黄山旅游2019年三季度财务分析详细报告

黄山旅游2019年三季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

黄山旅游2019年三季度资产总额为495,423.19万元，其中流动资产为222,006.95万元，主要分布在其他流动资产、货币资金、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的50.81%、43.34%和2.85%。非流动资产为273,416.23万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的57.2%、7.63%。

资产构成表

项目名称

2019年三季度2018年三季度2017年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产495,423.19 100.00 480,091.45 100.00 517,670.98 100.00 流动资产222,006.95 44.81 215,013.08 44.79 220,995.91 42.69 长期投资17,221.19 3.48 65,803.91 13.71 109,437.74 21.14 固定资产156,397.43 31.57 167,680.97 34.93 170,027.04 32.84 其他99,797.61 20.14 31,593.49 6.58 17,210.29 3.32

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的43.34%，表明企业

的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表

项目名称

2019年三季度2018年三季度2017年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产222,006.95 100.00 215,013.08 100.00 220,995.91 100.00 存货2,731.08 1.23 2,321.86 1.08 72,518.29 32.81 应收账款6,318.83 2.85 6,825.41 3.17 5,209.62 2.36 其他应收款0 0.00 0 0.00 2,894.52 1.31 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 0 0.00 0 0.00 货币资金96,211.91 43.34 80,355.13 37.37 64,864.39 29.35 其他116,745.14 52.59 125,510.67 58.37 75,509.11 34.17

3.资产的增减变化

2019年三季度总资产为495,423.19万元，与2018年三季度的480,091.45万元相比有所增长，增长3.19%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：在建工程增加16,898.85万元，货币资金增加15,856.78万元，其他流动资产增加4,664.62万元，预付款项增加1,112.69万元，长期待摊费用增加863.41万元，存货增加409.21万元，其他非流动资产增加183.59万元，商誉增加1.85万元，共计增加39,991万元；以下项目的变动使资产总额减少：递延所得税资产减少436.53万元，应收账款减少506.58万元，无形资产减少572.03万元，固定资产减少11,283.54万元，长期投资减少48,582.72万元，共计减少61,381.41万元。增加项与

减少项相抵，使资产总额增长21,390.41万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年三季度应收账款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。

6.资产结构的变动情况

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。因此与2018年三季度相比，资产结构趋于恶化。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2019年三季度2018年三季度2017年三季度

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产222,006.95 3.25 215,013.08 -2.71 220,995.91 0 长期投资17,221.19 -73.83 65,803.91 -39.87 109,437.74 0 固定资产156,397.43 -6.73 167,680.97 -1.38 170,027.04 0 存货2,731.08 17.62 2,321.86 -96.8 72,518.29 0 应收账款6,318.83 -7.42 6,825.41 31.02 5,209.62 0 货币性资产96,211.91 19.73 80,355.13 23.88 64,864.39 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

黄山旅游2019年三季度负债总额为46,616.66万元，资本金为

72,937.94万元，所有者权益为448,806.52万元，资产负债率为9.41%。在负债总额中，流动负债为38,307.41万元，占负债和权益总额的7.73%；非流动负债为8,309.25万元，金融性负债占资金来源总额的1.68%。

负债及权益构成表

项目名称

2019年三季度2018年三季度2017年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

负债及权益总额495,423.19 100.00 480,091.45 100.00 517,670.98 100.00 所有者权益448,806.52 90.59 430,899.02 89.75 427,904.15 82.66 流动负债38,307.41 7.73 38,303.56 7.98 62,454.18 12.06 非流动负债8,309.25 1.68 10,888.88 2.27 27,312.64 5.28

2.流动负债构成情况

企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的35.9%，资金成本相对较低。企业来自于收入分配性的负债较大，约占流动负债的21.74%。