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山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目

业务总体架构分析和设计

项目编号:

文档编号：[文档编号]

编制单位：总体架构组

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标题山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目–业务

总体架构分析和设计

版本号V0.1

版本日期2007-10-19

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文件名NGCBS_DLV_业务总体架构分析和设计_V0.1_20071019.doc

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目录

第1章引言 (1)

1.1目标阐述 (2)

1.2业务架构原则 (2)

1.3业务特点 (3)

1.4内容概要 (4)

1.5相关文档 (6)

第2章组织架构 (6)

2.1机构设置 (7)

2.2柜员和劳动组合 (9)

2.3会计核算主体 (10)

2.4业务处理中心 (10)

第3章会计核算架构 (10)

3.1核算原则 (11)

3.2会计科目和总账 (11)

3.3总账系统 (13)

3.4分户账账户 (15)

3.5交易流水 (18)

3.6报表管理 (18)

3.7凭证产生 (19)

3.8记账规则 (19)

3.9会计核算 (20)

第4章资金清算架构 (24)

4.1清算原则 (25)

4.2清算体系 (25)

4.3通存通兑资金清算 (26)

4.4汇划资金清算 (26)

4.5交换资金清算 (27)

4.6过渡时期清算 (27)

4.724小时交易 (27)

第5章风险控制体系 (28)

5.1风险控制的内容 (29)

5.2一般控制管理 (29)

5.3业务操作管理 (30)

5.4业务处理过程 (31)

5.5风险预警 (33)

第6章业务分布原则 (34)

6.1存款业务 (35)

6.2贷款业务 (35)

6.3卡业务 (36)

6.4结算业务 (36)

6.5资金业务 (36)

6.6现金管理 (36)

6.7重要单证管理 (36)

6.8中间业务 (37)

6.9内部结算业务 (37)

6.10集团企业的现金池管理 (37)

第7章客户信息架构 (38)

7.1客户信息 (39)

7.2额度管理 (40)

7.3客户定价模型 (41)

7.4与CRM的关系 (41)

第8章产品管理架构 (42)

8.1产品概述 (43)

8.2产品定义的维度 (43)

8.3产品设计的遵循原则 (44)

8.4产品设计的步骤 (44)

8.5产品定制流程 (45)

第9章运行流程 (46)

9.1工前流程 (47)

9.2营业流程 (48)

9.3日结流程 (48)

9.4会计信息流 (49)

第1章引言

第1章

1.1目标阐述

山东省农村信用社新一代银行信息系统（NGCBS）的业务分析是整个信息系统工作中的重要环节。业务总体架构作为基础原理性文档，是需求设计的业务基础和依据。

1.2业务架构原则

?核心银行系统是作为交易处理引擎,可以进行客户交易层面的银行存款、贷款、银行卡、支付、资金的产品及其延伸的代理服务的业务、核算和报告。?核心银行系统可实时定义产品,管理产品及提供产品分析数据。

?核心银行系统直接承担相关的操作风险,提供动态风险监控的数据和静态风险的报表。

?核心银行系统同时负责与交易相关的利息及费用计算、账户报告处理、日终处理、单个交易可适时完成核算与清算的分录并完成会计科目部位更新,同时可依银行会计科目表结构过入总账系统,生成每日科目试算平衡表。

?核心银行系统是包含前置、前端的端到端的整合系统,前置系统并承担信息总线的功能。

?核心银行系统不承担分析性工作,但提供相关的主题数据(ODS)。

?核心银行系统应提供所处理相关业务的客户信息,即可包含全面的客户信息，提供客户及时完整的服务。

?如果使用多个核心系统,应在最大的系统上建立总行级客户信息系统与其他系统之外来达成互动与共享目的。

?核心系统的应提供完整的客户相关的产品动态信息。

但上面的定义也只是传统上的定义,由于新技术与观念的产生,尤其SOA的兴起,核心银行系统已不再是交易端到端的处理模式,交易(Transaction)由服务(Service)取代，核心系统也转变成了银行最大的服务提供者与服务需求者,服务伙伴形成一个随需的应用环境；系统功能的交易服务(Transaction Service)与数据服务( Data Service)也将由多个松耦合的应用领域(Application Domain)经由

信息总线协作(collaboration)而成。

1.3业务特点

NGCBS在业务架构的设计主要体现在以下几个方面：

1.3.1以客户关系为导向

客户是银行的生命，唯有好的客户管理才能提供最好的客户服务，进而获得最好的利润，而客户管理从建立基本客户信息开始，把该客户下的所有账户直接和客户信息有机地联系，可由用户建立各种形态的关系，例如：集团关系、合伙人、家庭等，并提供基础数据，进一步对客户进行全面、透彻的分析，进行差别化服务。

1.3.2多元多维的定价模式

可以根据客户、账户、区域、渠道、产品、余额、交易金额、交易笔数来进行多维评估定价，让客户有最佳的服务体验，最大的提高客户满意度。

1.3.3集中实时的会计核算

实现本外币一体化的集中实时会计核算，业务处理的同时实时生成明细账和总账，并提供一个完备的检核机制来保证账务的完整性和准确性。

1.3.4灵活弹性的机构设置

支持机构的管理层次与操作层次分离，满足多层次机构设置的需要，满足各级机构考核管理的需要，满足机构不同形态灵活设置的需要。

1.3.5全方位的风险控制

风险的防范及控制贯穿于整个业务，对业务各层面操作的风险控制在时间、空间上形成系统的操作风险防范体系；对中心额度的设定、使用控制和管理以及对客户信用信息的管理形成了系统的信用风险防范体系；对市场风险提供完整的所需信息来源。

1.3.6支持实时多级的资金清算

根据机构隶属关系实现多级机构之间资金的实时清算和账务处理，有效地防范了资金账务风险，提高了资金的利用效率，同时减少了对账的工作量。实现以法人为核算单位的清算体系管理；实现清算账户的管理、控制与核算等功能。

1.3.7业务及产品的灵活设置

可以让业务人员根据业务和管理的需要对业务参数和产品参数进行灵活的配置和调整。业务及产品的设置遵循先进性、灵活性、稳定性、安全性、扩展性的设计原则；采用参数化、模块化的技术手段，具备快速开发或按需定制新的金融产品的能力；较为容易地满足客户的个性化、多元化需求，从而配合银行的战略转型和提升银行的市场竞争力及客户的满意度和忠诚度；为今后的管理及经营决策分析提供有力的基础数据支持。

1.3.8业务功能的高度整合

在业务功能方面涵盖了商业银行的各类业务，例如活期存款、定期存款、支票存款、贷款、银行卡、债券、结算、汇划、交换、代理、资金、外汇买卖、理财等等；同时各类业务之间、业务与会计总账之间、业务与客户信息之间实现了实时而统一的多币别、全业务的联动，使银行的各类业务能得到最及时、高效、准确的处理。

1.3.9全天候的业务运行

NGCBS在应用上是一个24×7全业务的没有任何停顿的核心银行系统，客户能够在任何时间、任何地点、通过任何渠道来享用银行提供的不间断的服务，以达到最高的客户服务水平，充分利用基础投资设施的使用效率。

1.3.10全面完整的报表体系

根据不同层次管理和统计的要求，生成完整的日计表、试算平衡表、资产负债表、损益表、损益明细表等会计报表，以及外币报表折算与本外币并表工作，为管理信息系统提供可靠的数据源，从而增加信息披露的透明度，为银行各阶层的管理者提供决策的支持和依据，提高银行的市场竞争能力、风险管理能力和信息披露水平，同时提供对内及对外的监管报表。并且支持多级法人、多机构、多币种和多语言的报表灵活定制，同时提供开放的报表配置框架（Schema），以满足各种报表的需求和变化。

1.4内容概要

本文档从组织架构、会计核算架构、资金清算架构、风险控制体系、业务分

布原则、客户管理架构、产品管理架构、运行流程、过渡期核算与清算方案等方面进行阐述。

科目管理总帐管理明细帐管理内部账管理传票处理清算处理

帐务平衡检查批量扣划

本外币缴存款计提营业税金

计提长期投资收益计提利息

重估外汇买卖损益重要会计报表年终结转科目调整

Customer Accounting

储蓄现金帐户贷款银行本?银证个人Saving

存款

Treasury

资金

Middle Biz

中间业务Pricing

定价

客户

会计

Organization

组织

储蓄结算帐户单位活期存款单位协定存款大额存款整存整取零存整取通知存款定活两便存本取息教育储蓄理财帐户国债帐户支票帐户账户透支

Loan

质押贷款消费贷款住房贷款助学贷款

流动资金贷款固定资产贷款保函/担保透支/垫款票据贴现

转贴现/再贴现借款/转借款境外筹资转贷款委托贷款银团贷款融资租赁

应收账款保理

Payment

支付

/汇票商业承兑汇票国内国际汇兑委托收款托收承付光票托收同城票据交换现代支付电子汇划SWIFT 系统ATM/POS/商户贷记卡借记卡IC 卡代收付

?系统内资金调拨业务系统内上存和拆借业务

?向中央银行借款业务?同业往来?同业存放?存放同业?同业拆放?拆放同业

?集团企业内部资金管理

银证转账

/银保通外汇买卖代理国债

发行金融债券代理基金贵金属代理信托结构性存款信贷资产买卖有价证券投资股权投资委托投资财务顾问

,公司同业客户基本信息中心额度客户价值客户关系集团客户产品归户客户联系客户关注担保品管理保证人管理客户经理归户管理

利率、费率、汇率、税率、客户价值、风险系数

财务公司总部及各部门，财务公司分部、分理处、派出柜

操作员、终端、交易、单据、凭证

总行及各部门,运行中心,一级分行,二级分行,支行,网点,柜员,终端,交易,重空凭证Risk

风险

Product

产品

产品模型、产品参数、产品模板

信用风险、操作风险、合规风险、外部监管、流动性风险

业务框架包括两大部分的业务划分：

一是基础业务，包括客户管理、会计、定价/组织、产品管理和风险管理，此类业务支持具体业务的日常运行。

? 客户管理：包括对单一客户、客户之间、客户业务附属物（如抵押物）的相

关信息和业务的管理；

? 会计：包括科目管理、总账管理、内部账管理、传票处理等；

? 定价：基于利率、费率、汇率、税率、客户价值、风险所形成的灵活定价管

理

? 组织设置：对银行内部的各机构和职能部门的管理 ? 产品管理：对银行的产品所做的组件化和参数化管理

? 风险管理：银行对信用风险、操作风险、市场风险、流动风险的管理。 二是的具体业务，即存款业务、贷款业务、支付业务、资金业务和中间业务，以满足外部客户的各种金融需求。

? 存款业务：包括活期、定期、储蓄、对公，含本外币的存款业务 ? 贷款业务：发放的各类贷款、贴现，含外汇贷款 ? 支付业务：包括票据，现代化支付，汇划，卡支付等业务 ? 资金业务：包括内部以及外部同业之间所开展的各类资金业务 ? 中间业务：包括代理，债券，外汇买卖等形成非利息收入的业务。

1.5相关文档

《山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目–总体技术架构分析和设计》

第2章组织架构

第2章

NGCBS实现机构的管理层次与操作层次分离，满足分支机构设置的需要，满足各级考核管理需要，满足机构不同形态的灵活设置需要，可以动态配置管理型、核算型、清算型的各类机构及层次关系。

2.1机构设置

2.1.1机构设置的原则

?适应现有机构职责范围的需要

?适应各级考核管理需要

?适应扁平化管理需要

?管理、统计层次与操作层次分开

2.1.2机构类型

NGCBS的机构类型分为以下三类：

汇总机构(报表机构)：指不具体办理业务的非实体机构，即外部呈现的形式上是一个无终端无柜员的虚拟机构。主要体现通存通兑资金清算关系、报表（数据）汇总关系、参数维护级次等。

运行机构(管理机构)：指对汇总机构特定业务的操作机构，主要承担了对相应级别参数的维护工作以及汇总报表（数据）的打印工作。

营业机构(核算机构)：在营业机构中，可分头寸管理机构、营业网点，其中头寸管理机构主要承担通存通兑资金清算的账务处理工作以及资金运作的账务处理工作。

NGCBS中机构的范围需在NGCBS进行业务处理的营业机构或部门，且机构号不得重复。

2.1.3机构级次

NGCBS的机构级次分为省联社级、市联社级、县联社级、信用社级、分社级；除营业网点外其余级次机构都可同时存在管辖机构和操作机构，同一级管辖机构中与管辖机构对应级次的操作机构负责对该管辖机构进行特定业务处理。并且支持不同机构级次的机构的升降级，以及机构的拆分和合并的功能。

省联社

市联社市联社办事处

县联社(合)县联社县联社(合)

信用社分社信用社

分社

信用社

分社

分社分社分社

信用社

山东农信的目前机构组织模型如上图所示，图中双框的框表示法人实体：主要有市联社（3处）和办事处（14处）所辖县联社两种类型。市联社的第一种情况是青岛、潍坊两地，市联社（独立法人）下属县联社（也是独立法人），县联社再下挂信用社和分社；市联社的第二种情况是莱芜，市联社（独立法人）直接下挂信用社和分社；县联社目前存在的第一种情况是县联社作为一级法人，下挂的信用社作为二级法人，各自还能下挂分社（但这种类型已在逐步清理，将过渡到第二种情况）；县联社目前存在的第二种情况是县联社作为一级法人，下挂的信用社和分社，并没有二级法人的存在。在上述四种组织模型中市联社下属的县联社，以及办事处下属没有二级法人的县联社目前在部分地区成立了合作银行。

2.1.4机构业务处理权限

根据不同机构经办的业务处理范围，NGCBS的机构业务处理权限分为：储蓄网点、本币对公网点、外币对公网点、储蓄/本币对公网点、对公网点、综合网点。即储蓄业务、对公人民币业务、对公外币业务可以自由组合，形成机构的业务处理权限。各种机构的权限范围如下表所示。

机构机构权限

储蓄网点人民币和外币的储蓄业务

本币对公网点人民币对公业务

外币对公网点外币对公业务

储蓄/本币对公网点人民币和外币的储蓄业务和人民币对公业务

对公网点人民币和外币的对公业务

综合网点人民币和外币的储蓄业务和人民币和外币的对公业务

核算中心产品和参数的维护；业务的监督、运行、管理、考核

2.1.5机构编码

NGCBS通过9位的机构编码来区别不同的机构。山东农信原有的机构编码为9位，格式为3位地市代码＋2位县代码＋4位网点号；NGCBS的机构号编码也为9位；按照平滑过渡的原则，基本仍按照原有格式，将大部分原有机构编码移植到NGCBS，只对少数不符合统一格式的机构编码进行调整。

2.2柜员和劳动组合

2.2.1柜员

NGCBS的柜员隶属于所在的机构，柜员编号为12位，格式为9位机构号＋3位序号，例如310280000351；柜员类型分为A级主管、B级主管、现金柜员和普通柜员，柜员序号分配为A级主管范围为351至399，B级主管范围为301至349，现金柜员范围为101至299，普通柜员范围为001至099；并可在此基础上按实际业务需要定义柜员的种类，例如可以增加稽核柜员，这类柜员的权限可以进行再设定，可以对此放开一些权限比较大的查询交易。

NGCBS的终端也是隶属于所在的机构，编号为9位机构号＋ 1位终端类型＋ 2位网络号＋ 3位终端序号例如：310280000A01001。对于非实际柜员采用虚拟柜员号和虚拟终端号来区别一般柜员。

NGCBS为每个工作人员分配一个员工号，员工号对个人而言终身不变，而柜员号会随着工作人员的工作调动而改变，员工号下会记录该员工的工作变动详细情况（即柜员号的变动情况）；同时也会记录当前柜员号的使用情况（即所使用的员工号）。

柜员登陆系统时可以采用柜员卡加密码的方式，也可以使用指纹验证的方式。采用柜员卡加密码即登陆人员根据分配的柜员号验证密码后登陆系统；而采用指纹验证的话，则根据指纹所对应的员工号，再找到其分配的柜员号登陆系统。

2.2.2劳动组合

建立在本外币会计核算基础上的业务整合系统，NGCBS可实行综合柜员

制。可以满足营业终端同时具备所有业务的交易录入功能，可处理本外币公司业务、本外币储蓄业务以及银行卡等不同业务，实行一机多能；柜员在授权约束下可办理多种业务，实行一人多能。在理论上，客户可在数据集中区域内的任何一营业机构办理存、贷、委托代理、转账、现金、查询等业务，为客户提供快捷、方便、优质全方位的服务环境。

NGCBS可以按照机构设置劳动组合的形式：综合柜员制或非柜员制（复核制）。由县联社（或市联社）定义下属机构的劳动组合的形式。对于非柜员制内需复核的交易或交易组合可以由省联社统一制定。

NGCBS可以对每个交易是否需要复核根据具体业务的需要进行单独的设置，也可以在机构层面上定义需要执行复核制。

2.3会计核算主体

会计核算主体是具有完整账务体系的基本核算单位，一个核算主体既可定义为多个营业机构组成，也可定义为一个营业机构组成。NGCBS的独立核算主体可以设在任何一级，既可以是最小的营业机构，也可以是作为一个核算主体，并以此为单位设置总账。

在山东农信一般在县联社（或市联社）层级作为一级法人；下辖的营业机构（信用社或分社）设置客户分户账，并可根据需要生成营业机构的统计数据信息。

2.4业务处理中心

NGCBS的核算中心（即业务处理中心）作为一定范围内的统一处理机构，既能在业务上实现统一处理，降低运行成本，例如成立贷款审批中心、票据处理中心等专业处理中心；也能有效控制业务风险，以专业化的处理方法减少差错，并监控和考核下属机构的营业情况。核算中心的主要功能包括：产品和参数的维护；对所辖范围内业务的监督、运行、管理、考核。

第3章会计核算架构

第3章

NGCBS具备统一、标准、全面、完整的会计信息，适用于山东农村信用社的法人体制下的会计核算方式。

3.1核算原则

?交易驱动：柜员不直接记会计科目,会计科目是交易的副产品，每笔交易自动借贷平衡。

?实时性：交易完成时会计分录同时产生,科目余额同时更新，加上昨日总账余额即可知道目前的科目实际部位。

?完整性：会计核算、清算、重控、传票与交易连动完成,包含表内与表外分录处理，同时支撑完整的日结,月结,季结与年结。

?一致性：交易与核算同属一个确认点(Commit Point),同时成功与失败，会计核算与账户处理一致。

?配置性：核算的原则由配置表格驱动与交易程序逻辑独立，在大部分情况下，核算规则改变只要更改配置表格即可，不必改动程序。会计科目与内部账属性由业务人员设定。

?准确性：在交易中借贷平衡，在账户中总分平衡，现金、重控传票与实物相符。

?扩展性：可新增科目、机构，核算方法可配置完成，同时支撑多级核算，清算,多币别,多账本与多级科目。

?安全性：外部账户不能由传票输入更新会计科目，任何的明细可支撑每笔交易的传票。

?内部账：支撑自定义的内部账户管理，可以用此类账户核算比三级会计科目更细的业务行为。

?新会计准则：支撑新会计准则（如计提），同时也是扩展性的表现。

3.2会计科目和总账

会计科目分为表内科目和表外科目。属于实有资产、实有负债、所有者权益

及收入、支出的核算使用表内科目；属于有价单证、重要空白凭证、或有资产、或有负债及实物管理的核算使用表外科目。

表内科目分为以下四大类：

1、资产类科目：用于核算现金及银行存款、存放中央银行及同业款项、各种贷款及投资、固定资产、无形资产、递延资产等。

2、负债类科目：用于核算各项存款、借款、应付款等。

3、资产负债共同类科目：用于核算本行系统内资金往来、外汇买卖等。

4、损益类科目：用于核算各项收入、支出、营业费用、税金、投资收益、外汇买卖损益等，同时也用于核算本年利润和利润分配的科目。

或有资产负债类

表外科目主要用于核算有价单证、重要空白凭证及代保管的有价值品等，表外科目对表内科目核算起补充作用

NGCBS使用本外币统一会计核算制度进行核算，采用“一级会计科目＋二级会计科目＋三级科目＋明细账户”的架构。一级科目采用4位数字编码，二级科目采用2位数字编码，三级科目采用2位数字编码。

会计科目属性中根据科目核算要求规定了科目方向、性质、使用级别、使用业务范围、科目下明细账户类型等。

科目的第一位用来定义科目的性质：第一位1表示资产科目，第一位2表示负债科目，第一位3表示共同科目，第一位4表示所有者权益科目，第一位5表示收入类科目，第一位6表示费用类科目，第一位9表示表外科目。

总账是总括地核算和监督经济业务的账簿，对分户账起控制和统驭作用，是编制日计表、月计表、年度报表的依据，是总括说明各会计科目的增减变化情况、综合核算与明细核算进行相互核对的主要工具，NGCBS的总账主要特点有：

?本外币统一会计核算

?总账按不同币种设置、支持多个账本别

?总账支持多级核算，可核算到最小营业单位

?自动总分核对功能

?会计科目和内部账多维的属性定义

3.3总账系统

总账系统用于加强全行的会计控制、资料收集、信息采集等工作，为财务信息提供统一的数据结构，并支持财务报表及信息披露。

总账系统的基本特性包括：灵活的会计结构设置、科目结构编辑器、支持多纬度的信息统计方法、多组织结构、灵活的日历设置、简洁方便的凭证处理、可以自定义的财务报表生成器、易于维护的科目汇总层次设置和查询、多币种的会计处理方式、分类账的回溯功能等。

总账系统的功能包括会计科目体系、多币种核算、支持多种会计准则、期间控制、凭证与日记账处理、账薄、报表等，还应具备几方面的要求：系统的多组织架构必须具备足够的灵活性。随着业务的发展和业务状况的改变，其组织结构可能会随之发生变更或出现一定范围内的业务流程重组等变化时，在系统中也应该可以轻松灵活地进行改变，比如机构的合并或者撤销，或管理模式变更等。要求在系统中通过简单的调整或设置就可以实现，原有的数据及业务流程均会根据新的架构变更进行重新的组合。

能支持任何明细级别上的，不同账户结构、币种、会计期及余额类型的不同核算主体的财务数据合并。可以在每个合并层上总体监视和控制多机构的合并。通过灵活规则设置来定义子账数据进入合并账套。

实现各类准备金自动提取和转回，实现自动账务处理。实现数据的自动提取和生成，实现自动账务处理。支持统一批处理生成凭证直接导入分支机构的账套。

自动转账部分的汇总要求包括但不仅限于结息、纳税、计提、损益划转等。批处理部分的功能要求包括但不仅限于日终、旬终、月终、季终、年终处理。

总账系统应能够为业务系统提供统一的账务流水标准接口。需与总账系统建立连接的业务系统包括但不仅限于：核心业务系统、国际贸易结算系统、资金业务系统、财务管理系统，贷记卡系统等。

NGCBS产生核心业务系统的总账数据信息，财务的总账数据信息将在财务管理系统中生成。NGCBS可以接受财务总账数据，与自身产生的总账数据一起从而形成完整的总账；NGCBS也能导出其自身产生的总账数据，传输到财务管理系统产生完整的总账。

如果采用NGCBS接受数据生成总账，NGCBS可以提供批量数据接口，定

时由财务管理系统将数据传送到核心业务系统，由NGCBS 合并产生完整的总账。这种方式的特点有：

? 大部分科目数据在核心业务系统，需要传送的数据量较小 ? 满足集中处理的要求

如果采用财务管理系统生成总账，NGCBS 将每日交易产生的流水、整理成会计科目流水账传送给总账系统，其流程示意如下图：

NGCBS NGCBS *

连线交易

交易流水传票会计分录

ERP 会计科目属性/中心批次转帐

会计表格

会计科目余额

(内部、外部)

外部账户内部账户

生产

更新

更新

生产

生产

下载

明细

交易明细

交易明细

产生

过账

产生

产生

总账

汇总传票

传票整理单

明细分类账

流水账

总账

总账核对

连线交易

传入

批处理

ERP 总账

结果

为保证核心系统核算的完整性与准确性，NGCBS 仍将在系统内保留总账,以提供日常结账,核账,以保证核心系统的安全运行；

1．会计科目的变更由源头设置,为减低重复输入总账系统应读取NGCBS 的会计科目属性服务,以保持科目核算一致性。

2．为保证总账的正确性,总账系统必须与NGCBS 做总账核对。 3．总账系统不能调整NGCBS 所产生的会计科目。 NGCBS 系统与总账系统集成的接口需满足下列要求：

1. 业务数据的流转尽量不需要人为干预，但可以采用全部一次性提交后台请求；

2. 提供校验业务数据、财务数据一致性的报表；

3. 接口的设计应满足集中和分布式事务处理的要求；

4. 接口的设计要保证扩展性和易维护性。

3.4 分户账账户

分户账是详细、具体反映经济业务的明细分类账簿，是对各科目的详细记录，按会计科目的具体内容分户立账，根据记账凭证逐笔连续记载。NGCBS 根据明细账核算的范围和内容，可分为两大类即客户分户明细账和内部分户明细账。客户明细账包括存款明细账、贷款明细账等；内部明细账包括非销账式明细账、销账式明细账、外汇买卖明细账。

系统内部帐号格式为28位，其组成为机构代码(9位)＋帐本别(3位)＋帐号类别(2位)＋业务标识（7位）＋顺序号(6位)＋校验位(1位)；而账号的外部表现形式可以通过一定的账号规则，经过公用模组翻译或对照表等形式与系统内部账号相对应。

3.4.1 客户分户明细账户

结合NGCBS 系统架构，将客户账户与科目核算要求分离，使客户服务界面和柜员操作界面更为简洁，同时满足内部管理和核算的要求。 3.4.1.1 活期存款明细账户结构

账户状态

透支产生的不良状态

存款余额方向

存款账户

（存款账号）

存款余额

协定存款余额

透支余额

应收透支利息睡眠账户余额

催收透支利息核销透支本金核销透支利息

3.4.1.2定期一本通明细账户结构

一本通内的笔号定期一本通存款账户（存款账号）

存款余额单

笔

存

入

金

额

单

笔

存

款

的

期

限

单

笔

存

款

的

利

率

单

笔

支

取

金

额

提前支取

3.4.1.3贷款明细账户结构

贷款账户

（贷款账号）

正常本金逾

期

本

金

非

应

计

本

金

核

销

贷

款

本

金

应

收

利

息

催

收

利

息

待

收

委

贷

利

息

核

销

利

息

利

息

状

态

本

金

状

态

3.4.2内部分户明细账户

3.4.2.1内部账户核算的范围

内部账户是指在系统中能够统一管理的用于内部核算的账户。

3.4.2.2内部账户的分类

1．按照业务所含盖的范围来划分：统一管理的业务账户和地方个性业务账户。

统一管理的业务账户是指该业务品种全行统一，NGCBS系统中有唯一的标准模式，对于该类业务所使用的内部账户称之为统一管理业务账户。

地方个性业务账户是指该业务适用的范围是某一地区，没有统一标准，对于该类业务所使用的内部账户称之为地方个性业务账户。

农村信用社银行内部控制指引

农村信用社（银行）内部控制指引 第一章总则 1、为促进各县（市）农村信用合作联社（以下简称农村信用社）建立和健全内部控制，防范金融风险，保障农村信用社体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《商业银行内部控制指引》和《关于农村信用社以县（市）为单位统一法人工作的指导意见》的规定和银行审慎监管要求，制定本指引。 2、内部控制是农村信用社为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 3、农村信用社内部控制的目标： （一）确保国家法律规定和农村信用社内部规章制度的贯彻执行； （二）确保农村信用社发展战略和经营目标的全面实施和充分实现； （三）确保每一个部门，每一项工作和程序，每一个环节和步骤都有章可循； （四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。 4、农村信用社内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括： （一）全面性原则。内部控制应当渗透到农村信用社的各项业务

过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。 （二）安全性原则。内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点。 （三）及时性原则。经营管理活动中应当体现“内控优先”的要求，设立新的机构或开办新的业务，必须先建章立制。 （四）有效性原则。建立内控制度必须符合有关法律、法规和规章，成为所有员工严格遵守的行为准则。 5、内部控制应当与农村信用社的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。农村信用社开办的所有业务品种必须应有相应的管理办法（操作规程）。 6、农村信用社应当明确划分相关部门之间、岗位之间、与分支机构之间的职责，建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制。 各个岗位应当有正式、成文的岗位职责说明和清晰的报告关系，关键岗位应当实行定期或不定期的人员轮换和强制休假制度。 第二章健全内控组织架构 6、农村信用社应设立健全的社员代表大会、理事会、监事会机构，规范各自职责和议事规则，形成良好的法人治理结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。 7、农村信用社理事会、监事会和主任室应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。 理事会负责审批农村信用社的总体经营战略和重大事项，确定农

农村信用社信息系统应急预案方案

农村信用社信息系统应急预案方案**农村信用社信息系统应急保障方案 为解决信息系统可能发生的各种安全故障或灾害，能够在第一时间内快速采取有效的应对措施，及时恢复网络和系统运行，根据*文件要求，结*实际情况，特制定本应急保障方案。 一、健全组织领导 (一)、成立信息化安全领导小组 组长: 副组长: 成员: (二)、成立信息安全领导小组办公室 办公室主任: 成员: 二、明确信息化安全领导小组及小组办公室职责 (一)、信息化安全领导小组主要职责 1、贯彻落实省联社信息化安全领导小组的指示和决定，及时向省联社信息化安全领导小组报告情况并提出建议; 2、检查和指导辖内信息系统应急预案的制定和修改工作，并对预案进行评估和评价; 3、突发事故发生后，组织辖内相关部门和有关单位，调动辖内力量，具体实施应急处理工作; 4、组织和指导信息系统安全事故应急队伍的培训和演练工作。 (二)、信息安全领导小组办公室主要工作职责

1、负责做好中心机房前置机、网络、机房环境、电源、空调等技术风险的排除; 2、监控计算机系统、网络系统的运行状况，及时排除技术故障，恢复系统正常运行; 3、监控通信线路的运行状态，及时联系联通公司和电信公司的线路维护人员，确保通信线路畅通; 4、若系统出现故障，及时向联社领导小组报告，采取有效措施，恢复系统运行。 5、及时向联社领导小组办公室报送事故分析、处理总结。 三、应急措施 (一)、电力系统故障的应急处理流程 1、故障报告 联社和网点所有员工发现本单位电力系统出现异常情况时，应及时向联社信息化安全领导小组报告。 2、信息化安全领导小组是电力系统故障应急处理的第一责任单位。 信息化安全领导小组立即启动电力系统故障应急处理流程，尽快查清故障原因，提出解决办法，确定故障排除可 能需要的时间。 3、计算机中心机房停电的处置流程 (1)、根据停电时间和UPS电池的后备供电能力，切断暂时可以中断的电子设备的电源，重点保证计算机系统、网络等关键设备的电力供给。 (2)、根据UPS的供电情况和电力系统的恢复情况，启动柴油发电，保障机房电力的供给。 (3)、停止部分非业务系统用电，非生产用机全部关闭。

银行信息化建设工作总结

银行信息化建设工作总结 （一）信息系统基础建设 全行信息化基础设施建设日趋完善，版权所有，全国公务员共同的天地!形成了便捷高效的电子化经营服务和日趋完善的内部管理、办公信息化体系。全行20073个营业网点基本上实现了计算机联网和业务数据的集中处理，全行建立了****计算机骨干网络，并根据技术的不断进步和业务的发展需要，进行了网络改造和功能拓展，建立了“下管一级、监控全网”的计算机网络管理系统，在全行推广使用了邮件传输、公文处理等各类办公自动化系统。目前，全行装备atm数量近1.4万台，pos超过7万台。（二）生产运行管理体系2002年全面完成了工商银行信息化建设史上规模最大的项目—“数据大集中工程”。建立了上海、北京两个数据处理中心，实现了全国经营数据的统一、实时处理，技术能力达到国际大银行的先进水平，目前，两大数据中心月均处理业务量已超过9亿笔。同时，工商银行澳门、新加坡、东京、汉城、香港等海外分支机构的业务也逐步挂接到海外数据中心进行集中处理。 （三）应用软件开发体系 目前，我行已形成了以软件开发中心为应用开发、技术标准和质量控制中心，北京、上海、杭州研发部和部分一级分行协同进行全行应用软件产品研发，各一级分行负责本地应用开发和推广的应用软件开发体系。全行的业务产品研发速度和产品质量进一步提高，科技创新步伐不断加快。

（四）应用软件测试体系 为提高全行应用软件产品的开发质量，减少各部门、各级机构在产品测试上的重复投入，总行已经建立了一套与全行集中开发、集中生产运行相适应的应用软件产品质量测试体系，在软件开发中心、数据中心及各分行分别建立一套规模不同、职责不同的应用软件测试环境。 （五）主要业务应用系统 1、2006年5月，我行全面完成了综合业务系统的开发和推广，统一了全行的业务处理平台，实现了业务处理模式从以版权所有，全国公务员共同的天地!银行产品为中心到以客户为中心的转变，提高了市场反应能力和业务处理效率，为工商银行进一步实现商业化改造奠定了技术基础。 为满足国际化商业银行竞争的需要，工商银行在综合业务系统的基础上，于2006年11月成功投产了全功能银行系统第一个版本（nova1.0），其技术先进性和产品功能在国内金融业处于领先水平。该系统以数据集中处理为依托，配套工商银行的各项改革措施，全面进行我行业务应用体系和经营管理体系的整合和创新，彻底改变了过去计算机技术服务于手工操作的思路，进一步体现了以客户为中心的服务理念，加速了经营管理方式向现代商业银行的转变。 2、根据业务发展的需要，我行开发了信贷综合管理系统及企业信用评级系统，加快了全行资产管理、经营管理信息化进程。实现了全行信贷业务数据大集中；密切与主机核算系统的连接；增强了管理

银行核心系统简介

核心业务系统 描述：银行核心业务系统主要功能模块包括：公用信息、凭证管理、现金出纳、柜员支持（机构管理和柜员管理）、总账会计、内部账管理、客户信息、活期存款、定期存款、外币兑换、同城票据交换、客户信贷额度管理、定期贷款、分期付款贷款、往来业务、资金清算、金融同业、结算、人行现代支付、外汇买卖业务、国债买卖、保管箱、租赁、股金管理、固定资产管理等。 一、核心系统背景 VisionBanking Suite Core是集团在总结二十余年银行应用系统集成经验的基础上，认真分析中国银行业未来面临的竞争形势，吸纳国外银行系统中先进的设计理念，推出的与国际完全接轨、功能完善、易学易用、扩充灵活、安全可靠的新一代银行核心业务系统。该系统覆盖了银行整个基础业务范围，有助于银行提供给客户更方便、快捷和贴身的“一站式”服务。 在VisionBanking Suite Core银行核心业务系统的开发中，集团将先进的系统设计思想、技术和国内、国际银行界先进的银行业务模式、管理方法结合在一起。系统采用先进的C-S-S三层体系结构，拥有强大、稳定的系统核心。 在全面覆盖传统银行业务的基础上，突出“金融产品”概念，银行可方便定制新的业务品种、产品组装或更改业务模式；系统整合了银行的业务服务渠道，方便银行增值服务范围的扩展，在无须更改系统内核的情况下方便实现与外部系统的互联互通。系统在深化“大集中” 、“大会计”、“一本帐”、“以客户为中心”、“综合柜员制”等成熟的设计思想的基础上，建立了从“客户”、“产品”到“服务” 、“渠道”的集约化经营管理模式，提供了真正的面向客户的服务模式，作到了为客户定制差别化的服务。从而实现了银行集中经营、规范业务、个性服务、丰富渠道、减少风险、辅助决策、降低成本的目标；系统设计严格遵守业务流程和会计核算分离原则，方便于系统快速部署和适应业务流程再造要求。 集团对核心业务系统的不断发展和完善就是以技术的进步来支持和推动银行业务的拓展，为银行的可持续性发展奠定了坚实的基础。 VisionBanking Core的系统实现原则满足了银行业务系统所要求的：先进性、实时性、可靠性、完整性、安全性、网络化、开放性、易扩展性、易维护性、易移植性。 二、系统功能说明

农村信用社内控与合规建设.doc

农村信用社内控与合规建设 近年来，我们农村信用社虽然在规范业务经营、促进业务持续快速协调发展、防范化解金融风险方面做了大量工作，但在内部控制和合规建设方面还存在一些问题，需进一步强化内控管理和合规文化建设。 1、加强内部控制健全内部控制制度 一方面，要建立业务流程内部控制制度。要根据信用社内部具体情况，按照业务流程制定相应的内部控制制度，在健全资本金管理、资产负债管理的基础上，建立完备的内部监督和风险防范制度。其中主要应针对业务流程中关键风险点设计专门的管理控制制度，并根据业务发展、风险点转移和环境变化等情况及时修订内控制度，转变以事后处罚为主的内部控制思路，加强对风险的事前识别和事中评估；另一方面，加强现场检查和非现场监管，进一步推进自律建设。要有针对性地对重点业务、重点环节和重点部门进行重点整治。对虚假贷款、违规办理票据业务、利用虚假资料套取和挪用信贷资金、制造假手续假印章等手段窃支单位和个人存款、利用系统内往来和同业往来账户盗窃资金等业务管理上存在的漏洞等问题进行重点治理。对授权授信、重要空白凭证管理、金库和尾数箱、查询对账、私设“小金库”、重要岗位人员轮岗和休假、录像检查等重点环节进行重点治理。内部必须要建立清晰的责任制、问责制及相应的激励约束机制，树立所有员工的职业责任感，充分体现信用社倡导合规和惩处违规的

价值观念。 2、建立有效的合规建设控制机构 信用社应根据自身特点，建立有效的合规部门组织结构，并为合规部门履行职责提供充分的资源以及配套机制。第一，信用社可在总社及分社设立独立的合规风险管理部门，在分社下属机构设立合规部门和合规岗位，重视报告路线问题，明确合规风险报告的路线。第二，建立与合规部门相配套的机制。首先，要为合规部门配备具有良好职业道德和较高专业素养的合规从业人员，以确保合规工作的有序进行。其次，要完善合规机构内部制度，保障合规部门的公正性，充分发挥其职能作用。第三，保障合规部门信息来源的开放和畅通。首先，合规部门要享有与任何员工进行沟通的权力，以便更好的获取其履行职责所需信息和记录。其次，合规部门在调查发现的违规行为，有权直接向高级管理层报告。此外，合规部门则应确保内部员工能够自主自由的反映信用社内部违规问题，保护其不受到违规者的威胁和报复。 3、运用先进手段和工具，实现合规信息化管理 随着网络信息技术的发展，合规管理的知识含量不断增大。信用社合规工作也应更多的借助内部互联网、信息库等进行。具体到实践中，应逐步建立和完善信用社内部合规控制系统，为合规部门的合规风险监测提供先进的技术手段，利用相关专业软件设计合规风险的监测指标，进行信息化合规管理。通过内部信息系统将信用社内部各个岗位的合规操作标准化和量化，使业务系统在处理数据业务的同时对合规性进行检查，实时判断该项操作是否符合合规标准，并及时形成合规报告反馈给合规控制部门和人

农村信用社综合业务系统账户管理暂行规定

＃＃市农村信用社综合业务系统账户管理暂行规定 第一章账户的种类 第一条按照开户对象的不同，可以将农村信用社的账户分为内部账户和外部账户两大类。 一、内部账户。内部账户是农村信用社根据自身业务经营管理或会计核算的需要而设置的账户。如汇出汇款账户、现金账户、固定资产账户、无形资产账户、长期待摊费用账户等。 二、外部账户。外部账户是农村信用社为存款人或借款人以及往来单位开设的账户。按其核算内容的不同可以分为存款账户、贷款账户和往来账户。 （一）存款账户。存款账户按存款主体的不同分为对公存款账户、个人结算账户和对私存款账户。按照《银行账户管理办法》规定，人民币单位活期存款账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。 （二）贷款账户。贷款账户按贷款对象的不同分为单位贷款账户、个人贷款账户等。 （三）往来账户。往来账户是指对农村信用社与人民银行或其他同业金融机构之间以及系统内各机构之间发生的资金往来业务进行核算的账户。 第二章存款账户基本规定 第二条基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的结算账户。根据规定，下列存款人可以在农村信用社申请开立基本存款账户:（一）企业法人。（二）非法人企业。（三）机关、事业单位。（四）团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队。（五）社会团体。（六）民办非企业组织。（七）异地常设机构。（八）外国驻华机构。（九）个体工商户。（十）居民委员会、村民委员会、社区委员会。（十一）单位设立的独立核算的附属机构。（十二）其他组织。 第三条一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本

存款账户开户银行以外的金融机构开立的结算账户。 第四条专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的结算账户。对下列资金的管理与使用，存款人可以申请在农村信用社开立专用存款账户:（一）基本建设资金。（二）更新改造资金。（三）财政预算外资金。（四）粮、棉、油收购资金。（五）证券交易结算资金。（六）期货交易保证金。（七）信托基金。（八）金融机构存放同业资金。（九）政策性房地产开发资金。（十）单位银行卡备用金。（十一）住房基金。（十二）社会保障基金。（十三）收入汇缴资金和业务支出资金。（十四）党、团、工会设在单位的组织机构经费。（十五）其他需要专项管理和使用的资金。 收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用隶属单位的名称。 第五条临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的结算账户。有下列情况的，存款人可以申请在农村信用社开立临时存款账户：（一）设立临时机构。（二）异地临时经营活动。（三）注册验资。 第六条个人储蓄账户：是自然人将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构开立的用于办理现金存取业务的存款账户。 第七条个人结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。有下列情况的，可以申请在农村信用社开立个人银行结算账户：（一）使用支票、信用卡等信用支付工具的。（二）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的。自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户所申请确认为个人结算账户。 第八条存款人有下列情形之一的，农村信用社异地机构可接受其开立有关结算账户：（一）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。（二）办理异地借

国内银行的核心系统

银行名称核心系统状况 中国工商银行自主开发，由CB2000升级为NOVA，正在建设第四代新系统 中国农业银行自主开发，部分由高阳开发，现在正在选型国外核心产品进入业务分析中国银行自主开发，现在由FNS升级 中国建设银行自主开发，后由IBM开发 山东农信联社2009年9月选用建行版IBM/CBOD上线新一代系统 厦门国际银行自主开发，先考虑选型Temenos T24 杭州银行（杭州商业银行）自主开发，现考虑选型再造 招商银行自主开发 招商银行纽约分行Temenos T24 上海银行Temenos T24 华夏银行 中信银行 兴业银行神码+自主改造 东营市商业银行兴业银行输出 中国进出口银行神码+SA+时代银通 浙商银行网星升级为中信 吴江农村商业银行网星+SA+时代银通 呼和浩特市商业银行太极 内蒙古农信联社太极 青岛银行银湖+IBM 香港东亚银行DCSA+神码 国家开发银行神码 宁夏农信联社神码 重庆农信联社神码 中国光大银行由南天升级为联想亚信 南京银行联想亚信 江苏银行联想亚信 盛京银行联想亚信 厦门市商业银行联想亚信 宁夏银行联想亚信 上海普通发展银行联想 威海市商业银行联想 江苏银行扬州分行联想 绵阳市商业银行联想 广东发展银行长天 天津银行2001年长天+2002年中太 大连银行中太 石家庄商业银行华腾 焦作商业银行华腾 交通银行由南天对公+联想对私升级为IBS+高阳 江苏银行连云港分行南天 平顶山商业银行南天 深圳发展银行高阳 工银亚洲控股高阳 宝鸡商业银行高阳 咸阳商业银行高阳 渤海银行中联（IBM570/AIX/DB2） 北京银行中联 烟台商业银行中联 徽商银行由南天升级为中联 浙江省农信联社中联 阳江市农信联社中联 阜新商业银行中联 柳州商业银行中联 福建省农信联社中联 平安银行中联 汉口银行中联 富滇银行中联 白山市商业银行中联 秦皇岛市商业银行中联

银行核心业务系统总体设计

核心业务系统总体设计说明书

目录 §1 综述 (5) §2 系统总体结构 (6) §2.1 系统运行环境 (6) §2.2 系统网络总体架构 (7) §2.3 应用逻辑结构 (8) §3 核心系统技术结构 (9) §4 综合前置系统构架 (10) §5 系统设计总体目标 (11) §5.1 技术设计思想 (11) §5.1.1 三层结构，从面向交易过渡到面向客户、面向服务 (11) §5.1.2 全面贯彻以客户为中心的设计思想 (11) §5.1.3多渠道接入平台系统的采用 (12) §5.1.4 银行服务形式“产品化”及产品定制 (12) §5.1.5 服务模块组织“构件化”、“构件封装”及构件驱动平台 (12) §5.1.6 “引领式”操作模式、流程定制及流程再造 (13) §5.1.7 批处理控制平台，增强批处理的并发程度，缩短批处理的时间 (13) §5.1.8 标准的外部系统接口 (14) §5.2 业务设计思想 (14) §5.2.1 一体化的会计核算体系及核算主体定义 (14) §5.2.2 支持全天候“7X24小时”不间断营业 (14) §5.2.3 支持多分行，支持多级清算 (15) §5.2.4 “全功能柜员” (15) §5.2.5 客户信息集中，统一的客户授信体系，实行额度管理 (15) §5.2.6 加强了内控体系，强化柜员权限管理，完善的系统安全性和灵活的交 易授权机制 (16) §5.2.7 灵活的计息模块，支持“利率市场化” (16) §5.2.8 灵活的收费模块，支持银行自主地制定收费政策 (17) §5.2.9 提供“以客为尊”的一站式服务 (17) §5.2.10 合理利用计算机优势，减轻业务人员的工作量 (17) §6 系统功能要点逻辑设计 (18) §6.1 运行平台和交易组装 (18) §6.1.1 核心交易平台的总体结构 (18) §6.1.2 核心交易平台设计要求 (18) §6.1.3 核心构件库的组成 (21) §6.1.4 构件形成及使用原则 (21) §6.1.5 交易驱动设计结构 (22) §6.1.6 交易驱动设计要求 (23) §6.1.7 交易驱动实现方法 (24) §6.2 报文接口及拆组包 (31) §6.2.1 主报文格式 (31) §6.2.2 系统拆包流程 (31) §6.2.3 系统组包流程 (31)

对目前农村信用社内控机制存在问题的分析及建议

对目前农村信用社内控机制存在问题的分析及建议 关键词：农村信用社内控制度内控机制风险防范 内控机制建设是农村信用社组织管理的重要部分，是农村信用社为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。是在长期工作实践活动中，逐步形成并被认可和遵循，带有价值取向、职业操守、思想意识、行为方式及其具体化的物质实体等因素的总和。其内涵不仅包括以诚实、守信、正直等道德价值标准或行为操守为准则，还包含员工的价值观、风险观、职业道德和行为规范，以及与此相关的组织结构和制度等。它不仅具有激励与约束功能，还具有重要的企业形象宣传功能。金融业是高风险行业，农村信用社作为地方性金融机构，资产规模小，抵御风险能力弱，自我约束能力低。为此，下面就农村信用社内控机制建设谈几点看法： 一、农村信用社为何要加强内控机制建设 （一）农村信用社改革发展必须要加强内控机制建设。转换经营机制、增强服务功能、扩大资产规模是农村信用社改革的核心目标，通过完善法人治理结构而形成“自主经营、自我约束、自担风险、自我发展”的良性循环机制。“自我约束”在整个经营机制转换中将起到至关重要的作用，它覆盖了整个内控机制建设并最终将全面体现农村信用社的企业文化。因此，建立严密的内控机制，提高信用社自我发展能力将成必然。 （二）农村信用社强化内部管理、提高核心竞争力、增强自我发展能力必须要加强内控机制建设。在金融行业的竞争中，农村信用社最重要的课题就是如何通过完善内控制度、加强内控机制建设，提高竞争力。良好的内控机制，可以通过价值观和风险观引导员工的思想和行为，把遵守岗位的基本要求转化为员工的内在素质，在他们的道德意识、职业习惯、思想观念、知识体系、思维模式、行为方式中体现出来，从而把员工的思想、观念和行为引导到农村信用社所确定的发展目标上来。农村信用社要想在市场竞争中站稳脚跟，必须尽快完善内部控制机制建设，强化风险管理，从而形成强大的市场竞争力。 二、当前农村信用社内控机制存在的主要问题 （一）内部控制制度的订立不完善。当前一些信用社的内控制度处于松散状态，缺乏系统性、整体性，有些制度的订立属于应急措施，仅限于解决某些具体问题，属于短期行为。各种制度之间的衔接不强，整体性差，有许多相互矛盾之处和空白地带，职能部门自成体系、各自为政，制度制定针对本部门的多，考虑大局、整体的少，相互之间缺乏协调、制约,责权利失衡，缺乏制约性。 目前农村信用社在授信业务、存款及柜台业务、中间业务、会计业务和计算机系统等各方面都缺乏必要的内部控制制度，部分重要业务缺乏有效的制度来制约。现行的一些内部控制，达不到应有的控制、制约作用。还有一些内控制度缺乏对违规操作的具体处罚规定，罚则过于笼统，缺乏可操作性。在制定制度时，不加区别的照抄照搬他行的各种内控制度，不根据自身的情况加以吸收、改造，导致管理成本的增加和制度效力的削弱。有些信用社对“内控制度”这一概念认识存在偏差，将内部控制建设误认为就是简单的制度修订和汇编，甚至将制度汇编作为“政绩”来炫耀，这种曲解“内部控制”的行为浪费了大量的人力、物力和财力；在简单的修订和转抄各种制度办法时，又经常出现断章取义的现象，使一些制度改变了解原来的意义，约束效力大为削弱；制度的订立与落实不能统一，执行力度差，使订立好的各种制度成了摆设。 随着现代化的发展和计算机在各项业务中的广泛应用，计算机信息系统的内控制度将成为内控机制的重

农村信用社联合社计算机信息系统投产与变更管理办模版

农村信用社联合社计算机信息系统投产与变更管理办 法 第一章总则 第一条为加强农村信用社联合社计算机信息系统投产与变更管理，规范计算机信息系统投产与变更操作流程，防范投产与变更工作中的系统风险和操作风险，特制订本办法。 第二条本办法适用于农村信用社联合社科技信息中心以及涉及到计算机信息系统投产与变更的相关业务部门。 第二章术语定义 第三条本办法所称计算机信息系统，是指由计算机及其相关的和配套的设备、设施（含网络）构成的，按照一定的应用目标和规则对信息进行采集、加工、存储、传输、检索等处理的人机系统。 第四条本办法所称的计算机信息系统投产主要指： （一）新建或技术改造应用系统项目投产； （二）支撑信息系统运行的机房和网络基础设施投产。 第五条本办法所称的计算机信息系统变更主要指： （一）支持信息系统运行的基础设施变更，包括机房场地迁移、网络及核心业务系统应用架构变更等； （二）信息系统功能优化和升级； （三）信息系统软硬件设备升级和配置调整等。 第三章投产管理 第六条计算机信息系统投产有关各方及其职责： （一）业务部门职责 负责填写业务测试报告，根据业务测试情况确认是否可以投产；负责组织制定投产业务方案及业务应急方案；负责系统演练业务方面的工作；负责组织投产相关业务方面的工作；负责组织上线前相关业务培训工作。 （二）科技信息中心运行支持部职责 负责系统投产后日常的系统运行监控工作；负责上线后的运行支持工作；负责将发生的问题及时记录并反馈给相关部门，监控问题的解决过程。 （三）科技信息中心开发部职责 负责组织制定投产技术方案及应急方案；负责填写程序更新单，并配合完成系统投产工作；负责系统演练技术方面的工作；负责和公司方完成压力测试（提供压力测试报告），并根据压力测试报告分析系统上线软硬件需求；负责编写系统备份方案和策略；负责系统上线前应用软件部署。

心得体会 信息化银行建设心得体会

信息化银行建设心得体会 信息化建设与银行的业务发展关系越来越密切，已成为银行不可忽视的重要力量。在推进网点转型、提升服务水平的形势下，信息化建设发挥了极大的作用，促进了网点业务的发展。在学习了工行姜建清董事长的讲话后，结合本联社的实际发展情况，从以下四个方面探索分析未来的发展方向： 一、成本高企分析 xx农信社共有53个网点、87台自助存取款设备。无论是物理网点或是人力资源方面，都面临着极大的成本。虽然电子银行业务的交易占比逐年上升，但是物理网点的高企逐渐成为同业中最大的负担。农信社因其"服务三农"的特性，肩负着地方的金融服务。物理网点成本不可改变，但是人力资源的成本可以逐渐往存贷款的营销或中间业务的营销等方向集中。 二、运营集约化分析 在全联社的运营过程中，打造标准的"流程银行"是高效运行的重要方式。后台中心有四种转变方式： 1、从单纯的前后台物理网点服务向全方位优化业务流程转变。目前，xx农信社依托省级提供的集中平台，将逐渐实现业务集中、远程授权和事后监督的一系列运营改革，逐渐改变了传统的运营模式。在远程授权中心上线后，将减少简单、重复的柜员工作量，有助于释放出更多人力资源，这种集约化的运营模式有助于各营业网点充分利

用现有的资源进行日常的财务会计辅导或为本网点的营销服务提供分析研究支持或着重于重点客户关系维护。 2、从单一的业务处理向全联社共享服务转变；各个部门和网点之间既要保持一定的独立性，也要形成相互的连接，探索运营机制的建立，支持各类业务及线上线下服务的协同发展。积极学习各种业务或产品，从各部门的角度分析该产品业务的特性，加强部门间的沟通，保证业务推广的顺畅，并实现业务数据结果的共享。 3、从标准型业务向专家型、决策型转变；处于互联网时代的今天，人力资源是最为昂贵的。目前，标准化的业务及流程繁多，如柜台简单的存取款业务办理、残损币的挑剔整点、各种券别清分后付出，信贷业务手续的办理等占用了许多人力资源。根据各类成本的测算，分析外包及特殊专岗人员集中处理的可行性。随着利率市场化的推进，金融机构的存贷利差在不断收窄，资金逐渐往投行方向发展。由于受到监管评级和市场环境的限制，资金的投向受到制约。虽然利率市场化的影响不大，但随着各家金融机构网点的设立，本联社仍需树立危机意识，未雨绸缪。利用一切资源，扩大利差以外的收入。 4、从网点的单渠道服务向多渠道的金融服务转变；近年来，我们对产品的营销不单单局限于柜台业务，更需要通过各种渠道进行延伸。建议省联社为各类中间业务提供更为详尽的数据服务，并通过不同的单位的合作，寻找切入点，共享或多渠道搜索客户信息，挖掘优质客户，充实客户的数据库。本着"了解您的客户"的原则，充分了解客户的需求，共同协作，共促发展，实现双赢。

浅谈当前农村信用社内控制度建设

浅谈当代投资领域中的“超国民待遇 论文关键词：国际投资法超国民待遇次国民待遇 论文摘要：该文对国民待遇的基础理论进行分析，论述国民待遇原则在我国的运用，最后提出完善中国国民待遇制度的若干思路。 一、国民待遇的基础理论 (一)国民待遇原则的含义和特征 国民待遇原则是有关外国人民商事法律中最古老的待遇原则，是国家属地优越权所派生出来确定外国人地位的一种待遇准则，是指东道国应给予外国公民以本国公民同等的民事权利地位。 当代国际投资领域的国民待遇原则有以下几个特征:①国民待遇的实行一般按照互惠原则。②国民待遇的授予有特定的范围。③国民待遇制度的使用呈全球化趋势。 (二)国民待遇的适用对象 当代国际投资领域的国民待遇的适用对象主要有以下几类:①外国投资者。②关于投资的资产，即外国资本。③与投资有关的活动，即在东道国的投资行为。 二、国民待遇原则在我国的运用 迄今为止，我国外资的国民待遇仍然是不够的，与国际通行的做法及WTO的协议的要求还有很大差距，主要问题有以下两个：“超国民待遇”和“次国民待遇”。 （一）“超国民待遇”

为吸引外资，中国从80年代起，对某些国际投资甚至采取了“超国民待遇”的态度，这在一定时期的确大大改善了中国资本不足的现状，为中国的长期经济高速发展贡献了力量。外商投资企业享有的“超国民”待遇主要表现在: 1.在企业税收方面：虽然2008年1月1日起开始施行新的《企业所得税法》，税率上“内外合一”，但外商投资企业享有的减免较多，而且享有利润再投资退税、亏损弥补、固定资产加速折旧等优惠，所以其实际税负比内资还是低得多。 2.外汇管理与调剂渠道方面：外资企业也享有一定的优惠。按当前的外汇管理法规，外资企业可以全额持有所创外汇而不必卖给中国银行，并且还可以直接向外资银行借贷外汇；在外汇调剂渠道方面，外资企业可以在外汇指定银行和外汇调剂中心自由选择进行买卖外汇。 3.经营管理方面：我国外资法赋予外资企业在生产、采购、销售、人事、资金、物质、进出口等各方面享有生产经营自主权。在当前的法律制度框架下，内资企业很难充分享有这些优惠。此外，外资企业在土地使用、基础设施使用、用工费用等方面也享有优惠待遇。 （二）“次国民待遇” 外商投资企业在享受种种优惠的同时，又受到较多限制，即通常所说的“次国民待遇”，主要表现在： 1.在出口业绩和销售要求上：尽管目前我国外资法经过修改，基本上取消了对外商投资企业出口方面的强制性具体要求，但仍有一些出口引诱方面的规定。 2.在企业设立条件与要求方面：对于外商投资企业

中联银行核心业务系统

中联银行核心业务系统 -- 适应国情与国际接轨 系统综述 VisionBanking Core凝聚着中联集团十余年来为国内外金融业开发核心业务系统、实施解决方案的经验，并随着这个日新月异的行业，不断地自我创新和完善。 在VisionBanking Core十几年间不断完善的过程中，始终遵循不变总体指导思想是：借助最先进的开发平台和开发工具，吸收国内外商业银行的成功经验，设计、开发适合银行自身特点、符合国际惯例和未来发展方向、功能完善、易学易用、扩充灵活、安全可靠的银行综合业务网络系统。 中联公司认真分析了中国银行业所面临的竞争形势，在总结十余年银行应用系统集成经验的基础上，吸纳国外银行应用系统中先进的设计理念，推出了与国际完全接轨的最新银行核心业务系统VisionBanking Core，全面支持了银行业务向产品化经营的转变，特别是中国加入WTO之后银行业务发展的需要。 在VisionBanking Core银行综合业务系统的开发中，中联公司不仅采用了目前国际最先进的软件/硬件技术和思想，更将国内、国际先进的银行运作模式和管理方法应用到了银行综合业务系统之中，采用先进的C-S-S三层体系结构，加固了系统的核心，全面整合了银行的传统业务和新兴业务，拓展了新的服务品种，整合了银行的业务服务渠道，使得新服务的出现有更广泛、更畅通的渠道、更灵活快速的应用开发来实现；同时深化了“大会计”、“以客户为中心”、“综合柜员制”等成熟的设计思想，实现了集中核算、集中稽核、集中结算、集约经营的目标，从而提高了计算机在银行系统中的应用水平，提高了计算机在银行系统中的作用，使初期的记帐报帐工具转化为推动银行改革、带动银行业务发展、完善银行管理的科技动力，为银行未来的发展奠定了坚实的基础。 VisionBanking Core的系统实现原则满足了银行业务系统所要求的：先进性、实时性、可靠性、完整性、安全性、网络化、开放性、易扩展性、易维护性、易移植性。 中联银行业务IT系统结构图 中联集团银行业务系统的总体架构不局限于核心业务系统，更是全面的银行业务系统的解决方案。

信用社会计内部控制制度执行指导

信用社会计内部控制制度执行指导 为促进我县农村信用社建立健全内部控制,防范金融风险,保障我县农村信用社系统安全稳健运行,依据《商业银行法》、《金融企业会计制度》、《商业银行内控制度指引》、《xx省农村信用社会计规范》等有关法律、法规，结合我县农村信用社实际，特制定本《会计内部控制制度执行指导》。 第一章总则 第一条本会计内部控制制度执行指导是为实现我县经营目标，制定的一项基本制度，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 第二条内部控制目标： （一）确保国家法律法规和农村信用社内部规章制度的贯彻执行； （二）确保我县信用社发展战略和经营目标的全面实施和充分实现； （三）确保风险体系的有效性； （四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、准确、真实和完整。 第三条信用社会计内部控制五个基本原则： 即规范化原则、授权分责原则、监督制约原则、账务核对原则、安全谨慎原则。 第四条会计内部控制要求：

（一）以防范风险、审慎经营为出发点，各项业务经营活动均应体现“内控优先”的要求； （二）任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，存在的问题和违规行为能够得到及时反馈和纠正； 第二章会计的内部控制 第五条会计人员在会计工作中应严格遵守《会计法》等有关法律法规，具有良好的职业道德和严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。 第六条会计核算必须做到“五无”、“六相符”。 “五无”：账务无积压、结算无事故、计息无差错、记账无串户、存款无透支。 “六相符：”账账相符、账款相符、账据相符、账实相符、账表相符、内外账务相符。 第七条会计工作“十六项基本规定”：双人临柜，钱账分管；凭证合法，传递及时；科目账户，使用正确；当时记账，账折见面；现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款；转账业务，先记借后记贷；他行（社）票据收妥抵用；有账有据，账据相符；账表凭证，换人复核；当日结账，总分核对；内外账务，定期核对；联社（行）印、押、证，三人分管；重要凭证，领用登记；会计档案，完整无损；人员变动，交接清楚。 第八条会计人员必须严格执行会计制度和操作规程,确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账，严禁乱用会计科目，严

农村信用社信息科技工作标准(doc 39页)

农村信用社信息科技工作标准(doc 39页)

江苏省农村信用社信息科技工作标准 （讨论稿） 第一章总则 第一条为进一步提升江苏省农村信用社信息科技整体水平，明确信息科技各项工作应达到的标准，参照国家标准和监管要求，归纳省联社有关科技工作规范制度，结合近三年来对全省农村信用社部分单位的信息科技现场检查情况，制定本标准。 第二条本标准适用于江苏省各农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作联社。 第三条本标准主体部分包括7章133条标准。各单位应结合自身实际，在2015年前达到或超过这些标准，使全省信息科技工作迈上新台阶。 第二章科技管理 第四条科技部门人员数量：有独立数据中心的单位科技人员数量占本单位人员比例不低于3%；无独立数据中心的单位科技人员数量不少于7人，占本单位人员比例不低于1.5%； 第五条科技部门人员准入资格：计算机专业本科以

上学历或从事银行科技工作不少于3年； 第六条科技部门人员任职资格：科技部门重要岗位（网络、系统、开发、安全岗）人员拥有相关专业资格证书。资格证书范围：计算机技术与软件专业技术资格证书、Cisco认证证书、IBM认证证书、Novell SUSE Linux 认证，Oracle或SUN JAVA认证、ISO27001认证和CISSP证书。 第七条科技部门人员岗位：重要岗位（网络、系统、开发、安全岗）必须设有AB角；开发、安全岗不与其他重要岗位兼任。 第八条外包人员操作范围： （一）外包单位：指提供各类信息科技相关服务的外部单位。包括但不限于提供通讯、机房环境和设施、网络、系统、软件以及网点电子设备等服务的外部单位； （二）访问受控区域或设备：外包单位人员访问受控区域或设备须提出书面申请，批准后由专人全程陪同或监督，并登记备案； （三）访问允许区域或设备：明确外部人员允许访问的区域、设备的范围，规定允许访问的时间，并做好访问登记工作； （四）访问控制：除已发生事故外，严禁在主要生产

我国银行系统信息化建设

银行解决应用整合、数据重构问题迫在眉睫 圣达IT咨询技术总监高复先 一、我国银行系统信息化建设的差不多问题 让我们从"票据光盘缩微系统"谈起。 银行业务部门每天都要处理大量的票据，一个大中型都市的专业银行每天的票据量会在2万张左右或更多，要求作为原始凭证的票据都要保存一定的年限，这就成为银行票据保管与查询的难题。传统的保存与查询方式不能适应银行业务日益进展的需要，那么，将票据以电子图像的方式保存于海量光盘库中，其优越性和局限性是什么？ "票据光盘缩微系统"能够通过计算机网络快速查看所需要的票据，并可即时打印，甚至可在异地通过国际互联网进行查询和打印。然而，这种系统需要对各种票据要素建立索引，需要摄象、扫描等一整套录入设备，大量的原始凭证二次录入并不是容易的情况。更成问题的是，这种系统能不能对某一（或某类）客户的某种票据的数据做连续的分析，从而进行数据挖掘，发觉经营治理上的某些规律呢？回答是否定的，因为它与传统的缩微技术在信息组织上没有本质的区不。请想一下，作为银行信息化的

项目，一个是查找某一票据"原样"，一个是利用票据的准确、完整、海量信息来进行经营分析和治理决策，哪一个更为重要、更为经济、更有实效？ 海量的票据存储，并不等于海量的"有用信息"的存储。要对来自原始票据的海量信息做连续的分析，需要对其进行科学的再组织--建立标准化的客户信息分类编码、规划稳定的客户-业务主题数据库和数据仓库。 类似的上述的事例专门多，综合起来，当前全国银行系统信息化建设的问题是： 1.运作层应用普及面广，但孤岛式应用系统多，信息不能共享，相关业务的信息交换（包括异地、远程交换）方式落后，及时性差； 2.单证票据信息只作为运作层应用采集、处理，用过即存档（包括"票据光盘缩微系统"），没有作统一、稳定结构的历史存储（即数据仓库），因而无法发挥其重要的银行信息源的作用，造成信息资源的重大损失； 3.治理层计算机应用相关于运作层的普及情况差一些，决策层的计算机应用更差一些，与发达国家80年代的"决策信息贫乏"现象同出一辄，计算机没有成为某些中高层治理人员的得力工

神州数码银行核心业务系统

1、概述 Sm@rtFTS是神州数码银行整体解决方案Sm@rtBanking中银行核心业务处理的开发和运行软件平台。自1994推出第一个版本以来，其强大的事务处理能力、优秀的系统扩展能力和友好的开发界面，使得该产品在全国各类商业银行中得到了广泛应用。 目前，公司推出的Sm@rtFTS是多年来该产品在业务领域和技术领域上的一个最大飞跃。在这个版本的中，第一次真正实现了“交易是配置出来的”这个目标，这使得银行业务人员和系统维护人员今后不再将自己的注意力放在那些繁杂、易错的计算机代码中，而只需通过交易的集成开发环境就可以进行交易的开发和维护。 此外，为适应今后国际竞争的需要，提高系统的扩展能力，在Sm@rtFTS中提出了一个全新的业务体系架构。 1.设计思想产品经营银行是服务性企业，而产品是有形的服务。银行通过有形的产品经营实现业务目标。 产品信息：产品类别、产品编号、可定义的属性（科目、储种/贷种、存期、利率、汇率、费率、起存额、限额等） 产品经营的过程——定义产品（设计）、生产（加工）、销售、服务的过程；产品经营的宽度——产品族的数量；产品经营的深度——产品族中产品的数量。 产品的宽度和深度反映银行生产能力，Sm@rtFTS提供丰富的产品序列，能够满足银行不断增长的业务和管理需要。 客户服务客户管理观念是对传统观念的一次突破，因为银行是服务于客户的，以客户为中心管理必将大大促进银行的服务水平。通过设置统一客户信息，如客户的静态信息：客户姓名、地址、身份、工商税务等；动态信息：客户帐户、客户财务信息等，管理客户活动；客户关系信息：如客户之间的上下级关系，客户帐户关系等，加强以客户为中心的信息管理，可以对不同的客户开展针对性服务，并且还可以进行许多统计决策分析，如：大客户服务、风险控制、成本与效益分析等。 客户服务是实现产品经营的重要条件和关键内容。服务是无形的（产品是有形的），如果没有对客户负责的人，客户服务是空泛的，柜台服务的接触是短暂、与具体问题相关的，自助设备服务的接触是没有交流的，只有客户经理的服务才是富有人性化色彩的。Sm@rtFTS提供了对客户经理、产品经理的支持。 多维会计信息的组织当今市场经济对会计信息提出了许多新的要求，在以管理信息为主导的商业银行综合业务信息系统的设计中有两个突出的方面，一方面是要求核算的精度细，能够对业务进行精确细致的核算；另一方面是要求能从多个角度提供会计核算信息，供决策时参考。举例来说，银行与客户业务往来中，要求能够详细核算各个业务分支机构与客户所进行的各笔业务交易，核算这些交易给银行带来的利润和风险。同时，要从多个角度核算银行的业务状况，可能需要同时按多种口径提供会计信息，如企业性质、企业规模、企业投资方性质、企业财务状况、与银行往来状况等口径提供关于在本行开户企业的统计会计信息。现行单纯按会计科目进行树状分类的会计信息体系实际上是按二维的方式组织会计数据，只能够按会计科目划分口径提供会计统计信息。显然，这样的会计信息体系不能满足这种信息需求。

农村信用社集中授权

农村信用社集中授权是以省联社为发起单位，由网点前台柜员在综合业务核心系统中发起待授权交易，通过“集中授权系统”，以影像传输方式，将业务交易信息、原始凭证、查证材料、监控视频等影像信息同步（或异步）传输至后台集中授权部门，由授权人员审核传输的交易画面、凭证影像和监控视频，对交易实施授权的业务处理行为。省联社集中授权系统于2010年12月在部分联社试点运行，2011年4月在全省推广。推广后，各地根据自身条件，以市、县或中心管理社为单位组成了授权中心，负责办理辖区内各种授权业务。通过一年多运行测试、系统维护、优化升级，目前系统运行平稳、高效安全、信息对称、前后台配合默契、业务处理流畅，柜面服务效率明显提高，客户满意度得到提升，大力促进了各项业务快速发展。但笔者认为，在实际操作中仍存在某些不足之处，亟待解决和完善。 一、对业务的促进作用 （一）节约了人力资源。农村信用社劳动组织形式分为柜员制形式和复核制柜员形式两种。按传统的授权模式操作，实行复核制柜员的营业网点可以由出纳员或业务主管授权，但由于出纳员授权时会分散注意力，从而容易导致差错，且会影响工作效率；按传统方式的柜员制网点至少应配备1名主管或授权柜员，且中午或节假日不能休息，否则会影响门柜业务正常开展。实行异地集中授权后，全辖的授权业务集中到授权中心办理，只需3-4名授权人员即可完成全辖授权业务工作，极大地节约了人力资源。某联社2012年6月末存贷规模为84亿元，辖52个营业网点（含财务部和清算中心），在日常情况下，每个营业机构由2至3

人办理门柜业务，全辖平均每天约120人办理柜台业务。若实行本地授权，至少需要配备50名专（兼）职柜员进行授权，对外服务窗口仅为70人；实行异地集中授权后，授权中心配备4人，每天可处理800笔左右的授权业务，比实行本地授权减少了46名专（兼）职授权人员，对外服务人员由实行本地授权的70人增加到异地集中授权后的120人，并且还保证了中午和节假日的授权业务，使柜面压力明显减轻。 （二）弥补了岗位不足。柜员按操作和授权权限分为普通柜员、主管兼柜员、纯主管三种。由于农村信用社人少事多，从精细化管理和风险防范角度出发，实行本地授权的网点至少配备一名授权柜员（或主管柜员），但实行集中授权后，网点可不再配置专（兼）职授权柜员，直接由授权中心完成授权业务，从而减少了网点人员压力，增加了网点的对外服务人员，提高了信用社对外服务效率，解决了信用社岗位不足的问题，为推行柜员制奠定了基础，创造了条件。 （三）规范了业务操作。实行本地授权模式的网点大多采取由出纳员作兼职授权人员，而这些兼职人员业务知识面狭窄，对相关政策、制度的理解不到位，对一些授权业务只能是形式的授权，未达到有效地制约和监督作用。且兼职授权柜员来回走动容易分散精力，影响自身的出纳业务办理。联社实行异地集中授权时，通过竞聘上岗方式，挑选业务素质高、思想品德好、爱岗敬业的人员担任授权柜员，在授权过程中严格按照《集中授权业务操作手册》审核业务内容，审查凭证要素、审批手续、金额大小、款项用途等，使制度执行口径一致、审核的内容一样、衡量的尺度相同，授权终端实行自动分配，杜绝了先斩后奏、人情授权等操