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资金支付审批单

工程款审批与支付流程

深圳特力吉盟投资有限公司工程款审批与支付流程（草拟）第一章总则第一条为了规范工程款审批与支付制度, 严格控制公司资金的安排与使用，避免超付工程款现象发生，确保公司利益，针对工程款审批与支付的具体情况，制定本流程。第二条凡属工程项目建设、安装、维修、装修等需要进行工程款支付、转账、抵扣等工作，均应遵守本流程。第三条本流程所称工程款，是指资本性投入的工程项目中应支付给承包企业的工程承包款、甲供材料款、装修款、维修款及设备采购款、服务咨询费等。第二章工程款支付规定第四条办理工程项目建设、安装、维修、装修、甲供材料和设备采购等工程款支付业务，必须按照本流程及其他相关制度规定。第五条签订工程合同要做到项目、合同、主体一一对应，即：一项目一合同，一合同一主体。第六条工程合同签订时必须要有工程价款，签订的工程价款要有审定后的工程报价，审定报价应遵循“准确、谨慎、适度从严”的原则。第七条施工过程中由于客观情况发生变化，必须变更合同内容的，应及时办理经济签证手续或签订补充合同，但新增工程内容原则上不纳入进度款支付范围。第八条施工过程中产生的经济签证，原则上不允许支付工程进度款，待工程竣工结算完毕时进行一次性结算支付。第九条严格按照合同约定主体进行工程款的支付。如承包人属企业法人单位，只能与合同主体单位办理前述相关业务。第十条未签订合同前一律不得支付工程款。第十一条设计工程部门应随时了解掌握工程进度，一般情况下（特别是土方、基坑支护、桩基等基础工程）做到完成一个分项工程，核定该部分工程量，开发成本部审核。即使暂时不能办理结算，也必须保管好实际完成工程量资料，以利后期结算、工程款支付。第十二条与工程承包人和材料供应商签订的所有工程承包合同和材料供应合同必须报送一份完整合同原件到财务部备案。第三章工程款支付审批程序第十三条甲供材料设备审批程序 (一) 甲供材料设备供应商根据合同相关条款（如材料供应数量、质量、规格、供货时间等要求）填写《请款单》。 (二) 工程设计部现场代表按照合同条款和工地现场要求对供应商提供的实物进行验收，并填写《付款审批表》及验收意见（至少包含以下内容：实际收货数量、供货时间、货物质量及品名、种类、规格、型号是否与合同约定条件一致）。 (三)设计工程部、成本部负责人对《付款审批表》认真审查，核实后签署是否同意支付的明确意见，开发成本部分管总监签署审核意见。 (四) 财务部门对供应商出具的供货发票、实物验收单、供应合同及《付款审批表》的前期签审程序进行核实。同时，财务部门相关人员应对该供应商与本企业的往来账务（包括已付款、欠款金额等）进行核对、清理，若有欠款应及时扣回。审核完毕后财务

资金支付授权审批制度

1．1资金管理风险与关键环节控制 1．1．1资金管理风险资金，是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。可以说，资金是企业银行进行生产经营活动的必要前提条件，没有资金或资金不足，企业的经营活动就难以实现，因此，企业进行资金管理，保证资金安全，提高资金使用效率至关重要。企业在进行资金管理过程中，至少应当关注以下风险：风险1 资金管理违反国家法律、法规，可能遭受外部处罚，导致经济损失和信誉损失风险2 资金管理未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失风险3 银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律、法规要求，可能导致企业受到处罚造成资金损失风险4 资金记录不准确、不完整，可能造成账实不符或导致财务报表信息失真风险5 有关票据的遗失、编造、伪造、被盗用以及非法使用印章，可能导致资产损失、法律诉讼或信用损失 1．1．2资金管理关键环节控制企业进行资金管理、实施资金内部控制过程中，为减少或避免上述可能发生的风险，应加强对以下关键环节的控制。关键环节1 职责分工、权限范围和授权审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理关键环节2 现金、银行存款的管理应当合法合规，银行账户的开立、审批、使用、核对、清理严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当严格按规定执行关键环节3 资金的会计记录应当真实、准确、完整和及时关键环节4 票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整记录，银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效 1．2职责分工与授权审批 1．2．1资金管理岗位设置 1.资金管理控制岗位设置资金管理的要求是账款分离，企业实行资金内部控制，应建立岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位互相分离、制约和监督。企业中资金管理所涉及的岗位及其职责权限如下表：

费用支出和资金支付审批规定

费用支出和资金支付审批规定费用支出和资金支付审批规定第一章总则第一条为明确公司有关费用开支管理和资金支付审批程序，确保公司经营管理活动的合理、有效，促进公司经济效益提高的原则，根据公司实际情况，特制定本规定。第二条本规定适用于武汉大陆桥物业经营管理有限公司。第二章费用开支管理第三条公司费用开支过程中严格执行国家关于现金收支的规定，按规定应当通过支票转帐结算的业务，不得用现金结算。现金结算使用范围包括：(1)出差人员的差旅费；(2)个人备用金；(3)结算起点在1000元以下的零星支出；(4)支付给个人的劳务费等其他费用。第四条费用开支管理一、办公费办公用品的购置由各部门根据需要，编制计划报行政人事部审核汇总，按审批权限批准后，由行政人事部按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须登记"办公用品领用表"。二、固定资产、低值易耗品固定资产、低值易耗品的采购由各部门根据需要向行政人事部提出书面申请，行政人事部根据公司现有资产、设备提出调拨或购买意见，报总经理审批，总经理审批同意后，由行政人事部统一购买，并建立资产明细账，详细登记资产的购入、使用情况。报销时需将经审批的申请单及资产入库单附在报销单后，作为报销凭证。三、修理费用固定资产、低值易耗品、办公用品的修理统一负责，一次性修理费用300元以上需事先征得总经理同意，费用按照一般程序审批报销。四、业务招待费 1、业务招待费：业务招待费本着"从简、合理、必须"的原则，严格控制就餐人员的人数。各部门在开支业务招待费之前，需填写"业务招待申请单

"(见附表一)，报总经理批准，费用发生后，按审批权限及程序进行审批，费用发生一次报销一次，不得累积报销。否则，财务部不予报销。 2、业务礼品：因业务需要赠送礼品的，采用统一购置、统一保管，按需领取登记的办法。每季末汇总存查。五、市内交通费管理公司原则上不主张打的，但工作中遇下列情况公司可以打的： 1、外出采购携有重物的回程； 2、到有关部门办理急事的去程； 3、财务提、存款，办理财务重要票据的来回程； 4、因工作需要加班晚xx点后的回程； 5、公司确定的重要客人接待、陪同的接送路程；六、材料款(货款)支付材料款或货款的支付由经办部门(人)按照月编制采购计划，交财务部备案，需要付款时由经办部门(人)填写用款申请单，按审批权限及程序进行审批后付款。1万元以上的款项支付必须签订合同，未签订合同的支付款项，必须先报董事长或其授权人同意后，按照程序审批划付。第三章费用报销审批程序第五条一般费用审批程序经办人→部门经理→财务部→总经理→董事长(超过20000元的付款) 1、公司各项开支的报销均需经办人签字，部门员工经办发生的费用经部门经理审核，财务部复核后，由总经理审批。 3、部门经理(主任)经办发生的费用，经财务部审核后，由总经理审批。 4、副总经理经办发生的费用，经财务部审核后，由总经理审批。 5、总经理经办发生的费用，经财务部审核后，由董事长审批。 6、超出总经理审批权限的付款，经总经理审核后，还需报董事长审批。 7、财务部审核费用的合法、合理、准确性。 8、费用报销必须本人办理，禁止他人代替,禁止化整为零。 9、所有需报销的各种原始单据(包括购买材料和支付工程款)，必须在一个月内报销，超过一个月一律不予报销。

资金支出审批程序

资金支出审批程序公司的日常生产经营性支出由各部门及单位每月编制资金支出预算，预算由上报支出计划部门负责人、主管副总经理、财务部门、财务总监、总经理审核，经董事长或董事长授权人员审批后，总经理按已审批的支出预算批准支出款项；对于未经审批的预算外事项均由总经理审核董事长或董事长授权人员审批后财务方可安排付款，同时补办预算外资金申请单上报集团公司审批；对于所有股权投资及建设性投资支出、固定资产购置支出、融资事项、向本公司以外单位或个人提供借款事项、董事长或董事会母公司要求的其他事项均需由董事长或董事长授权人员进行审批，授权要以董事长签发的书面授权书为准。第一节财务资金支付审批流程一、财务开支审批流程 1、审批流程：经办人填单→部门负责人审核→主管副总经理审核→财务部门经理审核→财务总监审核→总经理审批→董事长、董事长授权人员审批→出纳付款 2、财务开支流程控制要点：（1）各项财务开支严格执行财务总监与总经理“双签制”，并实行预算管理；

（2）审批人必须获得授权并承担连带责任；（3）各部门根据工作的需要，每月24日前报送下月资金支出预算，预算内容要详实具体，经部门负责人、主管副总经理签字后报财务部审核汇总—财务总监审核—总经理审核—董事长或董事长授权人员审批；财务部负责在月结帐后3日内编制完成月预算执行情况分析报告，经财务总监及总经理审批后报送董事长审阅。（4）各项资金支出必须有合同、审批件、发票或合法收据，在预算内支出，否则财务部有权拒绝支出；超预算或无预算需重新补报预算后履行支出手续; （5）经办人在报销凭证上签章，部门负责人审核凭证并签字；（6）财务初审人员首先核对报销项目对应的当期预算情况，其次对原始凭证的真实性、合法性、合理性进行审核并签章；（7）所有对外签定经济合同和每月资金预算必须由总经理审核董事长或董事长授权人员审批；（8）出纳复核报销凭证，依据个人借款情况收付现金加盖“收讫”或“付讫”戳记，并签章；（9）出纳应严格按现金开支范围支付现金，超过结算起点200 0元的付款采取银行转账方式支付；

资金支付管理制度

资金支付管理制度【目录】第1章总则第2章资金支付的分类、流程及审批权限第9条资金支付的审批流程。第10条资金支付的审批权限第3章各种款项支付规定第11条财务业务款项支付基本原则第12条借款规定第13条部门五项费用报销规定: 第14条采购付款第15条固定资产及在建工程付款第16条辅助物资采购付款第17条其他第18条审批事项说明：第4章资金支付审签人的责任规定

【正文】第1章总则第1条为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，结合本公司实际情况，特制定本制度。第2条本制度所涉及的对控股企业、附属企业及集团内各职能部门的资金支付项目，均应符合集团公司年度预先批准的范围和额度。第3条本制度主要用于规范xxx公司及其分子公司资金支付业务；第4条本制度适用于集团内部调拨、公司固定资产构建、维修、供应商货款、物资采购、借款、费用报销等付款业务。第5条支付原则为“分级会审、适当授权、分工明确、各司其职”。第6条资金支付的依据是国家法规、公司章程、公司相关制度、批准的采购计划文件、授权相关人员的签字、必要的合同和验收手续、合法的内外部凭证等。第7条出纳是付款业务的唯一执行者，只有相关人员按各自职权签字完毕后，才可付款。第2章资金支付的分类、流程及审批权限第8条根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。经营性支出包括：（一）采购支出：包括采购设备、材料、辅助材料过程中发生的买价、运杂费、保险费、装卸费、租赁费及其他杂费等；

（二）日常经营管理费：包括办公费、交通费、差旅费、招待费、通讯费、车辆费、水电费、会议费、修理费、咨询服务费、低值易耗品、其他；（三）日常销售费用：包括广告费、宣传费、销售佣金、赠送礼品等；（四）工薪支出：包括工资、奖金、津贴、补贴、福利费等；（五）税费支出：包括公司应上交的各项税款、附加费、管理费等；（六）应付账款：主要指已签订合同尚未付清款项的公司对外欠款。非经营性支出包括：（一）购建长期资产：指公司购建固定资产、在建工程、无形资产等长期资产的购置、建造支出；（二）非经营性资金往来：指公司经营以外的借款、还款等；（三）对外长短期投资：指公司对公司以外的公司及新设公司进行投资；（四）其他：包括公司捐赠、赞助、公益活动等支出。第9条资金支付的审批流程。

资金审批与支付业务流程

资金审批与支付业务流程一、目的加强公司内部管理，规范资金审批与支付，合理控制费用支出。二、范围本流程适用于公司的经营性支出，如：办公费、工薪福利及相关支出、税费支出、工程类相关支出、低值易耗品及专项支出。本流程适用于公司全体员工。三、职责 1、各部门负责本部门的预算及费用管理； 2、办公室负责公司日常办公用品费用的汇总、预算与申报； 3、技术部负责新产品研发费用预算与固定资产预算的报批； 4、质量部负责公司内部工量器具的申报、计量、分发、维修等所需费用的预算与管理； 5、外协、采购费用由生产部相关责任人负责按计划报批。 6、工程类相关支出由相关责任人负责。 7、财务部为资金审批与支付业务流程的管理部门；四、流程 1、日常性费用审批支付流程： 2、工程等专项类费用审批支付流程：

3、生产运营类支出：五、审批权限（一）、日常经营性费用支出 1）办公费金额5000元以下的办公用品（含低值易耗品）统一由办公室拟订采购计划，总经理签批即可办理。 2）日常费用水电费、劳保费、营业税、文具印刷、书报杂志等，金额1000元以下支出项目经理审核，总经理签批；1000元以上3000元（含3000元）以下的支出部门经理审核，总经理签批；3000元以上的支出总经理报执行董事批准或授权总经理签批。 3）差旅费市内交通费报销，各部门因公办事需乘坐出租汽车等，须报办公室主任审核、总经理签批；到外埠因公出差，需经总经理同意，发生的差旅费，由部门经理和财务部审核后，报总经理签批。 4）汽油费办公室负责购买汽油，在预算内的金额，报总经理签批。费用标准按照办公室统一制定的公司车辆管理办法执行。 5）修理费机动车因故障需修理时，须报经办公室。费用经办公室、财务部审核后，由办公室报总经理签批；机动车大修，由办公室制定年度计划，财务部审核，总经理签批。设备维修费用200元以上的，由生产部提出，经手人说明情况，生产部校对，财务审核，总经理批准。零星维修费用，200元以内的，经手人签字，生产部签字，财务确认付款，月底汇总，报总经理核查。 6）业务招待费公司总经理招待客人事宜由办公室负责办理，实报实销。办公室、人力资源部、财务部、企管部、质量部等部门每月业务招待费，经办人说明情况后由总经理签批。

资金支付审批管理制度

资金支付审批管理制度 ∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞ 第1条为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。第2条本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度。第3条本制度所涉及资金支付项目，均应符合公司章程及制度。第4条本制度主要规范公司资金支付行为。第5条资金支付审批，在审批的单据中，用款人应详细列明主要或重要事项、金额与总额，并附有相关原始凭证、附带说明或其他补允资料，手续齐全完备。第6条资金支付的审批流程。报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理/主管审核签字→财务部门复核→董事长或其授权人审批→到出纳处报销。第7条资金支付的审批权限一次性或累计支付金额在10万元人民币以内（含10万元，外币按记账汇率折算），由董事长或其授权人审批（2人中任何一个签字有效）；一次性或累计支付金额在10万元人民币以上（不含10万元，外币按记账汇率折算），必须由董事长审批。第8条用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。第9条各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。第10条对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。

第11条分管领导、董事长或其授权人遇不在岗需要急需支付的资金，事前电话请示相关负责人，征得其同意后，财务部方可支付，事后2个工作日内由负责人补签。没有特别情况，禁止越级审批或越权审批，否则，财务部有权拒绝支付任何越权审批支付的资金。第12条本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自董事长批准之日起执行。

资金支付审批管理程序

宜化-楚星公司-管理程序财务管理系统-往来管理模块 GLCX-CW-03-01 资金支付审批管理程序概念：提高工作效率，规范对外资金支付程序，提高资金的利用率，规避资金支付风险，制定本制度。 1适用范围适用于公司所有对外支付款项。 2对外付款分类 2.1特殊往来：账龄两年以上预收账款、应付账款；子公司在加盟集团以前形成的所有往来款项；2009年1月18日以前形成且后期未与公司继续合作的往来。 2.2正常往来：除特殊往来以外的其他所有往来。 3审批支付程序对外付款分为子公司直接审批支付和集团领导审批支付两个审批层次。 3.1 子公司直接审批支付程序 3.1.1.1财务类：按贷款合同且利率未超过基准利率的贷款利息；已经履行事前审批的财产保险；事前已签订协议的中介审计费。 3.1.1.2综合行政类：已按制度审核过的物流费用（含运输公司司机工资）、车辆保险费、正式工及劳务工工资；已经履行事前审批的广告宣传费（酒类广告宣传费沿用《宜化集团酒类广告宣传方案与费用管理制度》、捐赠支出。 3.1.1.3 销售类：退销售预收款、关税、已事前审批的货运保险。 3.1.1.4 生产类：电费、正常生产的流动资金类。 3.1.1.5基建类：基建技改项目单笔合同付款70%以内往来款。 3.1.1.6 投标保证金、物流车辆保证金、人员进出保证金、公寓保证金、施工安全保证金等保证金（质保金除外）、押金。 3.1.2子公司审批程序：业务经办人填写《申请汇款单》（带已经集团审批过的批示、协议、请示等附件）→部门负责人审批→财务查往来签字（批量申报往来会计汇总）→总经理审批→财务常务副部长审批。 3.1.3资金申报频次及时间 3.1.3.1不定时申报:总经理签字确认的“急件”和销售类的随时申报付款； 3.1.3.2集中申报：每月8日、18日申报付款， 3.2 集团领导审批支付程序 3.2.1特殊往来 3.2.1.1 协议签订：确需支付的，一事一议，先谈判协商，报集团清欠办主任审批→集团常务副总审批后签订付款协议。 3.2.1.2付款审批：子公司内部报批（参照3.1.2，下同）→集团常务副总审批。起草：蔡晓燕审核：鲜开琼批准：黄万铭更改状态：A/2 签发日期：2010年3月24日

资金支付授权审批制度(范本)

资金支付授权审批制度（范本）第一章总则第1条为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。第2条本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度。第3条本制度所涉及的对控股股东及其附属企业的资金支付项目，均应符合年度股东大会预先批准的范围和额度。第4条本制度主要规范公司资金支付，下属公司均应参照本制度制定相应执行文件。第二章资金支付的分类及审批权限第5条根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。第6条资金支付的审批流程资金支付的审批流程如下图所示。

资金支付审批流程图第7条资金支付的审批权限经营性支付与非经营性支付的审批权限如下表所示。经营性支付与非经营性支付的审批权限说明表

第三章资金支付审签人的责任规定第8条用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。第9条

各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。第10条对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。第11条违反本制度的责任人，未对公司造成直接损失者，视情节严重予以批评；对公司造成直接损失者，按照相关法律、法规予以处罚；涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。第四章附则第12条本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自董事会通过之日起执行。北京×××有限公司 ×年×月×日注：因各企业规模、所属行业、部门设置等不尽相同，故建议您可以根据自己的实际情况，在上述制度模板的基础上进行删减和修改，使之能够更适合于您的企业。

资金支出审批管理规定

资金支出审批管理规定 Company number：【WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998】

资金支出审批管理制度一.总则一、为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。二、本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司有关管理制度而制定。二.资金管理的部门公司的资金管理机构为财务部，财务部负责对与资金支付相关的内部控制进行监督，负责对公司资金的日常管理与核算，并办理公司与业务活动单位（个人）之间的资金结算、支付工作。三.资金支出的原则与依据一、资金支付的原则（一）以预算管理为基础的原则：依据经董事会审批的年度预算为基础，由公司财务部进行日常的资金预算控制与管理；（二）支付凭证符合财务要求的原则：各项支付业务都应根据实际情况，具备相应的发票、收据及其它真实有效的附件，不符合税法规定的发票及凭证不得作为支付凭据；各类支付凭证记载的内容均不得涂改；费用报销时必须按要求填制报销凭证。（三）优先保证重点项目资金的原则。二、资金支出的依据（一）国家政策法规；（二）公司章程及相关内部管理制度；（三）经批准的预算文件；

（四）与资金支出有关的合同和验收手续；（五）合法的外部单据（六）经审批的内部单据；（七）公司各岗位的职责文件。四.资金支出审签人的责任一、资金支出审签人的责任（一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任；（二）部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任；（三）财务部根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权予以退回。在审批过程中，财务部经理应按照年度预算有月度预算对资金的支出提出支付计划与意见。（四）董事长、总经理依据本制度的规定，对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负最终责任。（五）所有资金支出必须根据公司有关制度规定的核准程序后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权予以退回。五.资金审批权限（在批准的年度预算范围内执行）一、经营费用及日常管理支出包括日常的办公费、差旅费、业务招待费、会务费、营销费用、租金、培训费等项目，支出的基本流程依据公司现有的“财务报销审批管理制度”执行，其中：（1）单笔支出在10万元以内的，总经理为最终审批人，单笔支出超过10万元（含）的，董事长为最终审批人。二、经营性采购支出

工程款支付审批流程

工程款支付审批流程 1.目的为了加强工程款支付管理，规范工作流程，确保工程资金安全、有效的使用，特制定本审批流程。 2.适用范围本管理办法适用于本公司所有房地产项目工程款支付的管理。 3.职责 3.1.工程管理部 3.1.1.主要负责对施工单位所申报工程款是否达到合同约定的支付条件进行审核确认，对工程形象进度、工程质量、工程资料、已完工程量及到场材料设备数量、质量的确认； 3.1.2.工程管理部各专业工程师对本专业施工单位申报工程款是否达到合同约定的支付条件进行审核确认，对工程形象进度、工程质量、工程资料、已完工程量及到场材料设备数量、质量审核确认负全面责任； 3.1.3.工程管理部经理根据各专业工程师的审核意见提出对本次进度款支付的审核意见； 3.2.预算部 3.2.1.主要负责复核工程形象进度、已完工程量及到场材料设备数量以及应支付工程款的确定； 3.2.2.各项目专业造价人员对自身负责项目范围内的应支付工程款的审核确认负全面责任； 3.2.3.预算部经理根据工程管理部及专业造价人员的审核意见提出对本次进度款支付的审核意见； 3.3.财务部 3.3.1.根据审批确认的应付款额进行工程款的支付与扣回。 3.4.分管副总经理 3.4.1.对工程管理部、预算部、财务部的支付审核进行全面把关。 3.5.总经理 3.4.2.根据公司的经营状况及公司的资金周全情况签批具体的拨付额度或是具体的支付时间。 4．工程进度款的支付 4.1具备申请付款的条件：按合同约定需支付预付款；工程达到合同约定形象进度；工程质量经验收达到合同约定要求；相关工程资料齐全等。 4.2工程进度款的确认及支付审批流程：

资金支付及审批制度汇总整理版

山西美锦能源股份有限公司资金审批制度第一章总则第一条为了有效地强化资金支出的内部控制，加强山西美锦能源股份有限公司（以下简称公司）内部财务管理，规范资金支出审批程序，明确审批权责，有效控制公司成本费用，提高资金使用效率，控制资金风险，特制订本制度。第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及公司有关管理制度而制订。第二章资金支出的分类第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几类： (一)采购、销售费用及日常经营管理费用：采购、销售费用包括采购、销售过程中发生的运费、保险费、站台租赁费及其他杂费；日常经营管理费用包括办公用品、通讯费、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、其他； (二)经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购； (三)工资性支出：包括员工工资、奖金、津贴、补贴、

福利费等； (四)税费支出：指公司应上交的各项税款、附加费、管理费等； (五)固定资产、在建工程等长期资产购置支出； (六)非经营性资金往来支出； (七)对外长、短期投资支出； (八)利润分配支出； (九)其他支出。第三章资金支出的预算管理第四条为了进一步改进公司业务管理和提高财务核算的准确性、科学性，加强开支的管理和控制，能够有计划的使用和调度资金，使公司的资金发挥更大的效应，公司所属单位应按年度和季度编制公司总预算。第五条公司总预算分为经营效益预算(分解为销售收入预算、成本预算、费用预算、营业外收支预算、税费预算、利润预算等)和资金收支预算(分解为经营性收支预算、固定资产建设和购置预算、长期投资预算和筹资预算)。第六条公司总预算于每年二月底前上报公司董事会，根据董事会或总经理办公会审批同意的年度预算进行预算控制与管理。第七条采购、销售费用及日常经营管理费用、工资性支出预算，在公司总预算的范围内必须按月份编制月度预

资金支出审批办法

广州杰赛科技发展有限公司文件杰赛财[2002]35号——————————————————————————— 资金支付审批办法（暂行）随着公司的发展壮大，资金的管理已成为公司财务理财工作的重心之一。为加强资金管理工作，提高资金的使用效率，结合公司实际情况，制定本办法。第一章事业部付款及报账审批第一条资金收支计划的编制及审批（一）每月末，各事业部须根据资金预算和生产经营状况，编制下个月的《月资金收支计划》（格式见附表一），并于月末一天报送公司财务部。（二）每周末，编制下周的《周资金收支计划》（格式见附表二），于下周一上午，将计划报送公司财务部。（三）公司财务部根据生产经营计划及财务预算，本着“量入为出，收支平衡”的原则，结合事业部的实际回款情况，根据资金支出的用途，审批事业部每周可使用资金的额度： 1、对于属研发类或专项项目的资金支出，先由公司拓展部审核项目的业务内容是否在研发计划或专项项目计划范围内，再由公司财务部根据公司资金状况审批可使用资金额度。 2、对于属投资类或生产经营类的资金支出，先由企划投资部审核

业务的内容是否在投资计划或生产经营计划的范围内，再由公司财务部根据公司资金状况审批可使用资金额度。在实际对外付款时，将参照本周的实际回款状况，批复用款。第二条付款审批程序各事业部根据已审批的资金使用计划，填制相应的付款单据，经事业部总经理审签之后，报公司财务部主管会计复核，由财务部总经理或主管总裁助理审批。（一）计划内资金支付的审批程序： 1. 金额在0.5万元（含0.5万元）以下的零星材料款，由事业部直接支付，总部以备用金的形式拨款给事业部。 2．金额在0.5万元以上10万元以下的用款，由主管会计核实后报财务部总经理审批，经批准后支付。 3．金额在10万元以上（含10万元）的，由主管会计核实，送财务部总经理复核后，报主管总裁助理审批，经批准后予以支付。 4．公司财务部主管会计每办理一笔资金支付后，应在资金计划表中对相应项目进行注销。 (二) 计划外资金支付的审批程序： 1. 对于在月度资金预算计划内，但未列入在本周资金需求计划中，而事业部又临时急需支付的款项，一律报主管总裁助理审批。经主管总裁助理批准后方予以支付。 2. 对于在月度资金预算计划外，事业部临时急需支付款项的支付审批程序： ⑴金额在10万元以下的，由主管总裁助理批准后予以支付。

资金支付审批制度

子公司资金支付审批暂行办法第1章总则第1条为有效执行企业资金管理内部控制制度,规范资金支付审批程序,明确审批权限,提高资金使用效率,控制资金风险,结合本公司实际情况,特制定本制度。第2条本制度所涉及得对控股企业资金支付项目,应符合集团公司年度预先批准得范围与额度。第3条本制度主要规范集团内控股企业。第4条本制度适用于集团内部调拨、公司固定资产购建、维修、供应商货款、物资采购、借款、费用报销等付款业务。第5条,本制度所指资金指得就是货币资金,包括库存现金、银行存款与其她货币资金。第6条支付原则为“分级会审、适当授权、分工明确、各司其职”。第7条资金支付得依据就是国家法规、公司章程、公司相关制度、批准得采购计划文件、授权相关人员得签字、必要得合同与验收手续、合法得内外部凭证等。第8条出纳就是付款业务得唯一执行者,只有相关人员按各自职权签完字后,才可付款。第2章资金支付得分类、流程及审批权限第9条根据资金支出就是否已列入公司年度或季度预算,

将资金支出分为预算内支出与预算外支出。第10条根据公司资金支出得性质,将资金支出分为以下两大类:经营性支出与非经营性支出。经营性支出包括: (一)日常经营管理费:包括办公费、交通费、差旅费、招待费、通讯费、车辆费、水电费、会议费、修理费、中介费、低值易耗品、物料消耗、排污费、其她; (二)日常销售费用:包括广告费、宣传费、销售佣金、赠送礼品等; (三)工薪支出:包括工资、奖金、津贴、补贴、福利费等; (四)税费支出:包括公司应上交得各项税款、附加费、管理费等; (五)应付账款:主要指根据合同或协议支付得款项,按规定可退付得质保金、招投标押金等。 (六)零星工程支出:工程总金额在元以下得零星工程款、零星材料款及零星维修材料得费用支出,单次(项)金额在元以下得临时用工费。非经营性支出包括: (一)购建长期资产:指公司购建固定资产、在建工程、无形资产等长期资产得购置、建造支出; (二)非经营性资金往来:指公司经营以外得借款、还款、融资等;

工程款支付审批表

工程款支付审批表致：陕西翔盛房地产开发集团有限公司 _分公司_项目部我方已按施工合同要求，完成了工作内容，具体情况如下: 1、、本次已完工程造价；累计已完工程造价 2、其中甲供材共计_________________________ ；其中累计甲供材共计________________________ 3、累计已付款_____________________________ ；本次应付款________________________________ 现申请支付工程款元，请贵公司予以批准！附表：（如：预算书、甲供材料表、甲供材核对清单、认质认价单等按附件内容填写）施工单位：（公章）项目经理（签字）：监理单位审查意见：专业监理工程师：总监：工程部审核意见：主管工程师（签字）：工程部经理（签字）：采供部审核意见：采购员（签字）：采供部经理（签字）：合同造价部审核意见：项目造价员（签字）：造价部部长（签字）：财务部意见: 项目副总意见: 项目部总意见： ______________ （公章）本表一式五份，造价部、资料室各一份，监理一份，施工单位二份（一份用于财务付款）注：施工单位写明附件内容，应

与附件对应。本表适用于工程进度款支付。

合同款支付审批表合同造价部审核意见: 项目造价员（签字）：造价部部长（签字）：财务部意见：项目副总意见: 项目部总意见：（公章）本表一式五份，造价部、资料室各一份，监理一份，施工单位二份（一份用于财务付款）注:申请单位写明附件内容，应与附件对应。本表适用于除工程进度款外其他合同付款。

专项资金支付审核流程

专项资金支付审核流程Last revision on 21 December 2020

专项资金支付审核流程第一条专项资金支付程序。（一）社会保障和社会发展类专项资金（包括各种社会保险基金、城乡居民最低生活保障资金、城乡医疗救助资金、就业再就业资金、优抚社会救济救助资金、救灾防灾资金、校舍维修资金、计生专项资金、医疗卫生专项资金、残疾人保障资金等），由主管单位提出用款明细资料，报财政部门审核，联合报请政府审批后支付资金。（二）基本建设类专项资金（包括农业、水利、林业、交通、通讯、电力、市政设施建设投资支出资金，国防、教育、科学、文化、卫生、公检法司等社会公益设施建设投资支出资金等），项目资金指标下达、项目批准开工后，项目实施单位提供项目计划文件、中标通知书、施工合同、工程进度、采购计划等资料。财政部门对经各项目主管部门审核的项目单位用款申请所列事项以及项目单位提供的有关材料进行审核，根据项目合同的有关条款，先期支付不低于项目价款的10%的启动资金，然后按合同条款工程进度支付（资金拨付进度表中要有技术人员、工程监理人员、项目经理、项目主管部门负责人签字）；对分期完成的项目，按照合同条款，根据工程进度分期分批拨付资金。但在工程验收前最高拨付额不得高于工程总价

款的70%。工程审查验收合格，除预留项目质量保证金外，剩余资金在审计、决算后一次性付清。（三）产业建设类专项资金（包括中小企业发展资金、财源建设资金、市场建设引导资金等），由项目实施单位提出用款申请和资金使用计划，并提供项目计划文件、实施合同等资料，经业务主管部门和财政部门共同审核，报政府审批后，财政部门根据审批意见拨付资金。（五）政策性涉农补贴、涉民补助、奖扶类专项资金（包括退耕还林补助、粮食直补、养殖补贴、良种补贴、油价综合补贴、库区后期移民生活补贴、计生家庭奖扶资金等），主管部门根据相关政策提供用款计划和名册，报财政部门审核，实行财政“一卡通”发放或社会化发放，资金直接支付到个人账户。（六）上级不定项目和其他专项资金由业务主管部门提出用款计划或分配方案，报财政部门审核后，由财政部门和项目主管单位联合报政府审定。第二条专项资金的使用。（一）专项资金必须严格按照批准的使用范围使用，不得用于弥补单位公用经费支出、发放各种奖金、津贴和福利补助以及其它与专项资金使用用途范围不相符的支出。

资金支付管理办法92495

黄石邦柯科技股份有限公司资金支付管理办法为加强公司资金业务管理，根据《会计法》和财政部《会计基础工作规范》的要求，结合公司实际情况，特制定本办法。第一章资金归口管理第一条财务部是负责公司资金统一管理的部门。第二条公司禁止设立小金库和账外账，禁止将公司现金以个人名义存储，禁止以白条抵充库存现金。第三条公司资金运用坚持“安全性、流动性、效益性”的原则。安全性指在资金筹集、运用、调拨过程中，保证结算安全及运用安全。流动性指及时满足利润分配、调整资产结构对资金的需求，调拨合理，尽量避免资金闲置或集中积压。效益性指高效规范运作资金，降低资金成本和风险，为公司获取最大经济效益。第二章资金预算管理第四条月度资金计划月度资金计划由公司所有部门参与编制，再根据公司下月的销售、生产、研发、固定资产投资计划预计的资金收付情况，由财务部门进行资金综合平衡。1、各部门负责人负责本部门月度资金计划的申报与控制，在每月25日前提报下月部门资金收支计划。 2、财务部门负责资金计划的审核、汇总及综合平衡，负责根据资金计划及业务的轻重缓急来安排资金支付。 3、财务部门应将月度资金计划执行过程中的异常情况及时向总经理汇报，并分析原因，提出解决方案或建议。 4、总经理办公会负责资金计划的审核批准。 5、财务部负责在每月5日前将获批的月度资金收支计划下发各相关部门。第二章支付审批管理第五条支付审批范围 1、支出审批范围：成本性支出、费用性支出、对外投资、资本性支出、专

项支出及其他非经常性支出。公司按规定提取各种风险准备金、计提固定资产折旧、摊销待摊费用和递延资产等各项非付现成本费用支出实行审核制度，由财务部按公司的有关制度规定逐项进行审核。第六条、支付审批基本原则 1、公司各项支出按年度预算实行额度控制的原则； 2、各部门负责人对本部门发生的所有支出进行审核，对所发生业务的真实性、合规性负责，所有发生的支出按公司审批权限的需要逐级上报至总经理审批; 3、公司各项收支应由收支审批申报单位逐级申报至有权审批人审批，不允许下级越权审批，在特殊情况下，上一级有权审批人可越过下一级有权审批人直接审批收支业务，但事后收支审批人员应将有关情况及时向被越过的下一级有权审批人书面通报。； 4、董事长、总经理可以查阅公司各项财务审批事项。第七条、支付审批的流程资金支付逐级审批；所有的支出最后由财务结合年度预算及月度计划进行审核及控制。 1.月度计划控制财务在月末根据各部门上报数据汇总平衡后，编制月度支出计划表，包括成本、费用、资产购置、专项资金支出等，由财务总监报总经理审批，批复的计划报董事长、分别送财务与各相关职能部门备案，作为控制下月支出的依据。 2.在分管领导权限范围内支出审批流程：业务经办人申请——部门负责人审核——财务审核——分管领导审批——财务总监审批——财务支付； 3.超出分管领导权限、在总经理权限范围内的支出审批流程：业务经办人申请——部门负责人审批——财务审核——分管领导审批——财务总监审批——总经理审批——财务支付； 4.超出总经理权限、由董事长审批的流程：业务经办人申请——部门负责人审核——财务审核——分管领导审批——财务总监审批——总经理审核——董事长审批——财务支付。第八条如果事项紧急，而审核或审批人出差在外或因故不能履行自己的职

资金审批支付制度

资金支付制度规定（试行）第一章总则第一条为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司有关管理制度而制定。第二章资金支出的分类第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：（一）日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他；（二）经营采购支出：主要指为生产、建设而进行的物资采购；（三）职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、社会保险、福利费等；（四）税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等；（五）机器设备、矿建工程等长期资产购置支出；（六）非经营性资金往来支出；（七）对外长、短期投资支出；（八）利润分配支出；

（九）其他支出。第三章资金支出的预算管理第四条为了进一步提高财务核算的准确性、科学性，加强开支的管理和控制，能够有计划地使用和调度资金，使公司的资金发挥更大的效应，公司各部门应按月度编制资金支出预算草案。第五条资金支出预算草案的编制单位如下： 1．物资采购部门以及机电管理部门负责编制《物资设备采购支出预算》草案。 2．工程部门负责编制《工程资金支出预算》草案。 3．人力资源部门负责编制《员工工资支出预算》草案 4．财务部门负责编制《财务费用、上缴税金等资金支出预算》草案。 5．其他凡是需要对外发生货币资金支出业务的部门，都要按财务部门规定的格式和要求，以部门为单位，按月度编报本部门的《资金支出预算表》草案。第六条财务部门将各部门编制的月度《资金支出预算表》审查、平衡完毕，并汇总编制企业下月份《资金支出预算表》草案，经财务负责人签字后上报。第七条月度《资金支出预算表》由公司总经理批准，董事长审核后执行。第四章资金支付原则和依据第十一条资金支付的原则（一）坚持预算管理的原则：根据董事会审批同意的年度预算，公司财务部门制定月度预算报总经理审批，董事长审核后，进行预算控制与管理。（二）优先保证重点项目资金的原则；（三）支付凭证符合财务要求的原则。