特力A2020年三季度财务分析详细报告

特力A2020年三季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

特力A2020年三季度资产总额为165,381.88万元，其中流动资产为65,851.79万元，主要以交易性金融资产、货币资金、应收股利为主，分别占流动资产的45.44%、33.6%和6.02%。非流动资产为99,530.09万元，主要以投资性房地产、长期股权投资、在建工程为主，分别占非流动资产的54.4%、12.73%和11.1%。

资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产

154,208.05 100.00

180,301.91

100.00

165,381.88

100.00

流动资产58,129.02 37.70 85,567.31 47.46 65,851.79 39.82 交易性金融资产0 - 36,488.27 20.24 29,919.86 18.09 货币资金13,414.3 8.70 21,648.36 12.01 22,127.01 13.38 应收股利0 - 3,910.05 2.17 3,964.77 2.40 非流动资产96,079.03 62.30 94,734.6 52.54 99,530.09 60.18 投资性房地产6,984.63 4.53 49,005.22 27.18 54,140.22 32.74 长期股权投资24,442.7 15.85 15,808.19 8.77 12,671.62 7.66

在建工程986.31 0.64 9,545.71 5.29 11,051.6 6.68

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的79.04%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产58,129.02 100.00 85,567.31 100.00 65,851.79 100.00 交易性金融资产0 - 36,488.27 42.64 29,919.86 45.44 货币资金13,414.3 23.08 21,648.36 25.30 22,127.01 33.60 应收股利0 - 3,910.05 4.57 3,964.77 6.02 其他流动资产32,265.75 55.51 63.89 0.07 3,390.39 5.15 应收账款8,264.72 14.22 11,711.44 13.69 2,455.17 3.73 预付款项1,026.9 1.77 1,585.27 1.85 1,629.97 2.48 存货666.86 1.15 659.77 0.77 1,567.02 2.38

3.资产的增减变化

2020年三季度总资产为165,381.88万元，与2019年三季度的180,301.91万元相比有所下降，下降8.28%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：投资性房地产增加5,135万元，其他流动资产增加3,326.5万元，其他非流动资产增加3,046.06万元，在建工程增加1,505.89万元，存货增加907.25万元，货币资金增加478.64万元，长期待摊费用增加342.47万元，应收股利增加54.72万元，预付款项增加44.7万元，共计增加14,841.23万元；以下项目的变动使资产总额减少：无形资产减少45.06万元，应收利息减少103.15万元，固定资产减少482.68万元，其他应收款减少895.37万元，递延所得税资产减少1,569.61万元，长期股

权投资减少3,136.57万元，交易性金融资产减少6,568.42万元，应收账款减少9,256.27万元，共计减少22,057.14万元。各项科目变化引起资产总额减少14,920.03万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例基本合理。