资金预算作业准则
二、资金预算作业准则
□总则
第一条目的及依据
为提高各公司暨配合财务部门统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各公司除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以期达成资金运用之最高效益，特依“关系企业资金调度控制办法”第一至四条规定，订定本准则。
第二条资金范围
本准则所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现之有价证券而言。为期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现之有价证券则归属于资金调度之列。
第三条作业期间
(一)资金提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部门，以利汇编。
(二)各公司会计部门应于每月28前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月15日前编妥上月份实际与预计比较编制资金来源运用比较表各一式四份，呈总经理(经理)核阅后，一份自存，一份留存总经理室(经理室)，一份送财务部，一份送总管理处总经理室。
□收入
第四条内外销收入
营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列。
第五条劳务收入
营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合约规定预计可收(兑)现数编列。
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第六条退税收入
(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。
(二)预计核退营业税虽非实际退现，以其能抵缴现金支出，得视同退现。
第七条其他收入
凡无法直接归属于上项收入者皆属之，包括财务收入、增资收现、下脚收入等。其数额在30万元以上者，均应加说明。
□支出
第八条资本支出
(一)支出：依土地管理小组或特定经办部门依据购地支付计划提供之支付预算数编列。
(二)房屋：营建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。
(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部门依据分期付款偿付日期予以编列。
(四)机械设备、什项设备、预付工程定金等：工务部门依据工程合约及进度，预定支付预算及资材部门依据外购L/C开立计划，预计支付资金编列。
第九条材料支出
资材部门依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。
第十条薪工
会计部门依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。
第十一条经常费用
(一)托工工厂：托工经办部门应参照拖工厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。
(二)制造费用：会计部门依据生产计划，参考制度费用有关资料及最近实际更多免费资料下载请进：
发生数，并斟酌预计支付数编列。
(三)推销费用：营业部门依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额之比例推算编列。
(四)管理费用：会计部门参照以往实际数及管理部门工作计划编列。
(五)财务费用：会计部门依据财务部门资金调度情形，核算利息支付编列。
第十二条其他支出
凡不属于上列各项之支出皆属之，包括偿还长期(分期)款、股息、红利等之支付。其数额在30万元以上，均应加说明。
□异常说明
第十三条异常说明
各公司应按月编制资金来源运用比较表，以了解资金实际运用情形，其中实际数与预计比较每项差异在10%以上者，应由资料提供部门填列资金差异报告表列明差异原因，于每月10日前送会计部门汇编。
□资金调度
第十四条资金调度
(一)各公司营运资金由公司(事业部)最高主管负责筹划，并由总管理处财务部门协助筹措调度。
(二)各公司资材部门应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”于当月24日由各公司总经理室分送财务部及总管理处总经理室汇总呈核。
(三)财务部应于次月5日前按月将有关银行贷款额度、可动用资金、定期存款余额等资料编列能源企业国内银行短期借款明细表呈总管理处总经理核阅，以为经营决策之参考。
□附则
第十五条本准则经总管理处总经理核准后实施，修改时亦同。
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一式二联：1.自存 2.会计部门
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一式二联：1.自存 2.会计部
内外购原物料预计表
一式二联:1.自存 2.会计部
资金差异报告表
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经理： 科长： 经办：
经理： 科长： 制表：
一式二联：1.会计部门 2.资料提供部门
经理： 科长： 制表：
银行短期借款明细表
经理：科长：制表：
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资金预算管理办法
资金预算管理办法 1、范围 本标准规定了公司资金预算管理的原则、管理流程、预算编制要求，明确了资金支付程序及相关规定。 本办法适用于所有直接发生资金收支的单位，包括公司处室、项目经理部、项目部、施工型专业公司、生产经营型专业公司、辅助生产单位和其他经营责任单位。 2、总则 2.1 资金预算是公司全面预算管理的一部分，是公司经营管理工作的重要内容。 2.2 在公司范围内实行资金“集中管理，统一平衡”的办法，遵循“以收定支，收支平衡”的原则。 2.3 公司资金预算实行两级预算制：一级是公司资金总预算。二级是经营责任单位预算。以二级预算的有效实施，保证总体预算的顺利实现。 2.4 公司资金预算分年、季、月预算。以年预算为目标，以月预算为基础，以月预算保年预算。 2.5 资金预算具有高度的统一性、严肃性，各单位必须认真执行。 3、资金预算管理流程 资金预算管理流程（见附图）。 3.1 资金预算的编报 3.1.1 公司资金总预算由公司计划财务部负责编报。 3.1.2 公司所属各单位负责编报本单位的资金预算，并报公司计划财务部。 3.2 资金预算的审批 3.2.1 各单位根据本单位实际情况，编制资金预算，报公司计划财务部审核，由计划财务部汇总编制公司资金总预算报公司主管领导审批。 3.2.2 公司年度资金预算由计划财务部负责编制，报公司预算委员会审批。 3.3 资金预算执行 3.3.1 收款 3.3.1.1 资金统收：所有资金收入进公司指定账户，集中管理。 3.3.1.2 经营责任单位是收款责任者，其负责人是收款的第一责任人。建立以责任单位为核心，各相关部门有力配合、协作的收款体系，加大资金的回笼力度。
资金预算制度(正式)
编订：__________________ 单位：__________________ 时间：__________________ 资金预算制度(正式) Standardize The Management Mechanism To Make The Personnel In The Organization Operate According To The Established Standards And Reach The Expected Level. Word格式 / 完整 / 可编辑
文件编号：KG-AO-9078-99 资金预算制度(正式) 使用备注：本文档可用在日常工作场景，通过对管理机制、管理原则、管理方法以及管理机构进行设置固定的规范，从而使得组织内人员按照既定标准、规范的要求进行操作，使日常工作或活动达到预期的水平。下载后就可自由编辑。 1、总则 为统筹及灵活运用资金，以某各单位除应按年编制年度资金预算外，还应逐月编列资金预计表，以便充分发挥资金的经济效用，达成资金运用的最高效益，特制定本制度。 2、资金范围 本制度所称资金，系指库存现金及银行存款。 3、作业期间 （1）、资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，还应于每月24日前逐月预计次三个月份的资金收支，并把相关资料送会计部，以利汇编。 （2）、会计部应于每月28日前编妥次三个月份的资金来源运用预计表，且按月配合修订，并于次月15
日前编妥上月份实际与预计比较的《资金来源运用比较表》，一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送才财务部。 4、内销收入 营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收（兑）现数编列。 5、劳务收入 营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收（兑）现数编列。 6、退税收入 （1）、退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。 （2）、预计核退营业税非实际退现，但因能抵缴现金支出，所以视同退现。 7、其他收入 凡无法直接归属上述各项收入的，如财务收入、增资收入等，其数额在10万元以上者，均应加以说明。 8、资本支出
B资金预算作业细则
B资金预算作业细则集团标准化办公室：[VV986T-J682P28-JP266L8-68PNN]
资金预算作业细则 1.总则 1.1.制定目的 为提高各部门经营效益，灵活运用资金，充分发挥其经济效率，达成 资金运用之最高效益，特制定此细则。 1.2.适用范围 本公司有关预算单位。 1.3.权责单位 1)财务部负责本细节制定、修改、废止之起草工作。 2)总经理负责本细节制定、修改、废止之核准。 1.4.定义 本细则所称之资金指库存现金、银行存款账户及随时可变现的有价证 券。 1.5.预算时效 1)下年度开始前三个月编制年度资金预算。 2)各部门每月25日前逐月编制次三个月资金来源运用预计表，按 月修改，并于次月15日前编制上月份实际与预计资金来源运用 比较表。 2.资金预算 2.1.收入 2.1.1.内外销收入 业务部门依据各种销售收款条件及合约规定，预计可收到的货款编 列。 2.1.2.劳务收入 业务部门依公司收款条件及合约规定，预计可收到的代为加工同业产 品的货款编列。 2.1. 3.退税收入 1)依申请退税进度，预计可退现款编列。 2)预计退税金额以抵缴方式处理的，视同退现。 2.1.4.其他收入 财务收入、增资收现、下脚料出售，预计可收现款编列。 2.2.支出 2.2.1.资本支出 1)房屋：依兴建工程进度，预计新需支付资金编列。 2)设备分期付款：财务部门依据分期付款日期予以编列。 3)机械设备、预计工程定金等：依工程合约法三章及进度，预计支 付资金编列。 2.2.2.材料支出 资材部依请购采购结汇作业，分别预计内外购原材料支付资金编列。 2.2. 3.薪资 财务部依产销计划及最近实际发生数预计支付数编列。 2.2.4.经常性费用
资金预算制度
资金预算制度 第一条目的及依据 为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。 第二条资金范围 本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。 第三条作业期间 (一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。 (二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表(附表 4.1.1)按月配合修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表(附表4.1.2)一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。 第四条内销收入 营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)。 第五条劳务收入 营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑) 现数编列(附表4.1.3)。 第六条退税收入 (一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列(附表4.1.3)。 (二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。 第七条其他收入 凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。 其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。 第八条资本支出 (一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。 (二)房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。 (三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。 (四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度， 预定支付预算及资材部依据外购Ｌ／Ｃ开立计划，预计支付资金编列(附表4.1.4)。 第九条材料支出 资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列(附表4.1.5)。 第十条薪资 会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。 第十一条经常费用 (一)外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌 预计支付数编列。 (二)制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发 生数，斟酌预计支付数编列。 (三)推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比 例推算编列。 (四)管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。 (五)财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。 第十二条其他支出 凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者，均应加以说明。 第十三条异常说明
工程概预算计算题作业及其答案-
计算题作业及其答案。 某4层砖混结构办公楼，建筑平面、基础剖面图如图所示。根据预算定额工程量计算规则，试计算：（1）该办公楼的建筑面积；（2）该办公楼工程的三线一面；（3）场地平整的定额工程量；（4）基槽开挖的定额土方量(按三类土考虑)；（5）砼基础定额工程量；（6）砼垫层的定额工程量；（7）回填土定额工程量。
某办公楼平面图 解：（1）建筑面积＝[(3.30×3＋0.24)×(5.1×2＋2.4＋0.24)＋(3.3＋3.3)×(4.8＋5.1＋0.24)]×4 ＝[10.14×12.84＋6.6×10.14]×4＝197.12×4＝788.48 (m2) （2）三线一面： L中＝（3.3×5）×2＋（5.1＋2.4＋5.1）×2＝33＋25.2＝58.2（m） L外＝【（0.12＋3.3×5＋0.12）＋（0.12＋5.1＋2.4＋5.1＋0.12）】×2＝【16.74＋12.84】＋2＝59.16（m） L内＝（3.3-0.24）×7＋（5.1-0.24）×6＋（4.8-0.24）＋（4.8-2.4-0.24）＝21.42＋29.16＋4.56＋2.16＝57.3（m） Sd＝(3.30×3＋0.24)×(5.1×2＋2.4＋0.24)＋(3.3＋3.3)×(4.8＋5.1＋0.24)＝10.14×12.84＋6.6×10.14＝197.12m2 （3）场地平整的定额工程量＝S底＋2×L外＋16 S底＝197.12m2 L外＝59.16(m)
场地平整的定额工程量＝S底＋2×L外＋16＝197.12＋2×59.16＋16＝ 331.44(m2) （4）基槽开挖的定额土方量 1) .计算基槽的开挖深度H＝1.5＋0.1-0.3＝1.3m 2）.判断基槽是开挖否放坡： 根据本工程的土质为三类土，放坡的起点高度为1.5m。基槽开挖深度是1.3m。在1.5m以内，故不需要放坡。 3）.基槽开挖定额土方量的计算公式为 V挖＝L×(B＋2C)×H 槽宽计算：砼基础的工作面宽度为30cm 故：B＋2C＝0.9＋2×0.3＝1.5m 槽长计算: 外墙槽长＝L中＝58.2 m 内墙槽长＝3.3×3×2＋(5.1-1.5)×6＋(5.1＋4.8-1.5)＋(3.3-1.5) ＝19.8＋21.6＋8.4＋1.8＝51.6m V挖＝(58.2＋51.6)×1.5×1.3＝214.11 (m3) （5）砼基础定额工程量： 宽度:0.9m×0.4m， 0.5m×0.3m 第一阶内墙基础长＝3.3×3×2＋(5.1-0.9)×6＋(5.1＋4.8-0.9)＋(3.3-0.9) ＝19.8＋25.2＋9＋2.4＝56.4m 第二阶内墙基础长＝3.3×3×2＋(5.1-0.5)×6＋(5.1＋4.8-0.5)＋(3.3-0.5) ＝19.8＋27.6＋9.4＋2.9＝59.7m 则基础砼的体积＝0.9×0.4×(58.2＋56.4)＋0.5×0.3×(58.2＋59.7) ＝41.256＋17.685＝58.94m3 （6）垫层定额工程量 垫层：宽度＝1.1m，厚度为0.1m 内墙垫层长＝3.3×3×2＋(5.1-1.1)×6＋(5.1＋4.8-1.1)＋(3.3-1.1) ＝19.8＋24＋8.8＋2.2＝54.8m 则垫层砼的体积＝1.1×0.1×(58.2＋54.8)＝12.43m3 （7）回填土定额工程量 1).埋入室外地坪以下基础墙的体积 宽度＝0.24m，高度为1.5-0.3-0.7＝0.5(m) 内墙长＝3.3×3×2＋(5.1-0.24)×6＋(5.1＋4.8-0.24)＋(3.3-0.24) ＝19.8＋29.16＋9.66＋3.06＝61.68(m) 埋入地下基础墙的体积＝0.24×0.5×(58.2＋61.68)＝14.39(m3) 2).基槽回填土体积＝基槽挖土定额体积－设计室外地坪以下埋置部分的体积 ＝214.11－(58.94＋12.43＋14.39)＝128.35(m3) 3).室内回填土体积 室内回填土体积＝主墙间净面积×回填土厚度－各种沟道所占体积 回填土厚度＝0.3-0.08＝0.22m，墙厚＝0.24m 主墙间净面积＝S底-(L中×墙厚＋L内×墙厚) ＝197.12—(58.2＋61.68)×0.24＝197.12—28.77＝168.35(m2)
xxx公司资金预算管理办法
附件二： xxx公司 资金预算管理办法（试行） 第一章总则 第一条为了进一步规范资金预算管理，适应集团公司资金集中管理的要求，整合资金资源，挖掘资金潜力，提高资金效率，控制资金风险，促进集团公司整体管理水平和管理效率的提升，依据《企业财务通则》（财政部令第46号）、国务院《关于转发国家经贸委国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范》（国办发[2000]64号）、《企业国有资产监督管理暂行条例》（国务院令378号）以及《xxx 公司预算管理制度》，特制定本办法。 第二条资金预算管理是企业预算管理的重要内容，是集团资金集中管理的重要手段，是分析评价集团所属企业财务管理水平的重要依据；科学的资金预算，对集团公司及所属企业合理安排资金收支、平衡资金余缺、及时筹措调度资金，实现资金使用价值的最大化，具有重要意义。 成员单位编制的资金预算，是对未来预算周期内的资金安排，是成员单位自我约束、提升管理、指导资金收支业务执行的依据。
第三条本办法适用于资金管理中心（以下简称资金中心）和集团公司全资子公司、控股子公司、集团公司本部以及纳入资金集中管理的其他单位（以下简称“成员单位”）。 第二章资金预算主体的主要职责 第四条资金中心在资金预算管理工作中应履行下列主要职责： 1、拟定资金预算的管理规定，指导、安排各成员单位资金预算的编制和管理工作。 2、汇总各成员单位资金预算，结合集团整体生产经营计划、投资计划、融资计划，编制集团资金总预算。 3、在经批准的年度预算内，按“提审决”制度规定，审核批准各成员单位月度预算、旬（或周）预算及预算调整。 4、对各成员单位年度、月度和旬（或周）资金预算的执行情况进行分析、评价。及时提交集团月度、年度资金预算执行情况报告。 5、对各成员单位执行资金预算中，大额支出项目、预算项目不符且超过规定金额的项目和应由集团公司批准的预算项目进行控制。 第五条成员单位在资金预算管理工作中履行下列主要职责：
资金预算管理办法
资金预算管理办法（试行） 第一章总则 第一条为加强本公司（以下简称公司）资金预算管理，统筹规划、管理公司系统内的资金运作，增强资金收支管理的计划性，根据《全面预算管理规定》等相关规定，特制定本办法。 第二条本办法所指的资金预算是指公司对未来经营活动、筹资活动和投资活动所产生的资金流入与流出通过计划的形式作出的预期安排，包括年度、月度、周度资金预算的编制、上报、执行、调整、执行说明、考核。 第三条本办法适用于本公司及其所属的各子、分公司（以下简称各单位）。 第二章组织及职责 第四条公司资金预算管理职能部门是公司财务产权部，负责对各单位资金预算进行审核、批复、汇总、上报，并对各单位资金预算编制、报送、执行、调整情况进行定期通报考核。 第五条各单位资金预算管理职能部门是各单位财务部门，负责编制、调整、执行、说明本单位资金预算，并报送公司财务产权部。各单位应按照经公司批准的资金预算安排生产、经营、建设活动的各项收支，并将资金预算的编制和执行情况纳入本单位日常考核并定期通报。 第三章资金预算编制 第六条资金预算编制原则 （一）安全性：遵循“资金安全第一”的原则，所有资金活动必须按授权进行审批，并选择经公司批准的金融机构进行操作，确保资金安全； （二）流动性：合理筹措资金，保证拥有充裕的资金，满足生产、经营、投资需求； （三）及时性：预算编制应及时上报公司，资金收支的时间、金额及用途出现偏差时应及时进行预算调整； （四）效益性：做好统筹规划，鼓励通过提前还贷、优化债务结构、在信用期内合理推迟付款等方式提高资金使用效益，确保公司整体利益最大； （五）准确性：合理预测收支时间及金额，严格控制资金收支与预算偏离的程度，减少预算变更次数； （六）合规性：遵守国家有关法律、法规及公司相关管理制度，各项资金收支业务必须
资金预算作业制度
资金预算作业制度 如果你的时间比较充裕，你可以多做几套模拟试卷。相信通过模拟真实考试，你的水 平和应试技巧还会有一个大的提升。通过逐步的答题，你会对考试更加有感觉，找到答题 的方向，自然正确率也会提高，最后通过考试的几率也会加大。 总则 第一条目的及依据为提高各公司经营效暨配合财务部门统筹及灵活运用资金，以充 分发挥其经济效用，各公司除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以 期达成资金运用之最高效益，特依"关系企业资金调度控制办法"第一至四条规定，订定本 准则。 第二条资金范围本准则所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现之有价证 券而言。为期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变 现之有价证券则归属于资金调度之列。 第三条作业期间 (一)资金提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部门，以利汇编。 (十二)建立法律职业资格档案管理和信息发布制度。完善法律职业资格证书档案管理 制度，建立获得法律职业资格人员名册的公布和查询制度。对参加法律职业资格考试人员 违反考试规律、使用虚假证件报考、使用虚假证件申领法律职业资格证书等失信行为，及 时公开曝光并惩处，并将相关信息纳入国家统一的信用信息共享交换平台。 幼儿难教，现在的孩子状况：独生子女，好动，调皮、自私、自我中心，心理压力主 要来源于孩子的行为习惯及留守儿童多;家长难处，家长的角色定位，家长不理解，不配合、放任、不重视亲子关系，对孩子期望过高;教师难当，付出的心血得不到社会的认同，收入少，知识增长太快，持续进修，期望过高，觉得自己失败，不知道如何处理自己的情绪，感到有心无力，职业倦怠;自身家庭。，如生存压力：房子，医疗，物价。家庭压力：孩子教育，老人赡养等。 (二)各公司会计部门应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配 合修订。并于次月十五日前编妥上月份实际与预计比较编制资金来源运用比较表各一式四份，呈总经理(经理)核阅后，一份自存，一份留存总经理室(经理室)，一份送财务部，一 份送总管理处总经理室。 收入
SAP资金预算 FM
基金管理 前台操作、及后台配置手册 目录 1.激活全局基金管理功能....................................... 2.激活预算控制系统全局功能................................... 3.定义全局参数............................................... 4.定义序号区间编号........................................... 5.为FM范围分配编号范围...................................... 6.创建/更改层次变式.......................................... 7.分配层次变式给FM范围...................................... 8.编辑参数文件容差........................................... 9.激活预算控制系统的账户分配要素............................. 10.定义预算类别............................................... 11.定义预算类型............................................... 12.分配预算类型给处理（批维护）............................... 13.定义统计预算的预算类型..................................... 14.分配预算处理的统计预算..................................... 15.激活期间控制............................................... 16.编辑状态................................................... 17.检查公司代码............................................... 18.激活/不激活资金管理........................................ 19.创建基金中心主数据.........................................
定额与预算的作业2
1.有一两坡水的坡形屋面，其外墙中心线长度为40m，宽度为15m，四面出檐距外墙外边线为0.3m，屋面坡度为1:1.333，外墙为24墙，试计算屋面工程量。 2.某办公楼屋面24女儿墙轴线尺寸12m×50m，平屋面构造如图示，试计算屋面工程量。 2 3.某建筑物6层，每层建筑面积均为1000m2,底层层高9m，顶层层高6.6m，二～五层层高3m。试计算该工程综合脚手架费。 4.某建筑物9层，檐口高度38m，每层建筑面积为600m2，试计算该工程脚手架超高增加费. 5.某建筑物20层部分檐口高度为63m；18层部分檐口高度为50m；15层部分檐口高度为36m。建筑面积分别为：7～15层每层1000m2；16～18层每层800m2；19～20层每层300m2。试计算该工程垂直运输及增加费。 6.某多层建筑物底层高度9.34m，采用120厚YKB的楼盖结构，建筑面积390m2，室内净面积300m2，天棚需刷油，试计算满堂脚手架费用 7.某企业承包的建筑工程合同造价为780万元。双方签订的合同规定工程工期为五个月；工程预付备料款额度为工程合同造价的20%；工程进度款逐月结算；经测算其主要材料费所占比重为60%；工程保留金为工程合同造价的5%；各月实际完成的产值如下表，求该工程如何按月结算工程款？ 8.某工程空花墙，设计要求采用粘土砖、M7.5混合沙浆砌筑，试计算该分项工程预算价格 、
9、某工程需要某材料1000T，现供货如下： 甲厂：供货所需材料的54%，甲厂距工地仓库的距离为20km，材料售价为35元/t； 乙厂：供货所需材料的46%，乙厂距工地仓库的距离为28km，材料售价为39元/t； 另可知运费为0.2元/tkm,装卸费2.1元/t，调车费0.9元/t，采保费率3.5%，材料运输损耗率5%，材料不需要包装。求材料的预算价格。 10、某工程有120立方米一砖基础，每天有22名工人投入施工，时间定额为0.89工日/ m3 ，试计算完成该项目的定额施工天数。 11、预制(或现浇）混凝土梁，根据选定的图纸，计算每10 m3，构件模板接触面积为85 m2 ，每10 m2所需板材用量为1.063 m3 ，枋材为0.14 m3 ，制作损耗率5%,周转损耗率为10%，周转30次，试计算其模板的摊销量。 1;. 【解】1、屋面水平投影面积＝长×宽 长＝40＋0.12×2＋0.30×2＝40.84m 宽＝15＋0.12×2＋0.30×2=15.84m 水平投影面积＝40.84×15.84＝646.91m2 2、屋面坡度系数 坡度为1：1.333＝B/A＝0.75/1，查表知：k＝1.25 3、计算屋面工程量 S＝646.91×1.25＝808.64m2 2 屋面水平投影面积： S＝(50－0.24)× (12－0.24) ＝49.76×11.76
公司资金管理规定与资金预算制度
公司资金管理规定与资 金预算制度 Standardization of sany group #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#
资金管理规定 第一条为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。 第二条管理机构 (一)公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。 (二)结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。 第三条存款管理 公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款帐户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%，10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。 第四条借款和担保业务管理 (一)借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务，经营民展规划，资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。 年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委、董事会审批追加。 (二)集团内借款的审批。凡集团内借款金额在300万元(含300万元，外币按记帐汇率折算，下同)以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在300万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。 (三)担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在300万元以下的由财务总监审批，担保额在300-2000万元的，由财务总监核准，董事长审批。担保额在2000万元以上的，一律由财委加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。借款担保审批后，由资金部办理具体手续。对外担保，由资金部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。 第四条其他业务的审批 (一)领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空白支票，每次领用张数不超5张，每张空白支票限额不超过5万元，由资
预算管理办法实施细则
预算管理办法实施细则 为加强与规范公司预算管理，提升企业经营业绩，预测公司经营风险，制定本细则。 一、预算编制的范围 公司所有涉及财务收支的业务活动或所有能引起公司财务状况发生变化的业务活动。 二、预算内容 1、年度预算编制说明：为年度预算编制指南，每年预算工作启动前由财务部依据公司下发的年度业务计划以及财务上年度决算数据编制。 2、根据本公司的定岗定编、工资标准编制的工资、奖金、福利预算； 工资由行政人事部按照部门编制，公司明年的组织架构及拟招聘人数、工资增长幅度编制；福利费用按定岗定编人员与各项福利（旅游费、团建费、体检、中秋、春节、劳保、防暑降温、生日等细项）人均标准编制；奖金按公司全面薪酬体系下发当年奖金额度分配。 3、管理费用分月的明细预算（附编制标准及情况说明和去年的比较）；每项费用需有详细具体的编制依据，并作为执行时的主要依据。 4、销售费用的分月、分项目预算（附编制标准及情况说明和去年的比较）。 销售费用要编制时首先将固定费用（包括设计费、名家推广费、网站服务及宣传、展会、佣金）项目先列支后，根据每个项目的销售额、销售推广节奏进行营销推广费用预算。 5、分项目的销售收入情况预算（包含项目销售目标及销售进度，本年分月、分产品的销售额、销售套数、销售回款额等）。 6、分月、分产品、数量的固定资产采购预算。 固定资产预算由行政人事部对当年资产购支做出详细预算，并有相关市场价格询价、定位；若资产价格定位不准（大于市场价格），按实际市场价格执行，余额不得挪为他项资产采购使用。 三、预算的执行和控制 预算一经制定后，在公司内部便具有“法律效力”，各部门在各项业务活动中应严格按照预算办事，围绕预算展开经济活动，增强预算管理在公司内的执行力。预算委员会和财务部应按照预算方案跟踪实施预算控制管理，严格执行预算各项指标。预算的控制情况结合公司与部门的指标体系纳入考核。具体的控制责任和程序如下： 1、管理费用预算原则上由各公司的行政人事部根据分项目分月的预算进行控制，财务部进行审核，对于超预算、预算外项目，坚持审批后才能支付。财务部每月出具费用预算执行情况跟踪报表，相关部门费用执行人员应及时了解当月费用累计执行情况，对超预算或将要超
资金预算规范
资金预算制度 为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其 经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表， 本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而 言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至 (一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应 (二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表(附表4.1.1)按月配合修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运 用比较表(附表4.1.2)一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理 营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列(附表 4.1.3) 营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑) 现数编列(附表4.1.3) (一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列(附表4.1.3)
(二) 凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。 (一) (二) (三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编 (四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度， 预定支付预算及资材部依据外购Ｌ／Ｃ开立计划，预计支付资金编列(附表 4.1.4) 资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列(附表4.1.5) (一)外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌 (二)制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发
(三)推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比 (四) (五) 凡不属于上列各项的支出都属于"其它支出"，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者， 各单位应按月编制"资金来源运用比较表"，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者，应由资料提供部门填列"资金差异报告表"(附表4.1.6) (一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。 (二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列"购料借款月报表"(附表4.1.7)于当月24 (三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存 款余额等资料编列"银行短期借款明细表"(附表4.1.8)呈总经理核阅，作为经营 第十五条本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。
资金预算作业准则论述
二、资金预算作业准则
□总则 第一条目的及依据 为提高各公司暨配合财务部门统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各公司除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以期达成资金运用之最高效益，特依“关系企业资金调度控制办法”第一至四条规定，订定本准则。 第二条资金范围 本准则所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现之有价证券而言。为期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现之有价证券则归属于资金调度之列。 第三条作业期间 (一)资金提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部门，以利汇编。 (二)各公司会计部门应于每月28前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月15日前编妥上月份实际与预计比较编制资金来源运用比较表各一式四份，呈总经理(经理)核阅后，一份自存，一份留存总经理室(经理室)，一份送财务部，一份送总管理处总经理室。 □收入 第四条内外销收入 营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列。 第五条劳务收入 营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合约规定预计可收(兑)现数编列。 第六条退税收入 (一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。
(二)预计核退营业税虽非实际退现，以其能抵缴现金支出，得视同退现。 第七条其他收入 凡无法直接归属于上项收入者皆属之，包括财务收入、增资收现、下脚收入等。其数额在30万元以上者，均应加说明。 □支出 第八条资本支出 (一)支出：依土地管理小组或特定经办部门依据购地支付计划提供之支付预算数编列。 (二)房屋：营建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。 (三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部门依据分期付款偿付日期予以编列。 (四)机械设备、什项设备、预付工程定金等：工务部门依据工程合约及进度，预定支付预算及资材部门依据外购L/C开立计划，预计支付资金编列。 第九条材料支出 资材部门依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。 第十条薪工 会计部门依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。 第十一条经常费用 (一)托工工厂：托工经办部门应参照拖工厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。 (二)制造费用：会计部门依据生产计划，参考制度费用有关资料及最近实际发生数，并斟酌预计支付数编列。 (三)推销费用：营业部门依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额之比例推算编列。 (四)管理费用：会计部门参照以往实际数及管理部门工作计划编列。
C资金预算作业准则
XXXXXX 公司 质 量 管 理 体 系 Quality Management System 资金预算作业准则 Working Instruction （依据GB/T19001-2016 idt ISO9001:2015《质量管理体系-要求》 标准而制定） FL-WI-02 （第A/0版） 拟编： 审核： 批准： 发布日期： 实施日期： 地址：中国. 福建. 电话：++86-592- 传真：++86-592 邮政编码：361000 受 控 状 态 发 放 编 号
□总则 第一条目的及依据 为提高各公司经营效暨配合财务部门统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各公司除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以期达成资金运用之最高效益，特依"关系企业资金调度控制办法"第一至四条规定，订定本准则。 第二条资金范围 本准则所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现之有价证券而言。为期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现之有价证券则归属于资金调度之列。 第三条作业期间 (一)资金提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算 外，应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部门， 以利汇编。 (二)各公司会计部门应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运 用预计表(附表4.1.1)按月配合修订。并于次月十五日前编妥上月份实 际与预计比较编制资金来源运用比较表(附表4.1.2)各一式四份，呈总 经理(经理)核阅后，一份自存，一份留存总经理室(经理室)，一份送财 务部，一份送总管理处总经理室。
(完整版)资金预算费用控制方案
费用预算管理解决方案
目录 前言： (3) 1.费用管控中的常见问题 (3) 2.网络报销+预算控制+财务核算- 财务管控解决方案 (3) 3. 解决方案详细介绍 (4) 3.1. 网络报销原理 (4) 3.1.1. 智能的电子单据设计 (4) 3.1.2. 可视化的审批流程设计 (5) 3.1.3. 网络报销的应用价值 (6) 3.2. 费用预算管控方案 (6) 3.2.1. 预算控制流程设计 (6) 3.2.2. 费用预算难点及解决之道 (7) 3.2.2.1.预算体系建立 (7) 3.2.2.2.预算数据编制 (9) 3.2.2.3.预算执行控制 (10) 3.2.2.4.费用预算调整 (11) 3.2.2.5.费用定额管理 (12) 3.2.2.6.借款管理 (13) 3.2.2.7.预算报表查询分析 (14) 3.2.2.8.预算管理的价值呈现 (16) 3.3. 费用报销财务核算方案 (16) 4. 总体方案价值呈现 (17)
前言： 每个企业的管理层都清楚，失控的费用报销，会无情的吞噬着企业的利润，对费用的事前预测、事中控制、事后分析说说容易，但执行却又举步维艰，财务在费用报销过程中，花费大量的时间和精力去做审查、做统计，效果似乎也不明显，原因何在，我们先来看看费用报销中各环节的现状： 1.费用管控中的常见问题 1.1.财务制度不透明：非财务人员对报销制度、流程、单据不熟悉，报销常出错 1.2.报销周期长：审批环节多，关键人员出差会导致审批中断，引发员工负面情绪 1.3.核算效率低：大量的票据需要计算和手工录入财务软件系统，重复劳动占用了财务大量的时间 1.4.费用控制难：管理层在审批时无法掌控预算执行情况，很多都属于事后审批，人情审批，费用 难控 2.网络报销+预算控制+财务核算- 财务管控解决方案 2.1.网络化、移动化应用：解决空间和时间的工作问题，将极大提升报销、审批、核算效率
资金预算作业准则
二、资金预算作业准则 □总则 第一条目的及依据 为提高各公司暨配合财务部门统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各公司除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以期达成资金运用之最高效益，特依“关系企业资金调度控制办法”第一至四条规定，订定本准则。 第二条资金范围 本准则所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现之有价证券而言。为期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现之有价证券则归属于资金调度之列。 第三条作业期间 (一)资金提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部门，以利汇编。 (二)各公司会计部门应于每月28前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月15日前编妥上月份实际与预计比较编制资金来源运用比较表各一式四份，呈总经理(经理)核阅后，一份自存，一份留存总经理室(经理室)，一份送财务部，一份送总管理处总经理室。 □收入 第四条内外销收入 营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列。 第五条劳务收入 营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合约规定预计可收(兑)现数编列。 第六条退税收入
(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。 (二)预计核退营业税虽非实际退现，以其能抵缴现金支出，得视同退现。 第七条其他收入 凡无法直接归属于上项收入者皆属之，包括财务收入、增资收现、下脚收入等。其数额在30万元以上者，均应加说明。 □支出 第八条资本支出 (一)支出：依土地管理小组或特定经办部门依据购地支付计划提供之支付预算数编列。 (二)房屋：营建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。 (三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部门依据分期付款偿付日期予以编列。 (四)机械设备、什项设备、预付工程定金等：工务部门依据工程合约及进度，预定支付预算及资材部门依据外购L/C开立计划，预计支付资金编列。 第九条材料支出 资材部门依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。 第十条薪工 会计部门依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。 第十一条经常费用 (一)托工工厂：托工经办部门应参照拖工厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。 (二)制造费用：会计部门依据生产计划，参考制度费用有关资料及最近实际发生数，并斟酌预计支付数编列。 (三)推销费用：营业部门依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额之比例推算编列。
《预算会计》第一次作业答案
预算会计》第一次作业答案 你的得分：100.0 完成日期：2017年05月21日12点33分 说明：每道小题选项旁的标识是标准答案。 一、单项选择题。本大题共14个小题，每小题2.0 分，共28.0分。在每小题给出的选项中，只有一项是符合题目要求的。 1.在下列会计核算的一般原则中，事业单位与企业单位会计核算不同的是（）。 A.历史成本计价原则 B.及时性原则 C.权责发生制原则 D.专款专用原则 2.核算、反映和监督国家和各级政府预算资金的集中、分配及其结果的会计是（）。 A.财政总预算会计 B.行政单位会计 C.事业单位会计 3.财政总预算会计预算支出的列报口径，主要是（）。 A.实际支出数 B.银行支出数 C.财政拨款数 4.下列各项，属于财政总预算会计登记账务的原始凭证是（）。 A.国库报来的各种收入日报表及其附表 B.税务机关的缴款凭证人 C.国库经收处日报表 D.应缴预算收入的单位或个人的缴款书 5.财政部门借给下级财政部门预算资金时，会计核算的科目是（）。 A.暂付款 B.与下级往来 C.预拨经费 D.借出款项
6.各级财政在动用上年结余设置或补充预算周转金时，在会计上要作（）处理。 A.减少预算结余 B.增加一般预算支出 C.增加基金预算支出 D.增加国库存款 7.按现行“分税制”预算管理体制规定，增值税为中央、地方共享税，其共享比例为（）。 A.75％和25％ B.70％和3O％ C.80％和20％ D.65％和35％ 8.“调出资金”帐户年终余额应转入（）帐户。 A.“调入资金” B.“基金预算支出” C.“基金预算结余” D.“预算结余” 9.年度终了后，按照国库制度的规定，支库应设置（）天的库款报解整理期。 A. 5 B. 4 C.10 D.15 10.预算周转金属于（）类帐户。 A.资产类 B.负债类 C.净资产类 D.支出类 11.一般预算收入的确认以（）为准。 A.征收机关的收纳数额 B.缴入国库经收处的数额 C.缴入基层国库（支金库）的数额
工程概预算复习作业习题及解答
计算题 某工业建设项目，需要生产用进口设备与材料800t，价为150万美元。国际运费费率为350美元，运输保险费是货价的0.266%，银行财务费的费率为0.4%，关税税率为22%，增值税税率为17%，人民币对美元的汇率为1：8.28。试计算该批设备与材料的原价。如果国内运杂费的费率为2.5%，试计算该批设备与材料到达目的地的价格。 分析与解答： 解： 1.货价=150×8.28万元=1242万人民币 2.国际运费=800×350×8.28元=231.84万人民币 3.运输保险费=1242×0.266%万元=3.30万人民币 4.银行财务费=1242×0.4%万元=4.97万人民币 5.关税=（1242＋231.84＋3.3）×22%万元=324.97万人民币 6.增值税=（1242＋231.84＋3.3＋324.97）×17%万元=306.36万人民币 7.加国内运杂费的总价 总价=（1242＋231.84＋3.3＋4.97＋324.97＋306.36）×1.025万元 =2166.28万人民币 所以该批进口设备与材料到达建设现场的价格为2166.28万人民币。 计算题 某建设项目计划投资2000万元。分三年均衡投放。第一年投资500万元，第二年投资1000万元，第三年投资500万元，年利率为10%。试计算该项目的贷款利息。 分析与解答： 解： 在建设期，各年利息计算如下： 第一年贷款利息=1/2×500×10%万元=25万元 第二年贷款利息=（500＋25＋1/2×1000）×10%万元=102.5万元 第三年贷款利息=（525＋1102.5＋1/2×500）×12%万元=187.75万元 所以，该项目建设期贷款利息为 25万元＋102.5万元＋187.75万元=315.25万元 计算题 已知浇筑混凝土的基本工作时间为300，准备与结束时间为17.5，休息时间为11.2，不可避免的中断时间为8.8，损失时间为85。共浇筑混凝土2.5m3。试计算混凝土浇筑的时间定额和产量定额。 分析与解答： 解： 1.求定额时间 定额时间=(300+17.5+11.2+8.8)=337.5（） 2.完成产品数量：2.5 m3 3.求时间定额 时间定额=消耗总工日数÷产量数量 =337.5÷(8×60)÷2.5(工日/ m3) ≈0.28 工日3