国际贸易中信用证结算风险及防范措施

国际贸易中信用证结算风险及防范措施

信用证为独立自主的契约，在国际贸易中给交易双方及银行提供巨大的便宜和安全感。但同时由于信用证独立自主的特点，加之自身业务的复杂性，信用证在使用中也为贸易双方带来一定的技术风险，加大了信用证的风险防范以及管理难度，一旦操作不当，会造成大量的贸易纠纷。为规避此类风险，出口商可采取认真签订出口贸易合同，谨慎选择贸易伙伴等方式；对于进口商，可采取加强单据审核工作和选择信用良好的承运人等方式来降低信用证使用风险。

标签：信用证；作用；风险；防范措施

1引言

随着国际贸易的不断扩大，信用证结算作为国际结算的主要方式之一，已经越来越得到广泛的应用。信用证是在银行信用和商业信用双重信用模式下进行结算的方式。信用证不仅赋予了买卖双方更大的安全感，也更大地解决了进出口双方不信任的问题，推动了国际贸易的快速发展。但是，信用证自身具有独立性，信用证的独立性原则规定了信用证与合同本身没有关系，这也就造成了信用证结算中有可能出现贸易与结算相脱节的情况。信用证的这种独立交易规则与程序给不法分子进行信用证的诈骗以及各方当事人为了谋取最大自身利益提供了不法的空间，也就造成了大量的纠纷，使得各方当事人在信用证结算过程中会遇到各种风险。因此，研究信用证在结算过程中可能遇见的风险，提出在信用证结算中应采取的风险防范措施，具有重要的现实意义。

2信用证结算的概述

2.1信用证的涵义

根据《UCP600》的解释，信用证（Letter of credit，L/C）是指在符合信用证条款的条件下，开证银行根据开证申请人的请求，并且以自身的名义向受益人开立的具有一定金额及在一定期限内能够凭规定的相关单据承诺付款的书面文件。

2.2信用证的特点

（1）信用证是一种银行信用，开证行承担首要付款责任。

信用证是由开证银行以自身的信用提供付款保证的结算方式。其具有在符合信用证规定的付款原则下，由开证银行承担首要付款责任的特点。

（2）信用证是一种单据的交易，它处理的对象是单据。

《UCP600》明确规定：“在信用证业务中，有关各方所处理的是单据而不是

信用证结算方式风险问题研究

经管学院 《国际结算》课程论文题目：信用证结算方式风险问题研究

摘要：信用证是银行有条件保证付款的证书，因其规则成功将买方信用风险转化为银行信用风险，一度广受国际贸易参与方的青睐，并在国际贸易结算中占据较高的比重。近年来，随着全球贸易规模的扩大和贸易方式的日益灵活，非信用证结算的比重越来越高。而且，在贸易实务中大家发现，信用证并非绝对安全，或者说并非想象中的那么安全。从理论上来讲，开证银行以自己的信用保证凭单付款，因此无论开证人是否赎单，只要单据相符，银行就应无条件兑付，即将买方商业风险转化成了银行信用风险。但是，随着全球国际贸易不断深化和演变，各类贸易风险也层出不穷，信用证结算方式下的缺点也在日益显现。 关键词：结算方式信用证风险风险防范

一、信用证结算方式介绍 （一）信用证结算方式概念 信用证结算方式是银行信用介入国际货物买卖价款结算的产物。它的出现不仅在一定程度上解决了买卖双方之间互不信任的矛盾，而且还能使双方在使用信用证结算货款的过程中获得银行资金融通的便利，从而促进了国际贸易的发展。因此，被广泛应用于国际贸易之中，以致成为当今国际贸易中的一种主要结算方式。 信用证是银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件；或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下，愿代开证申请人承购受益人汇票的保证书。属于银行信用，采用的是逆汇法。[1] （二）信用证结算方式特点 1.信用证是一项独立文件 信用证虽以贸易合同为基础，但它一经开立，就成为独立于贸易合同之外的另一种契约。贸易合同是买卖双方之间签订的契约，只对买卖双方有约束力；信用证则是开证行与受益人之间的契约，开证行和受益人以及参与信用证业务的其他银行均应受信用证的约束，但这些银行当事人与贸易合同无关，故不受合同的约束。[2] 2.开证行是第一性付款人 信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自已的信用作出付款保证，开证行提供的是信用而不是资金，其特点是在符合信用证规定的条件下，首先由开证行承担付款的责任。[2] 3.信用证业务处理的是单据 信用证业务是一种纯粹的凭单据付款的单据业务。只要单据与单据相符、单据与信用证相符，只要能确定单据在表面上符合信用证条款，银行就得凭单据付款。因此，单据成为银行付款的唯一依据，这也就是说，银行只认单据是否与信用证相符，而“对于任何单据的形式、完整性、准确性、真实性、伪造或法律效力，或单据上规定的或附加的一般及/或特殊条件，概不负责任”，对于货物的品质、包装是否完好，数（重）量是否完整等，也不负责任。所以，在使用信用证支付的条件下，受益人要想安全、及时收到货款，必须做到“单、单一致”、“单、证一致”。[3] （三）信用证结算方式种类

以信用证业务为主的三种国际结算方式过程与比较

课程名称：国际结算课程论文得分： 课程论文题目以信用证业务为主的三种国际结算方式过程与比较 班级 学生姓名 学生学号 课程论文完成时间

目录 摘要 (3) 一、常用的国际结算方式 (3) （一）国际结算方式含义 (3) （二）常用的国际结算方式 (3) 1.汇款 (3) 2.托收 (4) 3.信用证 (4) 二、三种结算方式的比较分析 (4) （一）信用证的结算方式 (4) （二）托收结算方式 (5) （三）汇款结算方式 (5)

摘要：在进出口业务中主要使用三种国际结算方式：汇款、托收、信用证。由现在的国际贸易流通情况来看，每一种国际结算方式对贸易双方都有重要意义，其优缺点也各不相同。在三种结算方式中，只有汇款属于顺汇，托收和信用证均属于逆汇。汇款和托收均属于商业信用，风险较大，而信用证属于银行信用，可靠性比较高。在国际贸易中，基本均采用信用证作为结算方式，但开立信用证一般需要交纳保证金，且费用较高。因此，对各种结算方式进行比较，全面了解各种国际结算方式, 熟悉他们的优缺利弊, 选择合适的国际结算方式对于从事进出口贸易的企业、人员以及外汇结算银行来说均具有重要意义。 一、常用的国际结算方式 （一）国际结算方式含义 国际结算方式：国际间由于各种相互往来所形成的债权债务，必须按照一定的贸易条件，使用一定的货币，通过一定的形式来进行结算，这样就产生了国际结算方式。国际结算方式，也称国际支付方式，是一国债务人向另一国债权人偿还债务或一国债权人向另一国债务人收回债务的方式。汇款、托收、信用证是使用最广泛的结算方式。 （二）常用的国际结算方式 1.汇款 汇款, 是一种最简单的国际结算方式, 是指由付款人通过银行或其他途径, 将款项汇交收款人。采用这种方式进行国际结算时, 银行只提供账户划拨款项的服务而不涉及银行的信用。利用这种结算方式时, 当卖方交货后, 买方是否能按时汇出款项; 或者买方汇出款项后, 卖方能否按规定交付货物, 全凭买卖双方根据贸易合同互相提供信用, 故属于商业信用。汇付属于顺汇，即资金的流向与支付工具的传递方向是一致的。 在国际贸易中, 汇款方式有电汇(T / T ) , 信汇(M/ T ) 和票汇(D/ D) 。汇付方式主要用于进出口货物的货款及贸易从属费用的结算。

以信用证业务为主的三种国际结算方式过程与比较

课程名称:国际结算课程论文得分： 课程论文题目以信用证业务为主的三种国际结算方式过程与比较班级 学生姓名 学生学号 课程论文完成时间 目录 摘要 (1) 一、常用的国际结算方式 (2) （一）国际结算方式含义 (2) （二）常用的国际结算方式 (2) 1.汇款 (2) 2.托收 (2) 3.信用证 (3) 二、三种结算方式的比较分析 (3) （一）信用证的结算方式 (3) （二）托收结算方式 (4) （三）汇款结算方式 (4) 摘要:在进出口业务中主要使用三种国际结算方式:汇款、托收、信用证。由现在的国际贸易流通情况来看,每一种国际结算方式对贸易双方都有重要意义，其优缺点也各不相同。在三种结算方式中,只有汇款属于顺汇,托收和信用证均属于逆汇。汇款和托收均属于商业信用，风险较大，而信用证属于银行信用,可靠性比较高。在国际贸易中,基本均采用信用证作为结算方式，但开立信用证一般需要交纳保证金,且费用较高。因此，对各种结算方式进行比较,全面了解各种国际结算方式,熟悉他们的优缺利弊, 选择合适的国际结算方式对于从事进出口贸易的企业、人员以及外汇结算银行来说均具有重要意义。

一、常用的国际结算方式 (一)国际结算方式含义 国际结算方式:国际间由于各种相互往来所形成的债权债务,必须按照一定的贸易条件,使用一定的货币,通过一定的形式来进行结算，这样就产生了国际结算方式。国际结算方式,也称国际支付方式,是一国债务人向另一国债权人偿还债务或一国债权人向另一国债务人收回债务的方式。汇款、托收、信用证是使用最广泛的结算方式。 （二）常用的国际结算方式 1.汇款 汇款, 是一种最简单的国际结算方式，是指由付款人通过银行或其他途径, 将款项汇交收款人。采用这种方式进行国际结算时，银行只提供账户划拨款项的服务而不涉及银行的信用。利用这种结算方式时, 当卖方交货后，买方是否能按时汇出款项; 或者买方汇出款项后, 卖方能否按规定交付货物, 全凭买卖双方根据贸易合同互相提供信用, 故属于商业信用。汇付属于顺汇，即资金的流向与支付工具的传递方向是一致的。 在国际贸易中, 汇款方式有电汇(T ／T ) , 信汇(Ｍ/ T) 和票汇（Ｄ／D) 。汇付方式主要用于进出口货物的货款及贸易从属费用的结算。 2．托收 托收是指出口商在货物出运后，出具汇票委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代为向进口商收取货款的一种结算方式。托收分为光票托收和跟单托收两种。在国际贸易中托收往往特指跟单托收。按照交单条件的不同,跟单托收又可以分为付款交单和承兑交单。 由于托收方式的结算工具——托收委托书和跟单汇票等是从出口方流向进口方,而款项却是从进口方流向出口方,两者呈反方向流动,故属逆汇。

信用证的结算方式

第六章国际结算方式三：信用证结算 信用证结算的方式第一节信用证的定义和内容第二节信用证的当事人及其权利与义务 第三节信用证的业务程序第四节信用证的种类 第五节信用证中的贸易融资 2、信用证(Letter of credit)的定义 《跟单信用证统一惯例》（《UCP600》）：信用证是银行有条件的付款承诺。是开证银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的，有一定金额的，在一定期限内，凭规定的单据，在指定的地点支付的书面保证。 信用证指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺 二、信用证适用的国际规则《跟单信用证统一惯例》UCP600 《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》ISBP 《跟单信用证统一惯例电子交单补充规则》Eucp1.0 《跟单信用证统一惯例》UCP600 ?国际商会于1930年第一次制订《商业跟单信用证统一规则Uniform Customs and Practice for Documentary Credits 》，1933年正式公布。经过多次修订。2007年7月1日正式实施，简称UCP600。 ?《跟单信用证统一惯例》已为世界上170多个国家和地区的银行和银行公会承认，成为最重要的国际贸易惯例之一，各国法院几乎都将其作为裁决国际信用证纠纷的“法律准则”，但其毕竟是一项国际贸易惯例，要在信用证上注明是根据国际商会《跟单信用证统一惯例》600号出版物开立，才能得到其保护。 1、基本结构变化 对UCP500的49个条款进行了大幅度的调整及增删，变成现在的39条 2、内容变化（1）增加了定义条款，引入了兑付（Honour），明确了议付（Negotiation）定义

国际贸易中信用证结算风险及防范措施

龙源期刊网 https://www.sodocs.net/doc/8b12806268.html, 国际贸易中信用证结算风险及防范措施 作者：张锦 来源：《现代商贸工业》2014年第16期 摘要：信用证为独立自主的契约，在国际贸易中给交易双方及银行提供巨大的便宜和安全感。但同时由于信用证独立自主的特点，加之自身业务的复杂性，信用证在使用中也为贸易双方带来一定的技术风险，加大了信用证的风险防范以及管理难度，一旦操作不当，会造成大量的贸易纠纷。为规避此类风险，出口商可采取认真签订出口贸易合同，谨慎选择贸易伙伴等方式；对于进口商，可采取加强单据审核工作和选择信用良好的承运人等方式来降低信用证使用风险。 关键词：信用证；作用；风险；防范措施 中图分类号：F74 文献标识码：A 文章编号：1672—3198（2014）16—0052—03 1引言 随着国际贸易的不断扩大，信用证结算作为国际结算的主要方式之一，已经越来越得到广泛的应用。信用证是在银行信用和商业信用双重信用模式下进行结算的方式。信用证不仅赋予了买卖双方更大的安全感，也更大地解决了进出口双方不信任的问题，推动了国际贸易的快速发展。但是，信用证自身具有独立性，信用证的独立性原则规定了信用证与合同本身没有关系，这也就造成了信用证结算中有可能出现贸易与结算相脱节的情况。信用证的这种独立交易规则与程序给不法分子进行信用证的诈骗以及各方当事人为了谋取最大自身利益提供了不法的空间，也就造成了大量的纠纷，使得各方当事人在信用证结算过程中会遇到各种风险。因此，研究信用证在结算过程中可能遇见的风险，提出在信用证结算中应采取的风险防范措施，具有重要的现实意义。 2信用证结算的概述 2.1信用证的涵义 根据《UCP600》的解释，信用证（Letter of credit， L/C）是指在符合信用证条款的条件下，开证银行根据开证申请人的请求，并且以自身的名义向受益人开立的具有一定金额及在一定期限内能够凭规定的相关单据承诺付款的书面文件。 2.2信用证的特点 （1）信用证是一种银行信用，开证行承担首要付款责任。

国际结算方式信用证的特点优缺点应用流程以及风险的规避

一．国际结算方式 国际结算是指不同国家当事人之间由于各种经济交往而产生的以一定货币形式表现的债权债务关系,并通过一定支付手段和支付方式进行偿付和清偿的行为。在国际结算的研究领域中,主要包括国际结算工具、国际结算方式、国际结算单据、以及国际结算惯例。其中,国际结算方式是最基本、也是最为重要的一个内容。所谓国际结算方式是指收付货币的手段和渠道,同时,国际结算条款也是进出口买卖合同中最为重要的条款之一。 二．国际结算的常见方式 1.汇款 2.托收 3.信用证 即由一家银行依照客户的要求和指示或自身的名义，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据，向第三者或其指定人付款，或承兑并付受益人出具的汇票；或授权另一家银行进行该项付款、或承兑并支付该汇票；或授权另一家银行议付。 三．信用证的特点 从定义可以看出信用证具有以下特点： 信用证的特点:信用证的特点是一个原则,两个凭证?一个原则就是严格相符的原则尬两个凭证就是 1:开证行负第一性的付款责任. 开证行支付方式是由银行自己的信用作保证,所以作为一种银行保证文件的信用证,开证行对之负第一性的付款责任.就是说出口商在没有付款的时候，开证行要将款项先打给进口商。 2:信用证是一项自足的文件 指银行只凭信用证.不问合同, 信用证是独立于买卖合同以外的另一中契约，开证银行和参与信用证业务的其他银行只按信用证的规定办事,不受买卖合同的约束.信用证条款改变不一定合同就要有类似的改变。 3信用证是一项纯单据文件 在信用证业务中,银行只审查收益人所提交的单据是否与信用证条款相符,以决定其是否履行付款责任.如果相符，久付款。而具体货物的完好与否,则与银行无关.进口方可凭有关的单据和合同想责任方提出损害赔偿的要求. 只凭单据,不管货物. 四．种类 根据是否提供单据有跟单信用证和光票信用证； 根据开证行的责任有可撤销信用证和不可撤销信用证； 根据信用方法有议付信用证、付款信用证和承兑信用证； 根据有关第三者提供信用担保有无保兑信用证和保兑信用证； 根据付款情况有：即期信用证和延期信用证； 根据使用目的有跟单信用证、备用信用证、旅行信用证； 根据特殊性质有可转让信用证、循环信用证、红条款信用证、背对背信用证、国内信用证、对开信用证。 五.内容（插一张信用证的图） 一.信用证名称、形式、号码、开证日期、受益人、开证申请人、信用证金额、有效期限。 二.汇票中的出票人、付款人、汇票期限、出票条款。 三.货运单据中的商业发票、提单、其它单据。 四.货物描述中的货名、数量、单价。 五.运输条款中的装货港、卸货港或目的地、装运期限、可否分批装运、可否转运。 六.保兑、保付条款 七.开证行对议付行的指示条款、议付金额背书条款、索汇方法、寄单方法。 （插一张流程图）流程六．

汇款托收与信用证三种结算 方式的比较分析

汇款、托收与信用证三种结算方式的比较分析 08国贸专科二班陈依琳 18号 一三种结算方式中使用汇票的比较 1、汇款是一种通行的结算方式。它是付款方通过银行将款项转交付款方。共有四个当事人：汇款人、收款人、汇出行、汇入行。汇款一般不需要汇票的，只有在票汇时需要，极少用在国际贸易中。国内贸易中有时候会用。 2、信用证是进口国银行应进口商要求，向出口商开出的，在一 定条件保证付款的一种书面文件，即有条件的银行付款保 证。付款信用证一般不需要汇票。 3、托收承付是指根据购销合同由收款人发货后，委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。托收是售货单位根据销售依据，或对方欠款依据向欠款一方开出的委托开户银行向欠款单位发出的收款凭证。但收到购货方的商业汇票到期可以采用托收方式。因此这样的汇票由购货方开具。 二三种结算方式业务流程的比较方式 1、汇票业务流程 A客户在我行开立人民币或外币结算账户，向境外汇款人提供我行汇款路线（代理行、我行分支机构名称）、收款人名称和账号； B境外汇款人到银行办理汇款后，汇出行可通过我行遍布世界各地的清算银行。 C我行收汇后通知客户，客户按规定提交有关资料后解付入账。 D客户按规定办理国际收支申报和核销手续，我行可为客户代理申报。 2、托收业务流程： Ａ进出口方订立国际货物买卖合同 　Ｂ出口人发货、制单；出口人填写托收申请书，向托收银行提出托收申请 Ｃ托收行选定代收行后，根据托收申请书的具体规定，缮制托收指示书，托代收行代为收款

Ｄ代收行收到托收指示书和票单后进行审查以决定是否接受委托；接受委托后通知进口商并向其提示有关单据。 Ｅ进口商验单、付款/承兑和领取单据。 Ｆ代收行通知托收行款项已收妥，并贷记托收行帐户。 Ｇ托收行将款项交给出口人。 3、信用证的业务流程 Ａ合同规定使用信用证支付货款； Ｂ进口人填制开证申请书，交纳押金和手续费，要求开证行开出以出口人为受益人的信用证； Ｃ开证行将信用证寄交出口人所在地的分行或代理行（通知行）； Ｄ通知行核对印鉴无误后，将信用证转交出口人； Ｅ出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，开具汇票，在信用证有效期内一并送交当地银行（议付行）请求议付； Ｆ议付行审核单据与信用证无误后，按汇票金额扣除利息和手续费，将货款垫付给出口人； Ｇ议付行将汇票和单据寄交开证行或其指定的付款行索偿； Ｈ开证行或其指定的付款行审单无误后，向议付行付款； Ｉ开证行在向议付行办理转帐付款的同时，通知进口人付款赎单； Ｊ进口人审单无误后，付清货款；开证行收款后，将单据交给进口人，进口人凭此单据向承运人提货 三　三种结算方式涉及的当事人和其债权比较 １、汇款的当事人有4个： Ａ汇款人（Remitter）即付款人，在国际贸易结算中通常是进口人、买卖合同的买方或其他经贸往来中的债务人；通过银行将货款汇交给卖方 Ｂ收款人（Payee）通常是出口人、买卖合同中的卖方或其他经贸往来中的债权人；将货物发给买方，随后将有关货运单据自行寄送买方 Ｃ汇出行（Remitting Bank）是接受汇款人的委托或申请，汇出款项的银行，通常是进口人所在地的银行；根据汇款申请书汇出款项 Ｄ汇入行(Receiving Bank)，又称解付行（Paying Bank）是接受汇出行的委托解付款项的银行，汇入行通常是汇出行在收款人所在地的代理行。

国际结算方式与信用证业务

国际结算方式与信用证业务 第一讲国际结算方式之汇付与托收 一、相关业务流程解析 二、当事人的权利责任义务 三、汇付与托收风险解读与管控 四、银行保函 第二讲信用证业务流程解析与信用证业务风险解析与防范 一、跟单信用证流程解析 二、标准信用证条款与信用证种类及相应信用证要点解析 三、信用证不符点业务探秘 四、审证改证与信用证风险管控 五、信用证修改操作技巧及相应的风险防范措施 1、信用证的修改函与信用证修改操作技巧 2、有关信用证修改应注意的事项 3、信用证修改中的风险意识与信用证修改通知书的法律地位 4、信用证修改案例评点 六、信用证四大特点及单证审核与风险防范 1、如何认识信用证的单据业务特性 2、如何认识信用证的付款对象和银行付款后的追索权问题 3、如何理解收单保付与拒收单据 4、信用证当事人与合同当事人的差异对信用证风险的影响 5、如何理解信用证是自足文件 6、如何理解信用证“完全表面”一致的现实与实战意义 7、审证技巧与信用证审单业务 8、如何真实理解信用证不符点对结算的影响 9、银行承兑电不符点接受 10、进口商承诺在信用证业务中的法律地位 11、案例点评信用证单证审核 七、信用证软条款及其危害分析 1、什么是信用证软条款 2、信用证软条款种类及特征分析 3、信用证软条款的危害性分析 4、如何识别信用证软条款 5、信用证软条款案例点评 八、UCP600操作实战 1、UCP600综述 2、信用证有关当事人的权利与责任 3、信用证有关银行的权利与责任 4、单据惯例与信用证跟单操作 5、信用证对商品属性、交货义务和支付问题的规范

6、什么是UCP电子交单 7、信用证电子交单业务的操作实战 8、UCP600交单中的风险点评估

国际贸易结算方式优缺点及风险避免

国际结算风险 10金融3班吕淼 2010241125 中国加入WTO和世界经济的全球化，各国间贸易迅速发展，国际市场竞争日趋激烈，竞争手段不断增加。为扩大市场份额，我国外贸企业除了采取价格竞争等手段外，纷纷以优惠的付款方式变相地给买方融资，由此带来了出口收汇风险的增加，致使部分企业收汇困难、资金流动缓慢、企业运作效率低下。特别是在全球金融海啸爆发后。海外市场购买力急剧萎缩，我国出口形势严峻，一部分外贸企业受海外坏账所累导致歇业、破产。因此，贸易结算风险的防范对于保护企业利益显得至关重要。合理选择国际结算方式以最大限度防范结算风险，是我国外贸企业面临的重大现实问题。 国际贸易的结算方式，主要包括汇付、托收和信用证等。每一种结算方式都有其优势和潜在的风险。究竟采取何种结算方式对企业最有利，这取决于企业所处的贸易环境、国外客户资信状况及企业资金实力等综合因素。现就国际贸易主要结算方式的优点和存在的风险作进一步的分析。 一、汇付方式的优点和风险。汇付又称汇款，指付款人主动通过银行或其他途经将款项付给收款人的方式。使用汇付方式结算货款，银行只提供服务而不提供信用。在国际贸易中，汇付方式通常用于预付货款、货到付款中。预付货款，是进口商在出口商将货物交付以前将货款的全部或一部分通过银行汇给出口商，出口商收到货款后，在根据约定发运货物。而货到付款正好相反，它是进口商在收到货物以后，再付款给出口商的一种结算方式。汇付的优点是手续简便、快捷，费用少。同托收和信用证不同，汇付避免了银行及一些国际贸易惯银行只收取汇款手续费。 在国际贸易中，采用汇付方式主要存在以下风险：(1)预付货款或货到付款依据的都是商业信用，对于预付货款的买方和货到付款的卖方来说，一旦付了款或发了货就失去了制约对方的手段，他们能否收货或收回货款完全依赖于对方的信用，面临钱货两空的风险较大。且资金负担不平衡。整个交易过程中需要的资金都由买方或卖方提供；(2)对于卖方来说。货物生产出来或装运以后，买方有可能不支付货款，私自毁约或提出降价或收到货物以后再支付货款的要求；办理汇付时，汇款人可能会先将银行提供的电汇收据先传真给出口商后，再在款项解付前提出撤销汇款的要求，这都使出口商收汇的风险增加。 二、托收的优点和风险。托收是出口商开立汇票，委托本地银行通过它在国外的分行或代理行向进口商代为收款的一种结算方式。实务中使用较多的是跟单托收，即附有货运单据的托收。跟单托收根据银行交出货运单据的条件不同，可分为付款交单(D，P)、承兑交单(D，A)。前者指银行交单以买方付款为条件，后者指银行以进口人承兑汇票为交单条件。使用托收结算方式时，出口商承担的风险与货到付款的汇付相对减轻，付款人必须付款或承兑后银行才将代表货物所有权的货运单据交给进口商，特别是在付款交单的结算方式下。出口商不至于遭遇钱货两空的风险。此外，托收的银行费用低于信用证。 托收属银行信用。在托收业务中，银行只按出口人的指示办事，只提供服务，不提供信用，不承担付款人必然付款的义务，出口人能否收回货款依然取决于进口人的信用。因此，出口商依然面临着较大的风险，主要表现在：(1)出口商可能遭遇进口商拒付。一旦商品的价格或计价货币的汇率或进口商的经营状况等发生了不利的变化，进口商极有可能要求降价或拒绝付款；(2)出口商易陷于被动

信用证结算风险分析 论文

题目：《信用证结算风险分析》 科目：国际贸易单证与结算 老师： 姓名： 班级： 学号： 日期： 摘要 (2) （一）出口商所面临的风险 (4) 1.1拒付风险 (4) 1.2信用证软条款风险 (4)

1.3信用证伪造风险 (5) （二）进口商面临的主要风险 (5) 2.1进口商获得的是虚假单据 (5) 2.2进口商凭单据提取的货物与合同的规定不符 (5) 2.3出口商获预支信用证下银行预支付款后延迟发货或潜逃 (5) （三）诈骗风险 (6) （四）被拒付的风险（或不符点风险） (6) （五）转让信用证风险 (6) (六) 单据风险 (7) (七) 银行风险 (7) (八) 国家风险 (7) 结论 (8) 摘要 信用证为独立自主的契约,在国际贸易中给交易双方及银行提供巨大的便宜和安全感。但同时由于信用证独立自主的特点,加之自身业务的复杂性,信用证在使用中也为贸易双方带来一定的技术风险,加大了信用证的风险防范以及管理难度,一旦操作不当,会造成大量的贸易纠纷。为规避此类风险,出口商可采取认真签订出口贸易合同,谨慎选择贸易伙伴等方式;对于进口商,可采取加强单据审核

工作和选择信用良好的承运人等方式来降低信用证使用风险。 信用证结算风险分析 在国际贸易结算方式中，普遍接受的国际结算方式有：信用证、托收、汇付。信用证以开证行承担第一性付款责任的银行信用以及买卖双方责权对等的特点，牢牢占据国际贸易结算的主导地位。信用证结算是国际经济活动中使用最为广泛的一种结算方式，是银行有条件的付款承诺，只要提交了与信用证相符的单据，开证银行就必须履行信用证项目下相应的付款责任。由于其属于银行信用，对双方来讲都具有安全保证作用，所以是一种比较安全的结算方式，保障了交易的正常进行。然而，信用证的使用已日益显露出它的局限性，无论是对银行还是对贸

国际结算实验四答案—信用证1

国际结算上机实验素材四——信用证 一、开证申请书 2003年5月10日，CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG向中国银行广东省分行提交下面这张开证申请书申请开证，开证行按所给问题审核开证申请书。 (1)申请人公司CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG (2)受益人公司PHILIPS HONG KONG LIMITED (3)通知行是否已由申请人指定没有 (4)信用证到期地点和时间有效期：July 30, 2003 有效地点：受益人所在地，即香港 (5)受益人开立汇票的要求汇票付款人为开证行的代理行或进口商；期限 为即期；汇票金额为100%发票金额。(6)单据种类、份数、要求见表格下方的说明 (7)货物装运港、目的港、最迟装船期装运港：AMSTERDAM； 目的港：GUANGZHOU； 最迟装船期：July 15,2003 (8)能否分运,能否转运允许；允许 (9)银行费用由哪方支付受益人 (10)交单期运输单据签发日后15天内，并不得晚于信用 证的有效期。 (11)开证行处理信用证业务的依据是什 么 UCP600 (12)开证行除审查申请书外，还应处理哪些事宜还包括：１）审查申请人资信能力；２）向进口商售汇；３）向进口商授信 (13)开证行审单行为在什么情况下可免责开证行对任何关于单据的形式、完整性、准确性、真实性、虚假性或法律效力等不负责任。 (6)单据种类、分数、要求： ①商业发票一式4份；标明信用证号码和合同号码。 ②全套洁净航空提单；以开证行为收货人；注明“运费待收”，及列明信用证号码并通知开证申请人。 ③装箱单或重量单一式四份。 ④由制造商出具之品质证书一式四份。 ⑤由原产地国商会出具之原产地证一式三份。

国际结算方式信用证的特点优缺点应用流程以及风险的规避

国际结算方式 国际结算是指不同国家当事人之间由于各种经济交往而产生的以一定货币形式表现的债权债务关系,并通过一定支付手段和支付方式进行偿付和清偿的行为。在国际结算的研究领域中,主要包括国际结算工具、国际 结算方式、国际结算单据、以及国际结算惯例。其中,国际结算方式是最基本、也是最为重要的一个内容。 所谓国际结算方式是指收付货币的手段和渠道,同时,国际结算条款也是进出口买卖合同中最为重要的条款之 一。 二．国际结算的常见方式 1.汇款 2.托收 3. 信用证即由一家银行依照客户的要求和指示或自身的名义，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据，向第三者或其指定人付款，或承兑并付受益人出具的汇票；或授权另一家银行进行该项付款、或承兑并支付该汇票；或授权另一家银行议付。 三．信用证的特点从定义可以看出信用证具有以下特点：信用证的特点:信用证的特点是"一个原则,两个凭证"." 一个原则"就是严格相符的原则,"两个凭证"就是1:开证行负第一性的付款责任. 开证行支付方式是由银行自己的信用作保证,所以作为一种银行保证文件的信用证,开证行对之负第一性的付 款责任.就是说出口商在没有付款的时候，开证行要将款项先打给进口商。 2:信用证是一项自足的文件 指银行只凭信用证.不问合同, 信用证是独立于买卖合同以外的另一中契约，开证银行和参与信用证业务的其他银行只按信用证的规定办事,不受买卖合同的约束.信用证条款改变不一定合同就要有类似的改变。 3 信用证是一项纯单据文件 在信用证业务中,银行只审查收益人所提交的单据是否与信用证条款相符,以决定其是否履行付款责任.如果相符，久付款。而具体货物的完好与否,则与银行无关.进口方可凭有关的单据和合同想责任方提出损害赔偿的 要求. 只凭单据,不管货物. 四．种类根据是否提供单据有跟单信用证和光票信用证；根据开证行的责任有可撤销信用证和不可撤销信用证；根据信用方法有议付信用证、付款信用证和承兑信用证；根据有关第三者提供信用担保有无保兑信用证和保兑信用证；根据付款情况有：即期信用证和延期信用证；根据使用目的有跟单信用证、备用信用证、旅行信用证；根据特殊性质有可转让信用证、循环信用证、红条款信用证、背对背信用证、国内信用证、对开信用证。五.内容（插一张信用证的图）一.信用证名称、形式、号码、开证日期、受益人、开证申请人、信用证金额、有效期限。 二.汇票中的出票人、付款人、汇票期限、出票条款。 三.货运单据中的商业发票、提单、其它单据。 四.货物描述中的货名、数量、单价。 五.运输条款中的装货港、卸货港或目的地、装运期限、可否分批装运、可否转运。 六. 保兑、保付条款 七.开证行对议付行的指示条款、议付金额背书条款、索汇方法、寄单方法。 六．流程（插一张流程图） 1、进出口双方签订货物买卖合同 2、进口方申请开证 3、开证行开立信用证并，通知出口方所在地的代理行（即：通知行） 4、通知行通知出口方 5、出口方收到信用证，审核无误后交单议付（即：出口方提交信用证提及的全套单据给通知行或其他银行，该行支付款项） 6议付行寄单索偿（即：付款给出口方的银行凭信用证规定的全套单据向开证行或其他银行请求偿付货款，付款行付款后获得该全套单据）

信用证案例分析含答案

信用证的再转让I银行开立一张不可撤消可转让跟单信用证，以M作为受益人，A行为该证的通知行。在A行将该证通知M后，M指示A行将此证转让给X,该转证的到期日比原证早1个月。第二受益人X受到转证后，对于转证的一些条款与第一受益人M产生了分歧。双方经过多次协商，终未达成协议。而此时，该转证已过期。 于是M请求A行将已过期的未使用的转证恢复到原证。鉴于原证到期日尚有1个月，M 要求A行能将恢复到原证的金额再度转让给新的第二受益人Y。A行认为它不能同意M的做法。因为将该证转让给Y构成了信用证的第二次转让，而这正违反了《UCP600》第38条的规定。况且，A行未从第二受益人X处收到任何货物未出运.转证未被使用或者同意撤销转证之类的信息。 分析 A行在认识上存有误区。将未使用过的转证再次转让给另一新的第二受益人不能被视作为二次转让。《UCP600》第38条规定：除非信用证另有规定，可转让信用证只能转让一次，因此，该信用证不能按第二受益人要求转让给随后的第三受益人。根据此条文意，由第一受益人作出的再次转让并不构成二次转让，而视为一次同时转让给多个受益人的情形。所以此等转让并非为《UCP600》所禁止。在此案中，既然第二受益人X并未接受转证，第一受益人M当然可以自动地将该证转让。 当然A行也并未义务接受M再次转让的指示。《UCP600》第38条又规定：除非转让范围和方式已为转让行明确同意，转让行并无办理该转让的义务。倘若A行同意将该证转让给Y，比较谨慎的做法是：它从X处获取一份书面指示同意撤销未用的转证，同时退回转

证通知。 开证行对议付行的偿付责任 1992年10月，法国某公司（卖方）与中国某公司（买方）在上海订立了买卖200台电于计算机的合同，每台CIF上海1000美元，以不可撒销的信用证支付，1992年12月马赛港交货。1992年11月15日，中国银行上海分行（开证行）根据买方指示，向卖方开出了金额为20 万美元的不可撤销的信用证，委托马赛的一家法国银行通知，并议付此信用证，1992年12月20日，卖方将200台计算机装船，并获得信用证要求的提单、保险单、发票等单据后，即到该法国议付行议付。经审查，单证相符，银行即将20万美元支付结卖方。与此同时，载货船离开马赛港10天后，由干在航行途中遇上特大暴雨和暗礁，货船及货物全都沉入大海，此时开证行已收到了议付行寄来的全套单据，买方也已得知所购货物全都灭失的悄息。中国银行上海分行拟拒绝偿付议忖行巳议付的20万美元的货款，理由是其客户不能得到所期待的货物。 1这批货物的风险自何时起由卖方转移给买方？ 2开证行能否由于这批货物全郁灭失而免除其所承担的付款义务？ 3买方的损失加何得到补偿？ 分析： 1这批货物的风险自1992年12月马赛港交货时起由卖方转移给买方。（货物在装运港越过船舷） 2开证行不能由于这批货物全部灭失而免除其所承担的付款义务。

国际结算实验教程四——信用证答案

实验素材四——信用证 一、开证申请书 2003年5月10日，CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG向中国银行广东省分行提交下面这张开证申请书申请开证，开证行按所给问题审核开证申请书。 (1)申请人公司CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG (2)受益人公司PHILIPS HONG KONG LIMITED (3)通知行是否已由申请人指定没有 (4)信用证到期地点和时间有效期：July 30, 2003 有效地点：受益人所在地，即香港 (5)受益人开立汇票的要求汇票付款人为开证行的代理行或进口商；期限 为即期；汇票金额为100%发票金额。(6)单据种类、份数、要求见表格下方的说明 (7)货物装运港、目的港、最迟装船期装运港：AMSTERDAM； 目的港：GUANGZHOU； 最迟装船期：July 15,2003 (8)能否分运,能否转运允许；允许 (9)银行费用由哪方支付受益人 (10)交单期运输单据签发日后15天内，并不得晚于信用 证的有效期。 (11)开证行处理信用证业务的依据是什 么 UCP600 (12)开证行除审查申请书外，还应处理哪些事宜还包括：１）审查申请人资信能力；２）向进口商售汇；３）向进口商授信 (13)开证行审单行为在什么情况下可免责开证行对任何关于单据的形式、完整性、准确性、真实性、虚假性或法律效力等不负责任。 (6)单据种类、分数、要求： ①商业发票一式4份；标明信用证号码和合同号码。 ②全套洁净航空提单；以开证行为收货人；注明“运费待收”，及列明信用证号码并通知开证申请人。 ③装箱单或重量单一式四份。 ④由制造商出具之品质证书一式四份。 ⑤由原产地国商会出具之原产地证一式三份。

试述信用证结算方式的优点及特点.doc

试述信用证结算方式的优点及特点。 答： 优点有：对进口商来说 ,采用信用证方式付款 ,在申请开证时不用交付全部的开证金额 ,只需交付一定比例的保证金或担保品 ,或提供资信良好的保证人作担保 ,也可以凭开证行授与的授信额度开证 ,能避免流动资金的大量积压。通过信用证条款 ,进口商能控制出口商的装货日期 ,使货物的销售适合时令。而适当的检验条款 ,可以保证货物在装船前的质量、数量 ,使进口商所收到的货物在一定程度上能符合合约的规定。如果开证行在履行付款义务后 ,进口商在筹措资金上仍有困难 ,他还可以通过进口押汇或信托收据等方式 ,要求开证行先给单据 ,然后再由进口商交货款。对出口商来说 ,其只要收到资信较好银行开立的有效信用证以后 ,就可以向其往来银行申请利率较低的打包放款或其它装船前贷款。在货物出运以后 ,只要将符合信用证条款规定的单据交给议付行 ,即可取得货款 ,加速了出口商的资金周转。另外 ,万一开证行因种种原因不能付款或拒绝付款 ,它有责任将代表货物的单据退给出口商 ,出口商虽收不到货款 ,但货权仍在自己手中 ,减少了损失。对开证行来说 ,其开立信用证是贷给进口商信用而不是实实在在的资金 ,所以信用证业务不会占用银行资金反而会为其带来开证手续费收入。而且 ,开证行货出的信用是有保证金或其他抵押品担保的 ,不是无条件的。当其履行完付款义务后 ,还有出口商交来的包括提单在内的一系列单据作为保证。 信用证支付方式有的主要特点： 1.信用证是一项独立文件 信用证虽以贸易合同为基础 ,但它一经开立 ,就成为独立于贸易合同之外的另一种契约。贸易合同是买卖双方之间签订的契约 ,只对买卖双方有约束力；信用证则是开证行与受益人之间的契约 ,开证行和受益人以及参与信用证业务的其他银行均应受信用证的约束 ,但这些银行当事人与贸易合同无关 ,故不受合同的约束。对此 ,《跟单信用证统一惯例》第3条明确规定：“信用证与其可能依据的销售合约或其他合约是性质上不同的业务。即使信用证中包含有关于该合约的任何援引 ,银行也与该合约完全无关 ,并不受其约束。” 2.开证行是第一性付款人 信用证支付方式是一种银行信用 ,由开证行以自已的信用作出付款保证 ,开证行提供的是信用而不是资金 ,其特点是在符合信用证规定的条件下 ,首先由开证行承担付款的责任。《跟单信用证统一惯例》第2条明确规定 ,信用证是一项约定 ,根据此约定 ,开证行依照开证申请人的要求和指示 ,在规定的单据符合信用证条款的情况下 ,向受益人或其指定人进行付款 ,或支付或承兑受益人开立的汇票；也可授权另一银行进行该项付款 ,或支付、承兑或议付该汇票。这后一种情况并不能改变开证行作为第一性付款人的责任。 3.信用证业务处理的是单据 《跟单信用证统一惯例》第4条明确规定：“在信用证业务中 ,各有关方面处理的是单

信用证结算方式的风险及预防措施--国际贸易毕业论文

江苏经贸职业技术学院 毕业论文 题目：信用证结算方式的风险及预防措施 系（院） 专业班级 学号 学生姓名 指导教师职称 指导教师职称 2012年3月19日

信用证结算方式的风险及预防措施 摘要：我国加入世界贸易组织后，与成员国之间的国际贸易有了很大的增长，作为国际贸易主要结算方式之一的信用证也得到越来越广泛的使用。然而，随着国际贸易的快速发展，作为信用证的负面产物——信用证欺诈案也频频发生。信用证欺诈的种类十分繁多，从不同的角度分析会有不同的类型。而且随着科技手段的不断提高，其表现形式也变得更加复杂和隐蔽。 信用证外部保护机制相对薄弱，信用证当事人因素，也是信用证欺诈产生的原因。杜绝欺诈的产生是十分困难的，在实务中，只有做好充分的事先准备，才能最大限度地避免欺诈的发生。信用证交易各当事人，包括贸易双方和银行职员，都要做好自我防范，提高自身业务素质，增强防范意识等，避免受到不必要的损失。 关键词：信用证信用证欺诈防范 ABSTRACT：China’s accession to the world trade organization，and the international trade between member states has been a great increase，as international trade major settlement way ,one of the letters of credit have been increasingly and widely used . However ,with the rapid development of the international trade , as a negative outcome L/C、L/C-fraud also occurred frequently . The types of credit fraud is various ,from the point of view of different types of appearing there are different .And ,as the means of science and technology unceasing enhancement ,the form has become more complex and concealment. L/C exeternal protection mechanism relatively weak ,and L/C ,the factor of party ,is also the causes of credit fraud .Put an end to the generation of fraud is very difficult ,in practice ,only to make full preparation ,to maximize the avoid the happening of the fraud . L/C trading all parties ,including trade both sides and the bank clerk ,should be prepared to prevent themselves , improve their professional quality ,and enhance the awareness ,etc avoid unnecessary losses . Keywords: L/C letter of credit fraud guard against

信用证结算风险防范

信用证结算风险防范 摘要:自信用证出现以来,这种支付方式发展很快,已经成为国际贸易结算中使用最为广泛和最为重要的一种结算方式。但广泛应用并不意味着最安全,信用证内在交易的基本原则存在导致欺诈产生的理论缺陷,内潜着很强的欺诈风险。因此,正确运用信用证结算方式和有效防范信用证结算欺诈,是维护正常国际贸易秩序的当务之急。本文在分析信用证诈骗产生的原因和种类后,有针对性地提出了防范风险的对策。 关键词:信用证结算;软条款;欺诈;防范措施 信用证是银行以自己的信用作出付款保证,即银行承担第一性的付款责任,这一特点极大地减少了由于商人间交易的不确定性而造成的付款不确定性,为进出口双方提供了很大的保障作用,在理论上这是一种比较安全的结算方式。然而,信用证业务自身的复杂性和独立于合同的抽象性以及单据交易的特点增加了风险防范难度。因此了解并规避信用证结汇风险,对我国外贸实践有着很强的指导意义。 一、信用证结算欺诈的原由 首先是信用证自身存在理论上的缺陷(即“独立抽象性”原则)是造成信用证欺诈的主要原因之一。由于信用证必须交易遵循两大基本原则:独立抽象性原则和严格相符原则。信用证制度本身的缺陷使得犯罪分子有机可乘。 其次,部分从事国际贸易的业务人员素质较低,其防范意识差。从事信用证欺诈活动的人往往都是具有比较丰富的国际贸易经验,整个

欺诈过程都会经过详细周密的计划,对于普通的缺少经验和相关知识的业务人员而言,往往是无法识别的。 最后,银行处理的是单据,而作为银行它是没有义务也没有能力认证单证的真假。这样就给了诈骗者有了伪造单据进行诈骗的极大可能。 二、信用证结算常见的风险种类 1、信用证开立过程及其自身条款风险 (1)进口方伪造信用证。进口商利用伪造、变造、窃取银行已印好的空白格式信用证绕过通知行直接寄出口商,或将过期失效的信用证恶意涂改等,引诱出口方发货,以骗取货物,使出口方货款两空,损失惨重。 (2)软条款信用证。所谓软条款是指信用证中加列一些特殊条款,这些条款使信用证下的开证行付款与否不是取决于单证是否与表面相符,而是取决于第三者或进口商的履约行为。常见的软条款有以下几种:①装运信息须待开证人通知或征得开证人同意,开证行将以修改书的形式另行通知。②货物备妥待运时须经开证人检验。③货到目的港后须经开证人检验才履行付款责任。④信用证暂不生效:本证暂不生效,待进口许可证签发后或待货样经开证人确认后通知生效。这些限制性条款都有可能对受益人的安全收汇构成极大威胁。 (3)进口方设置客检条款。如信用证中规定“货物出运前须经买方检验并出具质量证明”,即通常所说的“客检证明”。买方这样做的原因一来想延缓办证速度,致使我方容易造成交单延迟等情况。而一旦单据有错,修改就变得极不方便,等到修改后的单据交到议付行时往往已