商业银行操作风险的原因及对策分析

风险管理期末课程作业

xx大学xx学院

题目：商业银行操作风险的原因及对策分析

学生姓名_ xx _学号 xx

专业 xx班级__ xx _

2014年4 月14 日

商业银行操作风险的原因及对策分析

摘要：银行业作为现代金融业的中心，其安全性及稳定性十分重要．这些年以来，经济的全球化进程不断的加快，银行所经营的业务涉及到的领域越来越广。规模持续的扩展，造成经营的复杂性的因素不断的增多。商业银行面临着越来越棘手的操作的风险。从我国来看，最近这些年的，由于操作不利使得各种重大的案件发生的越来越多。为促进我国的操作风险管理，需对我国操作风险的具体状况作出分析，然后根据相关特征情况作出比较精准的判断，准确了解操作风险，进而提出我国商业银行操作风险对策。

关键词：商业银行操作风险风险管理

Abstract:The banking industry took the modern financial industry the center, its security and the stability are extremely important. Since these years, economical globalization advancement unceasing quickening, the bank has managed the service involves the domain is more and more broad. The scale continues the expansion, creates the management complex factor unceasing increase. The commercial bank is facing the more and more thorny operation risk. Looked from our country, recently these years, because operates enables each kind of significant case to occur more and more many disadvantageously. In order to promote our country's operation risk management, must operate the risk to our country the concrete condition to make the analysis, then makes the quite fine accurate judgment according to the correlation characteristic situation, understood accurately the operation risk, then proposed Our country Commercial bank operates the risk countermeasure.

Key words: commercial banks Operational risk management

一、操作风险的概述：

操作风险与信用风险、市场风险一样是银行业面监的最古老的一种风险，然而与信用风险、市场风险不同的是，人们对操作风险相当漠视。随着操作风险事故的发生不断增加，对操作风险的研究近几年才逐步拉开帷幕，但无论是制度规范或是认识水平，操作风险都远远落后于信用风险和市场风险。目前，我国商业银行操作风险管理远远滞后于形势发展。首先，全球经济一体化进程不断加深，商业银行也逐步在朝着全球化、综合化经营的方向发展，但其对操作风险的认知程度却远远落后于经济环境的变化发展。其次，基于ＩＴ技术的重大进步使银行业得以长足发展，也是绝大部分金融创新的源泉。层出不穷的创新产品和服务已使我国商业银行原有的管理模式难以再适应不断复杂化的操作风险；在认识不到位、风险管理手段落后的条件下，发生操作风险和造成事实损失的可能性必然增加。

二、研究的意义：

目前，国际金融界在操作风险管理方面已取得了较大成果。我国对商业银行操作风险的研究起步较晚，其理论探讨、制度规范、实际运用等均落后于信用风险和市场风险。近些年，银行业操作风险事故呈持续上升趋势，银行业的操作风险问题日益突出。因此，结合中国商业银行实际，吸取国外先进经验，深入分析我国商业银行操作风险的成因，正确识别、规避操作风险，对建立科学有效的操作风险防范体系，提高操作风险管理水平，推动我国银行业

健康、快速发展有着极其深远的意义：

首先，研究商业银行操作风险顺应我国经济发展的时代潮流。随着经济全球一体化，银行业进入了一个高速发展的阶段，信息技术广泛应用于金融领域，银行业有效提升金融服务的效率同时，也变得越来越依赖科技时代的自动化技术，如，当前发展迅猛的电子商务、使用ＩＴ技术不断优化升级银行结算和清算系统，运用这些高科技技术虽然可以减少人工操作所带来的风险，却可能会引起其他影响面更宽的操作风险，例如，外部欺诈。因而，有效防范商业银行操作风险，建立科学的操作风险防范机制对我国银行业的健康发展至关重要。

其次，提高商业银行的操作风险管理水平是银行业稳健运营的重要保障。在商业银行三大风险中，金融机构及监管当局对于市场风险和信用风险研究起步较早，至今已形成了较成熟的风险管理技术。风险度量技术的升级、风险分类的细化、以及产品设计的更新换代等等，这些管理技术的迅速发展，在有效分散信用风险与市场风险的同时，却加大了操作风险。如，金融业最基本的风险管控工具——金融衍生产品，由于其高杠杆特性，稍有操作失误就有可能带来较大的损失。故不断提高操作风险的管理水平已成为银行业亟待解决的重大问题。

再次，规避商业银行操作风险是银行业的迫切愿望。在银行业的层层面面都可能会有操作风险事故发生。且随着经济金融的不断进步，银行业务的不断发展，商业银行面临的操作风险还在不断增加。近年来，一些金融大案频频爆发，给我国商业银行造成巨大的资金损失，也形成了恶劣的社会影响。这一切均表明：操作风险的防范与于银行业的稳健发展息息相关，如何识别、规避操作风险已成为我国银行业的迫切需求。

三、商业银行操作风险现状：

（一）组织机构不健全

一套健全完善的组织结构是商业银行有效实施对操作风险全面管理的基础和保障。对于银行的管理层，应首先确定一个组织结构，对每个角色进行明确的认定，并使其在了解在风险管理过程中的任务和责任，才能有效防范损失事件的发生。但目前在我国，有一些银行机构由于组织架构不完善而导致操作风险的事故时常发生。主要有以下两方面：1．成立专门的风险管理委员会。风险管理委员会是一个专门负责协调全行操作风险管理和执行操作风险政策的机构，其主要职责评审公司高层在市场、业务等层面的操作风险控制水平，及时完善公司风险管理和内部控制，确保操作风险管理合理有序开展。高层管理者可以通过风险管理委员会定期提交操作风险检查报告，以确保其对操作风险管理的要求得到满足。成立风险管理委员会，目的就是要形成“横到边、纵到底＂的全方位监管架构，保证高层管理者及时掌握本行风险管控的整体情况，做到对操作风险管理有的放矢。监察稽核部随着我国商业银行加强对操作风险的了解认识，逐渐将其作为操作风险管理的职能部门，然而监察稽核部只是后天中心的主要职能部门之一，还有其他平行的部门设置，这样监察稽核部没有足够的独立性与权威性，特别是在监察本机构其他职能部门的操作风险时其力度不够更突出，这样我国商业银行在控制监督操作风险时严重缺少一道强有力的防线。基层分支机构权限过大缺少相应的制衡机制。目前我国商业银行的设置组织架构以行政区划设立分支机构为原则，分支机构具有管理职能与经营职能双重职能，与此同时各家商业银行管理体制的主要特征是用行政层级管理活动按照行政条线运行，即上级行政单位及负责人必须严格对下级行政单位及负责人管理，而普遍的单个行政单位用一把手负责制在本机构内分支机构的行长具有绝对的强有力的权力，结果一把手权力太大，使得基层分支机构权限过大，形成了事实上的内部人控制。

2．操作风险管理理职责不集中。我国大多数商业银行对操作风险仍然实行分散管理，业务部门负责与各自部门相关的操作风险管理，对于部门交叉的风险管理，容易出现监管漏洞或相互推诿的现象，加之各部门之间又缺少必要沟通，势必会在操作风险的管理上会形成职责重叠或管理真空，大大降低了操作风险管理水平。

（二）内控机构不完善

1．内控制度缺乏针对性和系统性

决大多数银行，没有针对操作风险制定统一的政策标准，形成系统、完善的内部控制制度，现在执行的大部分制度办法往往也不能涵盖银行业务经营过程中对所有关键业务实施操作风险管理的标准和目标，不少制度只是原则性规定，操作性不强，并没有针对资产业务流程进行基于风险管理的再造，从而形成一种内部风险控制文化，使员工对自身操作风险的责任有明确的认识；此外，目前我国银行业内控制度建设严重滞后于银行业务的开拓，使新业务的开展缺乏必要的制度保障，风险较大，造成基层员工在执行过程中无所适从。

2．总分的银行体制使分支机构表现出较强的“内部人控制特征内部人”。

是由所有权与经营权分离所造成的现象，主要原因是所有者与经营者利益的不一致，而导致的经营者控制公司。即权利过分集中于“内部人”。国内商业银行普遍架构为多级总、分支机构，这种直线职能制大大削弱了内控的力度，总行对分支行的控制能力逐级下降，信息获取不够及时准确完整，使得分支机构负责人的横向权利过大，而相对于一级分行，二级分行与支行又承担了更多的实际业务操作职能，这正是我国操作风险事故发生较多的领域，加之分行与支行的管理链条较长，物理网点分散，总行对其控制力较弱。

3．内部监督作用未得到有效发挥

一是当前基层机构没有切实履行操作风险的管理职能，缺乏对高管人员权力行之有效的制衡机制，对关键岗位员工工作时间以外活动的也没有合理监管，二是我国银行业的内部审计部门并不是直接隶属于董事会，而是与其它部门平行，势必会影响内审监察部门在全行的威严，导致对分支机构的稽查监督容易，对本部的稽查监督困难，难以满足识别和管理操作风险的需求。

（三）内部流程诱发操作风险

1．操作风险管理理念的偏差

当前，我国银行业对操作风险一直处于被动管理状态，因此管理理念存在一定的偏差。主要表现在以下五个方面：一是重业务经营、轻内部管理；二是重事后补漏、轻事前防范；三是重视案件风险，忽视信息资产安全和业务中断风险，四是重案件查处，轻案件防范管理；五是重会计操作风险，轻授信和营销操作风险的管理。例如，银行往往是的事发后严格查处案件，而不是在事前真正建立一整套行之有效的防范性措施。

2．业务流程设计不当引发操作风险

目前，经济的快速进步带动了银行的长足发展，新业务争奇斗艳，层出不穷。相对于表内业务，操作风险更多的存在于银行中间业务，随着信息技术、先进通信技术的充分运用，迅速发展的银行中间业务面临的操作风险越来越大。一是商业银行经营决策的失误。最常见的就是一些产品业务在设计阶段存在的一些漏洞未被及时发现，运行之后才发现存在风险隐患。二是商业银行内部管理不足，如业务人员未授权办理业务、工作失职等问题造成资金损失的风险。例如，银行卡的发放、授权、挂失止付、清算、电脑、商户管理等方面存在的诈骗风险、内外勾结作案风险和业务操作不当风险；又如在支付结算类、代理类、担保类等中

间业务中，由于商业银行或代理行的管理制度不当和执行不力、工作人员失职、监察不力或管理失控等形成的操作风险等。

3．制度流程执行不力加剧操作风险

一般而言，存在以下两种制度流程执行不力加剧操作风险的情况，一是公司内部存在制度流程，但是由于基层分支机构疏忽或遗忘等原因，而未严格执行；二是缺少相应的制度流程所带来流程空白。例如，在新产品的运行过程中，制度流程的建设滞后于新产品的推行，缺少了必要的约束，势必会引发操作风险。

（四）操作风险管理体系不健全

缺乏完善的操作风险管理体系银行内部没有专门的操作风险监管部门对操作风险进行有效的事前防范和事中监控。目前，我国的商业银行普遍不存在一套完整的操作风险管理框架体系，现有的操作风险管理和监控手段与国际大银行之间尚存在很大的差距。商业银行内部也没有设立专门的操作风险管理部门，对于操作风险的管理也大多依靠银行内部相关人员的经验和自律，这对及时发现操作风险事件的产生造成了很大的阻碍。除此之外，商业银行操作风险管理方式也相对落后，没有设计出有效的操作风险防范和监控系统，而只是停留在行政管理和手工操作上。对于操作风险的管理也大多采用事后补救的方式，没有做到有效地事前防范和事中监控，因而大部分的操作风险事件没有在其刚产生之时被及时的制止，而是任由其发展，直至最后给商业银行带来严重的冲击和不良影响。由于商业银行体系的复杂性，业务的广泛性，涉及到的人员普遍性以及风险因素的多变性等，这些复杂的要素都将导致操作风险事件发生具有极强的偶然性、复杂性和难以预料性，如果只是查出一件纠正一件，而没有取积极主动的态度做好充分的风险防范准备工作，这将不会从根本上杜绝操作风险事件的发生。

（五）人员因素诱发操作风险

银行部分员工自身素质不高，业务技能、知识水平不能满足工作要求。有些银行的部分一线员工还是中专学历，通过师傅带徒弟的方式掌握业务技能，对待网上银行、自助转账及支付密码等电子化金融的接受较慢因此，更加缺乏对待这些新型金融产品带来的潜在风险的意识。然而，金融产品的创新和新业务的不断上线则要求员工不断更新业务知识技能，加强风险防范意识。银行部分员工风险意识淡薄，按章操作观念淡化。银行部分员工风险意识淡薄，按章操作观念淡化，以至于有章不循、违章操作，缺乏对操作风险的足够重视。在少数某些基层银行，风险教育工作更是说起来重要，抓起来热闹，但往往停留在表面，没有真正深入下去，银行对本单位职工的思想政治工作缺乏针对性和有效性，尤其对职工八“小时”以外的活动失去控制。有的银行明明知道单位职工有不良表现，但就是没人去管。人员因素引起的操作风险主要是指，由于银行内部员工的行为不当，人员流失等原因给银行带来损失的情况，具体包括人员的违法行为、越权行为、操作失误、劳动力中断、关键人员流失或缺乏等。由于商业银行正常运营对人员的依赖性，人员因素管理在银行操作风险管理中应当处于核心地位。

人员因素导致的操作风险具体有以下两方面：

1．基层员工队伍整体素质不高

主要表现在两个方面：一是员工的业务素质和操作技能不高。银行业务团队中，由于缺乏思想教育和业务培训，存在部分员工风险意识较为淡薄，责任心不强，对规章制度学习理解不够，执行随意性较大，难免诱发操作风险；二是员工思想素质不高。这就是我们常说的

“道德风险一。人性本是利己与利他的矛盾统一，在条件具备的情况下，人性的缺陷很容易暴露。从内部管理上讲，收入分配不公、高层贪污腐败、管理查处不严都激发了银行人员内部作案的动机和冲动：从外部监管而言，监管力度弱、处罚轻，犯罪成本低，使得一些人怀着侥幸心理，以身试法、铤而走险。

2．对管理层的约束不够

董事会和管理层人员作为银行的公司治理结构，负责营造银行操作风险控制文化，将有效的操作风险管理和稳健的运营控制结合起来，应该是人员管理和整个银行操作风险管理的核心。但目前，我国商业银行体系对高级管理层约束机制还存在一些问题：一是高层问责机制执行不力。我国金融机构的高层问责制相当不完善，具体执行过程也存在高层人员寻找市场发展不成熟、法规不健全等借口充当理由；二是监管部门作用难以有效发挥。我国商业银行的审计部门无法完全独立于董事会和高管层，加之举报机制的不健全，使得监督部门无法有效发挥作用。

（六）外部事件导致的操作风险

外部突发事件、以及外围环境的改变都会诱发操作风险，给银行带来损失。一是外部突发事件。例如外部人员故意骗取、盗用、盗窃、抢劫银行财产，伪造证件，实施欺诈；又如不法分子无视监管的规定，将违法所得通过银行洗钱等。二是外部环境变化。经济的转型、社会的变革所造成贫富差距加大、各种矛盾尖锐化，加之外部监管部门不能有效履职，均不同程度的加剧了操作风险。

四、商业银行操作风险对策分析：

（一）加强风险管理内部环境建设

内部原因是造成操作风险经常发生的根本原因。为了有效防止、控制和减少商业银行操作风险的发生，商业银行就应该起手于自身的内部环境建设，构建起一套优质的风险管理框架，建立高效管理信息系统，把以人为本作为管理文化的核心，来建设、提高、强化商业银行内部控制体系。要建构商业银行风险管理组织结构，必须设定专门的风险管理机构，来总揽银行风险控制。风险管理机构主要是指:组成专业的操作风险管理员会，它是风险管理委员会的分委员会，组成人员主要是操作风险管理方面的专家董事和高级管理人员，它的主要责任是召开定期或不定期的各部门操作风险管理的会议，分析外部和内部的操作风险形势，对操作风险进行评估来暴露其风险程度，进而研究制定出防范和化解操作风险的应对措施。

（二）建立和完善操作风险管理体系

建立健全风险管理体系对于商业银行防止风险的发生以及实时的处理风险的一项基础工作，同时，也是我国商业银行操作风险管理最为基本性的需求：

1．建立包含了操作风险的辨认、评估、监视监测、缓释、掌控和报告等等这样的程序和环节的管理体系。为了达到建立操作风险管理体系的基本目标，首先就要做到及时的对产品进行检查和评估工作、避免在活动和系统之中产生操作风险：其次就是要采用一套程序，每隔一段时间就要监测操作风险的具体情况和比较大的损失，实时的做好报告：最后就是按照实际情况采取比较合适的策略、措施、程序来尽量避免风险所带来的危害，并按照该情况实时的调整风险政策。

2．梳理银行织架构，建立专门的风险管理中心，总管银行风险控制，形成畅有顺效的汇报路线。商业银行务必要在风险管理中心下建立市场、信用和操作的风险管理部门，以方便在操作风险管理部门领导下控制和组织结构。首先，选取比较切实可行的组织管理形式控制

住权利的使用，所有的部门相互之间要在做好整合和任务划分明晰的前提之上不仅仅是要相对独立还要相互牵制，使得有些管理者出现越职或者个别部门权利超出范围的情况：其次是要尽可能的减少管理的层次、去掉不必要的机构的时候不断的增加对下级机构的管理。

（三）建立高效管理信息系统

1.加强高端信息技术的应用

信息技术的应用能够有效防范和控制银行操作风险，通过风险分析，提出业务需求，进而设计计算机程序、设置权限指令、设定业务风险的临界值等可以有效防范业务操作和经营上的风险，如根据不同区域或预先设定的管理能力指标的差异，来设置信贷审批权限、会计关键风险点的主管授权、高风险环节的业务限制、特殊业务的提示预警和审批、洗钱确认控制等，可以有力地控制违规越权等操作风险行为发生;程序设置还可以代替手工操作，解决人工难以监控的环节。如多头贷款、垒大户、顶冒名领域中的问题，贷款、违法骗贷等问题;通过业务异常运行

2.预警分析系统的研发

预警分析系统的研发，能够在第一时间监控到业务操作风险，变事后监督为事前防范、事中控制，将操作风险防控关口前移;通过管理信息系统实时地记录各类业务信息，可以便捷各部门之间的信息交流，通过建立商业银行内部信息共享平台，达到全行信息资源的共享;通过商业银行之间建立信息共享渠道，可以有效防止过度授信、一人多贷、信贷资金违法转移等，从而提高内部控制的深度和广度。我们还可以引进先进的、高端的外资银行管理信息系统，通过学习与借鉴，创新出适合我国银行自身实际的操作风险管理系统。

（四）加强人才队伍建设，为操作风险管理提供支持和保障

人在风险管理过程中起着十分重要的作用。当前，为有效引入操作风险管理，需要培育一批纪律性强、专业水平和政治素质较高的风险管理人才队伍，并不断完善激励机制，以提升管理水平和管理效率。具体措施包括：

1.实施全员培训机制。发展对作为现代金融领域重要主体的商业银行的风险管理提出了更高的要求，为此，需要打造一支与之相适应的人才队伍。制定统一规范的风险管理操规程，以之为基础对在岗人员进行技能训练和实务操作训练。

2.推行风险管理制度。为保证所有操作风险管理专业人员都具备足够的理论和实践能力，应当通过严格的选拔考试筛选风险管理人才，择优聘用，并对风险经理任职以后的岗位职责、管理权力作出明确规定，如果出现失职行为，则要承担相应的责任。

3.完善人才管理制度。各行在培养出一批符合岗位要求的风险经理、具备一定的人才储备规模之后，应按照实际需要将风险管理人才分配到各风险环节，并制定科学的业绩评价制度，定期进行考核管理，以促进其业务水平的不断提高。此外，要实施人才流转机制，在全行范围内优化配置人力资源，实现人尽其才。第四，强化激励约束机制。为最大发挥每位风险管理人员的效用，除了严格约束其更需要运用奖励机行为遵守岗位职责外，制，将岗位贡献与绩效工资挂钩，用适当的收入差距激发积极性。总之，只有不断提高人才的专业能力水平，才能有效提高风险管理水平，才能适应经济发展的新形势对商业银行提出的新要求，才能在金融领域的竞争中处于有利地位。

（五）加大对外部的监督和管理，及时的利用好信息披露

银行监管部门应采取各种各样的方式指导银行定时的审核检查和评估其操作风险管理系统，与此同时需要商业银行及时的，按照客观规律地向公众公布相关的信息，由此来加强

市场约束，从而使得操作风险的管理比较合理有效。当然防范商业银行操作风险的对策还有很多，但是这些对策的利用主要是局限在商业银行的决策层和管理层，为了充分的应用好这样的对策就要主动的开展操作风险控制，加大审计的力度，尽可能的发挥银行内部规避风险的潜能，并在这个基础之上延伸到相关的方面控制中去，逐渐的提高控制效率，达到不断降低操作风险的目的，由此不断的减少操作风险给商业银行带来的损失。

五、结论：

操作风险是银行业面临的主要风险之一。目前，我国商业银行操作风险管理体系不完备，管理意识薄弱，防范水平较低，风险事故频频爆发。随着银行业的长足进步，商业银行的经营环境日益复杂，操作风险对我国商业银行的威胁不断增加，因此有效的识别、规避操作风险已成为我国银行业亟待解决的重大问题。本文重点研究商业银行操作风险的成因及防范对策。系统阐述了各类操作风险的定义、分类和特征，并深入分析我银行业操作风险的现状及成因。结合我国国情，从构架权责明晰的操作风险管理架构、完善内控机制、建立健全激励和约束机制、强化人力资源管理、改善外部环境等六个方面提出了防范操作风险的对策和建议。本文对操作风险的研究是单纯的定性分析，没有选择度量模型展开定量分析，主要原因是损失事件的收集无法满足模型需求。一是由于我国的披露制度不健全，数据收集本身的困难，二是我国对操作风险的研究起步较晚，已采集操作风险损失事件的数量不足以说明问题：三是部分国外操作风险度量模型与我国国情拟合效果一般，这三条原因直接导致现行操作风险的定量分析不能达到精确结果，然而仅通过定性分析，仍无法有效的完成操作风险的实证研究，这也本文的不足之处。

参考文献：

【1】刘超，基于作业的商业银行操作风险管理框架[J]，金融论坛，（04）2011 【2】李万里，对我国商业银行操作风险管理的思考[J]，华北金融，（05）2009

【3】周志明，大型企业远程学习资源建设实践研究周志明[J]，企业研究，2013年4月，第08期

【4】钟伟，新巴塞尔协议和操作风险高级衡量法框架[J]，金融与经济，（05）2010 【5】张吉光．商业银行操作风险识别与管理［Ｍ］．中国人民大学出版社，２００５．

姓名xx 学号xx

某商业银行操作风险管理办法

某商村镇银行 操作风险管理办法 第一章总则 第一条为进一步促进某商村镇银行（以下简称“本行”）各项业务健康、持续、规范发展，有效控制和规范操作风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、中国银行业监督管理委员会《商业银行操作风险管理指引》以及其他有关法律和行政法规，制定本办法。 第二条本办法适用于本行各级机构及各业务条线。 第三条操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 第四条本办法所称操作风险事项主要包括以下方面： （一）内部欺诈。有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违反法律以及本行的规章制度的行为。 （二）外部欺诈。第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为。 （三）雇用合同以及工作状况带来的风险事件。由于不履行合同，或者不符合劳动健康、安全法规所引起的赔偿要求。 （四）客户、产品以及商业行为引起的风险事件。有意 或无意造成的无法满足某一客户的特定需求, 或者是由于产 品的性质、设计问题造成的失误。 （五）有形资产的损失。由于灾难性事件或其他事件引起的有

形资产的损坏或损失。 （六）经营中断和系统出错。例如，软件或者硬件错误、通信问题以及设备老化。 （七）涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件。例如，交易失败、与合作伙伴的合作失败、交易数据输入错误、不完备的法律文件、未经批准访问客户账户，以及卖方纠纷等。 第二章组织架构及职责 第五条本行董事会承担监控操作风险管理有效性的最终责任。主要职责包括： （一）制定与本行战略目标相一致且适用于全行的操作风险管理战略和总体政策。 （二）通过审批及检查高级管理层有关操作风险的职责、权限及报告制度，确保全行的操作风险管理决策体系的有效性，并尽可能地确保将本行从事的各项业务面临的操作风险控制在可以承受的范围内。 （三）定期审阅高级管理层提交的操作风险报告，充分了解本行操作风险管理的总体情况、高级管理层处理重大操作风险事件的有效性以及监控和评价日常操作风险管理的有效性。 （四）确保高级管理层采取必要的措施有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险。 （五）确保本行操作风险管理体系接受内审部门的有效审查与监督。

商业银行风险管理分析 ——以招商银行为例

学号：1313115 结课论文 （2013 级） 题目：商业银行风险管理分析 ——以招商银行为例 课程名称：现代商业银行实务 院系：金融与贸易学院 班级：金融131班 姓名：牟雨 学号：1313115 完成日期：2015年11月21日

摘要 商业银行是以营利为目的的金融服务企业，其业务范围以吸收存款和发放贷款为主，还包括信托、租赁、保管、汇兑、咨询、代客理财等多项业务。商业银行以其机构众多、业务量大、辐射面广、资金雄厚而成为当今世界金融体系中最重要的组成部分。银行业是经营风险的行业，它的风险不同于一般行业，它的80%—90%的资产来自客户手中而非自有资产，一旦贷款过程中任何一个环节出现问题就会导致风险发生。 近年来，我国各商业银行在内控机制和风险管理体系的建设上进展迅速，尤其是对信用风险、市场风险和操作风险的识别和评估技术的参考和引用，但与国际先进金融机构相比，依然存有很大差距。对于我国商业银行而言，为了有利于其健康发展，增强其内外竞争力，尽快健全完善风险管理体系已经成为当前最重要和迫切的任务之一。本文从招商银行对信用风险、市场风险和操作风险管理的实际情况入手，分析其风险管理中的不足，从再造风险管理组织体系，提高全面风险管理技术，完善内控控制体系，推进流程再造几方面提出切实可行的对策。 关键词：信用风险；市场风险；操作风险；全面风险管理

Abstract Commercial banks are profit seeting financial services companies,whose scope of business is to absorb deposits and loans based, including trust, leasing, storage, exchange, consulting financial management and many other services. Commercial bank with its many instiutions,the wide business volume and abundant capital,becomes the most are the important part in the world financial system.Banking is a business risk https://www.sodocs.net/doc/c516972323.html,mercial banks,as a special operating money businesss,its risk is different from most people,it's 80% - 90% of assets from the customer's hands,rather than its own asscts, if any one pary of the lending process will lead to the risk or problems occurred . In recent years, Chinese commercial banks have made rapid progress in construction of the internal control mechanism and also risk management especially identification and evaluation of credit risk,market risk and operational risk.However in comparison with the international advanced financial institutions,there is still a big gap.For China's commercial banks,in order to facilitate its healthy development,and enhance its internal and external competitiveness, improving risk management system has become the most important and urgent tasks.This article researched on reality of credit risk,market risk and operational risk management in China Merchant Bank,analyzed the shortcoming of risk management and then presented how to operate the risk management system and inprove the technology of comprehensive risk management and internal control. Key Words:Credit risk;market risk;operational risk;comprehensive risk;management

我国商业银行操作风险管理探析【开题报告】

毕业论文开题报告 金融学 我国商业银行操作风险管理探析 一、选题的背景与意义 银行业是一个高风险的行业，对风险的防范、管理和化解是银行业发展的永恒主题，而风险管理已经成为当前商业银行的生命线和核心竞争能力。科学有效的金融风险管理一方面可以保证金融机构健康、持续地运行，另一方面可以降低金融机构防范风险的资金成本，提高其竞争力。但是长期以来，国内商业银行将更多的注意力放在了信用风险和市场风险上，对操作风险关注较少。近几年来，国内商业银行连续发生的大案、要案使人们开始关注操作风险问题。特别是巴塞尔新资本协议的出台，进一步引发人们对操作风险的关注。当然，国内商业银行对操作风险的认识远未达到巴塞尔委员会的要求，在操作风险管理方面仍十分薄弱。因此在这种情况下，分析国内商业银行操作风险管理现状，归纳总结存在的问题，借鉴国际银行业对操作风险管理的研究成果，结合我国商业银行操作风险管理上的实际情况，建立和完善操作风险管理体系已经成为现代商业银行急需解决的重大课题，同时对推动操作风险管理研究的深入和提高操作风险管理水平具有积极的意义。 二、研究的基本内容与拟解决的主要问题： 基本内容： 本文首先对商业银行操作风险的基本内容进行介绍，其次对我国商业银行操作风险管理现状及成因进行分析，然后对国外先进银行操作风险管理的实践和经验进行介绍，最后结合我国商业银行的现状提出加强我国商业银行操作风险管理的策略。 提纲如下： 我国商业银行操作风险管理探析 1引言 2商业银行操作风险概述 2.1操作风险的定义 2.2操作风险的分类 2.2.1按业务性质分类 2.2.2按风险事件类型分类

2.3操作风险的特点 2.4操作风险的度量方法 2.4.1定性分析法 2.4.2定量分析法 2.5操作风险管理的必要性 3我国商业银行操作风险管理分析 3.1我国商业银行操作风险现状分析 3.2我国商业银行操作风险管理存在的主要问题 3.2.1对操作风险管理缺乏足够重视，认识不足及意识落后 3.2.2操作风险管理框架和体系仍不健全 3.2.3操作风险管理政策不统一 3.2.4操作风险管理缺乏电子化手段，手段过于单一 3.2.5尚未建立操作风险报告机制，缺乏量化管理数据 3.2.6缺乏操作风险管理人才 3.3我国商业银行操作风险管理问题的成因分析 3.3.1风险管理文化氛围不足 3.3.2内控和监管机制不健全 3.2.3人力资源管理因素 3.3.4外部环境因素 4国外先进银行操作风险管理的实践和经验 4.1汇丰银行操作风险管理的实践和经验 4.2美国银行操作风险管理的实践和经验 4.3经验总结 5加强我国商业银行操作风险管理的策略 5.1强化操作风险管理意识及文化 5.2完善商业银行公司治理结构和和内部控制体系 5.3构建全面的操作风险管理体系框架 5.4注重技术创新，积极推进操作风险管理工具的开发 5.5操作风险人力资源管理的优化 5.6创造良好的操作风险管理和监管外部环境 6总结 拟解决的主要问题：

商业银行操作风险的案例分析

商业银行操作风险的案例分析 一、操作风险的基本内容 1998年巴塞尔银行监管委员会发布了名为《操作风险管理》的咨询文件，之后操作风险作为一个单独的风险范畴引起人们的重视。2004年巴塞尔委员会发布了《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》，将操作风险纳入风险监管范围，为其设定最低资本要求。操作风险已成为与信用风险、市场风险并列的银行业三大风险。 根据巴塞尔委员会的定义，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统及外部事件所造成损失的风险。2007年6月中国银监会发布了《商业银行操作风险管理指引》，确定了操作风险的定义。 二、商业银行操作风险的国际案例 案例一：巴林银行。1995年2月英国中央银行英格兰银行宣布了一条消息：巴林银行不得继续从事交易活动并将申请资产清理。10天后，以1英镑的象征性价格被荷兰国际集团收购。巴林银行总损失为13亿美元；资本损失100%；从违规到灾难发生的时间为三年；违规内容是未经授权及隐匿的期权和期货交易、隐匿亏损；违规者为新加坡附属机构交易员；操作风险发生的原因在组织因素上，治理、管理、文化多元、沟通失败；在政策因素上，违反政策、不合规、职责不清；在人员因素上，雇员不当、雇主判断失误。 具体分析巴林银行倒闭的原因，首先，巴林银行没有将交易与清算业务分开，允许里森既作为首席交易员，又负责其交易的清算工作。在大多数银行，这两项业务是分立的。因为让一个交易员清算自己的交易会使其很容易隐瞒交易风险或亏掉的金钱。这是一种制度上的缺陷。其次，巴林银行的内部审计极其松散，在损失达到5，000万英镑时，巴林银行总部曾派人调查里森的账目，资产负债表也明显记录了这些亏损，但巴林银行高层对资产负债表反映出的问题视而不见，轻信了里森的谎言。里森假造花旗银行有5，000万英镑存款，也没有人去核实

商业银行的操作风险及控制

商业银行的操作风险及控制 论文关键词：信用风险；风险；操作风险 论文摘要：传统的风险是指信用风险与市场风险，事实上这两种风险很早就已引起机构的重视。按照巴塞尔银行业委员会的估计，在银行业所有风险中，操作风险所造成的损失已经发展到仅次于信用风险的地步。因此。操作风险是当今中国银行业风险的重中之重，是当下乃至今后一段时间内现代商业银行必须高度重视，并着手狠抓的一项重要任务。 从19世纪70～80年代开始，银行业就已经逐步形成了较为成熟的风险管理技术。但是，对操作风险来说，尽管该概念提出有很长的，但把操作风险作为银行风险管理的三大风险之一则是最近几年的事情。本文从操作风险的基本概念人手，分析了现代商业银行在操作风险管理方面所存在的问题，并对症下，寻求防范操作风险的有效途径。 一、操作风险的定义和类型 巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是：由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件造成损失的风险。按照发生的频率和损失大小，巴塞尔委员会将操作风险分为七类： (1)内部欺诈。有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯以及公司的规章制度的行为。 (2)外部欺诈。第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为。 (3)雇用以及工作状况带来的风险事件。由于不履行合同，或者不符

合劳动健康、安全法规所引起的赔偿要求。 (4)客户、产品以及商业行为引起的风险事件。有意或无意造成的无法满足某一顾客的特定需求，或者是由于产品的性质、设计问题造成的失误。 (5)有形资产的损失。由于灾难性事件或其他事件引起的有形资产的损坏或损失。 (6)经营中断和系统出错。例如，软件或者硬件错误、问题以及设备老化。 (7)涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件。例如，交易失败、与合作伙伴的合作失败、交易数据输入错误、不完备的法律文件、未经批准访问客户账户，以及卖方纠纷等。 从操作风险的定义和分类方法中我们不难发现，操作风险的来源不外乎以下两个方面：一是人为操作性的操作风险，二是非操作性的操作风险。从我国各商业银行在操作风险管理方面的现状来看，目前各商业银行对操作风险的管理尚不完善，在操作风险管理理念、管理框架、管理手段等方面都存在着很大的缺陷，即使部分商业银行对操作风险有所关注，也还只是停留在操作性的操作风险层面。 二、商业银行在操作风险管理方面存在的问题 我国银行业对操作风险的关注较晚，真正意义上的标志性事件应是中国银行业监督管理委员会在2005年3月22日发布的《关于加大防范操作风险工作力度的通知》，在这一通知中，银监会明确提出了操作风险概念。但由于理论准备和实践经验不足，对操作风险尚处于学

我国商业银行风险管理的不足和改进建议分析-共17页

论文 我国商业银行风险管理的不足和改进建议

摘要 2006年12月11日，在经过五年的过渡期的之后，我国银行业正式完全对外开放，越来越多的外资银行进入中国市场。同时，我国商业银行也加快了走出去步伐。在更加激烈的竞争中，风险管理水平的高低直接决定了我国商业银行经营的成败。但是2019年的次贷危机再一次对商业银行的风险管理形成了很大冲击。曾一直是我国商业银行学习榜样的国际活跃金融机构并没能够经受住金融危机的考验，不是巨亏，就是破产，这也再一次暴露出许多风险管理方面的问题，并为我国商业银行的风险管理敲响了警钟。对于我国商业银行来讲，应该在借鉴国外商业银行风险管理经验的同时，吸取次贷危机的教训，才能真正提高风险管理能力。本文从我国商业银行风险管理的现状出发，分析其存在的问题，并结合国内外有关商业银行风险管理方面的研究提出了一些改进我国商业银行风险管理的不足的建义。 关键词：商业银行；风险管理；内部控制；外部监管 论文类型：应用研究

目录1绪论

随着我国经济的快速发展，我国的商业银行业进入了快速扩张的阶段。近些年来，我国商业银行都只注重于业务和市场的扩张速度，反而忽略了质量的控制；注重贷款的数量而忽略了质量，再加上我国商业银行的风险管理体系出现时间本来就比较晚，很多商业银行都没有设立专门的风险管理部门和相关的职位，这种情况即使在最近几年有所改善，但情况也不容乐观，由于缺乏相关的管理经验和人才，即使设立了风险管理机构，也都还处于发展不成熟，风险管理体系的完善性急需改进的状态，对商业银行的运作起不到作用，现在又步入了急速发展期，近些年来由于风险管理不当而引发的事件的出现频率有增无减，闹得人心惶惶，显得我国商业银行风险管理的问题日趋严峻，我国商业银行实施风险管理势在必行。 1.1商业银行实施风险管理，有利于社会经济的稳定发展 由2019年美国的次贷危机引发的全球金融风暴给世界各国都敲响了警钟,商业银行在实际的风险管理中存在的问题日益呈现,发人深思。由于我国金融市场发展不成熟，体系不完善，开放程度不够，和次贷相关的金融产品规模不大，在一定程度上避免了次贷金融危机的发生，短期来看，貌似此次金融危机对我国的影响不是特别大，但从我国金融产业长期发展的角度来看，此次金融危机对我国金融体系发展的影响不容忽略！例如，国内外经济下滑导致客户违约增加，银行信用风险加剧；持续降息及金融市场大幅波动导致银行收益下降，市场风险凸现；信贷扩张及新产品开发引发的商业银行操作风险加大等。 所以，此次金融危机对我国商业银行风险管理体系的冲击是不容忽视；而且随着我国经济的快速发展，经济的开放程度越来越大，金融产品的种类越来越多，为了我国社会经济的稳定发展，我们必须彻底地分析此次美国次贷危机发生的原因，吸取教训，积累经验，和我国的实际相结合，改进和完善我国商业银行的风险管理体系。 1.2商业银行实施风险管理，有利于促进资金的使用效率 商业银行是以货币资金为经营对象，其通过不断地吸收存款和发放贷款来保持其运作，从而实现资金从盈主到缺主的流通和转换，实现资金的调剂，资源的再分配！若商业银行的每笔业务，每个投资项目的决策都经过相应的

商业银行个人信贷操作风险防控要点及案例解析汇编

商业银行个人信贷操作风险防控要点及案例解析 操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。商业银行个人信贷业务操作风险防控要点主要有三大方面，即内部欺诈、外部欺诈及流程管理。 （一）操作风险 1、内部欺诈 一是隐瞒客户不良信用记录。当信用记录为“查无此人信息”，且打印件上身份证号码与基本资料中显示的身份证号码不符时；当个贷档案（正本）中信用报告为复印件时；当打印件、复印件上有明显人为修改痕迹时；当借款人、财产共有人和财产所有人信用报告不全时。 二是人为调高客户信用等级评分。当评分指标证明材料与贷款申报材料不一致时；当评分指标证明材料收集不全时。 三是隐瞒重大风险。当对调查报告表述存在异议时；当调查报告所举数据、证明材料等收集不完善、不充分时。 四是假名、冒名贷款。当客户经理拒绝检查人员检查指定客户的贷款时，贷款资料中申请人前后签字明显不符时，建议通过电话等方式询问借款人的借款基本情况；对单笔金额较大的贷款，且材料瑕疵较多的借款人，建议通过联网核查系统核查申请人身份。 五是抵押物不符合担保准入规定。核对土地使用权证所登记相关记载是否合规；核对房屋所有权证所登记相关记载是否合规；核查抵押物所有权人年龄与其身份证件和户口是否相符，财产所有人是否为未成年人。 2、外部欺诈 一是收入证明虚假。应向借款人收入证明开具单位调查其职务、级别、收入等情况；借款人如有其它收入来源的，应核实相关证明材料（租赁收入、股本分

红等）。 二是购房行为不真实。实地调查了解房屋的位置、朝向、结构、销售等情况；通过面谈或电话等方式知悉借款人对房屋情况的了解程度，了解借款人购房行为的真实性；向房地产权登记部门查询销售合同的备案情况。 三是资金用途不真实。实地查看生产经营情况，向交易对手查询，核实交易合同的真实性；核查贷款发放后，借款人是否直接将信贷资金划转入个人投资参股的法人类企业账户；发放贷款时严格核查借款人账户是否为资本投资账户。 四是汽车购销行为不真实。与借款人联系了解其购车行为的真实性，详细了解借款人的家庭财务情况；密切关注汽车经销商财务状况，防止其利用按揭贷款套取资金。 3、流程管理 一是基础资料未核实。当复印件为传真件时，建议复查原件；当复印件无“与原件核对相符”章和客户经理签名时，建议复查原件；当公司章程明确规定不得为股东和其他自然人提供抵押时，当公司章程未经工商管理部门签章确认时，建议向工商部门查询登记备案原件。 二是对共有权人的调查流于形式。贷款调查面谈时，调查人员应同时约谈借款人和共有权人；贷款合同签约时，借款人和共有权人应同时到场签订合同。 三是抵押登记不落实。客户经理必须参与抵押登记过程，办理与取回抵押登记手续须由不同的银行工作人员执行，不得委托中介机构和第三方代为办理；房屋登记管理部门和土地管理部门分立的，必须首先核实土地使用权证和房产所有权证是否已经抵押，并按照相关要求办妥抵押手续；对存量贷款权证办理情况进行清理整改，及时跟踪楼盘产权证办理情况，落实抵押登记。 四是贷款催收不及时。按月进行当月逾期贷款警示和次月到期贷款提示；强化贷后管理，加强监督检查。

商业银行操作风险管理指引试题及答案

商业银行操作风险管理指引考试试题 一、填空题 1、业务复杂及规模较大的商业银行，应采用更加先进的风险管理方法，如使 用量化方法对各部门的操作风险进行评估，收集操作风险损失数据，并根据各业务线操作风险的特点有针对性地进行管理; 2、重大操作风险事件应当根据本行操作风险管理政策的规定及时向董事会、高级管理层和相关管理人员报告; 3、为有效地识别、评估、监测、控制和报告操作风险，商业银行应当建立并逐步完善操作风险管理信息系统。管理信息系统至少应当记录和存储与操作风险损失相关的数据和操作风险事件信息; 4、商业银行可购买保险以及与第三方签订合同，并将其作为缓释操作风险的一种方法，但不应因此忽视控制措施的重要作用； 5、操作风险报告程序，其中包括报告的责任、路径、频率，以及对各部门;的其他具体要求; 6、应针对现有的和新推出的重要产品、业务活动、业务程序、信息科技系统、人员管理、外部因素及其变动，及时评估操作风险的各项要求 二、单项选择题 1、下列不属于关键风险指标的是：（D ） A、每亿元资产损失率; B、每万人案件发生率、百万元以上案件发生比率; C、客户投诉次数、错误和遗漏的频率; D、利率变化频率 2、商业银行应及时向银监会或其派出机构报告重大操作风险事件,下列无需报告的是：（D ） A、高管人员严重违规; B、涉及损失金额可能超过商业银行资本净额1‰的操作风险事件; C、抢劫商业银行或运钞车、盗窃银行业金融机构现金40万元; D、诈骗商业银行或其他涉案金额500万元案件 3、商业银行应当选择适当的方法对操作风险进行管理,具体的方法不包括：（D ） A、评估操作风险和内部控制、损失事件的报告; B、数据收集、关键风险指标的监测; C新产品和新业务的风险评估、内部控制的测试; D、外部监管措施 4、谁承担监控操作风险管理有效性的最终责任？（B ） A、当事行行长; B、当事行董事会; C、当事行高级管理层; D、当事行当事员工 三、多项选择题

商业银行投资风险分析及解决对策

商业银行投资风险分析及解决对策 摘要：随着经济的发展我国商业银行也迅猛的发展但是在快速的发展中也出现了信用、政策、利率汇率等一系列的风险这些风险对商业银行的发展有很大的影响甚至能影响到国家的经济发展所以必须要采取行动防范和控制风险。 【关键词】:商业银行,金融,投资风险,解决对策

【正文】： 一、引言 随着国际金融环境的变化,对利润最大化的追逐以及抗风险能力的提高,商业银行逐渐地脱颖而出。商业银行的广泛职能,使得它对整个社会经济活动的影响十分显著,在整个金融体系乃至国民经济中位居特殊而重要的地位.商业银行的多元化发展已经成为金融业的发展趋势。为了商业银行更健康、快速的发展,我国政府出台了许多政策,但是,我国金融业的宏观环境发展的还不够成熟,而且商业银行内部经营管理能力不强,法人治理结构和风险内控体系等不够完善,在这种情况下,我国商业银行的投资会面临很大的风险。而且自2001中国加入WTO以来,有大量的外国金融企业和金融衍生工具进入中国,中国的二级银行已经成为大笔外国投资的目标,比如美国花旗银行集团持有上海浦东发展银行的股份,香港恒生银行信托有限公司持有福建兴业银行的股权。恒生银行信托有限公司是英国汇丰银行控股公司在香港上市的一家单位。这些对我国的金融市场造成了不小的冲击,给我商业银行带来了巨大的竞争压力。就目前的情况来看,我国商业银行的现状不容乐观。所以,我们必须加紧调整措施,寻求有效的对策,解决不良贷款比例高居不下的问题,还要化解市场、政策、信用、利率很汇率等风险。 二、商业银行概述 (一)商业银行的概念 商业银行是市场经济的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。商业银行经过几百年的发展演变，现在已经成为世界各国经济活动中最主要的资金集散机构，其对经济活动的影响力居于各国各类银行与非银行金融机构之首。商业银行是以追求最大利润为目标，能向客户提供多种金融服务的特殊的金融企业。盈利是商业银行产生和经营的基本前提，也是商业银行发展的内在动力。 最初使用“商业银行这个概念，是因为这类银行在发展初期，只承做“商业”短期放贷业务。放款期限一般不超过一年，放款对象一般为商人和进出口贸易商。人们将这种主要吸收短期存款，发放短期商业贷款为基本业务的银行，称为商业银行。对商业银行的概念可以理解为，商业银行是一类特殊的企业形式，它以经营货币这种特殊商品为自身的业务，并以此而获得利润。一般来说，商业银行是以经

浅谈商业银行存在的风险点及防范措施

浅谈商业银行存在的风险点及防范措施 一、商业银行一般存在的风险 1、人员配备不足风险 该风险主要是指业务机构由于人员配备不足引发的各种非系统性管理风险。其主要表现和危害是：业务岗位的设置和管理缺乏应有的检查和制约机制，基层行人员配备达不到制度要求，混岗，兼岗、业务处理一手清等现象大量存在，业务分级授权制度无法落实，这些问题的存在造成银行内部业务操作成为“良心活”，为职业道德败坏的内部人员作案提供了可乘之机，形成潜在风险。 2、账户管理风险 账户管理风险是指由于主客观因素影响，放松对客户开户条件的审查和账户活动情况的监督从而导致的风险。这里所说的客户既包括公司客户，也包括私人客户。该风险的主要表现为：一是不按银行账户管理有关规定开立和使用账户，开户手续不全或资金性质与账户类别不符；二是不按规定与开户单位定期办理对账，使存在的问题长期难以发现；三是对长期不动户清理不及时。 3、单位预留印鉴卡片及客户签章（字）管理风险 印鉴卡管理风险主要是银行对印鉴卡管理不善，为犯罪分子所用进而盗取银行或他人资金的风险。其风险表现一是银行对单位预留印鉴卡片的管理不严，未分人保管，及时核对，相互制约；二是银行工作人员对单位更换印鉴手续的审查未按照规定要求执行，使犯罪分子得以“掉包”印鉴实施诈骗；三是由于单位人员不慎，致使印鉴为犯罪分子获取并拓制，利用银企对账和重要空白凭证等管理漏洞窃取单位资金。印鉴卡管理上存在的风险既有单一的外部作案，也有相当数量的内外勾结作案。 客户签章（字）管理风险主要是银行柜员在办理业务过程中对客户签章要求不严，产生漏签、代签等现象，使银行资金出现风险损失。其风险表现一是银行柜员对客户签章（字）的重要性认识不足，尤其是对私人客户，在挂失、领用卡折、重要凭证、更改客户信息等业务中审查不严，导致出现风险时客户逃避责任、银行垫付资金的现象。二是办理业务时对授权代理现象缺乏法律意识，造成无效代理、过期代理等行为出现，一旦客户恶意逃避银行债务，就会形成银行损失的被动局面。 4、章、证、押（压）的管理风险 章、证、押管理的风险主要是会计部门章、证、押（压）保管不善，未严格执行分工制约、交接登记等制度规定的手续，为内部人员所利用，办理非法的结算业务等引发的风险。其主要表现为：章、证、押（压）未进行有效的三分管，办理结算业务一手清；岗位责任制不落实；会计业务用公章与重要空白凭证、汇票专用章、压数机、密押器、汇票凭证保管、使用管理制度执行不到位，使用交接及相关检查登记制度未有效执行等。危害主要表现为内部作案和内外勾结，监守自盗，一旦作案得逞往往形成较大的资金损失，造成非常严重的后果。 5、凭证审核风险 凭证审核环节的风险包括收入凭证与支付凭证审核两大类，主要是由于对凭证要素审查不严，造成银行与客户之间的纠纷或者使犯罪分子诈骗成功，基于票据法及相关司法解释形

国内外商业银行操作风险对比及案例分析

国内外商业银行操作风险对比及案例分析 凌峰 （江西财经大学南昌 330013） 摘要：操作风险是商业银行经营活动中面临的主要风险之一，它和整体社会经济的信用环境有关，但究其根本原因，还在于银行内部控制机制的不完善，特别是操作风险管理机制的缺乏。本文通过对比国内外商业银行的操作风险，并通过案例分析，提出解决对策的建议。 关键词：商业银行；操作风险；内控机制；对策 一、引言 操作风险，又称运作风险，同信用风险和市场风险相比，该风险难以量化，管理难度更大，且由于操作风险所带来的损失通常也是非常巨大的。巴塞尔银行监管委员会在协议第644段给出了操作风险的定义：由不当或者失效的内部风险控制,人员和系统以及外部事件所造成的损失。此后，操作风险的重要性才受到广泛的关注。 二、国内外商业银行操作风险相关数据分析 本文通过对国内外商业银行操作风险的主要原因进行分析，同时结合著名的巴林银行和我国国内某商业银行案例分析，可以发现我国商业银行操作风险事件主要归结于内部欺诈和外部欺诈，而国外商业银行银行的内部欺诈较少，其外部欺诈所引起的损失强度也比国内低很多。 具体对比数据见下表： 出。 由上表，我们可以看出，国内外商业银行的操作风险表现形式既有相似之处，又有不同之处。相似之处在于，损失频率和损失强度较高的都主要集中在外部欺诈，主要包括执行、交割以及交易过程，不同之处在于，我国商业银行内外部损失频率和强度都明显高于外国商业银行，其中，我国商业银行内部和外部欺诈这两者所致的银行损失频率和损失强度分别为78.88%和98.68%，而外国商业银行的这两个指标却明显偏低，分别只有45.55%和22.77%。

商业银行风险管理分析 ——以招商银行为例

学号： 1313115 结课论文 （2013 级） 题目：商业银行风险管理分析 ——以招商银行为例 课程名称：现代商业银行实务 院系：金融与贸易学院 班级：金融131班 姓名：牟雨 学号：1313115 完成日期：2015年11月21日

摘要 商业银行是以营利为目的的金融服务企业，其业务范围以吸收存款和发放贷款为主，还包括信托、租赁、保管、汇兑、咨询、代客理财等多项业务。商业银行以其机构众多、业务量大、辐射面广、资金雄厚而成为当今世界金融体系中最重要的组成部分。银行业是经营风险的行业，它的风险不同于一般行业，它的80%—90%的资产来自客户手中而非自有资产，一旦贷款过程中任何一个环节出现问题就会导致风险发生。 近年来，我国各商业银行在内控机制和风险管理体系的建设上进展迅速，尤其是对信用风险、市场风险和操作风险的识别和评估技术的参考和引用，但与国际先进金融机构相比，依然存有很大差距。对于我国商业银行而言，为了有利于其健康发展，增强其内外竞争力，尽快健全完善风险管理体系已经成为当前最重要和迫切的任务之一。本文从招商银行对信用风险、市场风险和操作风险管理的实际情况入手，分析其风险管理中的不足，从再造风险管理组织体系，提高全面风险管理技术，完善内控控制体系，推进流程再造几方面提出切实可行的对策。 关键词：信用风险；市场风险；操作风险；全面风险管理

Abstract Commercial banks are profit seeting financial services companies,whose scope of business is to absorb deposits and loans based, including trust, leasing, storage, exchange, consulting financialmanagement and many other services. Commercial bank with its many instiutions,thewide businessvolume and abundant capital,becomes the most are the important part in the world financial system.Banking is a business risk https://www.sodocs.net/doc/c516972323.html,mercial banks,as a special operating money businesss,its risk is different from most people,it's 80% - 90% of assets from the customer's hands,rather than its own asscts, if any one pary of the lending process will lead to the risk or problems occurred . In recent years, Chinese commercial banks have made rapid progress in construction of the internal control mechanism and also risk management especially identification and evaluation of credit risk,market risk and operational risk.However in comparison with the international advanced financial institutions,there is still a big gap.ForChina's commercial banks,in order to facilitate its healthy development,and enhance its internal and external competitiveness, improving risk management system has become the most important and urgent tasks.This article researched on reality of credit risk,market risk and operational risk management in China Merchant Bank,analyzed the shortcoming of risk management and then presented how to operate the risk management system and inprove the technology of comprehensive risk management and internal control. Key Words:Credit risk;market risk;operational risk;comprehensive risk;management

浅谈商业银行客户经理风险管理及防范对策

浅谈商业银行客户经理风险管理及防范对策 建立和实施客户经理制，是商业银行经营模式转型的一项重要举措。加强商业银行客户经理风险管理和防摘要： 范，有助于保证其稳健发展，健全商业银行风险防范控制机制。本文分析了当前客户经理队伍建设的现状，指出了存在的三个风险点，并有针对性地提出相应的对策建议：严格管理，建立起高素质的客户经理队伍；完善激励机制，实施精神关爱；加强对客户的风险提示，提高客户的金融风险意识；建立和完善操作风险管理的长效机制。 商业银行的客户经理是在授权范围内开发管理各类产品营销的市场 营销人员。随着商业银行客户经理制的不断发展，客户经理在产品营销和业务操作中的操作风险和道德风险防范方面也暴露出诸多问题，这些问题直接关系到商业银行的内控建设和客户资金的安全。 一、当前客户经理队伍建设的现状 （一）客户经理数量不足、素质不高。客户经理应当具备较为全面的金融知识和丰富的金融从业经验，能够全面了解金融产品，为客户能够提出各种金融服务建议和一揽子服务方案。但目前商业银行客户经理队伍建设上，“以客户为中心”的服务理念还没有真正树立起来，客户经理对自身职责还没有充分认识；人员数量严重不足。调查发现，某商业银行客户经理人数仅占全行人员总数的%，占网点人员总数的%。人员的配置来源单一，层次低、素质不高，仅仅掌握银行的单一业务；商业银行内部缺乏对客户经理的长期培训。

（二）对客户经理的认识不到位。受传统思想的影响，大多数员工思想保守，安于现状，对客户经理广阔的职业前景认识不足，对客户经理职责、工作目标、客户关系管理等内容认识不到位。对客户的认识也不到位，存在偏差，“以客户为中心”的经营理念转型还未形成。（三）客户经理的培训不够。长期以来，客户经理的培训缺乏一种制度保证，难以形成有计划的持续的培训机制。对客户经理还没有真正形成培训、认证、考核与激励的有机统一。从某商业银行对客户经理的培训来看，一方面，客户经理的培训主要由分行的相关部门或支行组织选派，缺乏统一规划，不能对客户经理的培训提出明确的目标和课程设置，因而员工的培训随机而零散，员工素质的提高比较慢，很难适应客户经理制的要求。另一方面，理论学习与实践脱节，难以通过安排轮岗，使每一位客户经理都能熟悉信贷、结算、代理、电子银行等各项银行业务，尽快成长成为复合型的客户经理。另外，忽视对员工政治思想、安全防范意识、法律意识的教育，在执行制度方面存在着以习惯代替制度的现象，给客户经理管理带来一定的难度。（四）客户经理的组织管理还不够。客户经理以客户需求为中心，相应的后台部门应当为客户经理提供多功能、全方位的服务。然而，在调查中发现，某行各科室之间条块分割，业务互不交叉，每个人只负责自己的具体一项业务，对其他科室的业务并不熟悉，很难为客户提供全方位的服务。组织管理上的问题，难以严格选拔聘用。没有组织结构上的相应调整，即使把客户经理培养成复合型人才，客户经理的

商业银行操作风险原因分析

关于我国商业银行操作风险相关思考 摘要：现在，不断出现的操作风险事件，使商业银行不得不更加重视操作风险对商业银 行经营的威胁。本文通过对我国商业银行的现状进行简单的分析，继而了解了我国商业银行面临的主要操作风险及其原因，同时提出了加强商业银行操作风险管理的几点建议。 关键词：商业银行操作风险风险管理内部控制 一、引言 上世纪90年代以来，商业银行因操作风险引起的损失事件在全球范围内不断涌现，使得各国监管机构开始关注操作风险。1994年信孚银行因员工对衍生交易的说明不清楚而导致客户不断进行投诉，最后使得该行损失了1.57亿美元；1995年英国老牌银行巴林银行驻新加坡交易员李森，在未经总部授权的情况下擅自进行衍生品交易，并在亏损后隐瞒实际交易情况，最终造成了9.27亿英镑的损失。 随着类似事件不断被爆出，2004年6月巴塞尔银行监管委员会颁布了《巴塞尔新资本协议》，把操作风险纳入银行的监管范畴，并对其进行了“由于不完善的或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成的直接或间接地经济损失”的定义。同时对操作风险监管资本要求设计了三种方法，即基本指标法、标准法、高级计量法，开始确立操作风险在银行风险监管中的重要地位。 在中国，关于商业银行操作风险及其预防的相关研究开始的比较迟，大多数银行对信用风险和市场风险看的比较重要，对操作风险的重视程度还不够。2004年中行湖州市分行凤凰分理处因员工严重违规操作（违规办卡、违规放贷），网点员工基于自身利益，合伙违规、隐瞒不报，引发多功能借记卡自助质押贷款诈骗案，涉案金额2599万元；2003年深圳发展银行向某企业发放的3年期共计15亿元的贷款中，存在不合内部管理程序和借款人使用贷款违规，使得银行损失4个亿；2006年中国银行黑龙江双鸭山四马路支行副行长内外勾结票据诈骗，带来损失4.325亿元。操作风险事件的不断涌现使得我国银行监管部门逐渐重视这一风险，并与2005年3月22日和2007年6月1日由中国银行监督管理委员会发布了《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》和《商业银行操作风险管理指引》，对我国商业银行操作风险管理提出了明确的要求。 目前，商业银行操作风险已经成为了全社会关注的热点问题，认清我国商业银行当前操作风险的现实状况，对其进行有效的防范和控制，是我吗不得不面对的紧迫问题。 二、我国商业银行对操作风险控制的现状 1.操作风险管理文化不成熟。 长期以来，我国商业银行将信用风险和市场风险放在风险管理的首位，对操作风险有所忽略，许多管理者未将其作为一个独立的风险，这首先在银行管理理念中就造成了操作风险管理的缺失，此外，银行的高管人员由于轮换和任职年限的原因， 每一任管理人员都有自己的思路，不能使银行管理文化连续发展。只有真正从思想上认识到操作风险管理的重要性，才能把操作风险防范落到实处。 2.操作风险的数据缺乏。 在我国，对于操作风险的研究起步较晚，又由于社会各界对于商业银行风险情况的特别关注，银行为了维护自己的声誉，往往会隐瞒一些损失小的操作风险事件，使监管者很难真

商业银行内控案例分析

3.5 A 市农村商业银行内控方面的案例分析 中国银行业操作风险最突出的特点就体现在银行业案件上，案件的发生除了一些外部因素，更重要的是银行内部控制出现了问题，近年来金融机构发生的案件涵盖了银行日常经营的各个领域，如存款、贷款、现金管理及金库、票据、银行卡、外部侵害等[45],这些案件的发生，不仅带来巨大损失，而且容易引发外界对银行业的信任危机，影响金融秩序的稳定。因此进一步加强内控机制建设，防范各类金融风险也就成了商业银行的当务之急。 下面就从A 市农村商业银行经营过程中发生的四个案例进行分析。这四个案例主要发生在柜台业务、信贷业务、资金业务这几个业务环节，而且均与员工的业务操作息息相关。这几个业务正是商业银行风险防范、内部控制的重点业务范围，这些风险也正是全面风险控制理论要素中内部控制环境、风险识别与评估、监控活动、监督与纠正等环节出现漏洞所造成，因此具有很强的借鉴意义。 3.5.1 柜员卷款潜逃案例 2007 年4 月，原A 市农村合作信用联社某信用社主任接到其辖下某分社柜员李某报告，说一同上班的梁某突然不见了，由梁某保管的钱箱也不见了。信用社主任马上和相关人员赶到现场，经查看录像，发现梁某趁李某上厕所之际，拿着其保管的钱箱开着无牌摩托车逃走了。经清点账务，发现梁某带走的现金有人民币30 多万元。事后经多方追踪，梁某在藏匿近1 年之后终被当地公安机关抓获归案，款项由其本人及家属筹款归还。 3.5.1.1 案例分析 从该案的作案手段分析其主要存在的问题是： 1、银行员工出现思想道德风险问题。据调查了解，梁某产生偷盗库款的最重要原因是参于赌博，因赌博输了，无力偿还欠款，故产生了直接盗取银行资金的念头。 2、网点内部控制环境出现漏洞，给梁某可乘之机。因当时梁某所处的分社虽有三名员工，但其中一名员工管理农贷，经常不在网点，实际上网点内只有两名员工，因此当其中一人上厕所时，网点内就只有梁某一人，缺少了第三者的监督，给梁某以拿钱离开的机会。 3、监督环节出现漏洞，信用社对员工的管理不到位。因梁某染上赌博已有一段时间，但一同上班的同事及其领导并未查觉其这一异常行为，导致未能及时给予教育，造成其最终走上犯罪道路。 4、对网点的现金库存管理出现漏洞。据调查了解，该网点平时的现金库存量并不大，但梁某在作案前一天向上级申领了20 万现金，这一异常情况并未引起上级管理部门的重视，以致给梁某提供了作案的机会。 3.5.1.2 案例的教训和启示 该案例的发生，给我们的教训是深刻的，事后原A 市农村信用合作联社通过多种措施