.重要性 A B C D 二、多选题 1、在固定资产管理中应当注意的风险有（ABCD ）。 A.虚计固定资产运输费、安装费和重估价值，可能造成固定资产损失 B.固定资产购买、建造决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费 C.固定资产盘点结果不准确、未及时处理或处理程序不恰当，可能造成企业资 产流失D.固定资产租赁未经有效审批、租赁费用会计处理不当，可能造成成本 费用失真 A B C D 2、销售业务涉及部门的岗位职责有（ABCD ）。 A.销售部门主要负责处理订单、签订合同、执行销售政策催收货款 B.发货部门主要负责审核发货单据是否齐全、办理发货具体事宜 C.信用管理部门主要负责制定企业信用政策、监督各部门信用政策执行情况 D.财务部门主要负责销售款项的结算和记录、监督管理货款回收 A B C D 3、人力资源管理的主要风险有（ABCD ）。 A.人力资源政策违反国家法律、法规，可能遭受外部处罚，导致经济损失和信誉损失 B.人力资源需求计划不合理，岗位职责安排不科学，可能导致企业无法获得经营管理所需 的人员
中小企业经营管理
江西师范大学邮政储蓄银行经营管理分析 一、江西师范大学邮政储蓄银行的发展现状 2005年，中国邮政储蓄银行在师大挂牌成立。六年多来，邮储银行主动融入学生要求发展，不断增强和发挥网络优势，丰富金融产品、拓展服务领域，有效满足了学生群体的金融服务需求。 二、江西师大邮政储蓄银行存在的主要问题 (一)业务宣传工作薄弱 邮储银行成立来，业务宣传工作尚未到位，至今大部分学生，尤其是新生还不知道学校有邮政银行，也不知道邮储银行也可以办网银。不像建行进行大力宣传在师大校园内就有两个网点，并且和学校达成一致在新生入校时免费提供银行卡。这就使得所有在校学生都知道建行，并且建行成为师大各银行中使用人数最多的一个。占尽了学校的优势。 (二)人员整体素质不高 政储蓄银行根据“人随业务走”的原则，整体划转人员，存在人员文化素质、金融专业素质、业务操作技能整体偏低的问题，同时缺乏经营管理、信贷管理、投资理财和会计结算等方面的专业人才。大部分人员没有经过系统的专业培训，缺乏银行风险意识和金融市场理念，市场竞争意识不强。从文化结构来看，江西师大邮储银行全行
23人，大专以上学历5人，占全行的21.17%，其中本科学历3人；高中、中专学历19人，占全行的82.6%；金融专业毕业的2人，仅占8.7%，具有技术职称的3人，仅占13.04%。 (三)代理网点存在风险隐患 1.机构设置复杂，加大了人员管理的难度。邮储银行目前的营业网点设置模式有两种，即自营网点和代理网点。自营网点人员由储蓄银行管理，代理网点是原储蓄网点。其中部分网点人员由邮政企业管理，部分网点人员由银行和邮政企业双重管理。以南昌为例，南昌邮政局原有10个储蓄网点，成立邮政储蓄银行后，2个网点划归储蓄银行，其他8个储蓄网点为银行的代理网点，其中3个网点的少数人员由储蓄银行管理，5个网点的人员由邮政企业管理。同时，邮储银行的计算机网络系统开发和维护、金库及经警人员由企业管理，代理营业网点的人员管理权也交叉复杂，责任不明晰，同级邮政企业又没有专门管理机构，未配备专职管理人员。因此，邮储银行仍保留原邮政储汇部门的职能，统一管理本地区邮政金融业务，行使资金管理、业务稽查和风险防控的职能。但在实际操作中，对涉及风险管理责任、业务发展与业绩考核等问题，邮储银行很难直接将相关制度要求及责任追究完全落实到位，存在风险隐患。
企业运营管理名词解释
13 、 企业运营管理名词解释 1、 社会组织 ：所谓社会组织，是指具有特定目标和功能的社会化生产要素的集 合体。 2、 运作：将输入转换为输出的过程。创造产品和提供服务的行为。 3、 生产与运作活动 ：把资源要素 （投入 ）变换为有形产品和无形服务 （产出）的过 程。 4、 生产与运作管理： 是对提供公司主要产品或服务的生产运作系统进行设计、 运行、评价和改进等管理活动的总称。 5、 结构化要素 :生产技术 生产设施 生产能力 生产系统的集成等 . 6、 非结构化要素 :人员组织 生产计划 库存控制 质量管理 设备维护 .结构化要素 的内容及其组合形式决定生产系统的结构形式 ;非结构要素的内容及其组合形式 决定生产系统的运行机制 . 7、 经济活动单元 ：需要占据空间的任何实体。 8、 设施布置 ：在一个给定的设施范围内，安排多个经济活动单元的位置。 9、 工艺专业化 即把完成相同工艺的设备 （工作地 ） 组成一个生产单位 10、对象专业化 就是将所有的设备和工作地按产品加工装配的工艺路线顺序排 列。 11、 成组技术（group technology , GT ）是按照产品或者零件在某种特征上的相 似性把它们分组归类，然后在不同的设备群上进行加工的一种方法。 12、 平面模型布置： 硬纸板或塑料片按一定的比例做成各种样板, 在一定的范围 内 进行布置 立体模型布置 ：用木料或塑料制成一定比例的仿真模型,进行全方位的 厂区布置，以反映布置的立体效果 14、 生产过程：狭义 ：从原材料投入到成品出产的全过程。包括工艺过程、 检验过程、运 输过程、等待停歇过程和自然过程。 广义： 生产过程是指产品 从生产技术准备工作
最新内部控制习题及参考答案
第一章企业内部控制概述 一、单项选择题 1.相互牵制是以（）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。 A. 职责分工 B. 事务分管 C. 作业程序 D. 授权批准 2.( )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。 A. 控制环境 B.会计系统 C.控制程序 D. 控制活动 3.( )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。 A. 授权批准控制 B. 会计系统控制 C. 组织结构控制 D. 内部报告控制 二、多项选择题 1．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有（）特征。 A.主体是单位内部人员 B.客体是单位内部的经济活动（或经营管理活动） C.手段和方法多种多样 D.属于单位内部的管理 2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括（）。 A.合法性原则 B.全面性原则 C.重要性原则 D.有效性原则 3．内部控制规范体系一般包括（） A.基本规范 B.具体规范 C.授权批准 D.应用指南 4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括（）。 A.注重选择关键控制点 B.以预防为主、查处为辅 C.注重相互牵制 D.设立补救措施 5．不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与( )相分离。 A.会计监督 B.业务经办 C.财产保管 D.预算编制
三、判断题 1．具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定基本规范和应用指南的基本依据。（） 2．应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。（） 3．内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。（） 四、问答题 内部控制的目标是什么？有哪些基本要素？ 第二章货币资金控制 一、单项选择题 1. 按照内控要求，应由（）核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“0银行存款余额调节表”。 A.记帐人员 B. 非出纳人员 C.会计人员 D.审核人员 2.现金收支原始凭证上业务经办人员应签字盖章以明确有关责任，同时该凭证还须经（）审核签章。 A.记帐人员 B.出纳人员 C.会计人员 D.部门负责人 3.（）应根据审核无误的现金收款或付款凭证进行收款或付款，收付完毕，对现金收款或付款凭证以及所附原始凭证加盖“收讫”或“付讫”戳记，并签字盖章以示收付。 A.出纳人员 B. .记帐人员 C.会计人员 D.稽核人员 4. 在（）监督下，各个账簿记录人员核对银行存款日记账和有关明细分类账及总分类账。 A.出纳人员 B. .记帐人员 C.会计人员 D.稽核人员 二、多项选择题 1. 货币资金控制主要围绕( )目标。 A.保证货币资金业务收支的真实与合法 B. 保证货币资金的使用效益
运营管理名词解释
大规模定制“Mass Customization” (MC) MC的基本思路是基于产品族零部件和产品结构的相似性、通用性，利用标准化模块化等方法降低产品的内部多样性。增加顾客可感知的外部多样性，通过产品结构和制造流程的重构，运用现代化的信息技术、新材料技术、柔性制造技术等一系列高新技术，把产品的定制生产问题全部或者部分转化为批量生产，以大规模生产的成本和速度，为单个客户或小批量多品种市场定制任意数量的产品。 1993年B·约瑟夫·派恩(B·Joseph Pine II)在《大规模定制：企业竞争的新前沿》一书中写到：“大规模定制的核心是产品品种的多样化和定制化急剧增加，而不相应增加成本；其范畴是个性化定制产品和服务的大规模生产；其最大优点是提供战略优势和经济价值。” 要确切知道客户想要什么只有一个办法：在销售地点让客户告诉你或让他们说出其真实想法。立即提供客户想要的东西只有一个办法：在销售或交货点生产产品，或至少在当时当地完成最后的定制生产工序。对于交货点定制除了生产的最后工序转向客户外，还可以把整个生产过程移到交货点，以此改造整个企业的业务和潜在利润。把所有生产转向客户时，生产与交付必须相结合，而且开发时必须考虑到新产品或服务要在交货点被定制，此时就需要企业有重大创新和经常性的发明。 大规模定制企业的核心能力表现为其能够低成本、高效率地为顾客提供充分的商品空间，从而最终满足顾客的个性化需求的能力上。 大规模定制分为按订单销售（Sale-To-Order）、按订单装配（Assemble-to- Order）、按订单制造（Make-to-Order）和按订单设计（Engineer-to-Order）四种类型。 存。 精益生产 精益生产（Lean Production），简称“精益”，是衍生自丰田生产方式的一种管理哲学。 精益生产方式的优越性不仅体现在生产制造系统，同样也体现在产品开发、协作配套、营销网络以及经营管理等各个方面，它是当前工业界最佳的一种生产组织体系和方式。 精益生产方式的基本思想可以用一句话来概括，即：Just In Time（JIT），翻译为中文是“旨在需要的时候，按需要的量，生产所需的产品”。因此有些管理专家也称精益生产方式为JIT生产方式。 核心： 1、追求零库存 精益生产是一种追求无库存生产，或使库存达到极小的生产系统，为此而开发了包括“看板”在内的一系列具体方式，并逐渐形成了一套独具特色的生产经营体系。
名词解释
王浦劬《政治学基础》名词解释 【政治】在一定经济基础上，人们围绕特定利益，借助于社会公共权力来规定和实现特定权利的一种社会关系。按照《布莱克维尔政治学百科全书》，指在共同体中并为共同体利益而作出决策和将付诸实施的活动。 【政治利益】人们在政治过程中，借助公共权力来实际的具有社会内容和特性的需要。 【政治关系】指人们在社会生活中，基于特定的利益要求而形成的，以政治强制力量和权利分配为特征的社会关系。 【政治权力】在特定的力量对比关系中，政治权力主体为了实现和维护自身的利益而拥有的对政治权力客体的制约能力。政治权力在本质上是一种力量制约关系，形式上是特定的公共权力。 【政治权利】在特定的社会经济基础上，由社会公共权力确定的社会成员在政治共同体中获取自身利益的正当性和特定资格。这种资格本质上是一种社会利益的分配关系，是社会成员实现利益分配的政治资格。 【政治行为】指人们在特定利益基础上，围绕着政治权力的获得和运用、政治权利的获得和实现而展开的活动。政治行为通常有四个要素，即，政治行为的主体、方向、性质和方式。 【政治冲突】指政治体系中的不同个人或群体，由于利益的不一致和对同一利益均具有要求而产生的矛盾。政治冲突有对抗性和非对抗性表现。 【政治斗争】政治冲突的一种形式，指各政治主体之间基于自身的利益要求，为实现特定的权利而围绕着公共政治权力所产生的对抗性互动行为。政治斗争行为具有如下几个特征:1利益争夺；2权力角逐；3矛盾对抗；④意识自觉；⑤事关全局。 【暴力斗争】指伤害个人和社会的暴烈性政治压迫与政治反抗的行为，它在政治革命和夺取政权的过程中最为普遍，是和平合法手段失效以后采取的斗争手段，最主要表现形式有BD、武装起义和战争。 【议会斗争】非暴力政治斗争的一种。指社会各个阶级、政党、集团及其代表在议会里所进行的斗争。这种斗争直接影响到国家政策，斗争各方都进行理论宣传、施加政治压力，甚至采取金钱交易的方式，以实现自己的集团利益。 【政治示威】非暴力政治斗争的一种。指在停止工作或学习基础上形成的表达意愿的方式，“是指在露天公共场所或者公共道路上以集会、游行、静坐等方式，表达要求、抗议或者支持、声援等共同意愿的活动”。 【政治不合作】非暴力政治斗争的一种。指对国家活动的抵制，如拒绝在国家机关或军事机关担任工作，不参加执政党，放弃荣誉称号和名誉职务，不买政府公债等。 【政治不服从】非暴力政治斗争的一种。指集体的有目的的脱离政治权力轨道的行为，如公开地故意地拒绝执行官方机构命令、停止工作或学习、逃避法律责任等等。
会计学期末考试判断题.doc
一、审计案例分析判断并说明理由 B被审计单位2002年改变原坏账准备核算方法变直接转销法为备低法，注册会计师提请其在报表附注中披露会计差错更正情况。×；理由：属于会计政策变更 B被审计单位保管应收票据的人不应该经办有关会计分录。√；理由：符合销货业务内部控制的职责划分。 B被审计单位当年12月31日收到一张购货发票，并记入当年12月份账内，而存货实物却在次年的1月2日才收到，未包括在年底的盘点范围内，这样有可能虚减本年的利润。√；理由：审计人员对销售成本采用倒挤法，将存货虚减时（已入账但没纳入盘点），销售成本必定要虚增，本年利润将会被虚减。 B被审计单位对存货实地盘点时，注册会计师应当作为盘点小组成员进行盘点。×；理由：注册会计师应现场观察并进行抽查；实地盘点是被审计单位管理当局的会计责任。 B被审计单位购货交易正确截止的关键是交易记录的借贷双方必须在同一会计期间入账。√；理由：按存货正确截止的要求，若未将年终在途存货列入当年的存货盘点范围，只要相应的负债亦同时记入次年账内，对会计报表的影响并不重要。 B被审计单位如果将税收滞纳金、违法经营罚款等支出列作违约金，就有可能偷漏所得税。√；理由：税收滞纳金、违法经营罚款不得税前扣除；经营活动的违约金可以税前扣除 B被审计单位永续盘存记录应由存储部门负责。×；理由：不符合内部控制的要求；永续盘存记录应由财务部门负责。 B被审计单位资产负债表上的现金数额，应以结账日的账面数额为准。×；理由：应以结账日的实有数额（审定额）为准 C筹资与投资循环的特征之一就是审计年内筹资与投资循环的交易数量较少，而每笔交易的金额通常较大，注册会计师在对这一环节进行审计时，可以采用抽样审计。×；理由：一般应采用较为详细的审计 C筹资与投资循环的总目标是测试该循环各项余额是否公允表达。√；理由：因其交易数量少交易额大，对会计报表的公允性反映产生较大的影响。 C出于某种不正常的目的和动机，被审计单位或职员有可能转移、隐匿、挪用、甚至贪污投资收益及营业外收入。√；理由：被审计单位的非常规业务的内部控制一般都不很健全 C出于某种不正常的目的和动机或工作差错，被审计单位对报废的固定资产有可能存在按原值转入营业外支出的情况。√；理由：被审计单位的非常规业务的内部控制一般都不很健全 C存放商品的仓储且应相对独立，限制无关人员接近，这项控制与商品的“完整性”认定有关。×；理由：可以防止资产被无关人员领取、被盗窃等，而隐瞒不入账 C存货期末盘点是被审计单位存货内部控制的基本要求，但注册会计师也应承担相应的责任。×；理由：存货期末盘点属于被审计单位管理当局建立健全内部控制所承担的责任，审计人员不负其责。 D当发现记录的债券利息费用大大超过相应的应付债券账户余额与票面利率乘积时，注册会计师应当怀疑应付债券被低估。√；理由：记录的利息费用过大，说明负债有低估的可能D当其它应收款明细账户出现大额货方余额时，注册会计师应建议调整，这与会计报表的表达与披露认定有关。√；理由：这项建议可实现分类目标；与被审计单位会计报表的表达与披露认定有关 D当投资者交足认交的投资款后，企业的实收资本应大于注册资本。×；理由：一般而言，企业的实收资本应等于注册资本。 D短期借款相对于长期借款来说，金额通常较小，期限较短，且通常无须抵押，对会计报表的影响也不如长期借款，因此一般无须审查其抵押、担保情况。×；理由：必须审查其抵押、担保情况，以证实其表达或披露认定。 D对各审计项目进行审计，按照常规审计程序，审计人员应首先进行内部控制的符合性测试。√；理由：只有合理地运用符合性测试和实质性测试，才能取得审计准则所要求的充分、适当的证据；在有些情况下，可以完全依赖实质性测试程序来获取证据。 D对公司损益类项目的总账与明细账之间进行定期的核对是损益形成环节内部控制的其中内容之一。√；理由：因为通过对公司损益类项目的总账与明细账之间进行的定期核对可以查找损益类明细账中漏记或错记的情况。D对利润分配的实质性测试，应依据“盈余公积”、“应付股利”等账户记录，结合有关资料进行。×；理由：“盈余公积”“应付股利”等账户记录，是利润分配的对应账户 D对利息支出审计，注册会计师应当运用符合性测试以减少实质性测试的工作量。×；理由：对利息支出一般采用分析性复核，用借款额与利率相乘计算利息支出总额，并与财务费用的相关记录核对，判断被审计单位是否高估或低估利息支出。 D对投资净收益的实质性测试，主要采用观察法和计算法。×；理由：主要采用检查法和计算法。 D对应付账款进行函证，一般采用否定式，并具体说明应付金额。×；理由：对应付账款进行函证，最好采用肯定式询证函 D对应付账款进行函证时，注册会计师应选择较大金额的债权人，对金额较小甚至为零的债权人可不必函证。×；理由：对应付账款进行函证时，注册会计师应选择较大金额的债权人，以及金额较小甚至为零但为企业重要的债权人，作为函证的对象 D对于被审计单位确定无法收回的应收账款，经批准作为坏账转销后，已冲销的应收账款应在设置的备查簿中登记，注册会计师应核实。√；理由：这是坏账损失的内部控制的基本要求 D对于客户委托金融机构代管的投资债券，注册会计师如无法进行实地盘点，则须向代管机构进行函证。√；理由：为了审查投资债券的真实性，注册会计师应盘点或函证 D对于企业所拥有的长期投资由内部审计人员进行定期盘点。×；理由：对于企业所拥有的长期投资由内部审计人员或不参与投资业务的其他人员进行定期盘点。 G根据资产负债表的平衡原理，所有者权益在数量上等于企业的全部资产减去全部负债后的余额，如果注册会计师能够对企业资产和负债进行充分的审计，对所有者权益进行单独审计就没有必要了。×；理由：对所有者权益进行单独审计是十分必要的。