残疾人就业保障金管理办法

关于印发《河北省残疾人就业保障金征缴管理实施办法》的通

知

冀地税发[2003]42号

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关于印发《河北省残疾人就业保障金征缴管理实施办法》的通知

冀地税发[2003]42号 2003年05月15日

各市地方税务局、财政局、残疾人联合会、中国人民银行各市中心支行：

根据《河北省人民政府办公厅关于进一步做好残疾人就业保障金征收工作的通知》（冀政办函[2003]5号）规定，从2003年1月1日起，我省各级各类企业和实行企业化管理的

事业单位的残疾人就业保障金由各级地方税务机关代征。未代征的单位仍执行《河北省分

散按比例安排残疾人就业规定》（省政府第188号令）。为保证残疾人就业保障金征缴工

作的顺利开展，河北省地方税局、河北省财政厅、河北省残疾人联合会、中国人民银行石

家庄中心支行制定了《河北省残疾人就业保障金征缴管理实施办法》，现印发给你们，请

认真贯彻执行。执行中有什么问题，请及时反馈。

省地税局省财政厅省残疾人联合会人行石家庄中心支行

河北省残疾人就业保障金征缴管理实施办法

第一条根据《河北省实施〈中华人民共和国残疾人保障法〉办法》、《河北省分散按比例安排残疾人就业规定》（省政府第188号令）、《河北省人民政府办公厅关于进一步做

好残疾人就业保障金征收工作的通知》（冀政办函[2003]5号）等有关法律、法规，结合本

省实际，制定本办法。

第二条残疾人就业保障金地税机关代征的范围。本省行政区域内未安置或安置残疾人就业达不到规定比例的各级各类企业和实行企业化管理的事业单位（包括中央企业、外省、市驻冀企业、三资企业、联营企业、私营企业等，以下简称各单位）。

第三条我省规定安置残疾人就业的比例为不低于上年度单位在职职工人数的1.5%。安排一名盲人或重度肢体残疾人，按安排两名残疾人计算。本行政区域内安排对象不足的，经当地残疾人工作协调委员会批准，可按实有残疾人数量降低就业比例。征收标准为：（单位上年底实际在职职工人数×应安排比例数-在岗残疾人职工人数）×上年度当地年平均职工工资。对暂未达到残疾人就业比例的单位，按规定向各级地税机关缴纳保障金。按比例安排残疾人不足一人的单位，按比例差额计算缴纳。

单位年底实际在职职工人数包括单位固定工、合同工、临时工（6个月以上）,与计税工资人数一致。

在岗残疾职工人数是指经残联劳服机构确认的残疾人数。

上年度本地区企业职工年平均工资是指各市、县（市）统计部门公布的上年度企业职工年平均工资数。

第四条残疾人就业保障金按照属地原则由各级地税机关按现行税收管理体制征收管理。各市、县（市）、区地税机关征缴的残疾人就业保障金按其总额的10%直接划入省级国库，作为省级残疾人就业保障金收入。省辖市残疾人就业保障金从县（市）、区的提取比例由各市确定后，报省残联、省财政厅和省地税局备案。各级地税机关代收的残疾人就业保障金按规定比例就地入库分别划入省、市、县（市、区）级国库中的"其它部门基金收入"--残疾人就业保障金收入科目8704款。

各级各类企业和实行企业化管理的事业单位缴纳的保障金在企业管理费中列支。

第五条各单位必须在每年的6月底前，持在岗残疾职工的身份证、残疾人证、残疾人就业证、工资领取单、残疾人参加社会基本养老保险证明复印件和按比例安排残疾人就业年审报表等有关资料，到单位所在地残疾人劳动就业服务机构审核认定。

第六条残疾人就业保障金按年度征收，定期缴纳。每年的7-8月份为申报和征收上一年度残疾人就业保障金的时间。

第七条各单位必须在征期内持当地残疾人劳动服务机构审核的按比例安排残疾人就业

年审报表和残疾人证、残疾人参加社会基本养老保险证明等有关材料复印件向主管地方税务机关申报应缴纳的残疾人就业保障金，经审核无误后，开具税收票证，办理入库手续。

第八条各单位在申报残疾人就业保障金时统一使用《河北省地方税收业务表证单书》中的"纳税申报表"。具体填写方法为："税种"栏目填写残疾人就业保障金；"应纳税项目"填写当地安排残疾人就业比例数；"营业（销售）收入"栏目填写上年底实际在职职工人数；"扣除项目"栏目填写在职残疾人职工人数；"计税依据"栏目填写单位上年底实际在职职工人数×应安排比例数-在职残疾人职工人数；"税率"栏目填写上年度当地职工年平均工资；其它栏

目同税款征收一致。

第九条地税机关代征残疾人就业保障金统一使用国家税务总局制定的税收票证。

第十条在银行设有结算帐户的缴费单位，缴纳残疾人就业保障金时使用税收通用缴款书；缴费单位持现金自行到银行缴纳的，也应使用税收通用缴款书；缴费单位持现金直接向地方税务机关缴纳的，地方税务机关应向缴费单位开具税收完税证，作为缴费单位的缴费凭证，并于当日或次日开具税收汇总缴款书缴入国库。

第十一条征收残疾人就业保障金时税收票证的填用方法是："税种"栏目填写残疾人就业保障金；"预算科目" 栏目分别填写残疾人就业保障金、编码为870400；"预算级次" 栏目按照规定比例分别填写省级（10%）、市级和区县级(按照各市与各县、区的分成比例填写)；"课税数量"栏目填写单位上年底实际在职职工人数×应安排比例数-在职残疾人职工人数；"税率或单位税额"栏目填写上年度当地职工年平均工资；其它栏目同税款征收一致。

第十二条残疾人就业保障金的核算、反映比照税收的办法进行。

第十三条不能按时缴纳残疾人就业保障金的单位，在征期内可向主管地方税务机关提出缓缴申请[审批表使用《河北省地方税收业务表证单书》中的"延期缴纳税（费）款申请审批表"]，经县级地方税务机关审核同意后可以缓缴，但最长不得超过3个月。残疾人就业保障金原则上不能减免，对缴纳残疾人就业保障金确有困难的单位，须在每年的6月底前提出书面申请，经同级地方税务机关和同级残联劳服机构审核同意后，报同级人民政府残疾人工作协调委员会办公室批准后，可酌情予以减缴或免缴（减缴、免缴文书由各市自定）。

第十四条各级地方税务机关有权对应缴单位缴纳残疾人就业保障金的情况进行监督、检查。

第十五条对未经批准，未申报和未按时足额缴纳残疾人就业保障金的单位，从9月1

日起，按日加收5‰的滞纳金。滞纳金数额由主管地税机关认定后，与残疾人就业保障金一并征收。对拒不缴纳的单位，按照河北省人民政府令第188号第十七条的规定执行。

第十六条本办法未尽事宜，按《河北省实施〈中华人民共和国残疾人保障法〉办法》、《河北省分散按比例安排残疾人就业规定》（省政府第188号令）、《河北省人民政府办公厅关于进一步做好残疾人就业保障金征收工作的通知》（冀政办函[2003]5号）等有关法律、法规执行。

第十七条各市可根据本办法制定具体的实施意见。

第十八条本办法由省地税局和省残联负责解释。

第十九条本办法自2003年1月1日起执行。

采购合同有履约保证金

编号：_______________本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载 采购合同有履约保证金 甲方：___________________ 乙方：___________________ 日期：___________________

采购合同有履约保证金 篇一：政府采购活动中如何正确处理履约保证金 政府采购活动中如何正确处理履约保证金 20XX-09-0510:12 作者：李平来源：enet硅谷动力［收 藏到e起摘］ 【编者按】 《政府采购货物和服务招标投标管理办法》（以下简称 《管理办法》），公布实施后，一些业内人士认为，原来将中标供应商的投标保证金直接转变成履约保证金的作法不再符合规定了 ... 【正文】 【enet硅谷动力专稿】《政府采购货物和服务招标投标管理办法》（以下简称《管理办法》），公布实施后，一些业内人士认为，原来将中标供应商的投标保证金直接转变成履约保证金的作法不再符合规定了。笔者认为，《管理办法》 只是对招标采购单位退付投标保证金的时间和逾期退还投标保证金应负的经济责任作了规定，并没有规定不允许“将 中标供应商的投标保证金直接转变成履约保证金”。为了更 好地说明这一问题，并着重解决好在政府采购活动中正确处理履约保证金的认识和操作问题，现根据自己对《管理办法》

的理解，并结合实践中的具体做法，就如何处理好履约保证金问题，谈一点个人的看法，以与各地政府采购同仁们商榷。 《管理办法》对履约保证金的收取和退付问题的规定 《管理办法》适用于“采购人及采购代理机构进行政府 采购货物或者服务招标投标活动”，应该对政府采购货物或者服务招标投标活动中投标保证金的交纳和退付作出规定。 本办法第三十七条规定，招标采购单位应当在中标通知书发出后五个工作日内退还未中标供应商的投标保证金，在采购合同签订后五个工作日内退还中标供应商的投标保证金。招标采购单位逾期退还投标保证金的，除应当退还投标保证金本金外，还应当按商业银行同期贷款利率上浮20疝的利率 支付资金占用费。从这条规定来看，它并没有规定不能收取或者不能将投标保证金转为履约保证金。 在政府采购采购活动中，向供应商收取履约保证金是为了保证供应商能按规定履行合同，以监督供应商的履约行为，这应该是合同履行期间的问题，而不属于招标投标活动的问题。因为投标和履约本来就是整个采购活动中的两个不同阶段，收取投标保证金和履约保证金是整个采购活动中两个不同阶段为了确保采购活动顺利进行所采取的措施而已。因此 上可以说，《管理办法》对投标保证金的收取和退付作出决定是合适的，但如果再对履约保证金的收取和退付作出规定就显得不合适了，甚至可以说成法律法规的“越位”；而履 约保证金既然是约束供应在履行合同过程中行为，理所当然应该是《合同法》调

【第82号令】《证券期货业信息安全保障管理规定》

欢迎阅读证券期货业信息安全保障管理办法 第一章总则 第一条为了保障证券期货信息系统安全运行，加强证券期货业信息安全管理工作，促进证券期货市场稳定健康发展，保护投资者合法权益，根据《证券法》、《证券投资基金法》、《期货交易管理条例》及信息安全保障相关的法律、行政法规，制定本办法。 第二条证券期货业信息安全保障、管理、监督等工作适用本办法。 第三条证券期货业信息安全保障工作实行“谁运行、谁负责，谁使用、谁负责”、安全优先、保障发展的原则。 第四条证券期货业信息安全保障的责任主体应当执行国家信息安全相关法律、行政法规和行业相关技术管理规定、技术规则、技术指引和技术标准，开展信息安全工作，保护投资者交易安全和数据安全，并对本机构信息系统安全运行承担责任。 前款所称责任主体，包括承担证券期货市场公共职能的机构、承担证券期货行业信息技术公共基础设施运营的机构等证券期货市场核心机构及其下属机构（以下简称核心机构），证券公司、期货公司、基金管理公司、证券期货服务机构等证券期货经营机构（以下简称经营机构）。 第五条开展证券客户交易结算资金第三方存管业务，银证、

银期、银基转账和结算业务，基金托管和销售业务的机构应当按照有关规定保障相关业务系统的安全运行。 第六条为证券期货业提供软硬件产品或者技术服务的供应商（以下简称供应商），应当保证所提供的软硬件产品或者技术服务符合国家及证券期货业信息安全相关的技术管理规定、技术规则、技术指引和技术标准。 第七条中国证监会支持、协助国家信息安全管理部门组织实施信息安全相关法律、行政法规，依法对证券期货业信息安全保障工作实施监督管理。 中国证监会派出机构按照授权履行监督管理职责。 第八条中国证监会及其派出机构与国家信息安全管理部门、相关行业管理部门建立信息安全协调机制，与国家有关专业安全机构和标准化组织建立信息安全合作机制。 第九条证券、期货、证券投资基金等行业协会（以下简称证券期货行业协会）依照本办法的规定，对会员的信息安全工作实行自律管理。 第十条核心机构依照本办法的规定，对市场相关主体关联信息系统的安全保障工作进行督促、指导。 第二章基本要求 第十一条核心机构和经营机构应当具有合格的基础设施。机

2020年《残疾人就业保障金管理暂行规定》全文文档

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《残疾人就业保障金管理暂行规定》全文文档 前言语料：温馨提醒，公务文书，又叫公务文件，简称公文，是法定机关与社会组 织在公务活动中为行使职权，实施管理而制定的具有法定效用和规范体式的书面文 字材料，是传达和贯彻方针和政策，发布行政法规和规章，实行行政措施，指示答 复问题，知道，布置和商洽工作，报告情况，交流经验的重要工具 本文内容如下：【下载该文档后使用Word打开】 第一条在贯彻实施《中华人民共和国残疾人保障法》的过程中，一些地方法规规定机关、团体、企业事业单位和城乡集体经济组织安排残疾人就业达不到一定比例的，要交纳残疾人保障金(以下简称“保障金”)。为了规范和加强“保障金”的管理，特制定本《规定》。 第二条“保障金”是指在实施分散按比例安排残疾人就业的地区，凡安排残疾人达不到省、自治区、直辖市人民政府规定比例的机关、团体、企业事业单位和城乡集体经济组织，根据地方有关法规的规定，按照年度差额人数和上年度本地区职工年平均工资计算交纳用于残疾人就业的专项资金。“保障金”按属地原则交纳，中央部门所属单位按照所在地地方法规的有关规定办理。 机关、团体、企业事业单位和城乡集体经济组织，应当按照《中华人民共和国残疾人保障法》的有关规定，积极创造条件，

逐步达到规定的安排比例。 第三条企业、城乡集体经济组织交纳的“保障金”从管理费用中列支，机关、团体和事业单位交纳的“保障金”从单位预算经费包干结余或收支结余中列支。 第四条“保障金”的收取、使用和管理，由县级以上(含县级)残疾人劳动服务机构具体负责，并接受本地区残疾人联合会的领导。 第五条机关、团体、事业单位因经费困难，企业因政策性亏损等原因，确需减免“保障金”的，由单位提出申请，报同级财政部门和残疾人联合会，经财政部门会同残疾人联合会审批后，可以给予减免照顾。未经批准，逾期不交者，可对逾期不交的部分按日加收5‰滞纳金。 第六条“保障金”专项用于下列开支： (一)补贴残疾人职业培训费用; (二)奖励超比例安置残疾人就业的单位及为安排残疾人就业做出显著成绩的单位; (三)有偿扶持残疾人集体从业、个体经营; (四)经同级财政部门批准，适当补助残疾人劳动服务机构经费开支。 (五)经同级财政部门批准，直接用于残疾人就业工作的其他开支。 “保障金”必须按照上述规定用途使用，任何部门不得平调或挪作他用。

施工履约保证金暂行管理办法

施工履约保证金暂行管理办法 为进一步规范集团工程建设项目施工承包单位（以下简称承包方）的合同履约行为，避免承包方因违约给发包方造成经济损失或声誉影响，并保证发包方的损失能够得到及时补偿，特制定《施工履约保证金暂行管理办法》（以下简称本办法）。 第一条承包方提供的履约保证金包括现金转账、银行汇票或现金支票，承包方不能提供履约保证金时可以提供银行开具的履约保函。 第二条承包方范围：集团入围库中的签约施工单位、中标施工单位，工程建设有限公司签约的专业分包单位、劳务分包公司，与劳务分包公司签约的承包队伍。第三条履约保证金收缴主体为工程项目发包方，工程项目包括以年度发包的工程建设项目和以单位工程发包的建设项目。承包方与项目公司签约时，可不用缴纳履约保证金。 第四条履约保证金的收取按以下方式进行： 1、承包方直接与项目公司签约时，以合同为单位，由项目公司进行收取。 2、承包方以专业分包形式与签约时，以授权委托书为单位，由收取。一份授权委托书只能对应一个区域管理中心的地域范围，跨区域的要另行出具授权委托书。 3、承包方以劳务分包形式与签约时，以劳务分包公司为单位，由中燃宏远取。与劳务分包公司签约的承包队伍，由劳务分包公司收取，并与共管。 4、履约保证金在签约后15日内交给发包方。 第五条履约保证金的收取额度按照以下方式进行： 1、以年度发包形式签订的工程建设合同，每份合同履约保证金不低于50万元。 2、以专业分包形式与签约的工程建设合同，专业分包队伍每份授权委托书履约保证金不低于50万元。

3、以劳务分包形式与签约的工程建设合同，劳务分包公司每份履约保证金不低于50万元。 4、与劳务分包公司签约的承包队伍，要求每支承包队伍交纳履约保证金不低于20万元。 5、以单项工程发包的工程建设项目，每个单项工程收取合同金额的10%作为履约保证金。 第六条根据成本变化、管控要求、项目类型等因素，集团总部有权对履约保证金的额度进行调整。 第七条保证金的管理 1、履约保证金由发包方专项管理。发包方收到保证金后，按集团制度要求将相关款项存入大额账户。 2、履约保证金在以下情况时，可由发包方扣除。 （1）发生工期延误、工程质量安全事故，承包方承担直接或间接责任时，保证金可用于违约赔偿、事故的处理或事故补偿； （2）承包方因虚报工程量、虚假签证、故意使用不合格材料，保证金可用于抵偿发包方的损失； （3）因承包方拖欠、克扣承包班组费用，导致班组或工人擅自停工、围堵闹事、聚众上访等事件，保证金可用于进行发包方损失的补偿和相关费用的支付； （4）承包方不能按时提供工程竣工资料和工程结算资料，发包方可扣除部分保证金用于资料的完善； （5）按照合同约定，承包方出现违约时，用于违约补偿。 （6）除上述情况以外，承包方发生其他违规行为，经发现并核实后，由发包方进行处罚，必要时可扣除相应履约保证金。 3、履约保证金在工程完工后，由承包方提交完整的竣工资料，经发包方审核且竣工验收合格后3个月内退还承包方，如续签合同保证金不退还。

期货公司监督管理办法

期货公司监督管理办法 第一章总则 第一条为了规范期货公司经营活动，加强对期货公司监督管理，保护客户合法权益，推进期货市场建设，根据《公司法》和《期货交易管理条例》等法律、行政法规，制定本办法。 第二条在中华人民共和国境内设立的期货公司，适用本办法。 第三条期货公司应当遵守法律、行政法规和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）的规定，审慎经营，防范利益冲突，履行对客户的诚信义务。 第四条期货公司的股东、实际控制人和其他关联人不得滥用权利，不得占用期货公司资产或者挪用客户资产，不得侵害期货公司、客户的合法权益。 第五条中国证监会及其派出机构依法对期货公司及其分支机构实行监督管理。 中国期货业协会、期货交易所按照自律规则对期货公司实行自律管理。 期货保证金安全存管监控机构依法对客户保证金安全实施监控。 第二章设立、变更与业务终止 第六条申请设立期货公司，除应当符合《期货交易管理条例》第十六条规定的条件外，还应当具备下列条件： （一）具有期货从业人员资格的人员不少于15人； （二）具备任职资格的高级管理人员不少于3人。 第七条持有5%以上股权的股东为法人或者其他组织的，应当具备下列条件： （一）实收资本和净资产均不低于人民币3000万元； （二）净资产不低于实收资本的50%，或有负债低于净资产的50%，不存在对财务状况产生重大不确定影响的其他风险； （三）没有较大数额的到期未清偿债务； （四）近3年未因重大违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚； （五）未因涉嫌重大违法违规正在被有权机关立案调查或者采取强制措施； （六）近3年作为公司（含金融机构）的股东或者实际控制人，未有滥用股东权利、逃避股东义务等不诚信行为； （七）不存在中国证监会根据审慎监管原则认定的其他不适合持有期货公司股权的情形。 第八条持有期货公司5%以上股权的个人股东应当符合本办法第七条第（三）项至第（七）项规定的条件，且其个人金融资产不低于人民币3000万元。 第九条持有期货公司5%以上股权的境外股东，除应当符合本办法第七条规定的条件外，还应当具备下列条件： （一）依其所在国家或者地区法律设立、合法存续的金融机构； （二）近3年各项财务指标及监管指标符合所在国家或者地区法律的规定和监管机构的要求； （三）所在国家或者地区具有完善的期货法律和监督管理制度，其期货监管机构已与中国证监会签订监管合作备忘录，并保持有效的监管合作关系；

建设工程质量保证金管理办法(最新)

建设工程质量保证金管理办法 第一条为规范建设工程质量保证金管理，落实工程在缺陷责任期内的维修责任，根据《中华人民共和国建筑法》《建设工程质量管理条例》《国务院办公厅关于清理规范工程建设领域保证金的通知》和《基本建设财务管理规则》等相关规定，制定本办法。 第二条本办法所称建设工程质量保证金（以下简称保证金）是指发包人与承包人在建设工程承包合同中约定，从应付的工程款中预留，用以保证承包人在缺陷责任期内对建设工程出现的缺陷进行维修的资金。 缺陷是指建设工程质量不符合工程建设强制性标准、设计文件，以及承包合同的约定。 缺陷责任期一般为1年，最长不超过2年，由发、承包双方在合同中约定。 第三条发包人应当在招标文件中明确保证金预留、返还等内容，并与承包人在合同条款中对涉及保证金的下列事项进行约定： （一）保证金预留、返还方式； （二）保证金预留比例、期限； （三）保证金是否计付利息，如计付利息，利息的计算方式；

（四）缺陷责任期的期限及计算方式； （五）保证金预留、返还及工程维修质量、费用等争议的处理程序； （六）缺陷责任期内出现缺陷的索赔方式； （七）逾期返还保证金的违约金支付办法及违约责任。 第四条缺陷责任期内，实行国库集中支付的政府投资项目，保证金的管理应按国库集中支付的有关规定执行。其他政府投资项目，保证金可以预留在财政部门或发包方。缺陷责任期内，如发包方被撤销，保证金随交付使用资产一并移交使用单位管理，由使用单位代行发包人职责。 社会投资项目采用预留保证金方式的，发、承包双方可以约定将保证金交由第三方金融机构托管。 第五条推行银行保函制度，承包人可以银行保函替代预留保证金。 第六条在工程项目竣工前，已经缴纳履约保证金的，发包人不得同时预留工程质量保证金。 采用工程质量保证担保、工程质量保险等其他保证方式的，发包人不得再预留保证金。 第七条发包人应按照合同约定方式预留保证金，保证金总预留比例不得高于工程价款结算总额的5%。合同约定由承包人以银行保函替代预留保证金的，保函金额不得高于工程价款结算总额的5%。

期货交易所管理办法

期货交易所管理办法 第一章总则 第一条 为了加强对期货交易所的监督管理，明确期货交易所职责，维护期货市场秩序，促进期货市场积极稳妥发展，根据《期货交易管理条例》，制定本办法。 第二条 本办法适用于在中华人民共和国境内设立的期货交易所。 第三条 本办法所称期货交易所是指依照《期货交易管理条例》和本办法规定设立，不以营利为目的，履行《期货交易管理条例》和本办法规定的职责，按照章程和交易规则实行自律管理的法人。 第四条 经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）批准，期货交易所可以采取会员制或者公司制的组织形式。 会员制期货交易所的注册资本划分为均等份额，由会员出资认缴。 公司制期货交易所采用股份有限公司的组织形式。 第五条 中国证监会依法对期货交易所实行集中统一的监督管理。 第二章设立、变更与终止 第六条 设立期货交易所，由中国证监会审批。未经国务院或者中国证监会批准，任何单位

或者个人不得设立期货交易场所或者以任何形式组织期货交易及其相关活动。 第七条 经中国证监会批准设立的期货交易所，应当标明“商品交易所”或者“期货交易所”字样。其他任何单位或者个人不得使用期货交易所或者近似的名称。 第八条 期货交易所除履行《期货交易管理条例》规定的职责外，还应当履行下列职责： （一）制定并实施期货交易所的交易规则及其实施细则； （二）发布市场信息； （三）监管会员及其客户、指定交割仓库、期货保证金存管银行及期货市场其他参与者的期货业务； （四）查处违规行为。 第九条 申请设立期货交易所，应当向中国证监会提交下列文件和材料： （一）申请书； （二）章程和交易规则草案； （三）期货交易所的经营计划； （四）拟加入会员或者股东名单； （五）理事会成员候选人或者董事会和监事会成员名单及简历； （六）拟任用高级管理人员的名单及简历； （七）场地、设备、资金证明文件及情况说明；

残疾人就业保障金知识培训

残疾人就业保障金知识培训资料 一、征收范围 广州市行政区域内未按规定比例安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业等各类用人单位（包括中央、省驻穗单位，在本市登记的外地驻穗单位和企业、港澳台商投资企业以及外商投资企业），应当依法缴纳保障金。 二、征收模式 残疾人保障金由残疾人联合会核定，地方税务机关代征。 三、征收标准 ?保障金按年征收。用人单位安排残疾人就业未达到 1.5%比例的，按实际差额人数和统计部门公布的上年度在职职工年平均工资标准的 80％计缴保障金。 ?应缴保障金＝（上年度平均在职职工总数×1.5％－在职残疾 职工人数）×统计部门公布的上年度在职职工年平均工资 ×80%。 ?在规定时间内不办理按比例安排残疾人就业年审的用人单位，视为未安排残疾人就业，按上述规定征收保障金。

四、征收程序 ?（一）由残疾人联合会依据用人单位在社保、统计等部门登记人数，核计应缴纳保障金数额，并将应缴纳数额移送地方税务机关代征。 ?（二）已与广州市各区（市）地方税务机关签订《委托银行代划缴税、费协议书》(简称“ETS 协议”)的用人单位， 由机构所在地地方税务机关直接划扣应缴保障金；其他未签订ETS 协议的用人单位，应到机构所在地地方税务机 关办税服务厅缴纳。 ?（三）用人单位应缴保障金的缓减免申请审批，由残疾人联合会在就业年审时按规定办理，逾期提出的不予受理。、 ?（四）对多收重收保障金的，由用人单位提出申请，经残疾人联合会、地方税务机关、财政部门审核后，参照税款退库办法办理。 ?（五）逾期不缴纳保障金的，从欠缴之日起按日加收5‰滞纳金；仍不缴纳的，依法申请人民法院强制执行。

履约保证金的概念与法律规定

一、履约保证金的概念与法律规定 所谓合同履约保证金，是指大型招标项目、工程招标、政府采购项目或者拍卖，为了防止各种不确定性和风险以及考察中标单位有没有实力完成此采购项目的一种程序，属于一种特殊的督促中标人履行合同的措施，具有控制合同有效执行与风险防范的功能。招标人在招标文件中一般规定，中标的投标人需要提交合同履约保证金，它是保证履行合同义务的担保。依照《招标投标法》第四十六条第二款的规定，招标文件要求中标人提交履约保证金的，中标人应当提交。履约保证金制度是《招标投标法》为确保工程质量和工期所建立的一项法律制度，采购人在招标文件中也确实可以运用这项制度来保证工程质量和工期。从法律上讲，我认为履约保证金既不同于定金，也不同于预付款，更不同于保证。但是《招标投标法》没有对实施这项制度的相关条件作出详细的规定，比如，履约保证金交付的比例，如何监管，由谁监管等等，致使实践中出现较多的问题。财政部《政府采购货物和服务招投管理办法》第36条和第37条中，对投标保证金的收取比例进行了明确的规定,但对履约保证金收取与管理没有任何规定,政府采购中心具体操作的时候也没有统一标准。

二、履约保证金的作用 履约保证金约束主体十分明确，就是项目中标人，履约保证金的主要作用是保证完全履行合同，保证按合同约定的质量、标准和工期条款履行合同。为了控制中标人合同履行过程中的折扣与水分问题，让中标人在合同执行前交纳一定数额的履约保证金，根据合同随时考核验收，发现问题限时整改，否则将会没收或部分扣除履约保证金，在具体操作中，误期赔偿费也可从应付货款或履约保证金中扣除。笔者认为，建立履约保证金制度对促使中标人履约、防止中标人违约，督促中标人履行合同义务，对违约者进行惩戒等具有重要的作用。 三、履约保证金操作实例 由于相关法规及办法对履约保证金的收取与管理没有 规定,具体操作时没有统一标准，各地的操作方法都不一样，笔者查阅了有关资料，一般的做法都是把保证金交给集中采购机构，但是交付的金额与时间、有效期、退还时间有些不同。 1、有些地方把履约保证金作为合同生效的条件，在接到中标通知书后7天内，中标人应按合同规定向业主提交履

期货交易管理条例

期货交易管理条例 第一章总则 第一条为了规期货交易行为，加强对期货交易的监督管理，维护期货市场秩序，防风险，保护期货交易各方的合法权益和社会公共利益，促进期货市场积极稳妥发展，制定本条例。 第二条任何单位和个人从事期货交易，包括商品和金融期货合约、期权合约交易及其相关活动，应当遵守本条例。 第三条从事期货交易活动，应当遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则。禁止欺诈、幕交易和操纵期货交易价格等行为。 第四条期货交易应当在依法设立的期货交易所或者国务院期货监督管理机构批准的其他交易场所进行。 禁止在国务院期货监督管理机构批准的期货交易场所之外进行期货交易，禁止变相期货交易。 第五条国务院期货监督管理机构对期货市场实行集中统一的监督管理。 国务院期货监督管理机构派出机构依照本条例的有关规定和国务院期货监督管理机构的授权，履行监督管理职责。 第二章期货交易所 第六条设立期货交易所，由国务院期货监督管理机构审批。

未经国务院期货监督管理机构批准，任何单位或者个人不得设立期货交易所或者以任何形式组织期货交易及其相关活动。 第七条期货交易所不以营利为目的，按照其章程的规定实行自律管理。期货交易所以其全部财产承担民事责任。期货交易所的负责人由国务院期货监督管理机构任免。 期货交易所的管理办法由国务院期货监督管理机构制定。 第八条期货交易所会员应当是在中华人民国境登记注册的企业法人或者其他经济组织。 期货交易所可以实行会员分级结算制度。实行会员分级结算制度的期货交易所会员由结算会员和非结算会员组成。 结算会员的结算业务资格由国务院期货监督管理机构批准。国务院期货监督管理机构应当在受理结算业务资格申请之日起3个月做出批准或者不批准的决定。 第九条有《中华人民国公司法》第一百四十七条规定的情形或者下列情形之一的，不得担任期货交易所的负责人、财务会计人员： (一)因行为或者违纪行为被解除职务的期货交易所、证券交易所、证券登记结算机构的负责人，或者期货公司、证券公司的董事、监事、高级管理人员，以及国务院期货监督管理机构规定的其他人员，自被解除职务之日起未逾5年； (二)因行为或者违纪行为被撤销资格的律师、注册会计师或者投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、验证机构的专业人员，自被撤销资格之日起未逾5年。

《残疾人就业保障金管理暂行规定》全文.doc

2019年《残疾人就业保障金管理暂行规定》 全文 《残疾人就业保障金管理暂行规定》全文 第一条在贯彻实施《中华人民共和国残疾人保障法》的过程中，一些地方法规规定机关、团体、企业事业单位和城乡集体经济组织安排残疾人就业达不到一定比例的，要交纳残疾人保障金(以下简称“保障金”)。为了规范和加强“保障金”的管理，特制定本《规定》。 第二条“保障金”是指在实施分散按比例安排残疾人就业的地区，凡安排残疾人达不到省、自治区、直辖市人民政府规定比例的机关、团体、企业事业单位和城乡集体经济组织，根据地方有关法规的规定，按照年度差额人数和上年度本地区职工年平均工资计算交纳用于残疾人就业的 专项资金。“保障金”按属地原则交纳，中央部门所属单位按照所在地地方法规的有关规定办理。 机关、团体、企业事业单位和城乡集体经济组织，应当按照《中华人民共和国残疾人保障法》的有关规定，积极创造条件，逐步达到规定的安排比例。 第三条企业、城乡集体经济组织交纳的“保障金”从管理费用中列支，机关、团体和事业单位交纳的“保障金”从单位预算经费包干结余或收支结余中列支。

第四条“保障金”的收取、使用和管理，由县级以上(含县级)残疾人劳动服务机构具体负责，并接受本地区残疾人联合会的领导。 第五条机关、团体、事业单位因经费困难，企业因政策性亏损等原因，确需减免“保障金”的，由单位提出申请，报同级财政部门和残疾人联合会，经财政部门会同残疾人联合会审批后，可以给予减免照顾。未经批准，逾期不交者，可对逾期不交的部分按日加收5‰滞纳金。 第六条“保障金”专项用于下列开支： (一)补贴残疾人职业培训费用; (二)奖励超比例安置残疾人就业的单位及为安排残疾人就业做出显著成绩的单位; (三)有偿扶持残疾人集体从业、个体经营; (四)经同级财政部门批准，适当补助残疾人劳动服务机构经费开支。 (五)经同级财政部门批准，直接用于残疾人就业工作的其他开支。 “保障金”必须按照上述规定用途使用，任何部门不得平调或挪作他用。 第七条各级残疾人劳动服务机构应建立健全“保障金”的财务管理制度，配备专门人员负责“保障金”的收支管理，接受财政、审计部门的检查和监督。 第八条收取“保障金”，必须使用财政部统一制定，省级财政部门印制发放的《残疾人就业保障金专用票据》，并加盖本地区残疾人劳动服务机构印章。 第九条“保障金”暂按预算外资金进行管理，实行财政专户

履约保证金详细规定及编制办法大全

建设项目履约保证金管理规定 一、目的 为加强建设项目履约保证管理，保障履约保证金的资金安全，规范履约保证金的收取、保管、使用及退还程序，特制订本规定。 二、范围及对象 本规定适用于所实施的建设项目，按规定由承包人向发包人提交履约保证，包括项目管理、勘察设计、监理、施工等履约保证金。 三、履约保证金的形式 1、银行保函：银行保函的格式、有效期、银行等级等应严格按招标文件，银行保函应由中国注册且营业地点在广州行政辖内的银行开具的保函，是不可撤销银行保函。 2、现金保证金（或支票）：现金保证金（或支票）按规定存入财政部门 指定的专用账户，并受财政部门管理。 四、履约保证金额及有效期限 1、各类履约保证金额为中标价（人民币）的10%。 2、履约保证金的有效期限从合同签订直至项目完成结算财政评审，取得财政投资评审处理意见通知书之日止。 3、银行保函格式须符合招标文件和合同管理规定，如无特别要求，则应出具无固定期限保函。 4、服务类项目无法出具无固定期限保函的，承包人须事前向发包人提出书面报告，在取得发包人同意后，可出具固定期限保函，同时承包人须按发包人

的要求对保函作无条件延期的书面承诺（附件1）；固定期限银行保函有效期应不低于5年。固定期限银行保函所承保的项目，当保函的有效期已满达3年但项目未完工或未完成竣工验收时，承包人应主动办理新保函续保，且新保函有效期不低于5年；以此类推，每当固定期限保函有效期满达3年而项目却未完工或未完成竣工验收时，承包人均应及时办理新保函续保。 5、施工类项目无法出具无固定期限保函的，承包人须事前向发包人提出书面报告，在取得发包人同意后，可出具固定期限保函，同时承包人须按发包人的要求对保函作无条件延期的书面承诺（附件1）。固定期限银行保函有效期原则上应不低于6年。固定期限银行保函所承保的项目，当保函的有效期已满达4年但项目未完工或未完成竣工验收时，承包人应主动办理新保函续保，且新保函有效期不低于6年；以此类推，每当固定期限保函有效期满达5年而项目却未完工或未完成竣工验收时，承包人均应及时办理新保函续保。 6、对于现场具备良好施工环境和作业条件的施工类项目，固定期限银行保函有效期经办务会另行研究决定。 7、若在银行保函到期前6个月，承包人仍未办妥新保函续保的，发包人有权停止拨付合同款，同时将承包人的不良行为报送上级建设行政主管部门，对承包人记录不良行为和诚信动态扣分。 五、办理程序 （一）履约保证金的收取 1、从2018年起，对所管辖建设项目中公开招标的服务类、施工类项目执行如下要求： 服务类、施工类项目的履约保证金采用银行保函形式提交。

期货交易管理条例(2017修订)

第八条期货交易所会员应当是在中华人民共和国境内登记注册的企业法人或者其他经济组织。 期货交易所可以实行会员分级结算制度。实行会员分级结算制度的期货交易所会员由结算会员和非结算会员组成。 第九条有《中华人民共和国公司法》第一百四十六条规定的情形或者下列情形之一的，不得担任期货交易所的负责人、财务会计人员： （一）因违法行为或者违纪行为被解除职务的期货交易所、证券交易所、证券登记结算机构的负责人，或者期货公司、证券公司的董事、监事、高级管理人员，以及国务院期货监督管理机构规定的其他人员，自被解除职务之日起未逾5年； （二）因违法行为或者违纪行为被撤销资格的律师、注册会计师或者投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、验证机构的专业人员，自被撤销资格之日起未逾5年。 第十条期货交易所应当依照本条例和国务院期货监督管理机构的规定，建立、健全各项规章制度，加强对交易活动的风险控制和对会员以及交易所工作人员的监督管理。期货交易所履行下列职责： （一）提供交易的场所、设施和服务； （二）设计合约，安排合约上市； （三）组织并监督交易、结算和交割； （四）为期货交易提供集中履约担保； （五）按照章程和交易规则对会员进行监督管理； （六）国务院期货监督管理机构规定的其他职责。 期货交易所不得直接或者间接参与期货交易。未经国务院期货监督管理机构审核并报国务院批准，期货交易所不得从事信托投资、股票投资、非自用不动产投资等与其职责无关的业务。 第十一条期货交易所应当按照国家有关规定建立、健全下列风险管理制度： （一）保证金制度； （二）当日无负债结算制度； （三）涨跌停板制度； （四）持仓限额和大户持仓报告制度； （五）风险准备金制度； （六）国务院期货监督管理机构规定的其他风险管理制度。 实行会员分级结算制度的期货交易所，还应当建立、健全结算担保金制度。 第十二条当期货市场出现异常情况时，期货交易所可以按照其章程规定的权限和程序，决定采取下列紧急措施，并应当立即报告国务院期货监督管理机构： （一）提高保证金； （二）调整涨跌停板幅度； （三）限制会员或者客户的最大持仓量； （四）暂时停止交易； （五）采取其他紧急措施。 前款所称异常情况，是指在交易中发生操纵期货交易价格的行为或者发生不可抗拒的突发事件以及国务院期货监督管理机构规定的其他情形。 异常情况消失后，期货交易所应当及时取消紧急措施。 第十三条期货交易所办理下列事项，应当经国务院期货监督管理机构批准： （一）制定或者修改章程、交易规则；

履约保证金的法律规定

履约保证金的法律规定 一、履约保证金的概念与法律规定所谓合同履约保证金，是指大型招标项目、工程招标、政府采购项目或者拍卖，为了防止各种不确定性和风险以及考察中标单位有没有实力完成此采购项目的一种程序，属于一种特殊的督促中标人履行合同的措施，具有控制合同有效执行与风险防范的功能。招标人在招标文件中一般规定，中标的投标人需要提交合同履约保证金，它是保证履行合同义务的担保。依照《招标投标法》第四十六条第二款的规定，招标文件要求中标人提交履约保证金的，中标人应当提交。履约保证金制度是《招标投标法》为确保工程质量和工期所建立的一项法律制度，采购人在招标文件中也确实可以运用这项制度来保证工程质量和工期。从法律上讲，我认为履约保证金既不同于定金，也不同于预付款，更不同于保证。但是《招标投标法》没有对实施这项制度的相关条件作出详细的规定，比如，履约保证金交付的比例，如何监管，由谁监管等等，致使实践中出现较多的问题。财政部《政府采购货物和服务招投管理办法》第36条和第37条中，对投标保证金的收取比例进行了明确的规定,但对履约保证金收取与管理没有任何规定,政府采购中心具体操作的时候也没有统一标准。二、履约保证金的作用履约保证金约束主体十分明确，就是项目中标人，履约保证金的主要作用是保证完全履行合同，保证按合同约定的质量、标准和工期条款履行合同。为了控制中标人合同履行过程中的折扣与水分问题，让中标人在合同执行前交纳一定数额的履约保证金，根据合同随时考核验收，发现问题限时整改，否则将会没收或部分扣除履约保证金，在具体操作中，误期赔偿费也可从应付货款或履约保证金中扣除。笔者认为，建立履约保证金制度对促使中标人履约、防止中标人违约，督促中标人履行合同义务，对违约者进行惩戒等具有重要的作用。 三、履约保证金操作实例由于相关法规及办法对履约保证金的收取与管理没有规定,具体操作时没有统一标准，各地的操作方法都不一样，笔者查阅了有关资料，一般的做法都是把保证金交给集中采购机构，但是交付的金额与时间、有效期、退还时间有些不同。1、有些地方把履约保证金作为合同生效的条件，在接到中标通知书后7天内，中标人应按合同规定向业主提交履约保证金或履约保函。在供需双方和采购中心法定代表人或其授权代理人签字并加盖公章并且需方收到供方提交的履约保证金后合同生效。2、履约保证金金额有些地方是中标合同价的5％以内，有些地方是中标合同价的10％以内，施工履约保证金金额有些地方规定为中标价的20％。3、履约保证金退还的时间做法也有所不同，基本上不计利息退还。如采购的是货物，有些地方是经采购人验收合格之日起3个工作日内返还，不计利息，也有20个工作日内返还的。有些地方规定货物经采购人验收合格交付之日后不计利息退还。工程履约保证金的有效期直至工程竣工验收合格备案后的第2天，在此期间中标人出现按施工合同应对业主给付经济赔偿的情况时，业主有权从履约保证金中取得赔偿金额；余额由业主在有效期届满后5天内按中国建设银行同期贷款利率计息后本息全额退还给中标人。 4、不少采购机构在标书中注明投标人中标后投标保证金将自动转为履约保证金，一旦

期货交易管理条例(doc30页)

期货交易管理条例（doc 30页） 期货交易管理条例 第一章总贝U 第一条为了规范期货交易行为，加强对期货交易的监督管理，维护期货市场秩序，防范风险，保护期货交易各方的合法权益和社会公共利益，促进期货市场积极稳妥发展，制定本条例。 第二条任何单位和个人从事期货交易，包括商品和金融期货合约、期权合约交易及其相关活动，应当遵守本条例。 第三条从事期货交易活动，应当遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则。禁止欺诈、内幕交易和操纵期货交易价格等违法行为。 第四条期货交易应当在依法设立的期货交易所或者国务院期货监督管理机构批准的其他交易场所进行。 禁止在国务院期货监督管理机构批准的期货交易场所之外进行期货交易，禁止变相期货交

易。 第五条国务院期货监督管理机构对期货市场实行集中统一的监督管理。 国务院期货监督管理机构派出机构依照本条例的有关规定和国务院期货监督管理机构的授权，履行监督管理职责。 第二章期货交易所 未经国务院期货监督管理机构批准，任何单位或者个人不得设立期货交易所或者以任何形式组织期货交易及其相关活动。 第七条期货交易所不以营利为目的，按照其章程的规定实行自律管理。期货交易所以其全部财产承担民事责任。期货交易所的负责人由国务院期货监督管理机构任免。 期货交易所的管理办法由国务院期货监督管理机构制定。 第八条期货交易所会员应当是在中华人民共和国境内登记注册的企业法人或者其他经济组织。 期货交易所可以实行会员分级结算制度。实行会员分级结算制度的期货交易所会员由结算会员和非结算会员组成。 结算会员的结算业务资格由国务院期货监督管理机构批准。国务院期货监督管理机构应当在受理结算业务资格申请之日起3个月内做岀批准或者不批准的决定。 第九条有《中华人民共和国公司法》第一百四十七条规定的情形或者下列情形之一的，不得担任期货交易所的负责人、财务会计人员： 第六条设立期货交易所，由国务院期货监督管理机构审批。

2019期货从业考试《法律法规》汇总

(一)期货交易管理条例 1.总则 1.1 从事期货交易活动，遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则。 1.2 期货交易应当在国务院批准的或者国务院期货监督管理机构批准的其他期货交易场所进行。 1.3 国务院期货监督管理机构对期货市场实行集中统一的监督管理 2.交易所 2.1 由国务院期货监督管理机构审批设立； 2.2 期货交易所不以营利为目的，按照其章程的规定实行自律管理。期货交易所以其全部财产承担民事责任。期货交易所的负责人由国务院期货监督管理机构任免。 2.3 交易所会员应当是境内登记注册的企业法人或者其他经济组织。会员分级结算制度的会员由结算会员和非结算会员组成 2.4 不得担任期货交易所的负责人、财务会计人员：因违法行为或者违纪行为被解除职务未逾5年； 2.5 期货交易所履行下列职责： ①提供交易的场所、设施和服务；②设计合约，安排合约上市； ③组织并监督交易、结算和交割；④为期货交易提供集中履约担保； ⑤按照章程和交易规则对会员进行监督管理；⑥国务院期货监督管理机构规定的其他交易所不得参与期货交易。未经国务院期货监督管理机构审核并报国务院批准，期货交易所不得从事信托投资、股票投资、非自用不动产投资等与其职责无关的业务； 2.6 风险管理制度： ①保证金制度；②当日无负债结算制度； ③涨跌停板制度；④持仓限额和大户持仓报告制度； ⑤风险准备金制度；⑥国务院期货监督管理机构规定的其他风险管理制度。 实行会员分级结算制度的期货交易所，还应当建立、健全结算担保金制度。 2.7采取紧急措施，应当立即报告国务院期货监督管理机构： ①提高保证金；②调整涨跌停板幅度； ③限制会员或者客户的最大持仓量；④暂时停止交易； ⑤采取其他紧急措施。 2.8 期货交易所办理下列事项，应当经国务院期货监督管理机构批准： ①制定或者修改章程、交易规则；②上市、中止、取消或者恢复交易品种； ③国务院期货监督管理机构规定的其他事项。 3.公司 3.1应当在公司登记机关登记注册，并经国务院期货监督管理机构批准。 3.2 具备条件： ①注册资本最低限额为人民币3000万元；②符合法律、行政法规规定的公司章程； ③董事、监事、高级管理人员具备任职条件，从业人员具有期货从业资格； ④主要股东以及实际控制人具有持续盈利能力，信誉良好，最近3年无重大违法违规 ⑤有合格的经营场所和业务设施；⑥有健全的风险管理和内部控制制度； ⑦国务院期货监督管理机构规定的其他条件。

关于完善残疾人就业保障金制度 更好促进残疾人就业的总体方案

关于完善残疾人就业保障金制度 更好促进残疾人就业的总体方案 党中央、国务院高度重视保障残疾人就业工作。残疾人就业保障金制度自上世纪90年代建立以来，对增强全社会保障残疾人就业的责任意识、促进残疾人就业发挥了重要作用。近年来，随着经济社会发展和残疾人就业形势的变化，残疾人就业保障金（以下简称残保金）作用发挥不充分等问题日益突出，亟待加以完善。为更好发挥残保金制度作用，有效有力促进残疾人就业，制定以下方案。 一、总体要求 （一）指导思想。 坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，坚持以人民为中心的发展思想，坚持稳中求进工作总基调，按照稳定制度框架、优化征收结构、规范资金使用、健全激励约束的思路，以完善残保金征收使用管理制度为切入点，进一步提高残疾人就业能力和残疾人就业服务能力，积极拓展残疾人多元就业渠道，千方百计促进残疾人就业，推动残疾人更好融入社会，共建共享经济社会发展成果。 （二）基本原则。 —1—

——坚持统筹兼顾。统筹完善、系统优化残保金征收结构，既稳定残保金征收制度框架，又积极回应企业等用人单位（以下简称用人单位）诉求，更好发挥残保金制度作用，通过“有效的征”促进用人单位增加残疾人就业岗位，逐步形成就业增、成本降的良性循环，实现残疾人就业与用人单位健康发展互利共赢。 ——坚持以人为本。禁止在就业中歧视残疾人。进一步用好用足残保金，完善精准奖补政策，鼓励用人单位以岗适人、因人设岗，更好满足残疾人就业需求，创造更具包容和人文关怀的就业环境，通过“有效的用”，提升残疾人就业能力，推动残疾人实现更加稳定、更有质量的就业。 ——坚持多措并举。针对当前残疾人就业存在的突出问题，以完善残保金制度为抓手，同步健全残疾人就业保护、就业支持、就业服务，着力强弱项、补短板，充分调动残疾人就业创业积极性，发挥多元主体合力，更好保障残疾人就业。 二、优化征收，切实降低用人单位成本 （三）实行分档征收。将残保金由单一标准征收调整为分档征收，用人单位安排残疾人就业比例1%（含）以上但低于本省（区、市）规定比例的，三年内按应缴费额50%征收；1%以下的，三年内按应缴费额90%征收。 （四）暂免征收小微企业残保金。对在职职工总数30人（含）以下的企业，暂免征收残保金。 （五）明确社会平均工资口径。残保金征收标准上限仍按当—2—

期货公司资产管理业务统一开户操作指引

附件2： 期货公司资产管理业务统一开户操作指引 为进一步明确期货公司资产管理业务（以下简称资管业务）开户要求，根据《期货公司监督管理办法》、《期货市场客户开户管理规定》、《私募投资基金监督管理暂行办法》等监管规则以及《期货公司资产管理业务管理规则（试行）》等行业自律规则，制定本指引。本指引适用于期货公司单一客户资管业务和特定多个客户资管业务。 一、各类账户和编码的开立及分配规则 （一）期货公司内部资金账户 对于单一客户资管业务，同一客户（或客户分户管理资产）在同一家期货公司只能开立一个资管业务账户，对应一个资管业务内部资金账户。客户可以在同一家期货公司同时成为经纪业务客户和资管业务客户，期货公司应当为该客户（或客户分户管理资产）的经纪业务和资管业务分配不同的内部资金账户。 对于特定多个客户资管业务，期货公司应当为不同的资产管理计划（以基金业协会备案号为划分依据，一个备案号对应一个资产管理计划）开立不同的资管业务账户，对应不同的资管业务内部资金账户。 （二）交易所客户号和监控中心统一开户编码 对于单一客户资管业务，各期货交易所和监控中心应当为同

一客户（或客户分户管理资产）的经纪业务和资管业务分别分配不同的客户号和统一开户编码；为同一客户（或客户分户管理资产）在不同期货公司的资管业务分别分配不同的客户号和统一开户编码，并能够维护上述客户号和统一开户编码之间的关联关系。 对于特定多个客户资管业务，各期货交易所和监控中心应当为期货公司不同的资产管理计划分配不同的客户号和统一开户编码，并能够维护这些客户号和统一开户编码之间的关联关系。 （三）与期货公司资管业务相关的银行账户 1．资管结算账户：根据监管要求，单一客户资管业务合同中应当写明资管结算账户。对于未在资产托管机构办理资产托管的单一客户资产管理计划，资管结算账户为客户开立在期货保证金存管银行的、用于向期货公司保证金账户办理委托资产汇入、追加、提取和清退的银行账户。对于在资产托管机构办理资产托管的单一客户资产管理计划，资管结算账户为客户向资管托管账户办理委托资产汇入、追加、提取和清退的银行账户。 2．资管托管账户：特定多个客户资产管理计划以及资管合同没有另行约定财产管理方式的单一客户资产管理计划，应当在资产托管机构办理资产托管，开立资管托管账户，该账户管理人为期货公司。委托资产投资于期货类品种的，需通过该账户将委托资产转入期货公司保证金账户。 3．资金中转账户：当资管托管账户开立在非期货保证金存管银行时，需在期货保证金存管银行开立资金中转账户，资管托管 - 2 -