国库集中支付资金银行支付清算办法

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陕西省国库集中支付资金银行支付清算办法

第一章总则

第一条为适应国库集中收付制度改革需要，确保财政

资金及时支付与清算，提高财政资金运行效率和使用效益，规

范财政资金银行支付清算行为，根据《财政国库管理制度改革

试点方案》、《陕西省省级财政国库管理制度改革试点方案》、《陕

西省省级财政国库管理制度改革试点资金支付管理暂行办法》、

《银行账户管理办法》、《支付结算办法》和《陕西省行政事业单

位银行账户管理暂行办法》及相关法规制度，制定本办法。

第二条本办法适用于陕西省国库集中支付改革预算单

位财政性资金的银行支付清算。

第三条本办法所称财政性资金银行支付清算，是指通

过人民银行陕西省内各分支行和商业银行资金汇划系统，将

财政性资金由国库单一账户体系划拨给收款人或用款单位（以

下简称收款人）账户，以及国库单一账户体系中各账户之间资

金划拨的行为。

国库单一账户体系由下列银行账户构成：陕西省各级财政

部门在当地人民银行国库部门开设的国库单一账户（简称国库

单一账户）；陕西省各级财政部门在商业银行开设的零余额账

户（简称财政零余额账户）；陕西省各级财政部门在商业银行为

预算单位开设的预算单位零余额账户（简称预算单位零余额账

1．

户）陕西省各级财政部门在商业银行开设的预算外资金财政;

专户（简称预算外资金专户）；经财政部和陕西省人民政府批准

或授权，财政部门在商业银行为预算单位开设的特殊专户（简

称特设专户）。

上述账户体系中的国库单一账户和预算外资金财政专户

按专用存款账户管理。

第四条财政性资金的支付与清算必须遵循安全、及时、

准确的原则。

第五条代理银行是具体办理财政性资金支付与清算业

务的商业银行。代理银行通过人民银行和本行的资金汇划系

统，根据支付方式和支付地点的不同，采用大、小额支付系统、

同城票据交换等方式实现财政性资金的支付与清算。

第六条代理银行应当及时、准确地办理财政性资金的

支付与清算业务，对本系统经办行进行监督检查，及时解决资

金汇划中出现的问题，并接受当地人民银行分支机构与当地

财政部门的管理监督。

第七条代理银行办理国库集中支付资金的支付清算业

务，必须经过当地人民银行分支机构的资格认定。代理银行应

当具备以下条件：

（一）持有银行业监督管理部门核发的金融许可证和工商

行政管理部门颁发的营业执照，资金实力雄厚，具有较强的抗

风险能力和较好的经营业绩；

（二）参加大、小额支付系统等先进的资金汇划系统，保证

2．

行内系统同城转账实时到账、异地汇划及时划出；

（三）内部管理规范，内控制度健全，具有严格的操作规程和支付清算处理手续，并设置相应的业务部门和配备专业工作人员；

（四）符合人民银行和财政部门规定的其他条件。

第八条代理银行分支行，代表本系统与当地人民银行

分支行签订代理财政性资金银行支付清算协议。协议应包括

以下主要条款：代理财政性资金支付清算的方式；协议双方的

权利和义务；违约责任。

第九条中国人民银行各分支行对当地代理银行代理财

政性资金支付清算业务进行管理监督。

第二章账户与凭证

第十条中国人民银行陕西省辖内各分支行国库部门为

陕西省各级财政部门开设的国库单一账户，用于与财政部门

零余额账户、预算单位零余额账户清算。开户时，各级财政部

门须向当地人民银行国库部门提交开户申请并预留印鉴。第十一条代理银行按照财政部门的书面通知，依据《银

行账户管理办法》和《陕西省行政事业单位银行账户管理暂行

办法》的规定，为财政部门开设财政零余额账户、预算外资

金

专户；为预算单位开设预算单位零余额账户、特设专户。开户

时，财政部门和预算单位须向代理银行提交开户申请并预留

印鉴。

3．

第十二条代理银行为预算单位开立预算单位零余额账

户和特设专户时，须审核以下资料：

（一）预算单位机构设置的批准文件；

（二）当地财政部门同意其在指定代理银行开户的批准文件；（三）预算单位的预留印鉴（与开户批准文件中被批准单位

的签章一致）；

（四）《银行账户管理办法》和《陕西省行政事业单位银行账

户管理暂行办法》中规定的证明文件。

代理银行为财政部门和预算单位开设以上账户，须报当

地人民银行国库部门备案。

第十三条预算单位按照规定的程序变更、撤消银行账

户时，代理银行应当按《银行账户管理办法》和《陕西省行政事

业单位银行账户管理暂行办法》的规定办理，并报当地人民银

行国库部门备案。

第十四条财政部门零余额账户不得提取现金。因特殊

原因，财政部门零余额账户中工资分账户在每月日前可暂19

时保留贷方余额，该分账户其他日期和其他分账户日终余额为零。

预算单位零余额账户可提取现金，日终余额为零。代理银

行按照国家现金管理的有关规定，在财政部门批准的财政授

权支付额度内受理现金支付业务。

预算外资金财政专户、特设专户不得提取现金。

4．

第十五条《银行支付申请划款凭证》（附件），1x x x x 用于代理银行向人民银行国库部门申请从国库单一账户清算

已支付的财政性资金。

《银行支付申请划款凭证》一式五联，各联次用x xx x 途：

第一联：借方凭证，由人民银行国库部门作借方凭证；

第二联：贷方凭证，由人民银行国库部门作贷方凭证；

第三联：收账通知，给代理银行作收账通知；

第四联：付款通知，给财政国库支付执行机构作回单；

第五联：付款通知，给财政国库部门作回单。

第十六条《银行支付申请退款凭证》（附件），2x x x x 用于代理银行向人民银行国库部门申请清算退回国库单一账

户的财政性资金。

《银行支付申请退款凭证》一式五联，各联次用x x xx 途：

第一联：贷方凭证，由人民银行国库部门作贷方凭证；

第二联：借方凭证，由人民银行国库部门作借方凭证；

第三联：付款通知，给代理银行作付账通知；

第四联：收款通知，给财政国库支付执行机构作回单；

第五联：收款通知，给财政国库部门作回单。

第十七条《银行支付申请划款凭证》和《银x xx x x x 行支付申请退款凭证》属重要空白凭证，代理银行在收到x x

和领用时，须记录有关表外科目账户。

5．

第三章支付与清算

支付第一节

第十八条财政性资金支付包括财政直接支付和财政授

权支付。

陕西省各级财政部门国库支付执行机构办理财政直接支

付时使用《财政直接支付凭证》，预算单位办理财政授权支付

时使用支付结算凭证。

第十九条陕西省各级财政部门须及时向当地人民银行

国库部门提交按代理银行划分的、加盖财政部门预留印鉴的

《财政直接支付汇总清算额度通知单》，用于控制财政零余额

账户的清算额度，并作为人民银行国库部门在财政直接支付

累计额度内，办理代理银行申请划款清算的合法依据。

第二十条财政部门须提前个工作日向人民银行国库1

部门提交按代理银行划分的《财政授权支付汇总清算额度通知

单》，用于控制财政授权支付的清算额度；向代理银行提交《财

政授权支付额度通知单》，用于控制预算单位零余额账户的授

权支付额度。《财政授权支付额度通知单》应附各级预算单位的

月度用款额度明细清单。

《财政授权支付汇总清算额度通知单》应加盖财政部门预

留人民银行国库部门的印鉴，作为人民银行国库部门在财政

授权支付累计额度内，办理代理银行申请划款清算的合法依

据。

6．

《财政授权支付额度通知单》应加盖财政部门预留代理银

行的印鉴，作为代理银行在授权支付累计额度内，办理财政授

权支付款项的合法依据。

第二十一条财政性资金需要退回国库单一账户的，由

代理银行在当日向人民银行国库部门办理退划资金手续，将

资金退回国库单一账户，并及时通知财政部门。人民银行国库

部门恢复相应的财政直接支付额度，代理银行按原渠道恢复预算单位零余额账户财政授权支付额度。

第二十二条财政部门、预算单位、代理银行、人民银行

国库部门要建立严密的凭证传递与登记手续。在凭证传递交

接过程中，必须建立凭证交接登记簿，登记的主要内容包括：”“

凭证种类、金额、送达时间、送达人单位、送达人签字、接受人

签字等，以确保资金安全。

第二十三条代理银行在营业日：之前收到的财政1400

部门国库支付执行机构签发的《财政直接支付凭证》和预算单

位签发的支付结算凭证，须将代理支付的财政性资金在当日

内汇出；在营业日：之后收到的，须将资金在下一营业日00 14

上午：前汇出。1000

代理银行根据财政部门零余额账户和预算单位零余额账

户的贷方金额，将需要退回国库单一账户的资金，汇总开具《

，于当日汇出。银行支付申请退款凭证》x x x x

第二十四条代理银行须于营业日的：之前将《x3015x

银行支付申请划款凭证》及所附《申请财政性资金划款汇x x

7．

总清单》（附件）、《申请财政性资金划款清单》（附件）和《x 43x

银行支付申请退款凭证》及所附的《申请财政性资金退款x x

汇总清单》（附件）、《申请财政性资金退款清单》（附件），一43

并提交至人民银行国库部门。

第二十五条人民银行国库部门在营业日的：之前3015

收到代理银行派专人送达的《银行支付申请划款凭证》xx x x

及所附《申请财政性资金划款汇总清单》和《申请财政性资金划

款清单》以及电子信息，经审核无误后，通过支付系统或同城

票据交换将财政性资金转往代理银行清算账户。

第二十六条人民银行国库部门在营业日的：之前1530

收到代理银行通过大额支付系统划出或同城票据交换提出的

财政性资金退款和代理银行派专人送达的《银行支付x x x x

申请退款凭证》及所附《申请财政性资金退款汇总清单》、《申请

财政性资金退款清单》以及电子信息，经审核无误后，将财政

性资金划回国库单一账户，恢复代理银行的用款额度。

第二十七条财政直接支付：

（一）代理银行收到财政部门国库支付执行机构签发的《财

政直接支付凭证》，经审核凭证要素填写齐全、准确，大小写金

额、签章与预留印鉴等相符后，立即办理支付。

（二）代理银行办理完支付手续后，将加盖转讫章的《财政直接支付凭证》相应联次退回财政部门国库支付执行机构。二十八条财政授权支付：第

（一）代理银行须将各级预算单位的月度用款额度在一个

8．

工作日内通知其分支机构，各分支机构须在一个工作日内将月度用款额度通知到相关预算单位。

（二）预算单位在财政部门批准的用款累计额度内，自行

开具支付结算凭证，提交代理银行办理支付业务。

（三）代理银行收到预算单位提交的支付结算凭证后，除按本办法第二十八条规定审核有关内容外，还须审核下列内容并作相应处理：

支付总金额是否超过财政部门下达的授权支付用款累计

额度，若超出，则拒绝支付。

经审核无误后，将资金支付到收款人账户。具体划转程序比照财政直接支付程序办理。

（四）代理银行办理完支付手续后，将加盖转讫章的支付结算凭证相应联次退预算单位。

第二十九条预算单位按规定使用的现金，通过本单位

银行的支付清算系统

一、我国支付清算系统存在的问题 尽管人民银行与商业银行在支付清算领域进行了不断改革，但是，支付清算系统在风险管理方面还存在以下问题。 （一）有关法律法规不完善 1、支付密码的法律地位问题 由于我国《票据法》并没有认可支付密码代替签章的效力，因此，支付密码不能代替印章，一旦出现制服纠纷，组织同城清算的人民银行分支机构将处在无法可依的被动地位。 2、支付清算管理办法的缺位 目前我国还缺乏对市场化的支付清算组织的管理办法，对组织形式、准入、退出的标准也没有具体的规定，更谈不上管理监督和风险控制。少数单位由于管理上存在的漏洞，出现了不法分子盗用银行资金，造成重大损失。如何面对支付清算服务市场化的趋势，加强对支付清算组织的监督，控制风险，是人民银行必须尽快解决的问题。 3、《电子联行往来制度》严重不适应业务发展要求 《电子联行往来制度》一直停留在人民银行与商业银行交换纸质凭证的运行模式，严重滞后于实际业务的发展。 4、对新兴电子支付工具尚未立法 相应法律规定空白的存在，一旦产生纠纷很难解决。另外，由于缺乏国家相关法律法规的指导，各家商业银行和银行监管机构关于电子支付工具方面的管理办法、执行规定以及监管措施也很不完善，操作性不强，系统完整性不足。因此，制定完善相关法律法规已经是迫在眉睫。 （二）运行管理中存在的问题 1、电子联行系统应用软件和设备严重老化 （1）电子联行软件存在缺陷，业务高峰时间在下午3点到5点，小站只能提前关闭“本地进程”，以便有足够时间向总站发送信息。这时，如果有新的往帐到达该站，通汇点显示往帐发送已妥，事实上小站并未收到该笔往帐。 （2）电子联行通汇点查询不能及时处理。 （3）中继行系统软硬件老化，计算机档次低，出现故障的概率高。 2、大额支付系统运行维护机制尚未建立 系统出现大的故障时，由于人民银行将开发和推广外包，并不熟悉系统，所以无法采取有效手段予以解决，造成业务处理延迟。 3、灾难备份系统建设严重滞后 大额支付系统运行以来，国家处理中心至少出现了两次故障，累计停工4小时。这种现状不利于防范运行风险。 （三）现代化支付系统（CNAPS）建设中存在的问题 1、建设周期过长，总体规划不断发生变化，产生混合运行风险。 2、数据过于集中，增加了运行风险。 3、排队机制设计影响了系统效率。 二、中国金融支付清算系统改革构想 1、将商业银行等机构的清算账户予以合并、集中 应将商业银行分支机构的账户予以合并与集中,即在一个地区内,同一商业银行的所有分支机构在人民银行的多个账户将合并为一个账户,用于结算支付交易和法定储备管理。将所有中央银行账户集中在全国处理中心,建立全国统一的结

中国民生银行流动资金贷款管理细则

中国民生银行流动资金贷款管理细则 第一章总则 第一条为规范我行流动资金贷款业务，促进业务健康发展，防范和控制信贷业务风险，根据银监会《流动资金贷款管理暂行办法》、相关法律法规和行内规章制度，制定本办法。 第二条本办法所称流动资金贷款是指我行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的、用于满足其日常生产经营周转需要的本外币贷款。 我行流动资金贷款分为可循环流动资金贷款和不可循环流动资金贷款。 第三条我行流动资金贷款业务的调查、风险评价和审批、合同签订、发放和支付、贷后管理、监督检查等适用本办法。本办法未规定的，适用我行相关规定。 第四条流动资金贷款业务遵循以下原则： (一)流动资金贷款用途合法合规,不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途，不得挪用； (二)根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理确定流动资金贷款的业务品种和期限，审慎确定借款人流动资金贷款需求及我行贷款额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款； (三)按中国**银行集团客户管理的相关规定，纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信额度管理。

第二章受理与调查 第五条办理流动资金贷款业务的借款人应同时具备以下基本条件： (一)借款人依法设立； (二)借款用途明确、合法； (三)借款人运转正常，经营合法合规； (四)借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源； (五)借款人信用状况良好，无重大不良信用记录； (六)我行要求的其他条件。 第六条借款人申请流动资金贷款应提交经签字或签章证明真实有效的以下资料，我行另有特殊规定的，按特殊规定执行。 (一)借款申请； (二)借款人有效的公司章程、营业执照、组织机构代码证书、税务登记证明、贷款卡、验资报告、法定代表人身份证明等； (三)借款人近三年的年度财务报表和最近一期财务报表； (四)借款人流动资金用途的说明或证明材料（如商业合同、订单等文件）； (五)贷款担保或其他保障措施证明资料； (六)我行要求的其他资料。 第七条办理流动资金贷款业务，经营机构授信调查人员应按照我行授信调查的有关规定进行授信调查，发起借款人、保证人的信用评级，并形成授信调查报告。授信调查报告主要内容包括：

货币资金支付管理制度

货币资金支付管理办法 第一章总则 第一条为了加强公司资金管理，规范资金的支付行为，落实资金支付责任，加速资金的周转，提高资金的使用效率，根据《会计法》、《支付管理办法》、《现金管理暂行条例》和《内部会计控制规范—基本规范》等法律法规，制定本办法。 第二条本办法所称的资金是指现金、银行存款、可以随时用于对外支付的其他货币资金和其他可以用于对外支付的银行承兑汇票等。 第三条本公司资金支付的原则是：计划控制、权限划分、归口审批、集中分配支付、跟踪落实。 第二章资金支付的一般程序 第四条资金的支付申请：资金支付申请部门必须根据公司资金计划表安排本部门的具体资金分配。有业务经办人员填写付款申请单，部门负责人在申请单上签字。 第五条资金的支付审批：所有资金的支付必须由公司分管副总经理或总经理签字批准同意。第六条资金的支付结算：公司出纳人员根据支付申请单办理货币资金的支付手续。 第三章资金支付的职责分工 第七条公司对资金的公司对资金的支付业务实行受权批准制度，审批人应对资金支付的合理性和合法性负责，并在受权范围内进行审批，不得超越审批权限。 第八条公司资金对外支付统一由财务办理。财务应加强资金的调度和管理，保证资金的安全完整，手续严密，结算畅通，服务周到。对于审批人超越授权范围审批的资金支付业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向上级部门汇报。 第九条资金的支付业务的职责要求如下： 一、支付申请部门的职责：业务经办人员必须根据公司规定管理有关原始单据，对原始单据进行分类、整理、自查、粘贴、汇总，保证手续齐全，填写业务内容、用途、金额、支付方式、收款人全称、开户银行、账号、联系电话等，并在单据上签字。需要向收款单位索要发票或收据的，应保证在一周内将发票交财务。公司的分管副总经理根据公司的资金计划在责任权限内合理支配使用资金，对资金支付的计划、合理性负责，按照资金支付程序办理支付手续，并敦促下属人员做好业务单位或个人的工作，维护公司信誉和形象。 二、财会部门职责： 1. 根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转账结算业务；及时根据银行存款对账单在月末做出相应的调整，落实未达账项。 2. 认真审查付款申请和有管原始单据的完整性、合理性和合法性，复核资金支付手续及相关单据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。做到手续完备、单证齐全。 3. 公司出纳人员必须保证资金支付的准确性，不得屋里拖延支付，不得刁难业务经办人或收款单位人员。对于出纳人员违反公司资金支付管理规定的行为，一经查实，公司将严肃处理。 4. 出纳人员有权拒绝一切不符合公司资金支付规定的申请，如果出纳人员工作失职，办理了不符合该规定的资金支付，一经查实，公司将严肃处理。 第四章资金支出的责任权限 第十条资金支出权限的一般规定

银行支付清算系统业务账务处理办法

银行支付清算系统业务账务处理 （草案） 第一章总则 为规范城市商业银行资金清算中心支付清算系统业务在我行的账务核算，防范业务操作风险，依据《城市商业银行资金清算中心支付清算系统业务处理手续（试行）》和《城市商业银行资金清算中心密码汇款业务处理手续（试行）》等文件规定，特制定我行支付清算系统业务账务处理手续。 我行支付清算系统业务处理手续指城市商业银行资金清算中心各会员（成员）行之间的汇兑业务、柜面通业务和密码汇款业务的账务处理。 第一章科目设置： 1011010101存放清算中心清算款项 30011001 清算系统待清算支付款项（汇兑业务） 30011002 清算系统待清算支付款项（柜面通） 30011003 清算系统待清算支付款项（密码汇款） 224106 密码汇款汇出户 224106 密码汇款移存户 224106 密码汇款逾期退回户 602101 清算系统汇兑手续费收入 60210306 清算系统柜面通手续费收入 60210307 清算系统密码汇款手续费收入 20110501 清算系统－挂账 第二章汇兑业务

一、普通贷记业务 （一）付款行的处理 付款行根据客户提交的普通贷记凭证，审核无误后进行行内账务处理。会计分录为： 借：201101- XX存款户或20110501－应解汇款 贷：30011001－清算系统待清算支付款项 付款行完成账务处理后，付款行行内业务处理系统将该业务转发支付清算系统前置机，前置机对报文格式、业务权限进行检查，无误后加编密押发送至资金清算中心。 （二）付款清算行的处理 付款清算行收到资金清算中心的已清算通知，进行账务处理。会计分录为：借：30011001－清算系统待清算支付款项 贷：1011010101－存放清算中心清算款项 （三）资金清算中心的处理 资金清算中心收到付款清算行发来的普通贷记业务后，进行合法性检查并核验密押，无误后登记数据库日志。 资金清算中心对核验密押无误的普通贷记业务进行付款清算行清算账户可用余额检查，减少付款清算行可用余额，增加收款清算行可用余额。不足支付，将业务作排队处理并向付款清算行返回已排队信息，直至日切结束后仍未清算的，清算系统做退回处理。 已清算的普通贷记业务，资金清算中心向付款清算行返回清算通知报文，同时向收款清算行转发该笔业务。

内部银行及资金管理办法

内部银行及资金管理办法 为进一步规范企业内部资金市场，更加有效的管好、用活资金，提高资金的使用效果，强化资金管理机制，发挥内部银行的职能，特制定本办法。 一、总则 内部银行实行资金高度管理体制，是公司资金筹措的中心，是外部资金的往来结算中心，是内部存款、信贷、结算与控制中心。 二、机构设置 1、内部银行业务管理隶属于资产财务部，是资产财务部下设的资金管理机构，在资金管理上行使内部独立核算职能，在企业会计师领导下，行使资金管理职能，资金管理实行会计师一支笔审批。 2、内部银行单独设置办事机构，内部银行结算中心办事机构设在公司，根据公司的发展和生产规模，经营地点等情况，也可设分理处。 3、内部银行的业务管理人员暂定为2-3人。会计员、记帐员、出纳各1人。 三、帐户的开立 1、内部银行实行内部独立核算单位（项目）开户单位设置帐户，内部独立核算以下单位，可根据业务需要设置二级内行存款帐户进行核算。 2、公司所属各单位必须在内部银行开设内行帐户，进行资金结算，不允许在外部银行开设外部帐户。

3、公司所属各单位在内部银行开户时，需提交开户申请书，填写预留印签卡，预留印签卡不少于二枚，即开户单位的财务专用章，委托法人印章或财务负责人的印章。 4、材料物资供应公司暂保留外部银行帐户（材料采购户），同时，必须在内部银行开设帐户，办理基层单位材料调拨的往来结算。该公司不准直接接受公司收取的运费和货款存入自己的外部帐户，如违反此规定，将追究单位领导和财务负责人的责任。 5、基层单位违反规定私自在外部银行开设帐户的，一经发现，撤销财务负责人（主管会计）的职务，同时公司对单位主要负责人进行从重处罚。 6、公司投资控股单位及联营核算单位，一律在公司内部银行开设帐户，除在合同中有其他约定的。 7、外区路桥施工项目需在外区外部银行开设帐户，必须经公司资产财务部同意，总会计师批准后，到内部银行备案。 四、结算凭证 1、内部银行支票分为转帐支票和现金支票两种，由开户单位签发，作为内部银行收付款项的凭证，内部银行支票只限于内部流通，对外无效。内部银行现金支票只可支取现金，转帐支票不得支取现金。 2、交款单分为现金交款单和转帐交款单位两种。 3、特种转帐凭证划转款项使用，仅限于内部银行对内部存款单位开据。 4、内部往来单，用于坐扣和往来清算。 五、结算规定

公司资金付款流程及计划管理制度

资金付款流程及计划管理制度 为进一步规范公司财务管理制度，提高资金使用率，加大资金的流转速度。同事避免公司各部门及客户之间产生不必要的误解，影响公司形象。根据公司实际情况，本着方便、可行、效率的原则，对付款流程及计划管理作如下规定：1人员组织安排： 1.1财务总监及融资计划部从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度，负责计 划的审批和计划外资金的协调和有关批准事项。 1.2融资部负责资金的具体计划安排，具体落实公司资金管理政策，同时负责对资 金使用情况进行监督。 1.3财务部具体实施各种批准的资金计划，办理具体付款事宜，向融资部提供当月 的资金计划使用和客户欠款情况。 1.4 各资金用款部门应积极配合财务部及融资计划部，按时将当月经总经理、董事 长审批的资金计划单报财务部及融资计划部。 2 审批内容和审批权限 2.1 资金计划的审批 资金计划原则分为年度计划、季度计划（以年度计划为准则）、月度计划（以季度计划为准则）和周计划（以月度计划为准则）。年度计划、季度机化和月度计划是方向目标性计划，但周计划必须是严密可执行的计划。 年度、季度、月度计划必须由各分管副总、财务总监、总经理书面签字并由总经理报董事长审批，周计划根据需要由分管副总按月计划报总经理签字后由财务部

负责支付（原则上所有按月计划支付项目在25号后支付）。财务部和相关用款部门依据批准的计划严格落实。 2.2 付款审批单计划内资金项目在落实过程中，对于各用款部门按计划提交的付款审批单，董事长不在具体审批单（周计划）上签字。但部门业务经办人和部门级负责人必须在付款审批单上签字。 财务总监或其授权人和融资计划部经理须在具体付款审批单上签字，特殊情况财务总监审批签字后，无融资计划部经理签字或者有融资计划部经理签字无财务总监签字审批，付款审批单可直接交出纳办理，事后业务经办人必须补办有关手续。 总之，付款审批单必须由部门的负责人和业务经办人签字，财务总监及其书面授权的人员和融资计划部经理或其授权的主管人员书面签字。出纳才能依据批准手续齐备的付款审批单办理付款。 2.3 计划外的付款的审批 单笔计划外付款超过5万元以上（包括5万元），周累计超过10万元上的（包括10万元）必须由总经理报董事长并签字后、通知财务部和融资计划部资按手续予以及时办理。 特殊紧急付款的可以由总经理会同财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任。 2.4 出差借款（包括备用金）的审批 借款必须由分管副总和财务总监及其书面授权的其他人员及总经理在借款单签字审批后方可借款。但不得超过10000元，超过后报董事长审批后方可办理。 所有的借款必须经财务部主管根据制度进一步审核。

《支付结算办法》

支付结算办法 第一章总则 第一条为了规范支付结算行为，保障支付结算活动中当事人的合法权益，加速资金周转和商品流通，促进社会主义市场经济的发展，依据《中华人民共和国票据法》(以下简称《票据法》)和《票据管理实施办法》以及有关法律、行政法规，制定本办法。 第二条中华人民共和国境内人民币的支付结算适用本办法，但中国人民银行另有规定的除外。 第三条本办法所称支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。 第四条支付结算工作的任务，是根据经济往来组织支付结算，准确、及时、安全办理支付结算，按照有关法律、行政法规和本办法的规定管理支付结算，保障支付结算活动的正常进行。 第五条银行、城市信用合作社、农村信用合作社(以下简称银行)以及单位和个人(含个体工商户)，办理支付结算必须遵守国家的法律、行政法规和本办法的各项规定，不得损害社会公共利益。 第六条银行是支付结算和资金清算的中介机构。未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。但法律、行政法规另有规定的除外。 第七条单位、个人和银行应当按照《银行账户管理办法》的规定开立、使用账户。 第八条在银行开立存款账户的单位和个人办理支付结算，账户内须有足够的资金保证支付，本办法另有规定的除外。没有开立存款账户的个人向银行交付款项后，也可以通过银行办理支付结算。 第九条票据和结算凭证是办理支付结算的工具。单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。 未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。 第十条单位、个人和银行签发票据、填写结算凭证，应按照本办法和附一《正确填写票据和结算凭证的基本规定》记载，单位和银行的名称应当记载全称或者规范化简称。 第十一条票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。 单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。个人在票据和结算凭证上的签章，应为该个人本名的签名或盖章。 第十二条票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。 对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。 第十三条票据和结算凭证金额以中文大写和阿位伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效；二者不一致的结算凭证，银行不予受理。 少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字或者外国文字记载。

公司企业银行资金管理制度

银行资金管理制度1、目的 加强公司银行资金内部控制，保证资金使用安全，特制定本制度。 2、范围 本制度适用于公司使用银行资金的所有业务过程。 3、职责 3、1出纳负责票据的保管及收付款项的办理。 3、2出纳负责“承兑汇票登记簿”的建立及登记。 3、3总公司总经办财务专员负责授权范围内支付款项的审批。 3、3总公司总经办财务助理负责本制度的编制、培训落实与监控执行。 3、4财务部门负责制度的审核确认及执行。 3、5总公司企管部负责协助本制度的编制与审核。 3、6总经理负责本制度的批准执行。 4、内容 4、1支票领用管理 4、1、1经办人将经过批准后的《请款单》（依据金口公司《借款和费用报销及款项审批程序》制度）交出纳。 4、1、2出纳填写《支票领用审批单》交总公司总经办财务专员审核。 4、1、3出纳按批准金额封头、加盖印章、填写日期。 4、1、4经办人在支票存根上签字后领取支票。 4、1、5出纳将支票存根报总经理签字确认。 4、1、5内部提现由出纳填写《支票领用审批单》，日累计提现金额在20000元

（含）以下的由财务专员审核后可直接办理，支票存根事后集中报总经理补签，20000元以上须报总经理审批后方可办理提现。 4、2支票核销管理 4、2、1经办人将付款或提现后的支票存根和有关发票等单据签字后交出纳。 4、2、2出纳人员核对有关金额是否相符。 4、3承兑汇票保管管理 4、3、1业务经办人将收取的承兑汇票交于出纳并签收。 4、3、2出纳根据承兑汇票登记“承兑汇票登记簿”；往来帐会计开具一式二联到票收据。一联给经办人；一联做帐务处理。 4、4承兑汇票使用管理 4、4、1未到期使用 4、4、1、1经办人将经过批准后的《请款单》（依据金口公司《借款和费用报销及款项审批程序》制度）及加盖收票单位公章或财务章的收据交出纳。 4、4、1、2出纳将“承兑汇票登记簿”和收票单位收据报总经理审批确认。4、4、1、3收款单位经办人在“承兑汇票登记簿”上签字，领取承兑汇票。4、4、2未到期贴现 4、4、2、1财务专员根据资金计划向总经理提出贴现申请。 4、4、2、2总经理批准后出纳办理贴现业务。 4、4、2、3出纳将“承兑汇票登记簿”及银行回单报总经理审批确认。 4、4、3到期承兑 4、4、3、1出纳填写银行进帐单，办理承兑手续。 4、4、3、2出纳将“承兑汇票登记簿”及银行回单报总经理审批确认。 4、5汇款管理

中行支付商户合作协议书适用于直付业务与非第三方支付公司的合作

中行支付商户合作协议书适用于直付业务与非第三方支付公司的合作

附件7-1： 中国银行股份有限公司B2B网上银行支付商户合作协议书 （适用于与非第三方支付公司的“B2B直付”业务合作） 甲方：中国银行股份有限公司分行 负责人： 地址： 邮编： 电话： 传真： 乙方： 法定代表人： 联系人： 联系电话： 邮政编码： 联系地址： 为通过互联网为甲乙双方客户提供更加便利、快捷的B2B网上支付服务，深化双方在电子商务领域的合作，促进双方业务的共同发展，本着自愿、平等、互利的原则，中国银行股份有限公司分行（以下简称“甲方”）和公司（以下简称“乙方”）经充分协商，就网上银行B2B网上支付相关合作事宜达成如下协议，并承诺严格遵守下列条款，承担各自的权利和义务。 第一条定义 如无特别说明，下列用语在本协议中的含义为：

（一）电子支付：指甲乙双方借助互联网和电子终端为客户提供的支付服务，可以满足客户通过乙方提供的网站等交易平台购买商品或服务时自助划转交易结算资金的需求。如无特别说明，本协议中“甲方电子支付系统”即指甲方有权使用的中国银行股份有限公司的电子支付系统。 （二）网上支付：是“网上银行电子支付”的简称，专指甲乙双方合作，通过甲方网上银行支付系统与乙方交易平台系统之间的连通，共同为客户提供基于网上银行的电子支付方式。如无特别说明，本协议中“甲方网上支付系统”即指甲方有权使用的中国银行股份有限公司的网上支付系统。 （三）B2B网上支付：指企业与企业之间通过互联网、外联网、内联网或者私有网络以电子化方式进行的支付交易。 （四）B2B网上支付系统：指甲方借助互联网，以乙方提供的交易数据为基础，客户确认的电子付款指令为依据，为乙方和客户提供网上资金结算服务的系统。 （五）B2B直付：是B2B网上支付业务类别的一种，专指甲方以乙方交易数据为基础，根据企业客户通过甲方企业网上银行系统提交的付款指令直接将交易资金从企业客户在甲方开立的结算账户（简称“客户账户”）支付到乙方在甲方开立的结算账户（简称“乙方账户”），或根据乙方通过其支付平台系统发送的（或通过甲方企业网上银行系统提交的）付款指令，直接将交易资金从乙方账户退回到客户账户的业务模式。 （六）客户：指甲乙双方共同的客户，即利用甲方提供的支付工具通过乙方提供的网站等交易平台购买商品或服务的企事业单位。 （七）买方与卖方：即通过乙方提供的网站等交易平台进行商品或服务交易的过程中的交易双方。买方为商品或服务的购买者，卖方为商品或服务的提供者，若乙方直接提供商品或服务，则亦为卖方。 （八）退货：指甲方根据乙方系统直接发送的或乙方通过甲方企业网上银行提交的退款指令，按照该笔退款指令对应的原始订单号和初始付款账户信息，将相应款项退还至买方客户在甲方开立的银行账户的服务。 （九）错误：指客户通过甲方网上银行支付系统向乙方支付货款的过程中出现的金额、合同号(或订单号)、收款人、交易处理结果等与乙方的记录不符的情况，或甲方记录的乙方账务信息与实际发生不符。

工程建设项目资金支付管理办法

xxxx基本建设项目资金支付管理办法 第一章总则 第一条为确保xxxx基本建设工作的顺利进行，严格工程款（进度款、结算款、质量保证金）支付申报、审核、审批和支付程序，明确相关职能部门权限，提高工作效率，确保建设资金及时拨付到位和建设资金安全合理使用，根据相关法律法规的规定，结合xxxx基本建设管理工作实际，制定本办法。 第二章审批支付比例 第二条严格基建工程项目的付款及审批制度，基建工程的进度款和结算款严格按照合同约定的条款办理支付。 第三条因特殊情况，未到支付节点需要提前支付的，必须报分管基建工作管理领导审批。 第三章工程进度款申报审批支付程序 第四条申报审批程序 （一）施工单位申报 施工单位按照施工合同约定的时间节点，对已完成且合格工程量的，填报《工程款支付申报表》（项目经理签字、加盖公章），连同相关材料（原件）报送工程监理单位审核。

（二）监理单位审核 监理单位对施工单位报送的申报材料及本期工程进度、工程质量进行全面审查核算，填写审核意见和核算结果（总监理工程师签名、加盖公章），报送基建办项目组审批。 （三）建设单位审核 审核原则：以施工合同为主要依据，以实际完成工程量及工程价款为主要审核内容，严格控制拨付工程进度款累计总额。 1、项目组审核 项目组复核监理单位审核手续，并审查施工单位报送的工程量与形象进度，建设单位甲方代表和项目组长签署审核意见后报分管工程部领导审签，加盖印章。 2、全过程审计单位审核 全过程审计单位对施工单位所报工程进度的实物工程量、计量计价方式及支付办法、甲供材料及设备的计量情况、工程预付款的抵扣等情况进行审核，并签署意见。 3、基建办负责人审签 施工单位将签章齐全的本期价款结算单提交项目管理组，项目组提交基建办部门负责人审签。 4、财务管理部门支付

银行支付清算系统应急处置预案模版

银行支付清算系统应急处置预案 第一章目的和依据 为正确、有效处理系统在运行过程中由于技术、业务以及其他不可抗拒原因出现的运行故障，保证会计核算的安全、准确，最大限度地降低对社会造成的不良影响，根据《支付结算办法》、《大额支付系统业务处理办法》、《小额支付系统业务处理办法》、《中国现代化支付系统运行管理办法》、《全国支票影像交换系统业务处理手续》、《全国支票影像交换系统运行管理办法》等法律法规及制度办法，以及《支付清算系统危机处置预案》等有关规定，制定本预案。 一、适用系统包括： 1.大额支付系统和小额支付系统 2.中国人民银行全国支票影像交换系统（以下简称影像交换系统）； 3.网上支付跨行清算系统； 4.某银行行内综合业务系统(以下简称银行行内系统)；二、适用范围包括： 本预案适用于预防和处置支付系统、影像交换系统、网上支付跨行清算系统、银行行内系统面临的突发事件。 1.自然灾害、事故灾难或突发社会安全事件造成的系统或某一节点的瘫痪； 2.突发公共卫生事件、社会安全事件造成人力资源的操作限制，严 重影响支付系统的操作运行； 3.支付系统出现故障，恢复时间超过 4 小时； 4.支付系统出现故障，恢复时间小于 4 小时，但有数据丢失时的处理。 三、应急处理基本原则： 1.账务安全原则。应急处理措施必须通过各种有效方法控制账务的处理，确保会计账务的不错不乱； 2.业务连续原则。应急处理措施要确保会计核算业务的不间断进行； 3.数据完整性原则。支付清算系统危机处置时，应尽快查找丢失的支付清算数据，确保数据的完整性和社会资金安全； 4.可操作性原则。应急处理措施要具有可操作性； 5.重要性原则。在处置危机时，应首先保证大额系统的正常运行而后再解决

第二章支付结算制度

第二章支付结算制度 本章知识点简介 本章是关于支付结算法律制度的介绍，支付结算包括票据、信用卡、汇兑、托收承 付、委托收款、电子支付等结算方式。凡是与支付结算的各种结算方式有关的法律、行 政法规以及部门规章和地方性规定都是支付结算的法律依据。适用支付结算的法律制度 主要有：《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《人民币银行结算账户 管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》、《银行卡业务管理办法》等。 本章的主要内容包括： 一是支付结算概述。包括支付结算的概念、法律特征；办理支付结算的原则；办

理支付结算的主要支付工具；支付结算的主要法律依据；办理支付结算的基本要求。 二是现金管理。包括开户单位使用现金的范围；现金使用的限额；现金收支的基 本要求；建立健全现金核算与内部控制。 三是银行结算账户。包括银行结算账户的概念和分类；银行结算账户的开立、变 更和撤销；各种银行结算账户的使用范围、开户要求和开户程序；银行结算账户的管 理：违反银行结算账户管理制度的罚则。 四是票据结算。包括票据的概念和种类；支票的概念、种类、出票、付款和办理 要求的有关规定；商业汇票的概念和种类、出票、承兑、付款、背书、保证等有关规

定：银行汇票的概念、使用范围、记载事项、兑付要求等规定；信用卡的概念和种 类、申领、销户、资金来源、使用等有关规定；汇兑的概念和分类、办理汇兑的程 序、撤销和退汇等有关规定。 第一节支付结算概述 一、支付结算的概念和特征 （一）支付结算的概念 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款、电子支付等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为，其主要功能 是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。 按照是否使用票据作为结算工具，支付结算方式可以分成票据结算方式和非票据

农村商业银行不良资产管理办法

农村商业银行不良资产管理办法 133号（5月18日） 第一章总则 第一条为规范农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）不良资产处臵行为，明确工作要求，防范道德风险，提高资产处臵效率，根据银监会财政部《不良金融资产处臵尽职指引》等文件的要求，结合本行实际，特制定本办法。 第二条本办法中的不良资产、不良资产处臵、不良资产工作人员是指： （1）不良资产是指本行在经营中形成的不良贷款（四级、五级分类中的后三类，十级分类中的后四类）、抵债资产等。 （2）不良资产处臵是指本行对不良资产开展的资产处臵前期调查、资产处臵方式选择、资产定价、资产处臵方案制定、审核审批和执行等各项活动。 （3）不良资产工作人员是指本行参与不良资产管理及处臵的相关人员。 第三条本行在处臵不良资产时，应遵守法律、法规、规章和政策等规定，在坚持公开、公平、公正和竞争、择优的基础上，努力实现处臵价值最大化。 第四条不良资产工作人员与债务人、担保人、资产受让方、受托中介机构存在直接或间接利益关系的，在不良资产处臵中应当回避。 第五条实行不良资产处臵尽职问责制。在不良资产管理和

处臵过程中，对违反有关法律、法规、规章、政策和本办法规定的，按本行相关规定对有关责任人进行处理。 第二章资产管理要求 第六条总行风险管理部负责不良资产管理工作，主要职责是： （1）不良资产管理工作的整体协调； （2）不良资产处臵尽职制度的制定和修改； （3）建立各支行不良资产管理台账，定期进行检查和核对，确保账实相符，并汇总上报不良资产各类报表； （4）制定不良资产年度下降和控制目标，分解落实任务，定期监测和考核； （5）组织建立不良资产信息反馈和服务网络； （6）对支行上报的不良资产处臵申请及方案进行审核，并按程序规定会同支行对处臵方案进行调查论证和评估； （7）将不良资产处臵方案提请资产处臵委员会研究审批； （8）对资产处臵委员会批准的处臵方案配合相关支行组织实施。 第七条总行资产处臵委员会负责不良资产处臵方案的审批。 第八条总行风险管理部负责对全行不良资产清收的指导、督促、服务工作。支行行长具体负责本支行不良资产的管理工作，对每笔不良资产制订清收处臵计划，分解落实任务，督促检查制度执行和清收处臵计划落实情况，抓好考核奖惩，全面完成各项工作任务。

中行B2B支付商户合作协议书(适用于B2B直付业务与非第三方支付公司的合作)

附件7-1： 中国银行股份有限公司B2B网上银行支付商户合作协议书 （适用于与非第三方支付公司的“B2B直付”业务合作） 甲方：中国银行股份有限公司分行 负责人： 地址： 邮编： 电话： 传真： 乙方： 法定代表人： 联系人： 联系电话： 邮政编码： 联系地址： 为通过互联网为甲乙双方客户提供更加便利、快捷的B2B网上支付服务，深化双方在电子商务领域的合作，促进双方业务的共同发展，本着自愿、平等、互利的原则，中国银行股份有限公司分行（以下简称“甲方”）和公司（以下简称“乙方”）经充分协商，就网上银行B2B网上支付相关合作事宜达成如下协议，并承诺严格遵守下列条款，承担各自的权利和义务。 第一条定义 如无特别说明，下列用语在本协议中的含义为：

（一）电子支付：指甲乙双方借助互联网和电子终端为客户提供的支付服务，可以满足客户通过乙方提供的网站等交易平台购买商品或服务时自助划转交易结算资金的需求。如无特别说明，本协议中“甲方电子支付系统”即指甲方有权使用的中国银行股份有限公司的电子支付系统。 （二）网上支付：是“网上银行电子支付”的简称，专指甲乙双方合作，通过甲方网上银行支付系统与乙方交易平台系统之间的连通，共同为客户提供基于网上银行的电子支付方式。如无特别说明，本协议中“甲方网上支付系统”即指甲方有权使用的中国银行股份有限公司的网上支付系统。 （三）B2B网上支付：指企业与企业之间通过互联网、外联网、内联网或者私有网络以电子化方式进行的支付交易。 （四）B2B网上支付系统：指甲方借助互联网，以乙方提供的交易数据为基础，客户确认的电子付款指令为依据，为乙方和客户提供网上资金结算服务的系统。 （五）B2B直付：是B2B网上支付业务类别的一种，专指甲方以乙方交易数据为基础，根据企业客户通过甲方企业网上银行系统提交的付款指令直接将交易资金从企业客户在甲方开立的结算账户（简称“客户账户”）支付到乙方在甲方开立的结算账户（简称“乙方账户”），或根据乙方通过其支付平台系统发送的（或通过甲方企业网上银行系统提交的）付款指令，直接将交易资金从乙方账户退回到客户账户的业务模式。 （六）客户：指甲乙双方共同的客户，即利用甲方提供的支付工具通过乙方提供的网站等交易平台购买商品或服务的企事业单位。 （七）买方与卖方：即通过乙方提供的网站等交易平台进行商品或服务交易的过程中的交易双方。买方为商品或服务的购买者，卖方为商品或服务的提供者，若乙方直接提供商品或服务，则亦为卖方。 （八）退货：指甲方根据乙方系统直接发送的或乙方通过甲方企业网上银行提交的退款指令，按照该笔退款指令对应的原始订单号和初始付款账户信息，将相应款项退还至买方客户在甲方开立的银行账户的服务。 （九）错误：指客户通过甲方网上银行支付系统向乙方支付货款的过程中出现的金额、合同号(或订单号)、收款人、交易处理结果等与乙方的记录不符的情况，或甲方记录的乙方账务信息与实际发生不符。

资金支付管理制度

资金支付管理制度 1 目的 为加强资金支出管理，明确资金支付程序，提高资金的使用效益，特制定本制度。 2 职责 集团公司实行资金支出统一管理，由财务部具体负责。 3 工作程序 3.1 现金管理 3.1.1 必须按照《现金管理条例》规定的现金开支范围开支使用现金，支付现金开支范围以外的款项，必须通过银行转账结算，不得以现金支付.特殊情况需要超限额支付现金，必须报财务部领导批准。 3.1.2 公司所属二级单位、控股子公司财务科库存现金限额为人民币1500元，每日现金结余金额不得超过库存限额，超过限额的必须于当天送存资金管理室或银行。 3.1.3 严禁坐支现金，不得以白条抵库，不得私设小金库，不得公款私存. 3.1.4 现金出纳业务必须坚持日清月结制度。 3.1.5 支出在500元以下的，可由各财务科以现金支付；支出在500元以上，2000元以下，由各财务科开具内部银行现金支票，通过资金管理室支取现金；支出在2000元以上的，先由各财务科开具内部银行付款委托书，再由资金管理室开具银行现金支票，通过银行支取现金。控股子公司支出在1000元以下的，可以现金支付，支出在1000元以上的，应开具银行现金支票，通过银行支取现金。3.1.6 会计主管每月对现金进行定期和不定期盘点，编制现金盘点表并和出纳签字确认，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。 3.1.7 财务部主管部长每季会同会计主管抽查一次库存现金，编制现金盘点表并签字确认。对差异情况进行分析，形成库存现金盘点报告，提出改进意见，以书

面形式呈报总会计师。 3.2 各二级单位和控股子公司，要制定付款审批制度和付款程序，根据资金预算由所驻财务科按规定办理。 3.2.1 凡能够网上支付的，应通过网上提交付款指令，经过系统预算自动检测后，财务部资金管理室审批付出。 3.2.2 不能实现网上支付的，按规定由所在单位出纳根据会计传递的付款凭证开出相关的银行付款票据，经财务主管审批后人工传递到商业银行办理付款手续。 3.3 公司所有支出纳入资金预算管理，遵循下列程序办理： 3.3.1 电费根据财务部成本管理室的付款信息付出，每月15日预付当月电费的50%，每月30日前结清本月电费。 3.3.2 铁路运费按预算金额根据财务部销售核算室的付款信息由财务部资金管理室根据资金头寸以现款支付。 3.3.3 税金根据财务部会计核算室和集团会计核算室的纳税申报和完税凭证，由财务部资金管理室按时以现款上缴。 3.3.4 工资及奖金、养老保险金、住房公积金、待业保险金等工资性规费，根据财务部费用报销室相关的付款信息由财务部资金管理室安排现款支付，其中工资每月18日、22日支付，养老保险金每月20日支付，住房公积金每月29日支付。 3.3.5 退休工资根据离退休处的付款信息分别在每月6日、16日、26日前由财务部资金管理室以现款付出。 3.3.6 支付借款利息时，由财务部资金管理室和资产管理室根据合同予以复核。 3.3.7 采购款的支付坚持采购集中统一归口管理的原则，凡公司未授权的采购委托，招标中心不得组织招标，审计部不得审核，财务部不得付款。并在采购合同中按下述规定明确付款条件和付款方式： 3.3.7.1 国内设备采购 3.3.7.1.1 100万元以下的设备采购合同，不支付预付款。 3.3.7.1.2 100 万元以上的设备采购合同，预付款不得超过合同总额的20-30%，设备制造过程中不支付进度款，设备到厂验收合格后支付到合同总额的60%，设备到厂安装合格，取得供方开出的发票并入帐后安排付款，但最多到合同总额的90%，余额10%为质量保证金，保质期满后安排支付。特殊情况需经主管副总经

商业银行网上支付跨行清算系统应急预案

商业银行网上支付跨行清算系统应急预案 第一章总则 第一条为正确、高效处置常山联合村镇银行本行网上支付跨行清算系统突发事件，提高应对网上支付跨行清算系统危机的能力，防范支付清算风险，保障网上支付跨行清算系统支付业务的连续性及本行、客户资金的安全，特制定本预案。 第二条网上支付跨行清算系统中断开始至恢复期间，在发生电力故障、通讯线路故障、火情水灾、病毒爆发、网络攻击、人为破坏、不可抗力、计算机硬件故障、网络操作系统故障、漏洞、应用系统故障及其它异常事件影响导致业务中断时，我行须及时启用替代清算渠道或采用手工处理方式，保证网上支付跨行清算业务正常持续进行。业务应急的完整方案根据业务变化或演练情况不断完善。 第三条应急预案涉及机构、人员、业务场景 本预案适用于本行使用网上支付跨行清算系统办理业务的相关部门，包括网络金融部、运营服务部、总行营业部、信息科技部等。 本预案适用于预防和处置网上支付跨行清算系统面临的各种突发事件，主要包括以下三种： （一）自然灾害、事故灾难或突发社会安全事件造成系统或某一节点的崩溃； - 1 -

（二）突发社会安全事件造成人力资源操作限制，严重影响网上支付跨行清算系统的操作运行； （三）网上支付跨行清算系统出现故障，恢复时间超过可容忍的时间极限。 第四条处置原则 （一）系统不间断原则。本行应建立灾难备份系统，发生突发事件时，应按规定程序切换到灾难备份系统，保障网上支付跨行清算系统的不间断运行； （二）业务连续性原则。处置网上支付跨行清算系统危机时，应采取积极措施，处置措施预案应具有可操作性，保障网上支付跨行清算系统支付业务处理的连续性； （三）数据完整性原则。处置危机时应尽快查找丢失的支付数据，确保数据的完整性和客户资金安全性。 第五条网上支付跨行清算系统的备份设施 本行网上支付跨行清算系统以同城票据交换系统、大小额支付系统、银联系统、兴业银银平台作为备份清算渠道。 第二章组织架构及职责分工 第六条网上支付跨行清算系统应急预案处理组织架构包括应急领导小组、应急执行小组及应急保障小组，各应急小组名单及联系方式见附件1。 （一）应急领导小组 应急领导小组由董事长领导担任组长，行长负责人担任副组长，

资金管理制度

第三章资金管理制度 第一条结算资金管理：货币资金是公司所拥有的处于货币形态的经营资金，是公司流动资产的重要组成部分，包括现金、银行存款和其他货币资金。 第二条公司在货币资金收支活动中，必须遵守财务制度，严格控制和监督货币的收支，纠错防弊。 第三条现金管理 （一）公司在下列范围内可使用现金： 1、支付给职工的工资、福利费、津贴、补贴等。 2、个人劳务报酬。 3、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各种奖金。 4、各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。 5、向个人收购农副产品和其他物资的价款。 6、出差人员必须随身携带的差旅费。 7、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 除上述5、6项外，支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付，除此以外的特殊情况使用现金实行特批制度。 （二）根据公司实际情况，库存现金限额确定为1000元人民币以内，每日终了对库存现金进行盘点，将超出库存限额的现金及时存入银行。

（三）现金收支应依照下列规定办理： 1、现金收入应当于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，应与开户银行协商确定送存时间。 2、支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从公司的现金收人中直接支付(即坐支)。 3、从开户银行提取现金，应当写明用途，由财务负责人、总经理、董事长签字，经开户银行审核后，予以提取现金。 4、出纳员负责登记现金、银行日记账，不得兼管稽核、会计档案和收入、费用、债权及债务账目的登记工作。现金、银行存款账目，要做到逐笔记载收付，做到日清月结，账款相符。 5、公司在一个银行开户，最多只能开设四个账户，只能设立一个基本账户。 6、要严格控制现金收、付范围，应用转账支票结算的不准用现金结算。购置国家规定的专项控制商品，必须采用转账结算方式，不得使用现金。 7、不准巧立名目套取现金；不准白条抵库，挪用公款；不准保留账外公款。要严格制止利用收、付现金出现的不法行为。 8、员工因公出差需借用现金，按公司《差旅费管理制度》有关规定办理。 9、坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。办理的收款凭证，除加盖财务专用章和“现金收讫”章外，收款人必须加盖个人印章或签字，付款凭证必须由有关领导签

中国银行股份有限公司网上银行个人服务业务规则

中国银行股份有限公司网上银行个人服务业务规则 (BOCNET) 第一条在中国银行股份有限公司（以下简称中国银行）营业网点开立了长城电子借记卡、集中的贷记卡、准贷记卡及存折账户（普通活期、活期一本通、定期一本通）的客户可通过网上自助注册或营业柜台注册方式开通中国银行网上银行个人服务。凡注册网上银行个人服务的客户均应按此业务规则办理网上银行业务。 第二条中国银行网上银行个人服务提供查询版、理财版和贵宾版服务。查询版服务只能进行账户的查询，不能进行转账汇款、投资及支付等。理财版和贵宾版服务为客户提供的服务功能包括：账户查询、转账汇款、跨境汇款、主动收款、私对公转账、信用卡、外汇买卖、国债买卖、基金买卖、黄金买卖、B股银证转账、第三方存管、银期转账、贵金属代理、中银理财计划、结构性理财、小额结售汇、贷款管理、跨行互联服务、网上支付及代缴费、自助关联账户等。贵宾版另外提供VIP资讯服务。中国银行将根据客户申请的服务和身份认证方式的不同提供不同的服务功能，且中国银行网上银行银行通过持续升级以提供不同的服务产品满足客户不断变化的金融服务需要。通过网上自助注册的客户只能使用中国银行网上银行查询版个人服务。注册成为中国银行网上银行个人服务贵宾版的客户是中国银行中银理财、财富管理和私人银行贵宾客户。客户可以凭身份证明资料到柜台进行网银服务版本的升级。 跨行互联服务是依托于人民银行网上支付跨行清算系统向客户提供的银行之间的便捷服务功能，主要满足客户通过网上银行进行跨行账户信息的查询及跨行账户的资金实时划转。跨行互联服务仅面向理财版和贵宾版客户提供服务，功能包括协议付款签约、协议查询签约、跨行账户查询、转账服务、在线服务、预约管理六项功能。 第三条中国银行网上银行个人服务提供24小时服务，但各具体服务项目应在相应系统开通时间内办理。 第四条使用中国银行网上银行个人服务的客户在首次使用网上银行时应注意： 1. 通过柜台注册方式申请使用网上银行个人服务的，根据银行打印的服务凭条上的“网银登录用户名”登录后，客户必须设置本人使用的网银用户名（6-20位含有数字、字母的用户名）；通过自助注册方式申请使用网上银行服务的，在注册过程中设定本人使用的网银用户名。用户名一经设定不能更改。 2. 通过柜台注册方式申请使用网上银行个人服务的客户，必须将在柜台注册时设置的6位数字密码修改为符合中国银行网上银行用户安全机制要求的登录密码（8-20位含有数字、字母的密码）。客户可根据需要或按安全须知要求网上自助修改登录密码。 3.客户应及时设置网银预留信息，以有效分辨假冒网站，并可选择使用我行网银“中银E信”服务，设置短信通知服务，及时了解网银账户资金动向。