企业客户信用等级评定办法

企业客户信用等级评定办法

第一章总则

第一条为加强信贷管理，防范信贷风险，发展优质客户，为信贷业务决策提供依据，制定本办法。

第二条信用等级评定是指运用科学、规范、统一的评价方法，对客户一定经营期间内的偿债能力和还款意愿，进行定量和定性对比分析，从而对客户的信用等级做出真实、客观、公正的综合评判。

本办法适用于财务规范类企业的信用等级评定，财务不规范类企业的信用等级评定适用于《财务不规范类信用等级评定实施细则》。

第三条客户评价的对象是指已在商业银行建立信贷关系的法人客户和潜在的目标客户。

第二章信用等级标准

第四条信用等级评定是反映客户偿还债务能力和意愿的相对尺度,主要从客户的财务效益状况、资产运营状况、偿债能力状况和发展能力状况四个方面进行评定。

第五条参考标准普尔的客户信用等级划分标准，我行的客户信用等级分为AAA级、AA级、A级（含A+、A、A-）、BBB级、BB级、B级。

1、AAA级客户。客户的生产经营规模达到经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，管理水平很高，有很可靠、可预见的净现金流量，具有很强的偿债能力，对我行的业务发展很有价值，信誉状况很好。

2、AA级客户。客户市场竞争力强，发展前景好，管理水平高，有良好的净现金流量，偿债能力强，对我行的业务发展有价值，信誉状况良好。

3、A+级客户。客户市场竞争力较强，发展前景较好，管理水平较高，净现金流量较好，偿债能力较强，对我行的业务发展有一定价值，信誉状况较好。

4、A级客户。客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量一般，偿债能力一般，对我行的业务发展有一定价值，信誉状况一般。

5、A-级客户。客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量轻度紧张，偿债能力较弱，信誉状况一般，有一定的风险。

6、BBB级客户。客户市场竞争力较差，发展前景较差，管理水平较差，现金流量状况紧张，偿债能力较差，客户存在需要关注的问题，具有较大风险。

7、BB级客户。客户市场竞争力、财务效益状况、管理水平差，偿债能力弱，风险大。

8、B级客户。客户市场竞争力、财务效益状况、管理水平很差，偿债能力很弱，风险很大。

第三章客户评价体系

第六条客户评级体系由指标与权重两部分组成。

客户评级指标由基本指标、修正指标、评议指标三个层次构成。

（一）基本指标反映客户信用评级内容的基本情况，可以形成客户信用评级的初步结论。

（二）修正指标是依据客户有关实际情况对基本指标评级结果进行逐一修正，由此形成客户信用等级的基本定量分析结论。

（三）评议指标是对影响客户信用等级的非定量因素进行判断分析，由此形成客户信用等级的基本定性分析结论。

以上指标权重根据专家打分确定。

信用评级以定量分析为基础，以定性分析为辅助，三个层次的指标相互校正，最后形成客户信用评级的结果。

第七条客户评级指标体系

第四章客户评价方法和标准

第八条对客户信用评级采用百分制。其中：定量指标权重70%，评议指标权重为30%。在实际操作过程中，不同层次指标权重均先分别按100%确定，最后还原。

AAA：综合评价得分达到80分以上（含80分）；

AA：综合评价得分达到70分以上（含70分）；

A+ 综合评价得分达到66分以上（含66分）；

A 综合评价得分达到62分以上（含62分）；

A- 综合评价得分达到58分以上（含58分）；

BBB：综合评价得分达到50分以上（含50分）；

BB：综合评价得分达到40分以上（含40分）；

B：综合评价得分达到40分以下（不含40分）。

第九条客户信用评级中包括定量分析指标和定性分析指标两部分。定量分析采取功效系数法，定性分析采取综合分析判断法。

第十条本办法所称“功效系数法”是指根据多目标规划原理，将所有考核的各项指标分别对照不同分类和不同分档的相应的评价标准值，通过功效函数转化为可以度量计分的方法。

第十一条本办法所称“综合分析判断法”是指综合考虑影响客户偿债能力和经营状况等各种潜在的或非计量的因素，参照评议参考标准，对评议指标进行印象比较分析判断的方法。

第十二条评价标准值是对评价对象进行客观、公正、科学分析判断的标尺，由财政部统一测算和编制。具体由标准值和标准系数构成。

第十三条定量分析（70%）。

（一）基本指标、权重及评分标准

1、偿债能力指标（40分）

该项指标主要考核企业的贷款偿还能力尤其是短期偿债能力的指标，主要包括流动比率、速冻比率、非筹资性现金净流入与流动负债的比率、利息保障倍数等指标。

（1）资产负债率（15分）=负债总额/资产总额×100%

（2）流动比率（9分）=流动资产/流动负债×100%。

（3）总债务/EBITDA （次）（16分）

注：EBITDA是指企业的息税折摊前收益，具体指净利润和所得税、固定资产折旧、摊销、偿付利息所支付的现金之和。该指标反映以企业所创造的税前利润和留在企业内部的固定资产折旧费用、摊销费用在支付利息前对总债务的保障能力。

2、财务效益指标（32分）

（1）：净资产收益率（17分）=净利润/[（期初净资产余额+期末净资产余额）/2] ×100%

（2）：销售（营业）利润率（15分）=销售（营业）利润/销售（营业）收入净额×100%

3、资产营运状况（18分）

（1）总资产周转率（8分）=销售（营业）收入净额/平均资产总额（次）×100%

（2）流动资产周转率（10分）=销售（营业）收入净额/平均流动资产总额(次)×100%

4、发展能力状况（10分）

（1）销售（营业）增长率（4分）=本年销售（营业）增长额/上年销售（营业）额×100%；

（2）资本积累率（6分）=本年所有者权益增长额/年初所有者权益×100% （二）修正指标、权重及评分标准。

（1）偿债能力状况（40分）

①全部资本化比率（8分）= 总债务÷（总债务＋净资产）（100%）

②已获利息倍数（11分）= EBITDA÷利息支出

③速动比率（8分）= 速动资产÷流动负债（100%）

④经营活动产生的净现金流量÷总债务（100%）（13分）

（2）财务效益状况（32分）

①总资产报酬率（9分）=（利润总额＋利息支出）÷平均资产总额（100%）

②经营活动产生的现金流入量÷销售收入（100%）（15分）

③成本费用利润率（8分） = 利润总额÷成本费用总额（100%）

（3）资产营运状况（18分）

①存货周转率（10分）= 销售成本÷平均存货（次）

②应收账款周转率（8分）= 销售（营业）收入净额÷平均应收账款余额（次）

（4）发展能力状况（10分）

①总资产增长率（6分）=本年总资产增长额÷年初资产总额（100%）

②三年利润平均增长率（4分）=（年末利润总额÷三年前年末利润总额）1/3－1 （100%）

第十四条定性分析（30%）。

1、企业的市场竞争能力。

它主要是指企业的经营规模、技术装备水平，市场拓展和销售能力，产品的可替代性、市场占有率、企业融资能力等影响企业市场竞争能力的因素。

2、企业管理水平指标。

它主要是指企业高层决策的学历、经历、专业技能、预测能力、对市场变化的洞察力、处理风险的能力、公关能力、人事管理及人员培养的能力、整个决策层在整体上的管理水平、进取状态、开拓能力，整个合力的发挥状况和实际业绩，以及信用记录等。

3、企业经营状况指标

该项指标主要考核企业应收账款质量、主营业务情况、存货质量、客户集中程度、客户群体稳定性等指标。

4、企业客户合作意愿、信誉状况指标。

该项指标主要考核企业客户与我行信贷合作过程中企业客户的信誉状况和合作意愿指标，主要涉及付息情况、还款意愿、结算归行率等指标。

5、发展前景

该项指标主要考核企业所处的经营环境、政策支持水平、股东支持情况等。

第十五条其他评级

1、集团公司的信用评级

集团公司的评级，原则上以集团公司合并会计报表为评级基础资料。若集团公司在某一行业的销售收入占总销售收入的比例超过60%，采用该行业标准值进行评级。如果该比例低于60%，采用全国平均标准值进行评级。

2、经营多个主业的企业信用评级

经营多个主业的客户评级，如果主营业务集中度超过60%，采用主营业务所属行业的标准值进行评级。如果主营业务集中度低于60%，则采用全国平均标准值进行评级。

3、新开户企业的信用评级

经营期限一年以上的新开户企业，“信誉状况”项不评分。总分满分为95分。

AAA：综合评价得分达到75分以上（含75分）；

AA 综合评价得分达到65分以上（含65分）；

A 综合评价得分达到55分以上（含55分）；

BBB：综合评价得分达到45分以上（含45分）；

BB：综合评价得分达到35分以上（含35分）；

B：综合评价得分达到35分以下。

4、房地产开发企业、建筑类企业的信用评级

建筑类法人客户评价的定量分析应按照附件3的指标进行测算，定性测算参照一般企业。

房地产开发类法人客户评价应按照附件4和附件5的指标进行定量和定性测算。

房地产开发类和建筑类法人客户评价的定量得分和定性得分的占比为65%和35%。信用级别与得分区间的对应关系同一般企业。

第五章信用评级工作程序

第十六条信用评级工作程序

信用评级工作程序分为以下五个阶段：评级准备、实地调研、级别初评、级别复评、检查调整等阶段。

信贷管理部制定当年的评级工作方案，要求支行按照总行统一要求，确定评级对象，搜集、审核基础数据和资料，评级对象需提供如下资料：

1、基本资料：

（1）年检合格的营业执照正、副本原件及复印件；

（2）年检合格的税务登记证原件及复印件；

（3）组织机构代码证原件及复印件；

（4）法定代表人有效身份证明原件及复印件；

（5）年审合格的贷款卡原件及复印件；

（6）最近的财务报表及最长三年的财务报表（其中年度报告必须经具有法律效力的有关部门或会计(审计)事务所审计）；

（7）最近的企业验资报告；

（8）东营市城市信用社借款申请书；

（9）我社要求提供的其他资料。

2、附属资料：

（1）公司章程；

（2）法人履历证明；

（3）企业产品简介；

（4）企（事）业单位简介；

（5）管理人员简历；

（6）信贷业务有授权委托人办理的，提供企（事）业法定代表人授权委托书；

（7）委托代理人身份证明；

（8）公司、合资、合作企业的，须提供董事会（股东会）关于同意借款的文件或决议（原件）；

（9）与借款用途相途资料；

（10）信贷业务品种要求客户提供的有关资料。

（11）我行要求提供的其他资料。

第二阶段实地调研

支行评级人员按照我行信用等级评定办法的要求，对客户进行全面的调查，主要包括以下内容：

1、与有关人员和企业管理层进行会谈，主要包括客户主营业务经营状况、竞情况、财务情况、长短期经营展望等；

2、到相关主管部门进行访谈，主要了解主管部门对客户的看法、对该行业的态度以及对客户支持的可能性等。

3、了解客户竞争对手的情况，客户主要产品的用户和服务对象，对客户的反映等。

第三阶段级别初评

支行信贷人员按规定将评级资料输入计算机，形成客户的基本定量分析结论，将定量分析与定性分析相互校正，形成客户信用评级结果。对影响客户信用等级的因素进行分析判断，做出是否调整的决定。评级完成后信贷人员撰写评级分析报告。

支行将进行的初评结果报信贷管理部，由信贷管理部转送评估中心进行复评，并确定最终评级结果。

第五阶段检查调整

若出现下列情况，需要对借款人信用级别进行检查调整：

1、出现我行规定的检查调整事项；

2、审贷官要求进行检查调整；

3、支行要求进行检查调整；

4、信贷管理部审查岗要求检查调整。

支行信贷人员应结合贷后管理工作的相关规定，密切关注被评对象的情况，发现被评对象的内外部因素发生了重大变化，现有信用级别需进行调整，支行信贷人员应将相关具体情况及时报信贷管理部，并立即对企业重新进行信用评级，再报评估中心复评。

若发生“信用评级的特别规定”中信用等级调整事项，应及时调整客户的信用等级，并上报总部信贷评估中心。。

第十七条信用等级评定报告

客户评价结果在《商业银行客户信用等级评定报告》中反映。评价报告要对客户的基本情况、竞争中的优势和劣势，偿债能力，财务效益情况，营运情况，发展前景，信誉情况，我行与客户的业务关系、风险状况和重大经营活动等信息进行充分的揭示和分析，并进行重大经营活动评价。

企业有重大经营活动的，在信用等级评定报告中必须评价。重大经营活动评价是分析正在进行的重大建设项目、重大体制改革、重大法律诉讼和对外担保、重大人事调整、重大事故和赔偿等重大事项对客户履约偿债能力的影响。其中，关于重大建设项目对客户履约能力影响的评价要结合相应的项目评估报告进行。

重大事项包括（但不限于）以下情况：

1、客户订立重要合同，该合同可能对客户的资产、负债、经营成果中的一项或者多项产生显著影响。

2、客户经营政策或经营项目发生重大变化。

3、客户发生重大的投资行为或购臵金额较大的长期资产的行为（总投资额超过客户投资前三年的税后利润之和）。

4、客户发生重大债务。

5、客户未能归还到期重大债务的违约情况。

6、客户发生重大的经营性亏损或非经营性亏损。

7、客户资产受到重大损失。

8、客户经营环境发生重大变化。

9、新颁布的法律、法规、政策、规章等，可能对客户的经营有显著的影响。

10、客户的领导层发生重大变动。

11、客户的对外担保或抵押物的变更或增减（担保额或抵押物达到净资产的

30%）。

12、客户发生兼并、收购、分立、股份制改造、资产重组等重大体制改革。

第十八条信用等级有效期一年。经认定的信用等级的有效期一年，从批准之日起计算。

第六章信用等级评定的特别调整

第十九条经定量和定性分析得出企业信用等级后，若发生以下情况要对企业的信用等级进行特别调整。

1、应付利息余额超过1个季度的借款人，信用等级降为BBB级（含）以下；应付利息余额超过半年的借款人，信用等级调降为BB级（含）以下；应付利息余额超过1年的借款人，信用等级调降为B级（含）。。

应付贷款利息余额是指在评级时点企业应付未付我行的全部贷款利息，即积欠我行的利息总额。

2、有不良记录，或被人民银行信贷登记系统公布为不良信用的客户，信用等级调降为BB级（含）以下。

3、客户发生重大诉讼事项（诉讼标的达到净资产的50%），信用等级调降为BB级以下。

4、如果客户有可疑或损失类（呆滞、呆账）贷款，信用等级定为BB级（含）以下。

5、发现客户在其他商业银行有呆滞、呆帐、可疑或损失类贷款，信用等级调降为BB级（含）以下。

6、连续三年亏损或已资不抵债的客户，信用等级定为BB级（含）以下。

7、客户进入清算、破产状态，可直接认定为B级。

8、对因客户生产经营不正常而不能按期归还贷款本息且列入信贷退出计划的客户，可直接认定为B级。

9、房地产业资质三级（含）以下的以及建筑业企业为三级的企业，其信用等级不得超过AA(含)。在评级时尚未完成资质转换的建筑业客户，其原有的一、二、三级资质视同为转换后的同等资质对待，原有的四级资质客户按照转换后的三级资质对待。

10、出现我行规定的需要调整企业信用级别的其他事项。

第七章附则

第二十条总行信贷管理部负责全行信用评级结果的信息披露工作，信贷管理部根据评估中心信用评级结果，经行长审定后予以公布。

第二十一条本办法由总行信贷管理部负责解释。

第二十二条本办法自公布之日起实行，原办法同时废止。

附件1：信用评级资料清单

（一）客户概况材料

1、营业执照副本、法定代表人资格认定书、客户代码证书及贷款证（卡）复印件。

2、公司历史情况介绍。

3、公司的股权结构、各主要股东的简介。

4、公司高级管理人员的经历、素质、能力及近年来的主要经营业绩。

5、公司组织机构的设臵及职能。

6、公司的管理体系和管理制度情况（通过ISO9000系列认证的，需出具证书复印件）。

（二）客户经营资料

1、主要业务情况介绍。工业客户包括主导产品的名称、设备先进程度、生产能力、实际产量、占总销售收入的份额、市场分布、市场占有率、主要客户的集中程度及稳定程度、预期市场前景、市场竞争情况及主要竞争手段等情况。商业客户包括经营状态、位臵、所处环境的顾客群及竞争对手情况、供货渠道等情况。

2、产品、技术及装备更新情况。工业客户包括新技术、新产品的研发情况及应用和市场前景，研发费用的投入情况，设备的更新情况等；商业客户包括新管理模式、技术及新装备的采用情况等。

3、前三年的经理年度报告；客户的长期、中期、短期发展规划；未来三年中客户的重大投资计划。

4、公司在建项目的有关资料。包括项目的可研报告、有关批件、项目进度、总投资额、实际到位资金及来源、后续资金的落实情况、项目前景预测。

5、信用状况。包括客户在我行及他行借款的本金及利息偿还情况。

（三）客户财务资料

1、经会计师事务所审计的近三年的年度财务报表（资产负债表、损益表、利润分配表、现金流量表及其补充材料）及财务报表附注的说明；属于集团公司的除提供合并报表外，还应提供母公司及子公司财务报表。

2、本年度截至上月底的财务报表及财务报表的附注说明。

3、公司未来三年的销售收入、税后利润、折旧等预测数据及预测依据。

4、公司的应收账款帐龄及集中程度分析表。

5、生产客户的存货结构变动表。

6、公司所享受的还贷、税费等方面的优惠政策，要求列出有关规定，并提供三年的实际数额，当年和未来三年的预计数额。

附件2：信用评级方法

一、基本方法的含义

客户信用评级采用以定量分析为主，定量分析与定性分析相结合的方法。定量分析采用功效系数法，定性分析采用综合分析判断法。功效系数法是指将所要考核的各项指标分别对照不同分类和分档的标准值，通过功效函数转化为可以度量计分的方法。综合判断分析法是指综合考虑客户偿债能力和经济经营状况等潜在因素或非计量因素，参照参考评价标准，进行印象比较分析判断的方法。

评价标准值是对评价对象进行客观、公正、科学分析判断的标尺。企业评价标准值依据在我行开户的贷款企业的资产负债表、损益表、现金流量表的数据及有关资料，按照国家标准划分的企业行业、规模等类型，由总行统一测算和颁布。企业评价标准值在不同的行业、不同规模（大型、中型、小型）客户中均分为五档，即：优秀值、良好值、平均值、较低值、较差值。

二、定量指标基本评价计分和修正评价计分方法

1、定量指标基本评价计分

（1）公式：单项指标基本评价分数=本档基础分+调整分

（2）基础分的计算

基础分的计算是在标准系数的基础上进行的，定义优秀值、良好值、平均值、较低值和较差值将该指标的所有指标值分割所形成的6个区间上的标准系数分别为1、0.8、0.6、0.4、0.2、0，各个基础指标都按百分制的原则根据其重要程度分配一定的权数分，将一指标的权数分乘以不同区间所对应的标准系数，就得到该区间所对应的本档基础分。

本档基础分，是指对某项指标按照本档标准值直接计算求得的分数。

用公式表示为：本档基础分=指标权数分×本档标准系数

（3）调整分的计算

调整分是指某项指标实际值在某项标准值档次内，超过本档标准值部分应得的分数。计算时，用上档基础分减去本档基础分后的差额乘以功效系数求得。

用公式表示为：调整分=功效系数×（上档基础分-本档基础分）

其中，功效系数=(该指标实际值-该指标本档标准值)÷(该指标上档标准值-该指标本档标准值)

上档基础分=指标权数×上档标准系数

本档基础分=指标权数×本挡标准系数

即：调整分=(该指标实际值-该指标本档标准值)÷(该指标上档标准值-该指标本档标准值)×(上档基础分-本档基础分)

其中，该指标本档标准值是指标实际值所处区间的下限所对应的标准值。调整分是指标实际值在某标准值区间内，超过区间下限的部分应得的分数。通过调整分的计算，使得对指标分数的计算更为准确。

（4）各部分基本评价得分

各部分基本评级计分是指各部分所属基本指标初步评价得分之和。

2、定量指标修正评价计分

（1）基本评价得分所处区段和修正指标所处区段的划分

修正指标的作用是当修正指标的实际值和对应部分的基本评价得分不一致时,能够对基本评价的结果加以修正,以使最终评价结果更趋于合理。为了便于比较，我们将基本评价得分划分为六个区段，修正指标所处的区段相应地也划分为六个区段，以进行对比修正。

基本评价得分的区段划分为：

当基本评价得分率为100%时，所处区段设定为6；

当基本评价得分率在100—80%(含)之间时，所处区段设定为5；

当基本评价得分率在80—60%(含)之间时，所处区段设定为4；

当基本评价得分率在60—40%(含)之间时，所处区段设定为3；

当基本评价得分率在40—20%(含)之间时，所处区段设定为2；

当基本评价得分率在20%以下时，所处区段设定为1；

这里，基本评价得分率是指各部分基本评价得分与该部分权重的比率。

修正指标实际值的划分为：

当修正指标实际值处于优秀值及以上时，所处区段为6；

当修正指标实际值处于优秀值与良好值(含)之间时，所处区段为5；

当修正指标实际值处于良好值与平均值(含)之间时，所处区段为4；

当修正指标实际值处于平均值与较低值(含)之间时，所处区段为3；

当修正指标实际值处于较低值与较差值(含)之间时，所处区段为2；

当修正指标实际值处于较差值以下时，所处区段为1；

在进行修正时，如修正指标实际值和对应部分基本评价得分所处区段相同，基本修正系数为1。当二者不一致时，则用修正指标的实际值所处区段和基本评价得分所处区段进行比较，每高出一个区段，基本修正系数递增0.1，修正指标就对基本评价得分以0.1的幅度依次向上修正；而每低一个区段，基本修正系数依次递减0.1，修正指标就对基本评价得分以0.1的幅度依次向下修正。

（2）单项基本修正系数、调整修正系数和单项综合修正系数的计算

单项基本修正系数是指每个修正指标对对应部分基本评价的结论修正的幅度。

单项基本修正系数的计算方法为：分别将各个修正指标实际值所处区段和对应部分基本评价得分所处的区段进行比较，根据其差异计算出该系数。

其计算公式为：单项基本修正系数=1＋(修正指标实际值所处区段－对应部分初步评价得分所处区段)×0.1

单项调整修正系数是指标实际值在某标准值区间内，超过区间下限的部分应得的修正系数。通过调整修正系数的计算，使得对单项基本修正系数的计算更为准确。

其计算公式为：调整修正系数=[（某修正指标实际值-本档标准值）÷（上档标准值-本档标准值）] ×0.1

单项综合修正系数是指修正指标对其所属部分基本指标得分进行综合修正的比率。每部分综合修正系数等于该部分每个指标的单项修正系数与该指标在本

部分的权重的积的加总

用公式表示为：单项综合修正系数=单项基本修正系数+单项修正调整系数每部分的综合修正系数=∑该部分每个指标的单项综合修正系数×该指标的权重

其中，该指标的权重=该指标的权数÷该指标所在部分的权数总和

修正评价得分是在每部分的综合修正分数的基础上计算出来的，首先利用每部分的综合修正系数乘以该部分的基本评价得分，然后进行加总，就可以得到修正评价得分。用公式表示为：

修正评价得分=∑该部分的基本评价得分×每部分的综合修正系数

3、特殊性处理规定：

（1）当某项指标极差时，该项基本评价分数为0，不需要进行进一步修正。当某项指标极优秀时，该项指标得满分，不需要进行进一步修正。

（2）资产负债率的特殊规定：计算资产负债率基本指标得分时，

①当资产负债率小于平均值时，其标准系数为1，得满分；

②当平均值＜资产负债率＜较低值时，如果企业的总资产负债率＞当年银行平均贷款利率，则其标准系数为1，得满分。

③当资产负债率的实际数额不符合上述①②两个标准时，需比照五档标准值计算得分；

④当资产负债率≥100%时，标准系数为0，得0分。

3、关于利润率的有关规定：当利润为负值时，对以利润为分母的指标，得0分。

亏损企业利润增长率修正系数的特殊规定：对于企业三年利润增长率指标，如果企业当年或前三年利润出现过负值，则按照如下方法确定修正系数：

①由亏损变为盈利的，单项修正系数为1.1；

②实现减亏的企业，单项修正系数为1.0；

③由盈利变为亏损的企业，单项修正指标为0.9;

④亏损增加的企业,单项修正系数为0.8.

（三）定性指标的计算

定性指标的计算采用综合分析判断法。

1、客户评级中的定性指标

（1）企业的市场竞争能力。

它主要是指企业的经营规模、技术装备水平，市场拓展和销售能力，产品的可替代性、市场占有率、企业融资能力等影响企业市场竞争能力的因素。

（2）企业管理水平指标。

它主要是指企业高层决策的学历、经历、专业技能、预测能力、对市场变化的洞察力、处理风险的能力、公关能力、人事管理及人员培养的能力、整个决策层在整体上的管理水平、进取状态、开拓能力，整个合力的发挥状况和实际业绩，以及信用记录等。

（3）企业经营状况指标。

该项指标主要考核企业应收账款质量、主营业务情况、存货质量、客户集中程度、客户群体稳定性等指标。

（4）企业客户合作意愿、信誉状况指标。

该项指标主要考核企业客户与我行信贷合作过程中企业客户的信誉状况和合作意愿指标，主要涉及付息情况、还款意愿、结算归行率等指标。

（5）发展前景

该项指标主要考核企业所处的经营环境、政策支持水平、股东支持情况等。

2、评分标准。

附件3：建筑业法人客户定量评价指标

注：长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）*100%/（固定资产+长期投资）盈利现金比率=净利润/非筹资活动中产生的现金净流量

固定资产成新率=平均固定资产净值*100%/平均固定资产原值

附件4：房地产业法人客户定量评价指标

附件5：房地产法人客户定性评议指标

企业信用评级方法比较分析

目录 一、引言 (3) 二、企业信用评级的必要性 (3) 三、传统的企业信用评级方法比较分析 (4) ㈠综合评判法——专家系统 (4) ㈡线性模型分析法——信用评分方法 (4) ㈢专家系统和线性模型分析法的比较分析 (5) 四、现代企业信用评级方法比较分析 (5) ㈠现代企业信用评级模型总体分析 (5) ㈡信用监控模型（credit monitor model）：KMV模型 (6) ㈢在险价值方法：risk metrics 模型和Credit metrics模型 (6) ㈣KMV模型与Credit metrics模型的比较分析 (6) ㈤KMV模型与线性模型的比较分析 (8) ㈠现代企业信用评级模型总体分析 (8) ㈡人工神经网络分析法 (9) ㈢模糊分析法 (9) 六、结论 (10)

企业信用评级方法（模型）比较分析 陈婕 摘要： 本文从企业信用评级的传统方法（专家系统评级法、信用评分法）、现代方法（KMV 模型、Credit metrics模型、Credit Portfolio V iew模型和Credit Risk+模型等）和新科技方法（模糊综合评价法、人工神经网络分析法、Logit模型统计法等）这三个方面进行分析。重点分析了若干个信用评级模型，如专家系统、信用评分系统、KMV模型、Credit metrics模型、人工神经网络分析法、模糊综合评价法。并对个别模型进行了比较分析，如KMV模型和Credit metrics模型的比较分析，KMV模型和线性模型的比较分析，提出了我们应灵活运用企业信用评级方法，并结合多种方法，相互取长补短，对企业信用进行有效而合理评级的观点。 关键词：企业信用评级方法评级模型比较分析 一、引言： 信用风险是商业银行承担的最重要的风险。对企业信用风险的进行评级和度量不仅有利于金融机构有效降低风险，提升自身的发展能力，对国家金融稳定和经济发展有着重要的作用。在我国，由于受到银行业旧体制的影响，国内开始研究信用风险评级和度量方法的时间晚于其他国家。自2000年以来，为数不少的国内科研工作者积极投入信用风险度量研究，并在理论研究和实际应用上取得了，一定的成绩。由此可见，对风险进行度量，对企业进行有效的信用评级已经成为现代银行和其他金融机构风险管理职能中最为重要的内容之一。 二、企业信用评级的必要性 信用风险由来已久，它随着借贷的产生而发展。对于一个贷款企业而言，其能否按时归还贷款总是存在着不确定性，这种不确定性具体表现为，贷款企业不愿意履行或不能完全履行还款责任，信用风险一旦形成，银行将会因客户违约而遭受巨大金融损失。因此，银行需要对贷款企业进行严格的信用评级。 对企业进行信用评级的意义在于，它可以消除银行与企业之间的信息不对称性，提高银行借贷的管理效率，从而使资本市场的整体效率得以提高。 对于企业而言：有效的信用评级，可以使资信良好和还款能力强的企业取得所需贷款资金从事经营活动。 对于银行而言：其不仅可以拥有适合其风险偏好的标的，取得收益。同时还可以有效的过滤资信较差和还款能力较弱的企业，从而缓释银行违约风险。 所以，对企业进行合理而准确的信用评级是相当必要的。然而，信用评级是否合理，评级结果是否准确，在很大程度上取决于评级方法的科学性。那么，到底有哪些信用评级的方法呢？哪些才是合理而有效的信用评级方法？下面我就对企业信用评级方法进行简要的阐述与分析。

中国农业银行客户信用等级评定办法

中国农业银行客户信用等级评定办法中国农业银行文件 农银发［2003］135号 关于印发《中国农业银行客户信用等级评定办法》的通知 各省、自治区、直辖市分行，新疆兵团分行，各直属分行： 现将《中国农业银行客户信用等级评定办法》印发给你们，请认真贯彻执行。执行中遇到的情况和问题，请及时报告总行（信贷管理部）。 附件：1、中国农业银行客户信用等级评定办法 2．中国农业银行客户信用等级评定办法修订说明 二○○三年七月三十日 主题词：贷款业务信用等级办法通知 附件1 中国农业银行客户信用等级评定办法 第一章总则 第一条为科学评价客户信用状况，有效防范信贷风险，提高信贷资产质量，根据中国农业银行信贷管理基本制度规定，制定本办法。 第二条本办法所称客户是指财务管理制度健全，能提供会计报表的企事业法人、合伙类企业、个人独资企业、法人客户分支机构（依法独立经营，单独或独立核算，并经总公司授权）和其他经济组织。 第三条客户信用等级评定，是指按照统一的财务与非财务指标及标准，以偿债能力和意愿为核心，从信用履约能力、偿债能力、盈利能力、经营及发展能力等方面，对农业银行客户进行综合评价和信用等级确定。 第四条农业银行客户信用等级评定采取定量分析与定性分析相结合的方法，遵循统一标准、严格程序、分级管理、动态调整的原则。 第五条农业银行客户信用等级评定是农业银行信贷管理的基础性工作，评定结果是我行客户准入退出、信贷风险审查、信贷定价、授权授信管理的重要依据。 第二章评定对象 第六条农业银行信用等级评定对象按行业和客户性质分为农业、工业、商贸、房地产开发、建筑安装、外资、事业法人、银行、证券公司、非银行金融机构类客户（证券公司除

企业信用等级评定

企业信用等级的评定 在我国，不同的管理机构根据自身业务特性及目的，采取了不同的信用等级划分标准。目前，较为流行的是三级十等信用等级标准，被大多银行和评级机构所认可。 1.中国农业银行企业信用等级评定 中国农业银行企业信用评定按得分高低，企业信用等级分为AAA、AA、A、B、C五个等级：1．AAA企业。得分为90分(含)以上，且资产负债率、利息偿还率和到期信用偿付率指标得分均为满分，现金流量指标得分不得低于5分，有一项达不到要求，最高只能评定为AA级。2·AA级企业。得分为80分(含)～90分(不含)，且资产负债率、利息偿还率指标得分均为满分，到期信用偿付率指标得分不得低于10．8分，现金流量指标得分不得低于3分，有一项达不到要求，最高只能评定为A级。3．A级企业。得分为70(含)～80分(不含)，且资产负债率指标得分不得低于5分，利息偿还率指标得分不得低于8．1分，到期信用偿付率指标得分不得低于9．6分。4．B级企业。得分为60分(含)～70分(不含)；或得分在70分以上，但具有下列情形之一的：(1)属于国家限制发展的行业；(2)资产负债率得分为5分以下；(3)利息偿还率得分在8．1分以下；(4)到期信用偿付率得分在9．6分以下。5．C级企业。得分为60分(不含)以下；或得分在60分以上，但具有下列情形之一的：(1)生产设备、技术和产品属国家明令淘汰，(2)资不抵债(3)企业已停产半年以上；(4．存在逃废银行债权的行为，(5)利息偿还率得分在2．7分以下}(6)到期信用偿付率得分在3．6分以下。 2.国家开发银行企业信用等级评定 国家开发银行企业信用等级评定实行AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、C级七级。行业信用等级用预警信号表示，分为绿信号、黄信号、红信号三种。地区信用等级用风险程度表示，分为低风险、较低风险、中等风险、较高风险、高风险五类。 3.北京市中关村科技园区管委会企业信用评级 北京市中关村科技园区管委会企业信用评级划分为：ZCl、ZC2、ZC3、ZC4、ZC5五级。（1）ZCl级：企业在经营、信贷、纳税等方面信誉度很高，享有很好的社会信誉，有着突出的经营业绩，企业财务状况好，在行业中处于领先地位。企业的信用风险低。（2）：ZC2级：企业在经营、信贷、纳税等方面信誉度较高，享有较好的社会信誉，有较好的经营

客户信用等级评定标准三篇

客户信用等级评定标准三篇 篇一：客户信用等级评定标准 1、目的 为了加强客户信用控制，降低回款风险，同时为客户分类、账期提供合理依据，特制订以下制度。 2、内容 信用等级的评估，是以客户的信用履约记录和还款能力为核心，进行量化的评定。客户信用等级每季度根据客户上一季度的经营和财务状况评定一次。 3、评估方法 信用评估指标分为品质特性评价、信用履约率评价、资本状况评价三大类共20项，对各项指标设置相应分值。 信用等级评定实行百分制，其中财务指标占30分，非财务指标占70分。评分后按得分的高低，对客户分为3A、2A、A、B、C五个等级。 3.1 评估步骤 3.1.1搜集客户的营业执照、法定代表人身份证的复印件、财务报表（上年末及上季度末）等相关资料； 3.1.2填写《客户基本情况表》； 3.1.3根据客户实际情况填写《客户信用等级评分表》； 3.2 客户信用等级评分表 3.2.1 品质特性评价（35分）

篇二：信用社公司类客户信用等级评定及额度授信 客户信用等级评定对象按行业和客户性质分为加工制造业、批发零售业、其他三类设置不同的指标进行取值。 授信安全空置量是农村信用社在信用等级评定有效期内能够提供可控风险的最大信用总量，农村信用社在授信安全控制量额度内对客户进行授信。 按照“先评级、后授信、在贷款”的原则办理信贷业务。具体流程为客户评价→客户信用等级认定→测算授信安全控制量→核定授信额度→确定贷款额度。 评价指标与信用等级设置 客户信用等级评定指标分为经营者品质、信用记录、经济实力、偿债能力、发展能力评价等五个方面。 客户信用等级评定实行百分制，按得分高低和单项指标，分为AAA级、AA级、A 级、B级、C级五个等级。 AAA级：90分（含）以上；AA级：80分（含）--90分； A级：70分（含）--80分；B级：60分（含）--70分； C级：60分以下。 客户信用等级的特征、核心定义、政策导向。

各银行企业信用等级评定

中国农业银行企业信用等级评定 中国农业银行企业信用评定按得分高低，企业信用等级分为AAA、AA、A、B、C五个等级： 1．AAA企业。得分为90分(含)以上，且资产负债率、利息偿还率和到期信用偿付率指标得分均为满分，现金流量指标得分不得低于5分，有一项达不到要求，最高只能评定为AA级。 2·AA级企业。得分为80分(含)～90分(不含)，且资产负债率、利息偿还率指标得分均为满分，到期信用偿付率指标得分不得低于10．8分，现金流量指标得分不得低于3分，有一项达不到要求，最高只能评定为A级。 3．A级企业。得分为70(含)～80分(不含)，且资产负债率指标得分不得低于5分，利息偿还率指标得分不得低于8．1分，到期信用偿付率指标得分不得低于9．6分。 4．B级企业。得分为60分(含)～70分(不含)；或得分在70分以上，但具有下列情形之一的：(1)属于国家限制发展的行业；(2)资产负债率得分为5分以下；(3)利息偿还率得分在8．1分以下；(4)到期信用偿付率得分在9．6分以下。 5．C级企业。得分为60分(不含)以下；或得分在60分以上，但具有下列情形之一的：(1)生产设备、技术和产品属国家明令淘汰，(2)资不抵债(3)企业已停产半年以上；(4．存在逃废银行债权的行为，(5)利息偿还率得分在2．7分以下}(6)到期信用偿付率得分在3．6分以下。 国家开发银行企业信用等级评定 国家开发银行企业信用等级评定实行AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、C级七级。行业信用等级用预警信号表示，分为绿信号、黄信号、红信号三种。地区信用等级用风险程度表示，分为低风险、较低风险、中等风险、较高风险、高风险五类。 中国银行客户信用评级 按照《中国银行客户信用评级办法》从偿债能力、获利能力、经营管理、履约情况、发展能力与潜力五个方面进行评价，定期评定、适时调整，目前中国银行的信用评级方法和评级标准属于银行内部掌握的信贷工具，不向社会公布，仅为银行内部管理服务。 中国银行的客户信用等级分为AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、CCC级、CC 级、C级和D级，共十个信用等级。

企业信用等级评定计算公式

一、偿债能力状况分析 1 资产负债率=负债总额 / 资产总额×100% 2 流动比率=流动资产 / 流动负债×100% 3 总债务/EBITDA 指年末总负债相当于当年的息、税、折、摊前收益的大小。 EBITDA=净利润+所得税+固定资产折旧+无形资产摊销+长期待摊费用摊销+偿付利息所支付的现金。 4 现金债务总额比率=经营活动现金净流量/总债务×100% 5 已获利息倍数=EBITDA / 偿付利息所支付的现金 6 速动比率=（年末速动资产/年末流动负债）×100% 速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用 7 现金债务总额比率=经营活动现金净流量/总债务×100% 8 现金流量比率=经营活动产生的现金流入累计数/经营活动产生的现金流出累计数 9 全部资本化率=年末付息总债务/（年末付息总债务+年末所有者权益）×100% 付息总债务指企业需要支付利息的债务，所有者权益指企业自有的资产之和。 10、现金比率=现金/流动负债×100% 二、财务效益状况分析（盈利能力分析） 1 净资产收益率=（净利润/平均净资产）×100% 平均净资产=（所有者权益年初数+所有者权益年末数）/2 2 资产净利率=净利润 / 平均资产总额×100% 3 销售（营业）利润率=（主营业务利润/主营业务收入净额）×100%（贷款调查报告）主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加 销售利润率=净利润总额/销售成本（信用等级评定适用）很少用 4 总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额×100% 5 成本费用利润率=（利润总额/成本费用总额）×100% 成本费用总额=主营业务成本+主营业务税金及附加+营业费用+管理费用+财务费用 6 销售现金比率=经营活动现金流入量 / 主营业务收入净额×100% 三、资产运营情况分析（经营能力分析）（营运能力分析） 1 总资产周转率（次）=主营业务收入净额 / 平均资产总额 2 流动资产周转率（次）=主营业务收入净额 / 平均流动资产总额

企业环保信用等级评定办法

企业环保信用等级评定办法 一、参评范围 县规模以上工业企业及非工业重点排污单位。 二、评审的内容、形式 （一）本制度将企业的环保信用分为四个等级，分值以100分基准计算。即A级为环保信用好企业，考核分值达到90分以上（含90分）；B 级为环保信用较好企业，考核分值90－80（含80分）；C级为环保信用一般企业，考核分值为80－60分；D级为环保信用差企业，考核分值为60分以下。根据不同企业的情况，着重考核企业的主要环境指标，并以此确定企业的环保信用等级。等级的评定和公开是一项周期性的工作，初步拟定公开的周期为一年，每年循环一次。 （二）凡连续两年为环境保护信用A级企业，可升为AA级企业，自愿申请并经县环保局审查合格可授予“XX县环境保护友好企业”称号；连续三年为环境保护信用A级的企业即可升为AAA级企业，自愿申请并经县环保局审查合格，推荐“XX市环境保护友好企业”评选。 三、评定标准 （一）污染物排放。（10分） 其主要污染物监测合格率达到95%以上（5分），企业环保污染处理设施、污染监测设施正常运转率达到100%（5分）；其主要污染物监测合格率达到85%以上（3分），企业环保污染处理设施、污染监测设施正常运转率90%（3分）；其主要污染物监测达到60%（1分），企业环保污染治理设施、污染监测设施正常运转率达到80%（1分）；其主要污染物监测合格率低于60%，企业环保污染治理设施、污染监测设施正常运转率低于80%，不得分。 （二）环境违法行为。（20分） 无环境违法行为（20分）；出现1次环境违法行为（15分）；出现2次环境违法行为（8分），出现3次环境违法行为不得分。 （三）缴纳排污费。（20分） 按时足额缴纳（20分）；足额但不按时（15分）。每少缴一个百分点扣0.5分。 （四）环评、三同时执行和竣工验收情况。（10分） “环境影响评价”、“三同时”执行率100%，通过竣工验收（10分）；“环境影响评价”、“三同时”执行率100%，未通过竣工验收、未造成环境污染（5分）；未执行“环境影响评价”、“三同时”，未通过竣工验收不得分。

客户信用评级管理办法.docx

法人客户信用等级评定管理办法 第一章总则 第一条为规范小贷公司（以下简称“公司”）法人客户信用等级评定工作，提高信贷管理质量和管理水平，根据《贷款通则》及有关信贷管理制度和要求，结合公司实际，特制定本办法。 第二条法人客户信用等级评定是指公司为保证信贷资产的安全性、流动性和效益性，根据同行业统一的财务与非财务指标体系和标准，以偿债能力为核心，分别对企业法人客户、事业法人客户以及其他经济组织（以下统称为客户）的经营状况和资信状况进行综合评价，并据此评定其信用等级。 信用评级是信贷管理的日常工作和基础性工作。评级结果是信贷准入、退出和核定客户授信额度、定价、期限以及确定担保方式的重要依据。第三条评级分为内部评级和委托评级。 （一）内部评级是指公司自行组织评定客户信用等级，其结果不得对外公布，也不得告知任何单位或个人。 （二）委托评级是指根据客户申请，由公司委托有资质的信用评估机构、依据公司的评级办法和评级指标体系，评定其信用等级，其结果经客户申请可对外公布。 第四条评级采取“以定量分析为主，定量与定性分析相结合”的方法。评级应实事求是，做到指标统一、标准统一、程序规范，科学、客观、公正、严谨。

第五条涉及客户的评级资料，未经客户同意不得对外提供；但除国家另有规定外。 第二章评级对象和分类 第六条评级对象。除经营期不足一个会计年度或经营期已满一个会计年度，但根据经营计划远未达产，且无法提供评级所需财务数据的新建客户、拟建或在建项目公司和办理低风险业务的客户外，其他客户应该按本办法评定信用等级。具体对象包括： （一）已建立信用关系的客户； （二）申请建立信用关系的客户； （三）为公司贷款客户提供保证担保的客户（不含担保公司）。 第七条根据客户行业特点和评级需要，将客户分为以下八类。 （一）工业类：包括加工制造业、矿产开采等； （二）农业类：包括种植业、畜牧业、水产养殖业、林业、农产品加工等； （三）商贸类：包括批发和零售贸易业、餐饮业、娱乐业、宾馆酒店业、租赁业、外贸业等； （四）交通运输类：包括铁路、公路、航空、管道运输、水上运输等； （五）房地产类：指房地产开发企业； （六）建筑安装类：包括建筑、工程公司、设备安装企业等； （七）公用事业类：包括医院、学校、文化、传媒、公共服务业等；

2020{客户管理}企业客户信用等级评定办法

企业客户信用等级评定办 法

企业客户信用等级评定办法 第一章总则 第一条为加强信贷管理，防范信贷风险，发展优质客户，为信贷业务决策提供依据，制定本办法。 第二条信用等级评定是指运用科学、规范、统一的评价方法，对客户一定经营期间内的偿债能力和还款意愿，进行定量和定性对比分析，从而对客户的信用等级做出真实、客观、公正的综合评判。 本办法适用于财务规范类企业的信用等级评定，财务不规范类企业的信用等级评定适用于《财务不规范类信用等级评定实施细则》。 第三条客户评价的对象是指已在商业银行建立信贷关系的法人客户和潜在的目标客户。 第二章信用等级标准 第四条信用等级评定是反映客户偿还债务能力和意愿的相对尺度,主要从客户的财务效益状况、资产运营状况、偿债能力状况和发展能力状况四个方面进行评定。 第五条参考标准普尔的客户信用等级划分标准，我行的客户信用等级分为AA A级、AA级、A级（含A+、A、A-）、BBB级、BB级、B级。 1、AAA级客户。客户的生产经营规模达到经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，管理水平很高，有很可靠、可预见的净现金流量，具有很强的偿债能力，对我行的业务发展很有价值，信誉状况很好。 2、AA级客户。客户市场竞争力强，发展前景好，管理水平高，有良好的净现金流量，偿债能力强，对我行的业务发展有价值，信誉状况良好。

3、A+级客户。客户市场竞争力较强，发展前景较好，管理水平较高，净现金流量较好，偿债能力较强，对我行的业务发展有一定价值，信誉状况较好。 4、A级客户。客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量一般，偿债能力一般，对我行的业务发展有一定价值，信誉状况一般。 5、A-级客户。客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量轻度紧张，偿债能力较弱，信誉状况一般，有一定的风险。 6、BBB级客户。客户市场竞争力较差，发展前景较差，管理水平较差，现金流量状况紧张，偿债能力较差，客户存在需要关注的问题，具有较大风险。 7、BB级客户。客户市场竞争力、财务效益状况、管理水平差，偿债能力弱，风险大。 8、B级客户。客户市场竞争力、财务效益状况、管理水平很差，偿债能力很弱，风险很大。 第三章客户评价体系 第六条客户评级体系由指标与权重两部分组成。 客户评级指标由基本指标、修正指标、评议指标三个层次构成。 （一）基本指标反映客户信用评级内容的基本情况，可以形成客户信用评级的初步结论。 （二）修正指标是依据客户有关实际情况对基本指标评级结果进行逐一修正，由此形成客户信用等级的基本定量分析结论。 （三）评议指标是对影响客户信用等级的非定量因素进行判断分析，由此形成客户信用等级的基本定性分析结论。

什么是企业信用评级

1.什么是企业信用评级 企业信用评级（Enterprise Credit Rating）,信用评级作为一个完整的体系，包括信用评级的要素和指标、信用评级的等级和标准、信用评级的方法和模型等方面的内容。其中信用评级指标和信用评级方法是信用评级体系中最核心的两个内容，同时又是信用评价体系中联系最紧密、影响最深刻的两个内容。 企业信用评级－－指信用评估机构对征集到的企业信用信息，依据一定指标进行信用等级评定的活动。 企业信用评级是指信用评级机构对工商企业、制造业企业和流通企业、建筑安装房地产开发与旅游企业、金融企业等进行信用评级。企业主体信用分析的主要内容包括：产业、企业素质、经营管理、财务状况和偿债能力等方面。在企业信用评级中，比较重视企业素质，特别是企业素质中的企业综合情况评级，包括对企业领导群体的素质的评级，企业经营管理能力的评级，以及企业竞争能力的评级。目前，由于投资者与经营者之间存在着信息不对称，因此会形成两个问题：第一是逆向选择；第二是道德风险。解决这两个问题的一个有效办法就是信用评级。信用评级不但为资金供需双方的信息缺口开辟通道，使资本市场不至于收敛于因信息不对称而无法发挥资金中介的功能，使资金需求者能取得所需资金从事其各项牛产经营活动，使资金供给者的投资拥有适合其风险偏好的标的，也使金融机构的管理效率得到提高，从而增强了资本市场的整体效率。然而，信用评级是否合理，评级结果是否准确，很大程度上取决于评级方法的科学性。 (一)企业信用评级 企业信用评级 尚未得到全社会的认可。目前中国经济正处于转型期，原有计划经济的观念和旧的习惯依然存在，有的还根深蒂固，一些人还停留于过去国家财政统配资金，不拿白不拿，甚至“赖债”、“逃债”得益的陈腐观念中。信用评级又起步较晚，近两三年来在部分省市开始，也还是处于“点”的状况。目前企业，也包括政府对信用评级不了解，或知之甚少，或存有种种偏见，尚处于十分艰难的推动阶段。(二)法律依据不足。企业信用贫农国际行业管理与业务规则基本空白，法律责任条款也不完善。目前只有1999年9月发布的《中共中央关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》、《企业债券管理条例》，已经存在的中国人民银行《企业信用评级管理办法》等规章体制。中国人民银行的企业评级还停留在部门规章的层面上。贷款人的管理、评级过程及评级结果还未提出规范。信用评级的业务规则、从业人员的资质相应的法律责任等都都尚未纳入立法范围，理发层次较低，内容过于单薄，达不到强制性效果。(三)信用评级的基本职能与社会“需求”存在差异，特别是市场推动之初矛盾尤均突出。信用评级是揭示市场风险的一种有效手段，其基本职能是通过综合考察分析受评经济组织的信用状况，揭示风险，公开发布，为社会提供公众信息，满足投资者和监管部门需求的中介服务，其评级结果和质量，也就是第一位的经营目标，是投资者和监管都门对评级结果的使用和信任，为其提供决策参考。目前的状况是受评企业对级别期望值很高，大有“没有AAA不罢休”之势。究其原因，一是受评企业的错误认识；二是存在客观原因：目前全国评级业务没有全面铺开，走正门的反而成了“低级别”，一旦进入招投标市场，没有“高级别”甭想入围，从而严重影响了企业的正常经营与发展。(四)出介机构自身素质不高，尤其在“僧多粥少”的情况下，自律性更差，甚至提级压价，存在道德风险。 编辑本段评级方法

客户信用等级评估方案

客户信用等级评估方案 总体构思 客户信用等级的评估是为了加强信用控制，并为客户分类提供依据。信用等级的评估，以客户的信用履约记录和还款能力为核心，进行量化的评定。客户信用等级每季度根据客户上一季度的经营和财务状况评定一次。信用评估指标分为品质特性评价、信用履约率评价、偿债能力评价、经营能力评价、盈利能力评价五大类共20项，对各项指标设置相应分值。信用等级评定实行百分制，其中财务指标占30分，非财务指标占70分。评分后按得分的高低，对客户分为AAA、AA、A、B、C五个等级。在对客户进行分类时，核心信用二代的信用等级必须为AA级以上，A类信用二代的信用等级必须为A级以上，B类信用二代的信用等级必须为B级以上，C类信用二代的信用等级必须为C级以上。 评估步骤 1.收集客户的营业执照、法定代表人身份证的复印件、财务报表（上年末及上季度末）等相关资料； 2.填写《客户基本情况表》； 3.根据客户实际情况填写《客户信用等级评分表》； 4.按客户实际得分评定其信用等级。 评估指标及分值 一、品质特性评价28分 1.整体印象满分4分 该项指标由评估人员根据对客户的整体印象评分。 A．成立3年以上，公司规模较大， 员工表面素质较高，公司在同业中形象良好4分 B．成立1年（含1年）以上，公司规模较中等， 员工表面素质较一般，公司在同业中形象良好2分 C．成立未满1年，公司规模较小， 员工表面素质较低，公司在同业中形象较差0分 2.行业地位满分4分 该项指标根据客户在经营区域内的市场占有率评定 A．在当地销售规模处于前三名4分 B．在当地销售规模处于前十位3分 C．在当地有一定销售规模，但排名较后2分 D．在当地处于起步阶段0分 3.负责人品德及企业管理素质满分4分 该项指标根据企业的董事长、总经理、部门负责人的文化水平、道德品质、信用观念、同行口碑，企业制度建设、合同履约率等情况综合评价。 A．主要负责人品德及企业管理素质好4分 B．主要负责人品德及企业管理素质一般2分

工商企业信用评级方法

工商企业信用评级方法 一、工商企业信用评级对象与定义 工商企业信用评级方法执行中华人民共和国金融行业标准JR/T 0030《信贷市场和银行间债券市场信用评级规范》。 工商企业信用评级的对象分为二类：即主体信用评级和债券信用评级。工商企业主体信用评级是企业主体长期信用评级，债券信用评级包括企业债券、公司债券、可转换公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、集合票据、集合债券等。 （一）企业主体长期信用评级 1、企业主体长期信用评级是对企业全部长期债务如期还本付息能力和偿债意愿的综合评价； 2、企业主体长期信用等级划分、标识和含义同企业长期债。 （二）企业债券（含公司债券） 1、企业债券（含公司债券）是指企业根据国家发展与改革委员会、中国证券监督管理委员会或国务院授权的其它主管部门的有关规定发行的中长期债券（债券期限一般在1年以上）； 2、企业债券信用评级是对企业发行的特定企业债券如期还本付息能力和偿债意愿的综合评价； 3、企业债券的信用等级划分、标识和含义同企业长期债。 （三）可转换公司债券（含分离交易的可转换公司债券） 1、可转换公司债券是指企业根据中国证券监督管理委员会的有关规定发行

的可转换公司债券； 2、可转换公司债券信用评级是对公司发行的特定可转换公司债券如期还本付息能力和偿债意愿的综合评价； 3、可转换公司债券信用等级的划分、标识和含义同企业长期债。 （四）中期票据 1、中期票据是指企业在银行间债券市场发行的,并约定在一定期限内（一般在1年以上）还本付息的有价证券； 2、中期票据信用评级是对企业发行的特定债券如期还本付息能力和偿债意愿的综合评价； 3、中期票据的信用等级划分、标识和含义同企业长期债。 （五）短期融资券（含超短期融资券） 1、短期融资券是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的，约定在1年内还本付息的债务融资工具。超短期融资券是指具有法人资格、信用评级较高的非金融企业在银行间债券市场发行的，期限在270天以内的短期融资券。 企业发行短期融资券应在中国银行间市场交易商协会注册，由交易商协会依据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》及相关规定对融资券的发行与交易实施自律管理。 2、短期融资券信用评级是对企业发行的特定短期融资券如期还本付息能力和偿债意愿的综合评价； 3、短期融资券信用等级的划分、标识和含义同企业短期债。 （六）集合债券（含集合票据）

客户信用等级评估

客户信用等级评估 文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-

一、信用评价指标 信用评价主要依据回款率（应收款额）、支付能力（还款能力）、经营同业竞品情况三项指标确定。 l.回款率（应收款额）。A级客户的回款率必须达到百分之百，如果回款率低于百分之百则信用等级相应降级。评价期内低于5%，降为C级或D级。 2.支付能力（还款能力）。有些客户尽管回款率高，但由于其支付能力有限而必须降低信用等级。如某客户尽管不欠你的货款，但欠其它厂家的货款甚巨，这样的客户最多只能认定为C级客户。 确定客户的支付能力主要看下列几项指标!①客户的资产负债率。如果客户的资产主要靠贷款和欠款形成，则资产负债率较高，信用自然降低；②客户的经营能力。如果客户的经营能力差，长期亏损，则支付能力自然下降；③客户、职员、供应商的满意程度。如果均有不满，则信用度降低；④是否有风险性经营项目。如果客户投资于房地产，由于房地产风险较高，资金占用量大，投资周期长，则信用降低，如果客户从事期货、股票交易，则风险更大，信用更低。 3.经营同业竞品情况。凡经营同业竟品（指竞争对手产品）者，信用自然降低为C级；凡以同业竞品为主者，信用等级为D级。 上述三项指标，以信用等级最低的一项为该客户的信用等级。

除了依据上述三项主要因素进行信用等级评价外，还需根据对公司产品的重视程度、执行公司销售政策情况、送货和服务功能、不良记录等多项因素对信用等级进行修正。 1.对公司产品的重视程度。如果客户以公司产品为主，则信用等级较高；如果将公司产品与其它公司产品同等对待，则信用等级降低；如果不以公司产品为主，公司产品仅仅是辅助经营项目，或者仅仅起配货作用，则信用等级更低。 2.送货和服务功能。如果客户对下级客户开展送货或服务，则控制市场的能力大大增强，信用等级也相应增强；如果是普通的“坐商”，则信用等级降低。 3.执行公司销售政策情况。如果客户未能很好地执行公司的销售政策，如经常倒货、低价倾销，则信用等级要大大下降。 4.不良记录。如果客户曾经有过不良记录，如曾经欠款不还等，无论是针对本公司还是针对其它公司，信用等级应降低。 二、如何利用信用等级对客户进行管理 信用评价不是最终目的，最终目的是利用信用等级对客户进行管理。公司和办事处应针对不同信用等级的客户采取不同的销售管理政策。

企业信用等级评定标准

1. 2.财务结构 净资产与年末贷款余额比率=所有者权益/（期末银行贷款余额+期末票据贴现余额+期末已开立银行承兑汇票净额+期末贸易融资净额）*100% 资产负债率=负债总额/资产总额*100% 资本固定化比率=非流动资产合计/所有者权益(或股东权益)合计*100% 3.偿债能力 流动比率=流动资产总额/流动负债总额*100% 速动比率=(流动资产-存货-预付账款)/流动负债合计*100% 非筹资性现金净流入与流动负债比率=非筹资性现金净流入/流动负债平均余额*100% 经营性现金净流入与流动负债的比率=经营性现金净流入/流动负债平均余额*100% 利息保障倍数=(税前利润+列入财务费用的利息支出)/(列入财务费用的利息支出+资本化利息支出) 担保比率=期末未清担保余额/所有者权益*100%

4.经营能力 营业收入现金率=营业活动现金流入/营业收入*100% 应收账款周转速度=主营业务收入/[(期初应收账款余额+期末应收账款余额)/2+(期初应收票据余额+期末应收票据余额)/2] 存货周转速度=主营业务成本/[(期初存货+期末存货)/2] 总资产周转速度=营业(总)收入/[(期初总资产余额+期末总资产余额)/2] 商品销售率=(期初库存商品余额+本期购入商品额-期末库存商品余额)/(期初库存商品余额+本期购入商品额) 出租比率=全年实际出租套数或建筑面积/全年可供出租套数或建筑面积*100% 5.经营效益 毛利率=(主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入*100% 营业利润率=(营业利润-投资收益-公允价值变动收益)/营业收入（或营业总收入）*100% 净资产收益率=税后利润/[(期初净资产余额+期末净资产余额)/2]*100% 总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/[(期初总资产约+期末总资产余额)/2]*100% （注：范文素材和资料部分来自网络，供参考。只是收取少量整理收集费用，请预览后才下载，期待你的好评与关注）

企业信用评级标准

企业信用评级标准 （1）评级对象。凡向我公司申请担保授信的客户，如已有至少两个会计年度经营期财务报表，均应按规定进行信用等级评定。 （2）评级的企业类型。我司考虑到不同行业评价企业财务和经营状况的标准不同，主要参考上海和深圳证券交易所对上市公司的分类方法，将评级对象分为工业、商贸、公用事业、房地产开发、综合等五种类型，分别设置工业企业、商贸企业、房地产开发企业、公用事业企业、综合类企业等类型企业的信用评级指标体系与计分标准。 （3）评级指标体系。我司信用评级指标按偿债能力、获利能力、经营管理水平、履约情况及发展能力和潜力共五个方面设置。根据评级对象所属行业的差异及其资金运用和从事经营活动的特点，按上述五个方面有针对性地分别设置若干量化或非量化指标，由此构成一个完整的评级指标体系。评级采用百分制。见下表。

遍存在着在不良比率高、财务报表真实性差、经营波动性大、抗风险能力弱等问题，客户信用评级中还按不同评级企业类型设立信用等级限定指标，这些指标主要是资产负债率、利润增长率、履约指标、客户规模指标、同业竞争力及报表真实性等6项。见下表。 表6-10 我司对企业信用评级指标体系与计分标准表 （4）信用等级的设置和评级标准。 参照国际惯例，授信对象的信用等级划分为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C和D级共10个等级。评级对象所获评级总分与信用等级和信用度的关系见下表。 （5）客户信用评级管理。针对客户经营中可能出现的重大不利变动情况，我司必须对客户进行动态跟踪。如发生重大变动因素，须酌情调整有关评级对象的信用等级，这些不利因素可包括：客户主要评级指标明显恶化，导致评级分数降低10分或10分以上。客户主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊或违法经营案件。客户在业务往来中有重大违约行为。客户弄虚作假提供有关评级材料。客户发生或涉入重大诉讼或仲裁案件等。

企业信用等级评定标准

企业信用等级评定标准1.企业的基本素质：

2.财务结构： 净资产与年末贷款余额比率=所有者权益/（期末银行贷款余额+期末票据贴现余额+期末已开立银行承兑汇票净额+期末贸易融资净额）*100% 资产负债率=负债总额/资产总额*100% 资本固定化比率=非流动资产合计/所有者权益(或股东权益)合计*100% 3.偿债能力： 流动比率=流动资产总额/流动负债总额*100% 速动比率=(流动资产-存货-预付账款)/流动负债合计*100% 非筹资性现金净流入与流动负债比率=非筹资性现金净流入/流动负债平均余额*100% 经营性现金净流入与流动负债的比率=经营性现金净流入/流动负债平均余额*100% 利息保障倍数=(税前利润+列入财务费用的利息支出)/(列入财务费用的利息支出+资本化利息支出) 担保比率=期末未清担保余额/所有者权益*100% 4.经营能力： 营业收入现金率=营业活动现金流入/营业收入*100% 应收账款周转速度=主营业务收入/[(期初应收账款余额+期末应收账款余额)/2+(期初应收票据余额+期末应收票据余额)/2] 存货周转速度=主营业务成本/[(期初存货+期末存货)/2]

总资产周转速度=营业(总)收入/[(期初总资产余额+期末总资产余额)/2] 商品销售率=(期初库存商品余额+本期购入商品额-期末库存商品余额)/(期初库存商品余额+本期购入商品额) 出租比率=全年实际出租套数或建筑面积/全年可供出租套数或建筑面积*100% 5.经营效益： 毛利率=(主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入*100% 营业利润率=(营业利润-投资收益-公允价值变动收益)/营业收入（或营业总收入）*100% 净资产收益率=税后利润/[(期初净资产余额+期末净资产余额)/2]*100% 总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/[(期初总资产约+期末总资产余额)/2]*100% 6.发展前景：

企业信用等级评定制度

竭诚为您提供优质文档/双击可除企业信用等级评定制度 篇一：企业客户信用等级管理制度 客户信用等级管理制度 第一章总则 第一条为规范和引导销售行为，有效地控制过程中的信用风险，减少销售过程中产生的呆坏帐，特制定本制度。 第二条本制度所称信用风险是指公司销售客户到期不 付货款或者到期没有能力付款的风险。 第三条本制度所称客户信用管理是指对公司销售客户 所实施的旨在防范其信用风险的管理。 第四条本制度所称客户是指所有与公司及相关部门发 生产品销售业务往来的业务单位。 第六条公司相关部门及机构根据本制度的规定制定实 施细则，对客户实施有效的信用管理，加大货款回收力度和督促上游厂商按时发货，有效防范信用风险，减少呆坏帐。 第二章客户资信调查 第七条本制度所称客户资信调查是指公司相关部门及 机构对客户的资质和信用状况所进行的调查。

第八条客户资信调查要点主要包括： 1.客户基本信息 2.主要股东及法定代表人和主要负责人 3.主要往来结算银行帐户 4.企业基本经营状况 5.企业财务状况 6.本公司与该客户的业务往来情况 7.该客户的业务信用记录 8.其他需调查的事项 第九条客户资信资料可以从以下渠道取得： 1.向客户寻求配合，索取有关资料 2.对客户的接触和观察 3.向工商、税务、银行、中介机构等单位查询 4.公司所存客户档案和与客户往来交易的资料 5.委托中介机构调查 6.其他 第十条各事业部业务主管负责进行客户资信前期调查，保证所收集客户资信资料的真实性，认真填写《客户信用调查评定表》，上报事业部经理审核，公司财务部门备案。填表人应对《客户信用调查评定表》内容的真实性负全部责任。 第十一条公司相关部门对报送来的客户资信资料和《客户信用调查评定表》进行审核，重点审核以下内容：

企业信用评级指标体系

企业信用评级指标体系 为了便于分析比较，企业的信用评级指标体系，读者可从中得到一定启发。 评价的对象是指已经或可能为之提供信贷服务的非金融类企业法人，通过评估，就客户的偿债能力作出全面判断，以评定信用等级。 企业信用等级分为7级，各级意义如下： AAA级：企业生产经营规模达到一定经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平很高，具有很强的偿债能力，对建设银行的业务发展很有价值。 AA级：企业市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平高，具有强的偿债能力，对建设银行的业务发展有价值。 A级：企业市场竞争力强。有较好的发展前景，流动性好，管理水平较高，具有较强的偿债能力，对建设银行的业务发展有一定价值。 BBB级：企业市场竞争力一般，发展前景一般，流动性一般，管理水平一般，企业存在需要关注的问题，偿债能力一般，具有一定风险。 BB级：企业市场竞争力、流动性和管理水平较差，发展前景较差，偿债能力较弱，风险较大。 B级：企业市场竞争力、流动性和管理水平很差，不具有发展前景，偿债能力很弱，风险很大。 F级：不符合国家环境保护政策、产业政策和银行信贷政策的企业，或贷款分类结果属于可疑或损失类的企业。 企业信用等级根据企业评估指标得分评定，F级企业不评分，根据评估条件直接评定。企业信用等级评定依据如下表所示。 企业信用等级有效期为一年，从审批认定之日起计算。在有效期内，企业经营状况发生重大变化，例如重大建设项目、重大体制改造、重大法律诉讼和对外担保、重大人事调整、重大事故及赔偿等对企业履约能力有一定影响，将重新评级。 评价坚持客观公正、实事求是的原则，采取定量分析与定性分析相结合的方法，主要从企业的市场竞争力、资产流动性、管理水平和其他等4个方面评定，共有16项指标，评级指标体系如表所示。

辽宁省“守合同重信用”企业信用评级暂行办法

辽宁省“守合同重信用”企业信用评级暂行办法 第一章总则 第一条为了真实反映会员企业的资信状况，加强诚信建设和行业自律，提高其市场竞争能力，按照国务院关于“鼓励行业协会商会完善会员企业信用评价机制”和“鼓励行业协会商会与有资质的第三方信用服务机构合作，开展会员企业信用等级评价”（国发[2016]33号文件）的要求，本协会制定本办法，并与辽宁企业信用评级认证有限公司共同开展信用等级评价工作。 第二条信用等级评价应遵循自愿、公开、公正、公平的原则，并采用标准的数学模块和信用标准体系软件进行综合评估。 第三条信用等级评价的对象为全省范围内的“守合同重信用”企业，包括国家级、省级和市级“守合同重信用”企业。 第四条信用评价等级结果在AAA级以上的诚信企业除享受有关政策规定的激励优惠外，也可以在其产品或者服务以及包装、装潢、产品说明、广告宣传中使用企业信用等级证书字样或标识，但应注明评价机构、评定时间及有效期限。 第五条信用等级评价结果的有效期为一年。有效期届满前，企业可以提出续展申请；未申请续展的，有效期届满后自动失效。 第二章信用等级和评级标准 第六条本办法设定的信用等级评价结果分为AAAAA、AAAA和

AAA三个等级。 第七条符合申报国家级“守合同重信用”公示企业的标准，且通过标准的数学模块和信用标准体系软件，对申报企业信用情况进行综合测评，分值在800分以上者为AAAAA级信用企业。 第八条符合申报省级“守合同重信用”公示企业的标准，且通过标准的数学模块和信用标准体系软件，对申报企业信用情况进行综合测评，分值在700分以上者为AAAA级信用企业。 第九条符合市级“守合同重信用”公示企业的标准，且通过标准的数学模块和信用标准体系软件，对申报企业信用情况进行综合测评，分值在600分以上者为AAA级信用企业。 第三章信用评价的内容和分值 第十条企业信用评价的内容，主要包括品牌经营、合同管理、经济效益、社会责任、创新发展等方面。总分值为1000分。 第十一条品牌经营，主要包括：（一）品牌管理；（二）资质认证；（三）销售份额；（四）荣誉称号等。分值为100分。 第十二条合同管理，主要包括：（一）合同管理体系完备性；（二）合同行为规范性；（三）合同履约状况等。分值为200分。 第十三条经济效益，主要包括：（一）营业收入增长率；（二）主营业务利润率；（三）净资产收益率；（四）资产负债率；（五）速动比率；（六）应收账款周转率；（七）逾期账款占应收账款比例；（八）逾期账款占应付账款比例等。分值为400分。