商业银行经济资本管理暂行办法

xx市商业银行经济资本管理暂行办法

xx银[xx] 60号

第一章总则

第一条为优化资源配置，提高我行资本和风险管理水平，建立以资本管理为核心的自我约束机制、风险控制机制和绩效评价机制，主动适应银监部门的资本监管要求，实现我行“质量、效益、规模”协调发展，结合我行实际，特制订本暂行办法。

第二条经济资本是指从风险角度计算的银行资本应保有额，是为抵御非预期损失所需要的资本支持，又称风险资本。

第三条经济资本管理是指在明确经济资本计量范围和方法的基础上，以资本约束风险资产的增长，将经济资本控制在既定范围内，并确保获得必要的回报，促使业务发展的速度、效益与风险承担能力相协调。

第四条经济资本管理实行战略引导、总量控制、回报约束的管理原则。

战略引导是指各支行、业务部按总行确定的风险资产的内部风险系数，优先发展经济资本占用少、回报率高的业务，从而实现总行的战略意图。

总量控制是指通过对经济资本有计划的管理和配置，将风险资产总量控制在既定目标内，使风险资产的增长受到经济资本的有效约束，从而控制全行风险。

回报约束是指各项业务必须达到经风险调整后的预期资本回报。

第五条经济资本管理的内容包括经济资本计量、经济资本分配、经济资本配置和绩效考核四方面。

第二章经济资本计量

第六条经济资本的计量范围目前仅包涵对信用风险的计量，对市场风险和操作风险暂不纳入经济资本计量范围。

第七条表内外的风险资产是指具有风险性的资产在扣除合格风险缓解金额后的实际风险资产。

合格缓解金额是指存单、国库券、保证金等抵(质)押金额。

第八条经济资本的计量采用经济资本分配系数法。即通过对各类风险资产赋予一定的经济资本分配系数，来计算各类风险资产的经济资本占用。即：

某项业务的经济资本占用额=某项业务的风险资产余额×相应经济资本分配系数

第九条经济资本分配系数是用于计算各项表内外风险资产所占用的经济资本的系数。用公式表示为：

某项业务的经济资本分配系数=某项业务的内部风险系数×经济资本充足率目标值。

经济资本充足率目标值=监管资本÷年末表内外加权风险资产总额

第十条内部风险系数是在监管规定的基础上，按业务种类、担保方式等因素，结合我行资产结构调整及业务发展导向来确定。各项业务的内部风险系数根据业务发展需要由总行另行制定。

第十一条经济资本占用包括时点占用和平均占用。

经济资本时点占用根据表内外风险资产的年末余额进行计算。

经济资本平均占用根据表内外风险资产的月均余额进行计算。

第三章经济资本分配

第十二条经济资本分配是指总行根据可用资本、经营战略、业务发展方向、风险状况、管理水平、区域经济发展情况等因素，把经济资本分配到各支行、业务部。

经济资本按计划年度的年末时点占用和月均占用进行分配。

第十三条经济资本分配实行预算管理方式，由总行每年对各支行、业务部下达经济资本预算，并对预算执行情况进行监测、分析和考核。

经济资本按计划年度的月均占用和年末占用进行预算。

经济资本月均占用预算=存量配置额+月均增量配置额

经济资本年末占用预算=存量配置额+增量配置额

总行可根据各支行、业务部门的实际风险资产结构对存量分配额进行适当微调。

第十四条总行对计划年度的经济资本预算进行以下五个方面的监测和考核：

一、各支行、业务部门在计划年度所实际占用的经济资本总额必须控制在总行下达的预算之内。即：经济资本实际占用须小于或等于经济资本预算。

二、总行按季对各支行、业务部的经济资本占用情况进行监测，并及时进行通报。

三、各支行、业务部要求增加或调减经济资本预算的，均应事前向总行提出书面申请，经总行书面批复后方可执行。

四、总行按年度对经济资本预算执行结果进行考核。经济资本实际占用与预算之间允许有正负5%（含）以内的偏离，但对实际占用超过预算5%以上的，对超过部分加倍收取资本占用费；对实际占用低于预算5%以下的，对低于部份原则上要收取经济资本占用费，但对因存量资产结构调整而降低经济资本占用的，可不予收取。

五、由于历史等原因对当年收回、盘活、转化或发生的大额不良贷款所占经济资本是否收回或

分配，年末由总行考评领导小组确认。

第十五条在增量经济资本分配中，总行可根据整体发展战略和经营策略，保留适当数量的经济资本，用于对全行业务经营、资本充足率进行有效调控。同时为保证经济资本有效使用，总行有权根据全行战略调整、地区经济状况变化和各支行业务发展情况，对经济资本预算进行适时调整。

第四章经济资本配置

第十六条对总行预算分配的经济资本，各支行、业务部应根据总行经营战略、自身资产质量状况和风险管理水平、资产业务收益水平等方面进行合理配置，以提高资源配置效率，并确保经济资本时点和月均额控制在总行分配范围内。

第十七条各支行、业务部要努力优化存量经济资本占用，新增经济资本要配置到风险小、占用少、效益好的业务品种上去。

第五章绩效考核评价

第十八条总行对各支行、业务部可通过经济利润、人均经济利润和经济资本收益率三个指标进行绩效考评。

第十九条经济利润是指账面利润扣除风险成本、企业所得税及经济资本占用费后的利润。

经济资本占用费是指表内外风险资产实际占用的经济资本与资本回报率的乘积，资本回报率由总行根据计划年度的经营目标确定。用公式表示为：经济资本占用费=经济资本实际占用额×资本回报率

第二十条人均经济利润是从相对数来反映各支行、业务部人均价值创造能力和贡献度。用公式表示为：人均经济利润=经济利润÷月平均人数

第二十一条经济资本收益率反映的是单位经济资本所创造的收益率。用公式表示为：经济资本收益率=(经济利润额÷经济资本)×100%

第六章其他

第二十二条各支行、业务部要把经济资本管理作为业务管理的重要手段，通过经济资本管理来不断优化资产结构，降低业务风险，提高经济效益，真正实现我行“质量、效益、规模”的协调发展。

第二十三条各支行、业务部应按表内和表外业务分别设置经济资本管理台账，台账应反映经济资本占用及迁徙明细情况，为总行对经济资本的基础管理提供依据。

第七章附则

第二十四条xx年向各支行、业务部分配的经济资本占用额作为信贷计划考核内容，以后与年度考核逐步接轨。

第二十五条本暂行办法由总行考评领导小组负责解释和修订，自发文之日起执行。

商业银行资本管理办法(十四)

商业银行资本管理办法（十四） 第一百一十六条商业银行应当指定相关部门履行以下资本管理职责： (一)制定资本总量、结构和质量管理计划，编制并实施资本规划和资本充足率管理计划，向高级管理层报告资本规划和资本充足率管理计划执行情况。 (二)持续监控并定期测算资本充足率水平，开展资本充足率压力测试。 (三)组织建立内部资本计量、配置和风险调整资本收益的评价管理体系。 (四)组织实施内部资本充足评估程序。 (五)建立资本应急补充机制，参与或组织筹集资本。 (六)编制或参与编制资本充足率信息披露文件。 第一百一十七条商业银行采用资本计量高级方法的，相关部门还应履行以下职责： (一)设计、实施、监控和维护资本计量高级方法。 (二)健全资本计量高级方法管理机制。 (三)向高级管理层报告资本计量高级方法的计量结果。 (四)组织开展各类风险压力测试。 第一百一十八条商业银行采用资本计量高级方法的，应当建立验证部门(团队)，负责资本计量高级方法的验证工作。验证部门(团队)应独立于资本计量高级方法的开发和运行部门(团队)。 第一百一十九条商业银行应当明确内部审计部门在资本管理中的职责。内部审计部门应当履行以下职责： (一)评估资本管理的治理结构和相关部门履职情况，以及相关人员的专业技能和资源充分性。 (二)至少每年一次检查内部资本充足评估程序相关政策和执行情况。

(三)至少每年一次评估资本规划的执行情况。 (四)至少每年一次评估资本充足率管理计划的执行情况。 (五)检查资本管理的信息系统和数据管理的合规性和有效性。 (六)向董事会提交资本充足率管理审计报告、内部资本充足评估程序执行情况审计报告、资本计量高级方法管理审计报告。 第一百二十条商业银行采用资本计量高级方法的，内部审计部门还应评估资本计量高级方法的适用性和有效性，检查计量结果的可靠性和准确性，检查资本计量高级方法的验证政策和程序，评估验证工作的独立性和有效性。 第三节风险评估 第一百二十一条商业银行应当按照银监会相关要求和本办法附件13的规定，设立主要风险的识别和评估标准，确保主要风险得到及时识别、审慎评估和有效监控。 主要风险包括可能导致重大损失的单一风险，以及单一风险程度不高、但与其它风险相互作用可能导致重大损失的风险。风险评估应至少覆盖以下各类风险： (一)本办法第四章、第五章和第六章中涉及且已覆盖的风险，包括信用风险、市场风险和操作风险。 (二)本办法第四章、第五章和第六章中涉及但没有完全覆盖的风险，包括集中度风险、剩余操作风险等。 (三)本办法第四章、第五章和第六章中未涉及的风险，包括银行账户利率风险、流动性风险、声誉风险、战略风险和对商业银行有实质性影响的其它风险。 (四)外部经营环境变化引发的风险。 第一百二十二条商业银行应当有效评估和管理各类主要风险。 (一)对能够量化的风险，商业银行应当开发和完善风险计量技术，确保风险计量的一致性、客观性和准确性，在此基础上加强对相关风险的缓释、控制和管理。

2012《商业银行资本管理办法(试行)》

银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》 根据国务院第207次常务会议精神，6月8日，中国银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》），并于2013年1月1日起实施。 本轮国际金融危机表明，银行业实现稳健运行是国民经济保持健康发展的重要保障。金融危机以来，按照二十国集团领导人确定的改革方向，金融稳定理事会和巴塞尔委员会积极推进国际金融改革，完善银行监管制度。2010年11月，二十国集团首尔峰会批准了巴塞尔委员会起草的《第三版巴塞尔协议》，确立了全球统一的银行业资本监管新标准，要求各成员国从2013年开始实施，2019年前全面达标。《第三版巴塞尔协议》显著提高了国际银行业资本和流动性的监管要求。在新的监管框架下，国际银行业将具备更高的资本吸收损失能力和更完善的流动性管理能力。 近年来，我国银行业有序推进改革开放，不断提高资本和拨备水平，风险防控能力持续增强，为我国抵御国际金融危机的负面冲击，实现国民经济平稳健康发展做出了重要贡献。当前，银行业稳步实施新的资本监管标准，强化资本约束机制，不仅符合国际金融监管改革的大趋势，也有助于进一步增强我国银行业抵御风险的能力，促进商业银行转变发展方式、更好地服务实体经济。 银监会有关负责人表示，2011年以来，银监会认真借鉴国际金融监管改革的成果，结合我国银行业的实际情况，着手起草《资本办法》，

不断丰富完善银行资本监管体系。起草过程中，银监会认真考虑了当前复杂多变的国内外经济环境和银行业实际情况，多次公开征求意见，并对实施新监管标准可能产生的影响进行了全面评估，对《资本办法》的内容进行了慎重调整，构建了与国际新监管标准接轨并符合我国银行业实际的银行资本监管体系。《资本办法》分10章、180条和17个附件，分别对监管资本要求、资本充足率计算、资本定义、信用风险加权资产计量、市场风险加权资产计量、操作风险加权资产计量、商业银行内部资本充足评估程序、资本充足率监督检查和信息披露等进行了规范。 《资本办法》主要体现了以下几方面要求： 一是建立了统一配套的资本充足率监管体系。《资本办法》参考巴塞尔III的规定，将资本监管要求分为四个层次：第一层次为最低资本要求，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%；第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求，储备资本要求为2.5%，逆周期资本要求为0-2.5%；第三层次为系统重要性银行附加资本要求，为1%；第四层次为第二支柱资本要求。《资本办法》实施后，正常时期系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率要求分别为11.5%和10.5%。多层次的资本监管要求既体现了国际标准的新要求，又与我国商业银行现行的资本充足率监管要求基本保持一致。 二是严格明确了资本定义。《资本办法》根据国际的统一规则，明确了各类资本工具的合格标准，提高了资本工具的损失吸收能力。

中国农业银行经济资本管理办法[1].doc.精讲

中国农业银行经济资本管理办法 （2005年3月发布实施，2006年1月修订） 第一章总则 第一条为加强农业银行的资本和风险管理，优化资源配置，建立以资本约束为核心的业务发展模式，转变增长方式，提高风险抵御能力和风险调整后经营绩效，实现银行价值最大化目标，根据有关规定并结合实际，制定本办法。 第二条农业银行实行经济资本管理。 经济资本管理是指在经济资本计量的基础上，通过优化经济资本分配和配置，以资本约束资产增长，并在控制业务风险的同时提高资本的使用效率，使业务发展的速度、效益与风险承担能力相协调，实现银行价值最大化目标。 经济资本管理主要包括经济资本计量、经济资本分配、经济资本配置、涵盖经济资本成本的产品定价及以经济资本回报率或经济增加值为核心的绩效考核等管理内容。 第三条本办法所称经济资本，是指用于抵御业务（资产）风险的资本。从计量角度，经济资本等于各项业务（资产）的风险总量，反映了各项业务（资产）风险所产生的资本需求。 风险即非预期损失，是指在一定时期内、在既定置信区间内可能超过预期损失的那部分损失。 第四条经济资本管理遵循计划分配、优化配置、回报约束、价值考核的原则。 计划分配是指通过经济资本计划管理的形式向分支机构分配经济资本增量限额，视同虚拟分配用于抵御业务风险的资本，并以此约束业务（资产）风险的增长，确保增量业务具有充分的风险抵御能力。 优化配置是指将有限的经济资本重点配置到风险相对较低并具有较高经济资本回报率的业务（资产）上，在控制风险增长的同时提升各项业务（资产）的风险调整后绩效。 回报约束是指贷款等各项业务（资产）占用的经济资本必须能够提供相应的风险调整后的资本回报，业务收益必须能够弥补包括经济资本成本在内的各项成本支出，并限制经济资本回报率水平低于目标要求的各项业务（资产）的增长。 价值考核是指对各分支机构、业务部门及各项业务经营绩效的考核评价应以经济增加值为主要依据，以促进实现银行价值最大化目标。 第五条本办法适用于农业银行境内各一级分行（不含西藏）及总行营业部、票据营业部（以下统称“各分行”）。 境外分行的经济资本管理办法另行制定。 第二章经济资本计量范围和方法 第六条经济资本的计量范围为信用风险、市场风险和操作风险。因市场风险和操作风险的计量方法尚未成熟，暂不纳入计量范围。 信用风险是指因借款人或交易对手违约可能产生的损失。信用风险经济资本的计量范围包括表内信贷类资产、非信贷类资产和主要的表外业务（或有资产）。 固定资产类资产虽无信用风险，但仍纳入经济资本计量和管理范围。 第七条经济资本计量采用内部系数法。总行参照巴塞尔资本协议和银监会的有关规定，结合经营政策导向及各项业务的风险状况，并考虑风险缓释因素，统一制定各项业务（资产）的经济资本系数（详见附表）。

《商业银行资本管理办法(试行)》附件1-17【精选】

《商业银行资本管理办法（试行）》附件 附件1：资本工具合格标准。 附件2：信用风险权重法表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及合格信用风险缓释工具。 附件3：信用风险内部评级法风险加权资产计量规则。 附件4：信用风险内部评级法风险暴露分类标准。 附件5：信用风险内部评级体系监管要求。 附件6：信用风险内部评级法风险缓释监管要求。 附件7：专业贷款风险加权资产计量规则。 附件8：交易对手信用风险加权资产计量规则。 附件9：资产证券化风险加权资产计量规则。 附件10：市场风险标准法计量规则。 附件11：市场风险内部模型法监管要求。 附件12：操作风险资本计量监管要求。 附件13：商业银行风险评估标准。 附件14：资本计量高级方法监督检查。 附件15：信息披露要求。 附件16：资本计量高级方法验证要求。 附件17：外部评级使用规范。

附件1： 资本工具合格标准 一、核心一级资本工具的合格标准 （一）直接发行且实缴的。 （二）按照相关会计准则，实缴资本的数额被列为权益，并在资产负债表上单独列示和披露。 （三）发行银行或其关联机构不得提供抵押或保证，也不得通过其他安排使其在法律或经济上享有优先受偿权。 （四）没有到期日，且发行时不应造成该工具将被回购、赎回或取消的预期，法律和合同条款也不应包含产生此种预期的规定。 （五）在进入破产清算程序时，受偿顺序排在最后。所有其他债权偿付后，对剩余资产按所发行股本比例清偿。 （六）该部分资本应首先并按比例承担绝大多数损失，在持续经营条件下，所有最高质量的资本工具都应按同一顺序等比例吸收损失。 （七）收益分配应当来自于可分配项目。分配比例完全由银行自由裁量，不以任何形式与发行的数额挂钩，也不应设置上限，但不得超过可分配项目的数额。 （八）在任何情况下，收益分配都不是义务，且不分配不得被视为违约。 （九）不享有任何优先收益分配权，所有最高质量的资本工具的分配权都是平等的。 （十）发行银行不得直接或间接为购买该工具提供融资。 （十一）发行必须得到发行银行的股东大会，或经股东大会授权的董事会或

管理经济学考试试题及答案

管理经济学试题 一、单项选择题(本大题共15小题，每小题1分，共15分) 在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。 1、研究管理经济学的目的是（ A ）A．解决企业决策问题 B.发现企业行为的一般规律 C.谋取企业短期赢利最大化 D.揭示价格机制如何实现资源优化配置 2、用作判断资源是否真正得到了最优使用的成本概念是（B A.会计成本 B.机会成本 C.固定成本 D.沉没成本 3、在某一时期内彩色电视机的需求曲线向左平移的原因是（ C ） A.彩色电视机的价格上升 B.消费者对彩色电视机的预期价格上升 C.消费者对彩色电视机的预期价格下降 D.黑白电视机的价格上升 4、当两种商品中一种商品的价格发生变化时，这两种商品的需求量都同时增加或减少，则这两种商品的需求的交叉价格弹性系数为（ B ） A.正数 B.负数 C.0 D.1 5、在边际收益递减规律作用下，边际产量会发生递减。在这种情况下，如果要增加相同数量的产出，应该（ C ） A.停止增加可变生产要素 B.减少可变生产要素的投入量 C.增加可变生产要素的投入量 D.减少固定生产要素 6、当劳动的边际产量为负值时，生产处于（ C ） A.劳动投入的第一阶段 B.劳动投入的第二阶段 C.劳动投入的第三阶段 D.资本投入的第二阶段 7、随着产量的增加,平均固定成本（ D ） A.在开始时下降,然后趋于上升 B.在开始时上升,然后趋于下降 C.一直趋于上升 D.一直趋于下降 8、从原点出发与TC曲线相切的直线的斜率（ A ） A.等于AC的最低值 B.大于MC C.等于AVC的最高值 D.等于AFC的最低值 9、在完全竞争市场上，厂商短期均衡条件是（ C ） A.P=AR B.P=MR C.P=MC D.P=AC 10、寡头垄断和垄断竞争之间的主要区别是（ C ） A.厂商的广告开支不同B.非价格竞争的手段不同 C.厂商之间相互影响的程度不同 D.价格决定的机制不同 11、当成本相同时，垄断厂商和竞争厂商一致的是（ A ） A.利润最大化目标 B.产出水平 C.生产效率 D.长期的经济利润 12、如果某新产品顾客弹性小，而且具有试制期长和规模经济不显着等特征，那么该新产品定价策略适合于（ B ） A.渗透定价 B.撇油定价 C.心理定价 D.折扣定价 13、如果中间产品具有外部市场（完全竞争），中间产品转移价格应（ C ） A.大于市场价格B.小于市场价格 C.等于市场价格 D.大于边际成本 14、如果管理者能够预测执行决策将来可能会得出的几种结果和每种结果的概率是多少，这种决策叫做（ B ） A.确定条件下的决策 B.风险条件下的决策 C.不确定条件下的决策 D.随机决策 15、在投资决策中，与决策不直接 ．．．相关的数据是（ D ） A.净现金投资量 B.净现金效益量 C.资金成本与货币的时间价值 D.折旧

银行经济资本管理办法

中国ⅩⅩ银行经济资本管理办法 第一章总则 第一条为加强ⅩⅩ银行的资本和风险管理，优化资源配置，建立以资本约束为核心的业务发展模式，转变增长方式，提高风险抵御能力和风险调整后经营绩效，实现银行价值最大化目标，根据有关规定并结合实际，制定本办法。 第二条ⅩⅩ银行实行经济资本管理。 经济资本管理是指在经济资本计量的基础上，通过优化经济资本分配和配置，以资本约束资产增长，并在控制业务风险的同时提高资本的使用效率，使业务发展的速度、效益与风险承担能力相协调，实现银行价值最大化目标。 经济资本管理主要包括经济资本计量、经济资本分配、经济资本配置、涵盖经济资本成本的产品定价及以经济资本回报率或经济增加值为核心的绩效考核等管理内容。 第三条本办法所称经济资本，是指用于抵御业务（资产）风险的资本。从计量角度，经济资本等于各项业务（资产）的风险总量，反映了各项业务（资产）风险所产生的资本需求。 风险即非预期损失，是指在一定时期内、在既定置信区间内可能超过预期损失的那部分损失。 第四条经济资本管理遵循计划分配、优化配置、回报约束、价

值考核的原则。 计划分配是指通过经济资本计划管理的形式向分支机构分配经济资本增量限额，视同虚拟分配用于抵御业务风险的资本，并以此约束业务（资产）风险的增长，确保增量业务具有充分的风险抵御能力。 优化配置是指将有限的经济资本重点配置到风险相对较低并具有较高经济资本回报率的业务（资产）上，在控制风险增长的同时提升各项业务（资产）的风险调整后绩效。 回报约束是指贷款等各项业务（资产）占用的经济资本必须能够提供相应的风险调整后的资本回报，业务收益必须能够弥补包括经济资本成本在内的各项成本支出，并限制经济资本回报率水平低于目标要求的各项业务（资产）的增长。 价值考核是指对各分支机构、业务部门及各项业务经营绩效的考核评价应以经济增加值为主要依据，以促进实现银行价值最大化目标。 第五条本办法适用于ⅩⅩ银行境内各一级分行（不含西藏）及总行营业部、票据营业部（以下统称“各分行”）。 境外分行的经济资本管理办法另行制定。 第二章经济资本计量范围和方法 第六条经济资本的计量范围为信用风险、市场风险和操作风险。因市场风险和操作风险的计量方法尚未成熟，暂不纳入计量范围。 信用风险是指因借款人或交易对手违约可能产生的损失。信用风

管理经济学试题一汇总

管理经济学试题一 （课程代码：02628 考试时间：150分钟） 一、单项选择题(本大题共15小题，每小题1分，共15分) 在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。 1.如果一种投入要素价格下降，则会引起（ D ） A. 供给曲线左移 B. 需求曲线右移 C. 需求曲线左移 D. 供给曲线右移 2．如果一个企业降低其商品价格后发现总收益增加，这意味着该种商品的（ D ） A.供给富有弹性 B.收入缺乏弹性 C.需求缺乏弹性 D.需求富有弹性 3.净现金效益量是指（ D ） A.利润的增加量减去折旧 B.利润的增加量减去折旧的增加量 C.利润的增加量加上折旧 D.利润的增加量加上折旧的增加量 4.等成本曲线平行向外移动表明（B ） A.产量提高了 B.成本增加了 C.生产要素价格按相同比例提高了 D.生产要素价格按不同比例提高了 5.总效用曲线达到最高点时（ A ） A.边际效用为零 B.边际效用为正 C.边际效用为负 D.边际效用曲线达到最高点 6.假如某企业在现有的生产要素投入量下，产量为100万件，当生产要素投入量增加到2倍时，产量为150万件，则该企业生产是（ B ） A. 规模报酬递增 B. 规模报酬递减 C. 规模报酬不变 D. 边际成本=边际收益 7.一个企业在哪种情况下应该关门（ A ） A. AVC的最低点大于价格时 B. AC的最低点大于价格时 C. 发生亏损时 D. MC>MR 8.对完全垄断厂商来说（ C ）

A.提高价格一定能够增加收益 B.降低价格一定会减少收益 C.提高价格未必能增加收益，降低价格未必减少收益 D.提高价格一定会减少收益 9.如果管理者能够预测出执行决策将来可能会得出几种结果及每种结果的概率是多少，这叫做（B ） A.确定条件下的决策 B.有风险条件下的决策 C.不确定条件下的决策 D.程序性决策 10.边际成本低于平均成本时（C ） A平均成本上升 B平均可变成本可能上升也可能下降C总成本下降 D平均可变成本上升 11.光盘价格上升的替代效应是（ A ） A.光盘价格相对其他商品价格的上升对光盘需求量的影响 B.光盘价格上升引起光盘供给的增加 C.光盘需求的价格弹性 D.光盘价格上升带来的消费者实际收入减少，进而对光盘需求量的影响 12.下列说法中正确的是（ D ） A.厂房设备投资的利息是可变成本 B.商标注册费是可变成本 C.购买原材料的支出为不变成本和可变成本 D.补偿机器设备无形损耗的折旧费是不变成本 13.如果生产10单位产品的总成本是100美元，生产第11单位时的边际成本是21美元，那么（ C ） A.生产第11单位产品时的TVC是＄21 B.生产第10个单位产品时的边际成本大于＄21 C.生产第11单位产品时的平均成本是＄11 D.生产第12单位产品时的平均成本是＄12 14.假定某印刷车间印刷品的价格为每件10元，工人的日工资率为63元。当工人的日投入量L分别为10、11、12、13人时，其边际产量分别为10、9、7、4件，伴随工人人数的增加，也带来其他可变成本的增加，每件印刷品的其他可变成本为1元。为谋求利润最大，该车间应雇用（C ）个工人 A.10 B.11 C.12 D.13

银行经济资本管理3

ⅩⅩ银行经济资本管理 第3章中国ⅩⅩ银行经济资本管理现状分析 五大国有大型商业银行中，ⅩⅩ银行是国内最早推行经济资本管理的银行，。 2002年，ⅩⅩ银行建立起经济资本管理分配办法，但主要是针对各省、自治区、 直辖市分行及海外分支机构经济资本的事后计量，且不具备资源配置和预算管理 的功能。2004年，ⅩⅩ银行出台了《经济资本预算管理暂行办法》，此办法的出 台确定了年度经济资本增长率目标和经济资本回报率目标的逻辑起点，据此确定 和分配经济资本增量额度，然后再安排年度其他财务收支计划和年度业务计划。 在确定全行当年经济资本总额和经济资本增量的基础上，计算可扩张的全年风险 资产数量，然后再根据资产性质和资产损失特征的不同，在不同产品和企业问、 行业、区域分配经济资本，采用不同的分配系数，引导各一级分行和海外分支机 构调整产品和业务结构。同时，各一级分行和海外分支机构占用经济资本的期望 回报率规定必须达到13．5％，据此硬化约束，改善资源配置和经营绩效，推动各级行权衡效益和风险。 3．1中国ⅩⅩ银行信用风险经济资本管理 信用风险经济资本计量方法为抵御ⅩⅩ银行信用风险所产生的非预期损失所需 的经济资本是为信用风险经济资本。信用风险经济资本的计量应基于反映信用 JxL险的违约概率、违约损失率、违约风险暴露、违约相关性、信用等级迁移、 期限、置信水平、持有期等风险要素。信用风险经济资本的计量基于资产波动 法，涵盖非违约的对公敞口、零售敞口和本币信用馈，交易对手信用敞口采用 监管资本计量方法。另外对违约敞口设计了专门的计量方法，其他业务暂时采 用系数法。 资产波动法以违约概率模型为基础，即先在某种假设背景下，资产损失服 从某种分布的测算在一定置信水平下的非预期损失。ⅩⅩ银行的资产波动法， 假设资产损失服从B分布，并按照公式对公债项(零售分池)计算经济资本占 用情况。 一、对公非违约敞口 (1)违约概率PD的计算。未评级客户的PD值，按照以下方法确定：没 有有效评级的非违约分公司客户，适用该客户总公司已有评级所对应的PD值； 无追索权国内定向保理业务，采用核心企业评级所对应的PD值。 除上述情况外，对非违约客户没有有效评级内部评级系统中评级的客户，采 用信用等级BBB．对应的PD平均值，测算经济资本占用；办理“速贷通、成长之路”及其他纳入中、小微企业业务的未评级客户，采用信用等级A．对应的PD平均值，计算经济资本占用情况。 (2)违约损失率LGD的计算。采用优化后的LGD高级法模型计算，优化

《管理经济学》补充试题及参考答案

《管理经济学》补充试题 一、单项选择题 1．如果在竞争市场的厂商面临边际成本大于边际收益的局面（）。 A.厂商增加产量利润不变 B.厂商增加产量便会增加利润 C.厂商减少产量便会增加利润 D.厂商减少产量便会减少利润 2．下列哪一个不是垄断竞争的特征（）。 A.企业数量很少 B.进出该行业容易 C.需求曲线向下倾斜 D.企业忽略其竞争对手的反应 3．对完全竞争的企业来说，如果产品的平均变动成本高于价格，它就应当（）。 A.边生产边整顿，争取扭亏为盈 B.暂时维持生产，以减少亏损 C.立即停产 D.是否需要停产视市场情况而定 4．管理经济学的研究对象是（）。 A.抽象的企业 B.企业行为的一般规律 C.现实的企业 D.市场 5．一种行为的机会成本是指（）。 A.为这种行为所花费的钱 B.为这种行为所花费的时间的价值 C.当你不必为这种行为付钱时就等于零 D.投入这种行为的全部资源的其它可能的用途 6．某垄断企业实行价格歧视，他将在两个市场上（）。 A.在需求价格弹性较高的市场制定较低的价格 B.确定产品价格和销售量使两个市场上的需求价格弹性相同；

C.在需求价格弹性较高的市场出售较多的产品； D.以上说法都不对 7．需求曲线是一条向（）倾斜的曲线。 A.右上方 B.右下方 C.左下方 D.左上方 8．垄断势力来源于（）。 A.规模经济性 B.专利权 C.对资源的控制 D.以上都是 9．卡特尔制定价格的原则是（）。 A.使整个卡特尔的利润最大； B.使整个卡特尔的产量最大 C.使整个卡特尔的成本最小 D.使卡特尔中各企业的利润最大 10．某企业在评估一项市场营销方案，其未来可能的各种状态、概率及预期收益如下表，其期望收益为（）。 经济条件各 种 条 件 发 生 的 概 率 年收 益（万 元） 衰退0.1 200 正常0.6 300 繁荣0.3 600 A.300万元

管理经济学选择题库

1、管理经济学认为,企业的长期目标就是:企业价值最大化。 2、企业价值最大化就是指:企业未来预期利润的现值之与最大化。 3、机会成本就是指:在选择一个行动方案时,因放弃了另一方案而做出的牺牲。 4、某化工厂有一台设备A,原购入价30000元,已运行5年,每年折旧3000元,现帐面价值15000元,但如果现在把它变卖出去,只能卖5000元,该设备也可经过改造完全替代本厂急需的另一种设备B,设备B目前的价格就是20000元,但改造费用为4000元,问设备A的机会成本就是多少？16000元。 5、在做管理决策时:必须使用机会成本。 6、如果边际收入大于边际成本,那么减少产量就会使:总利润减少。 7、经济利润等于:会计利润减内涵成本。 8、下面何种情况发生时,企业的利润最大:以上都对。 9、张三在北京的一个闹市区开设商店1年营业收入为200000元,全部成本支出为180000元,有一家超市连锁店想聘她去当总经理,答应给她年薪60000元,请问张三开设商店的经济利润就是多少？-10000元。 10、需求的变动就是指:在每一价格水平上,需求量均发生了变动。 11、下列变化中,哪种变化不会导致需求曲线的位移？产品的价格。 12、导致需求曲线发生位移的原因就是:因影响需求量的非价格因素发生变动,而引起需求关系发生了变动。 13、如果其她因素保持不变,下列哪种情况一定会使需求减少:收入减

少,同时互补品的价格上涨。 14、一种产品的市场处于均衡状态就是指:当消费者想要购买的数量恰好等于供给者想要出售的数量时。 15、如果在增加居民收入的同时,电视机的成本下降了,那么,电视机的价格将会:不一定。 16、已知市场需求方程QD=5000-10P,市场供给方程为QS=500+5P。问:均衡价格与均衡购销量为多少？均衡价格为300元,均衡购销量为2000单位。 17、什么情况下应采取薄利多销政策:价格弹性大于1时。 18、请问下列价格变动中,哪种变动能使销售收入增加:当需求就是弹性时,价格下降。 19、下列哪种情况会使某产品的需求价格弹性增加:消费者收入的大部分要用来购买此物品。 20、下列产品中哪种产品价格弹性最大:背投彩电。 21、下列产品中,哪种产品的价格弹性最小:香烟。 22、下列产品中哪种产品收入弹性最大:背投彩电。 23、所有产品的收入弹性:不一定。 24、当需求价格弹性小于1时,边际收入为:负值。 25、当需求价格弹性等于1时,边际收入为:0 26、下述产品中,哪种产品的交叉弹性为负值:汽车与轮胎。 27、下述产品中,哪种产品的交叉弹性为正值:木璺羽毛球拍与金属羽毛球拍。

管理经济学选择试题库

1、管理经济学认为，企业的长期目标是：企业价值最大化。 2、企业价值最大化是指：企业未来预期利润的现值之和最大化。 3、机会成本是指：在选择一个行动方案时，因放弃了另一方案而做 出的牺牲。 4、某化工厂有一台设备A，原购入价30000元，已运行5年，每年折旧3000元，现帐面价值15000元，但如果现在把它变卖出去，只能卖5000元，该设备也可经过改造完全替代本厂急需的另一种设备 B，设备B目前的价格是20000元，但改造费用为4000元，问设备A 的机会成本是多少？16000元。 5、在做管理决策时：必须使用机会成本。 6、如果边际收入大于边际成本，那么减少产量就会使：总利润减少。 7、经济利润等于：会计利润减内涵成本。 8、下面何种情况发生时，企业的利润最大：以上都对。 9、张三在北京的一个闹市区开设商店1年营业收入为200000元，全部成本支出为180000元，有一家超市连锁店想聘他去当总经理，答 应给他年薪60000元，请问张三开设商店的经济利润是多少？-10000元。 10、需求的变动是指：在每一价格水平上，需求量均发生了变动。 11、下列变化中，哪种变化不会导致需求曲线的位移？产品的价格。 12、导致需求曲线发生位移的原因是：因影响需求量的非价格因素发生变动，而引起需求关系发生了变动。 13、如果其他因素保持不变，下列哪种情况一定会使需求减少：收入

减少，同时互补品的价格上涨。 14、一种产品的市场处于均衡状态是指：当消费者想要购买的数量恰 好等于供给者想要出售的数量时。 15、如果在增加居民收入的同时，电视机的成本下降了，那么，电视机的价格将会：不一定。 16、已知市场需求方程QD=5000-10P，市场供给方程为QS=500+5P。问：均衡价格和均衡购销量为多少？均衡价格为300元，均衡购销量为2000单位。 17、什么情况下应采取薄利多销政策：价格弹性大于1时。 18、请问下列价格变动中，哪种变动能使销售收入增加：当需求是弹性时，价格下降。 19、下列哪种情况会使某产品的需求价格弹性增加：消费者收入的大部分要用来购买此物品。 20、下列产品中哪种产品价格弹性最大：背投彩电。 21、下列产品中，哪种产品的价格弹性最小：香烟。 22、下列产品中哪种产品收入弹性最大：背投彩电。 23、所有产品的收入弹性：不一定。 24、当需求价格弹性小于1时，边际收入为：负值。 25、当需求价格弹性等于1时，边际收入为：0 26、下述产品中，哪种产品的交叉弹性为负值：汽车和轮胎。 27、下述产品中，哪种产品的交叉弹性为正值：木璺羽毛球拍和金属羽毛球拍。

商业银行资本管理办法

第一百六十五条商业银行可以不披露专有信息或保密信息的具体内容，但应进行一般性披露，并解释原因。 第一百六十六条商业银行信息披露频率分为临时、季度、半年及年度披露，其中，临时信息应及时披露，季度、半年度信息披露时间为期末后30个工作日内，年度信息披露时间为会计年度终了后四个月内。因特殊原因不能按时披露的，应至少提前15个工作日向银监会申请延迟披露。 第一百六十七条商业银行应当分别按照以下频率披露相关信息： （一）实收资本或普通股及其它资本工具的变化情况应及时披露。 （二）核心一级资本净额、一级资本净额、资本净额、最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、附加资本要求、核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率等重要信息应按季披露。 （三）资本充足率计算范围、信用风险暴露总额、逾期及不良贷款总额、贷款损失准备、信用风险资产组合缓释后风险暴露余额、资产证券化风险暴露余额、市场风险资本要求、市场风险期末风险价值及平均风险价值、操作风险情况、股权投资及其损益、银行账户利率风险情况等相关重要信息应每半年披露一次。 第一百六十八条经银监会同意，在满足信息披露总体要求的基础上，同时符合以下条件的商业银行可以适当简化信息披露的内容： （一）存款规模小于2000亿元人民币。 （二）未在境内外上市。 （三）未跨区域经营。 第十章附则 第一百六十九条农村合作银行、村镇银行、农村信用合作社、农村资金互助社、贷款公司、企业集团财务公司、消费金融公司、金融租赁公司、汽车金融公司参照本办法执行。外国银行在华分行参照本办法规定的风险权重计量人民币风险加权资产。 第一百七十条本办法所称的资本计量高级方法包括信用风险内部评级法、市场风险内部模型法和操作风险高级计量法。商业银行采用资本计量高级方法，应当按照本办法附件16的规定建立资本计量高级方法验证体系。 第一百七十一条银监会对获准采用资本计量高级方法的商业银行设立并行期，并行期自获准采用资本计量高级方法当年底开始，至少持续三年。并行期内，商业银行应按照本办法规定的资本计量高级方法和其它方法并行计量资本充足率，并遵守本办法附件14规定的资本底线要求。 并行期第一年、第二年和第三年的资本底线调整系数分别为95%、90%和80%。 并行期内，商业银行实际计提的贷款损失准备超过预期损失的，低于150%拨备覆盖率的超额贷款损失准备计入二级资本的数量不得超过信用风险加权资产的0.6%；高于150%拨备覆盖率的超额贷款损失准备可全部计入二级资本。 第一百七十二条商业银行应在2018年底前达到本办法规定的资本充足率监管要求，鼓励有条件的商业银行提前达标。

2020年(金融保险)浅析商业银行经济资本管理

（金融保险）浅析商业银行经济资本管理

浅析商业银行经济资本管理 【摘要】资本是维持商业银行公众信心的保证，也是抵御风险的最后防线。为了提高中国商业银行的运营业绩，应引入行业标准的经济资本管理体系，实现股东价值的持续增长。【关键词】非预期损失经济资本股东价值 壹、商业银行资本的三个概念 作为壹般性的定义，银行的资本是银行已经持有的权益类资金，目的在于防范头寸价值减少或商业损失等风险，从而保护存款者和壹般债权人不受损失。银行的资本有三个不同的概念，即账面资本、监管资本和经济资本。 账面资本是壹个会计的概念，列示于银行的资产负债表上，等于资产减负债后的余额。但商业银行账面资本的概念和普通企业的账面资本的概念略有不同，商业银行的账面资本除了所有者权益外，仍包括监管当局认可的储备、次级债等。 监管资本是商业银行按照监管当局的规定，应该保留的最少的账面资本数量，是壹个根据监管规定计算出来的量，壹般为风险资产的壹定比例。巴塞尔资本协议要求商业银行要保留的最低监管资本的计算公式为：市场风险和操作风险的资本要求乘以12.5，再加上针对信用风险的风险加权资产，就得到分母，即总的风险加权资产，分子是监管资本，俩者相除得到资本比率的数值，该比例不得低于8%。 经济资本是壹个风险管理的概念，是用于抵御非预期损失的虚拟资本，在数值上等于在壹定时间和壹定置信区间商业银行非预期损失的倍数。经济资本不是真正的银行资本，且且银行选择的置信区间不同，经济资本的数值也不同。

这三个资本在数量上存在以下关系：第壹，账面资本≥监管资本：如若不然，监管当局将会采取强制措施要求银行补充资本或削减业务规模以减少承担的风险；第二，账面资本≥经济资本：因为经济资本反映的是商业银行真实的风险，最终用于消化风险的资本是银行的真实资本，如果银行在制定经济资本预算时将经济资本的限额定得比账面资本高，真实发生损失时将没有足够的真实资本来覆盖损失；第三，经济资本≥监管资本：如果监管资本大于经济资本，则商业银行会采取资本套利行为，从而在不降低真实风险的情况下大大降低监管资本要求。综合起来，账面资本、监管资本、经济资本三者存在着以下的动态平衡关系：账面资本≥经济资本≥监管资本。 二、经济资本和监管资本的联系和区别 监管资本产生发展于20世纪80年代，标志是1988年《关于统壹国际银行的资本计算和资本标准的协定》的诞生。1988年的资本协议有俩个目标，第壹是要加强国际银行体系的稳健性，第二是要减少各国银行间存在的不平等竞争因素。监管资本是银行必须遵守的法定义务。 经济资本产生发展于20世纪90年代。由于1988年资本协议及1996年的修订主要针对的是信用风险和市场风险，且风险敏感性不足，国际活跃银行为更好地管理自身的风险，开始开发自己的模型，用于为具体的交易配置资本。经济资本覆盖的风险包括信用风险、市场风险、操作风险。经济资本发展的驱动因素是市场竞争的加剧和金融市场的动荡，其主要目的是信息批露、绩效评估、计划、定价等。 监管者通过对国际活跃银行在经济资本管理方面取得的成就的考察，用它作为改进监管资本的有用参考。资本协议非常注重银行的内部风险评估，且以此作为确定最低监管资本要求的

《现代管理经济学》题库(第一章)

《现代管理经济学》题库 第一章绪论 一、单项选择题 1. 管理经济学是以（）的观点研究企业。 A 人本管理 B 全面管理 C 经济学 D 行为学 答案：C 较易 2. 在经济学发展过程中，（）是最为迅速和富有成果的研究领域。 A 厂商价值理论 B 现代企业理论 C 市场机制理论 D 成本利润理论 答案：B 较易 3. 所有的经济学问题都产生于（）。 A 资源的稀缺性 B 经济效益的实现 C 成本效益核算 D 投入与产出关系 答案：A 较难 4. 传统的管理经济学是以（）为基础扩展形成的一门应用学科。 A 新剑桥理论 B 新货币主义理论 C 新古典经济学的厂商理论 D 需求管理理论 答案：C 较易 5. 在经济学发展历程中，属于古典经济学代表人物的是（）。 A 马尔萨斯 B 马歇尔 C 瓦尔拉斯 D 凯恩斯 答案：A 较易 6. 任何社会下，经济组织所面临的基本经济问题是（）。 A 生产资源的获取 B 生产什么 C 生产成本的节约 D 需求创造 答案：B 较难 7. 管理经济学是用经济学的观点研究（）。

A 企业管理 B 企业经营的一般规律 C 企业经营理论 D 企业资源运用 答案：A 较易 8. 管理经济学与微观经济学和管理学之间的联系表现在管理经济学的（）。 A 理论基础来自经济学 B 对企业目标假设与经济学一致 C 研究对象都是企业行为一般规律 D 对企业环境假设与经济学一致答案：A 较难 9. 以新古典经济学为基础的企业理论的不足表现在（）。 A 分析企业时，将企业看作一个“黑箱” B 仅解释了生产是怎样在企业内部组织的 C 仅分析了企业组织中存在的利益冲突 D 在假定企业规模既定下解释了企业兼并与分离行为。 答案：A 较难 10. 新古典经济学仅揭示了价格机制中的协调激励机制，而忽略了（）。 A 为什么要有企业组织 B 企业环境的变化 C 企业外部效应的存在 D 企业资源的限制 E 企业决策的外部约束 答案：A 较难 二、多项选择题 1. 市场经济是利用（）来调节经济的。 A 供求关系 B 计划 C 价值交换 D 价格机制 E 政府政策 答案：AD 较难 2. 管理经济学与微观经济学和管理学之间的联系表现在管理经济学的（）。 A 理论基础来自经济学 B 对企业目标假设与经济学一致 C 基本分析方法来自经济学 D 对企业环境假设与经济学一致 E 对企业研究的目的与经济学一致 答案：AC

商业银行经济管理形考

单选 1 . 认为只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，就可以持有，这种理论被称为（）B A. 商业贷款理论 B. 可转换理论 C. 购买理论 D. 销售理论 2 . 目前中国人民银行规定商业银行拆入和拆出资金比例应该分别低于（）A A. 4%和8% B. 5%和10% C. 4%和10% D. 8%和10% 3 . 下列各项比例指标中，反映银行负债结构的比例指标是（)C A. 资本充足率 B. 存贷款比率 C. 拆借资金率 D. 各项贷款与总资产比率 4 . 下列指标中，用以分析商业银行安全性的指标是（）D A. 存贷款比例 B. 中长期贷款比率 C. 净资产收益率 D. 拆借资金比率 5 . 如果银行资产负债的利率敏感比例等于1，表明该行面临的利率风险（）A A. 等于零 B. 增加 C. 减少 D. 不变

6 . 按人民银行规定，商业银行对同一客户贷款余额与银行资本净额的比例不得超过（）B A. 8% B. 10% C. 50% D. 100% 7 . 按人民银行规定，商业银行的核心资本不得低于（）A A. 4% B. 8% C. 50% D. 100% 8 . 由出票银行签发的、由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据被称为（） A A. 银行汇票 B. 商业汇票 C. 银行本票 D. 支票 9 . 商业银行经营活动产生现金流量的项目有（）A A. 同业存款和同业放款项 B. 投资收益取得的现金 C. 吸收投资所取得的现金 D. 取得借款收到的现金 10 . 下列各项比例指标中，反映银行盈利性的比例指标是（）C A. 资本率 B. 杠杆比率 C. 资产收益率 D. 呆账准备金与贷款比率

《商业银行资本管理办法附件》附件1――资本工具合格标准

附件1： 资本工具合格标准 一、核心一级资本的合格标准 1．直接发行且实缴的； 2．按照相关会计准则，该部分实缴数额应被列为权益，在银行资产负债表上单独列示并披露，进入破产清算程序时，该部分实缴数额仍应记作权益； 3．实缴资本不得由发行人及其关联机构提供抵押或保证，也不得通过其他安排使其在法律或经济上享有优先受偿权； 4．本金是永久性的，无到期日，且发行时不应造成该工具将被买回、赎回或取消的预期，法律和合同条款也不应包含产生此种预期的规定； 5．在银行清算时，受偿顺序排在最后，所有其他债权偿付后，对剩余资产按所发行股本比例清偿； 6．该部分资本应首先并按比例承担绝大多数的损失，在持续经营条件下，所有最高质量的资本工具都应按同一顺序等比例吸收损失； 7．收益分配必须要来自于可分配项目，分配比例完全由银行自由裁量，不以任何形式与发行的数额挂钩，也不应设置上限，但不得超过可分配项目的数额； 8．在任何情况下，收益分配都不是义务，不分配不应被视为违约； 9．不享有任何优先收益分配权，所有最高质量的资本工具的分配权都是平等的； 10．商业银行不得直接或间接为购买该资本工具提供融资； 111．该工具发行必须得到发行银行的股东大会，或经股东大会授权的董事会或其他人员批准。 二、其他一级资本的合格标准

1．直接发行且实缴的； 2．按照相关会计准则，该部分应被列为权益，并在银行资产负债表上单独列示并披露，进入破产清算程序时，该部分实缴数额仍应记作权益； 3．受偿顺序列在存款人、一般债权人和银行的次级债务之后；4．不得由发行人及其关联机构提供抵押或保证，也不得通过其他安排使其相对于银行债权人在法律或经济上享有优先求偿权； 5．没有到期日，不得含有有利率跳升机制及其他赎回激励；6．自发行之日起，至少5年后方可由发行银行赎回，但银行不得形成赎回权将被行使的预期，且行使赎回权应得到银监会的事先批准； 7．银行行使赎回权应用同等或更高质量的资本替换赎回的资本工具，并且只有在银行收入能力具备可持续性的条件下才能实施资本工具的替换；或者银行应证明其行权后的资本水平仍远远高于银监会确定的监管资本要求； 8．任何本金的偿付都必须得到银监会的事先批准，而且银行不能假设或形成本金偿付将得到银监会批准的市场预期； 9．任何时候发行银行都可以取消该资本工具的分红或派息，且不构成违约事件，并可以自由支配取消的股利或收益用以偿付其它到期债务，取消分红或派息除构成对普通股的收益分配限制以外，不应构成对银行的其他限制； 210．分红或派息必须来自于可分配项目，且分红或派息不得与银行本身的评级挂钩，也不得随着评级变化而调整； 11．该工具不应包括任何阻碍银行补充资本的特征；12．商业银行及受其控制或有重要影响的关联方不得购买该类工具，且商业银行不得直接或间接为购买该资本工具提供融资；13．如果某个工具不是银行经营实体或并表控股公司发行的，那么发行获得的资金必须无条件立即转移给经营实体或并表控股公司，且转移的方式必须满足或超过前述关于其他一级资本的合格标准。 三、二级资本的合格标准 1．发行且实缴的；

商业银行资本管理办法

商业银行资本管理办法 第一章总则 第一条为客观评估资本吸收的能力，强化资本在经营管理的约束机制，提高资本管理水平，根据中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》（2004年第2号令）、《商业银行监管评级内部指引（试行）》（银监发【2005】88号）、《关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》（银监发【2011】44号）、《中华人民共和国会计准则》等有关金融法律、法规的规定，特制定本办法。 第二条本办法所称资本金包括核心资本、一级资本及附属资本。 第三条资本管理的目的是确保资本的稳定性和资本质量，通过资本约束强化资产结构管理和风险资产管理，建立良好的资本补充机制，增强资本吸收损失的能力。 第四条资本管理层级划分为：董事会、经营管理层、责任部门。 一、董事会承担资本管理的最终责任，其主要职责： （一）设定与银行发展战略和外部环境相适应的风险偏好和资本充足目标，审批银行内部资本充足评估程序，确保资本有效覆盖主要风险；

（二）审批资本管理制度，确保资本管理政策和控制措施有效落实； （三）监督内部资本充足评估程序的全面性、准确性、前瞻性、有效性和执行情况； （四）审批并监督资本规划的实施，满足银行持续经营和应急性资本补充需要； （五）每年至少一次审批资本充足率管理计划，审议资本充足率管理报告、内部资本充足评估报告，听取对资本充足率管理和内部资本评估程序执行情况的审计报告； （六）审批公开信息披露内容、披露过程及相关内部政策，定期公开披露资本充足率相关信息，保证报告或披露信息的真实、准确和完整； （七）确保商业银行有足够的资源独立、有效地开展资本管理工作。 二、经营管理层负责资本管理政策的实施，其主要职责： （一）根据董事会资本政策，负责制定资本管理制度； （二）负责制定和完善风险控制制度、方法和手段，控制各项风险，并采取适当的措施规避、缓释、降低和分散风险，对重大和突发风险制定应急处理方案； （三）负责建立对资本内部评价机制，定期对影响资本质量各因素进行评估，为董事会决策提供依据；