总经理的财务管理
总经理的财务管理3天FINANCE FOR GENERAL MANAGERS
●透视企业经营之道：提高经营绩效、掌控日常运营、把握资金王道
●三天补上财务短板
●全面预算管理与控制
●中式阿米巴-澳洋顺昌内部公司制的最佳实践
——经营哲学与管理会计的应用
●商业模式与企业盈利能力提升
●企业并购重组操作实务
国内顶尖的总经理财务课程
打破固有思维，掌握全局的财务思维
把握经营命脉，提升经营绩效
?销售收入高歌猛进,企业能用的钱却越来越少,问题出在哪呢?
?营业规模不断扩大，新项目越来越多,渐渐感觉管不过来了,财务方面关键要抓什么?
?一看财务报表就头疼,我能从中发现什么,我还需要什么信息?
?面对企业内外部的问题,也在考虑管理提升,可是从哪入手,如何推进呢?
作为企业航行的舵手,要想带领企业在日益复杂的市场竞争中破浪前行,需要更加开阔的视野和更全面的管理技能。而财务管理的思维与方法在当今精益化管理中如鱼得水，其价值日益彰显，并为众多成功企业所证实。如果说过去不懂财务仍然可以发展得很好的话，现在则可能成为一个硬伤。
掌握财务核心理念与方法，不仅仅是为了做好财务管理，更重要的是能够让总经理从科学的角度，更好的审视企业的在各个环节的管理工作，发现企业在运营中的优势和问题，从而有效地提升企业的业绩，促进股东价值的增长。
课程收益
?【纲举目张】建立财务思维，把握财务精髓，开阔财务管理思路，优化企业管理机制?【身临其境】实战性强，从总经理的全局视角出发，紧扣企业经营的各个环节
?【举一反三】丰富的案例分析，用财务的工具深入解读企业的运营管理
?【前车之鉴】精心梳理最新国内企业实践经验，他山之石可以攻玉
培训对象
?企业总裁、董事长、总经理
?集团公司事业部的总经理
?极具潜质的高层管理人员
课程内容
第一模块：运用财务思维，透视企业战略与经营
?案例导入：根据提供的信息试着编制某企业某天的资产负债表
?总经理如何通过财务管理把握企业的运作
-企业经营与财务管理的关系
-总经理为什么需要掌握财务思维？
-公司经营的最终目标是什么？
?快速理解企业的三大财务报表
?三大报表与企业的关系解析
-摸清企业的底子：资产负债表
-画好企业的面子：利润表
-过好企业的日子：现金流量表
(管理与人事)财务管理制度范本
财务管理制度范本 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措
和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 (四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标； (五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度； (六)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润
《财务管理最新学》的听课记录
20101105王化成《财务管理学》听课记录 一、企业价值实现来源 1、业务管理 2、资本管理【很重要】 二、授课内容 第1讲财务管理目标 第2讲财务报表分析 第3讲企业业绩评价 第4讲全面预算管理 第5讲企业筹资管理
第6讲企业投资管理 第7讲企业分配管理 第8讲企业资本运营 三、课程特点 1、注重理论与实务相结合 如时间价值等简单的公式讲的少，因为学生基础好】 2、战略与战术相结合 注重战略：讲授内容不重视具体细节问题、而重视宏观战略问题 3、系统与专题相结合 注重专题：系统复习与专题讲授相结合 4、刻苦与快乐相结合 注重快乐：幽默故事、经典案例和问题讨论 四、教材与参考书 1.教材 (1)王化成《财务管理》第三版，人大出版社 (2)荆新、王化成、刘俊彦；《财务管理学》第五版，人大出版社 (3)王化成《公司财务管理》高教出版社2007版本 2.参考书 (1)王化成《高级财务管理学》第2版，人大出版社 (2)王化成《财务管理案例点评》浙江人民出版社；2003 (3)王化成《财务报表分析》北京大学出版社2007版本 (4)爱莫瑞等著；荆新、王化成、李焰等译《公司财务管理》，人大出版社
五、具体内容讲解技巧 3.财务管理目标 (1)主要观点【书上有，不深入讲】； 有人写论文说有18种观点 ①利润最大化 重点讲短期行为，如何能长期化；忽视风险导致冒险行为（炒股短期盈利，随后可能会巨亏）；虚假利润（虚-上市公司委托南方证券理财，而南方证券被接管：9家上市公司委托其理财资产公司，减值的计提大小从长虹0% -上汽100 %不等；） ②股东财务最大化【英国和美国】 股价或投资报酬率计量。 引出资本市场上有效、弱势有效，举例康佳开发出手机导致某个股价的变化，应该到6.5，则如果开盘价格为6.5，则强势有效、低于6.5则半强势。如果在信息公开之前能够购买股票，则是利用半强势下用内幕消息。如果是强势效率，则利用内幕消息也不能够赚钱。 如果是利润最大化为目标，康佳则不会搞研发开发手机，因为开发手机只能够将来获利，眼前会导致利润下降 一定程度上能够减少冒险和短期行为 ③相关者利益最大化【日本和德国】 不需要特别细化，只要向这个方向努力就可以了。 (2)国际比较【重点】 ①各个利益相关人都能够从企业中拿到好处，企业经营不好，大家都会受到影响。
财务部门内部管理制度
财务部门内部管理制度 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律 的执行情况。 （三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）认真及时核算并上交应交税费。 （六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和 有关资料。 （七）完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务总监，核算会计，税务会计，出纳，仓库记帐员和会计助理组成 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章财务工作管理 第五条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第六条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定 第七条公司人员涉及财务相关业务时，必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。制证、复核都必须在记账凭 证上签字，收付款凭证，必须有出纳员在记账凭证上签字。 第八条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 第九条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。 第十条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整 的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十一条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向财务总监或总经理书面报告，并请求查明原因，做出处理。财务 工作人员对上述事项无权自行做出处理，须经财务总监同意，进 行账务处理。 第十二条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部检查。出纳人员不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目 的登记工作。 第十三条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接
财务管理中心(部门设置及职责)
一、财务中心下设部门预案 二、财务中心二级部门职责 （一）财务中心部门职责： 1、财务预算 （1）负责根据公司年度经营目标，组织公司各部门编制公司年度预算。 （2）负责对各部门的财务预算情况进行监督。 2、财务分析 财务管理中心 财务管理部 会计核算部 业务计划部 IT 管理部 预算及成本管理 资产管理 资金收付 投融资管理 会计核算 会计稽核 应收应付管理 涉税处理 商品计划管理 商品价格管理 系统监管 硬件维护 软件维护 财务分析 助理
（1）负责编制公司月度、季度和年度财务报告，保证其及时、准确、完整。 （2）负责从财务角度对公司经营活动的成果进行分析。 （3）负责对公司预算执行情况进行分析。 （4）负责财务成本与费用的分析。 （5）负责为公司的重大决策提供财务分析信息。 3、成本管理 （1）实施成本检查、内部审核、成本分析和持续改进。 （2）逐步建立和实施各种定额、标准成本、制度、流程等成本管理基础工作。 4、财务核算与财务报表 （1）组织进行资产、负债、权益、收入、成本、费用、利润核算。 （2）编制各项会计报表，并按规定报送内外相关部门。 5、资金管理 （1）资金计划 a) 制定资金使用计划。 b) 跟催货款及时回笼。 c) 根据资金计划执行情况进行平衡。 （2）资金筹集 a) 拟定公司融资计划及方案，保证其合理、经济、可行。 b) 根据融资计划进行融资，保证生产经营的资金供应和资金的良性循环。 c) 根据生产经营和对外投资等方面的需要，建立融资渠道。 （3）资金运用 a) 现金流量平衡管理。 b) 审核各类资金款项的支出。 （4）资本运作 a) 公司上市。 b) 增资扩股、收购、兼并、分立。 c) 设立分支机构、利润再投资。 6、信用管理 （1）负责拟订客户信用管理方案并进行信用分析与风险评估。 （2）提供账龄分析。 （3）督促业务人员按时回收货款。 7、税务管理 （1）税赋筹划，确保遵守国家财政税务法规，防范税务风险。 （2）结合公司实际用好用活国家税收优惠政策，优化税务支出。 （3）议定内部转移定价原则。 （4）纳税申报纳税预算与纳税资金安排。 （5）及时申报、缴纳税款。 8、组织工资结算与发放 9、审计稽核 （1）配合公司财务预算、财务收支、经营效益的审计工作。 （2）配合对公司内部控制制度的评审工作。
XX集团财务管理中心人事管理办法管理框架及机构设置
第一节：总则 第一条: 根据亿利资源集团公司战略发展目标，结合财务管理中 心组织架构、管理创新的要求和财务管理的工作重点，财 务管理中心对各事业集团及成员企业的财务机构设置和人 员配置将进行全方位、系统化、高效率、统一性的管理， 以适应集团公司基础管理的新要求和管理体制的创新及打 造核心竞争力的客观需要。制定出财务管理中心人事管理 制度。 第二节：管理框架及机构设置 第一条：PIJ ------ ?财务管理中心对二大事业集团的财务进行高度统的管理，同时赋予其一定的独立性，一方面发挥集团公司财务的整体优势，另一方面调动各事业集团的积极性；强化对合资合作企业的财务监控，把其预算管理和现金流量管理纳入财务管理中心统考核；设立财务审计对各事业集团进行跟踪审计，加强对其费用支出指标的考核；各事业集团的财务机构设置和主管会计（含主管会计）以上人员编制由财务管理中心统一确定，报集团公司人力资源部备案。 第二节：运作方式 第二 条： 财务管理中心实行集团公司领导下的财务总监负责制，并对 三大事业集团的财务机构及人员实行垂直管理，即：对事 业集团的财务机构主管会计（含主管会计）以
上的财务人员的人事、劳资实行统一的管理，各事业集团财务负责人直接对财务管理中心财务总监负责。第四节：人事招聘、任免、调配、辞退管理方式第四条：财务管理中心人员招聘实行考核机制，择优录用的原则，竞争上岗的运作方式进行，在大中专学生及其他人员的招聘由财务管理中心拟出统一的招聘简章，由集团公司人力资源部和财务管理中心共同运作。人才招聘的宗旨要按照集团公司的人才培养新要求进行，关注道德、注重技能。财务管理中心负责向人力资源部提出用人需求、标准；人力资源部负责具体的招聘、考核及录用事宜。其招聘程序如下：（1）财务管理中心确定拟招聘岗位；（2）集团公司人力资源部面向社会公开招考，分笔试和面试两方面（考试内容为财务专业知识、相关法律知识、微机操作技能、外语）；（3）正式聘用前的例行考核与评价（4）体检（5）试用工作（试用期三个月，签定试用合同）；（6）正式录用，签定录用合同。第五条：按照亿利资源集团公司人事任免办法，凡属财务管理中心范围内的财务机构负责人，主管会计（含主管会计）以上人员由财务管理中心统一考核任免，报集团公司人力资源部备案。各事业集团及成员企业凡有兼职的财务负责人，一律划归财务管理中心重新调配任免。财务职务在前，其他兼职在后。今后，各事业集团和各成员企业一律不得任免有财务兼职的干部，财务管理中心将在征求各事业集团和各成员企业意见的基础上决定财务负责人是否兼职。新建全资或控股企业的财务机构和人员也由财务管理中心统一任免、管理。
财务部内部管理办法
雅西高速公路有限责任公司 财务部岗位职责管理办法 为有效降低雅泸高速公路工程成本和费用，进一步规范会计基础工作，严格执行国家的财经政策、财金纪律和各项规章制度，强化效能管理，进一步加强公司财务管理工作，严把财务关，充分调动财务人员的工作积极性，做到人在其岗、责任到人，特制定本办法。 一、财务工作严格实行岗位责任制，财务人员按照所在岗位履行其各自的基本职责和共同职责。 二、出纳岗位基本职责是： 1、熟悉国家财经政策、财金纪律和有关会计核算规章制度，熟悉有关银行结算现金结算的规定。 2、负责财务收支工作。负责对现金、银行存款、往来款、备用金等明细账（台账）的核算工作，对现金、银行存款、往来款、备用金等必须做到真实、准确、账务清楚并及时处理。 3、每周将银行存款、现金收、支表（逐笔登记）签名并经会计审核签名后呈报财务部经理备查。 4、出纳凭内审（需要内审的）和其他有权签字人签署
同意意见才能收支或报销。 5、对有关收入、支出及报销单据手续不全、不清、不合程序、不合规的必须坚持原则不予收、支或报销。 6、对银行存款、往来款、备用金等明细账要每月至少核对一次，核对清况要有文字记录备查。 7、在核对时发现双方金额不一致，必须立即报分管领导，并在其权限范围内处理，若权限范围内无法处理，则由分管领导进行上报并处理。 三、内审岗位基本职责是： 1、熟悉国家财经政策、财金纪律和有关会计核算的规章制度，对工程性支出、建管费用类支出、征地拆迁类支出等进行政策性、程序性、准确性、完整性几方面的审核。 2、内审时对各类支出资料的政策性、程序性、准确性、完整性审核，并对审核结果负责。不符合规定的收、支不得签署同意意见，以确保经审核后的支出符合要求。出纳凭内审和其他有权签字人签署同意意见才能收支或报销。 3、内审岗位对本单位的计划（资金）预算和工程性支出、建管费用类支出、征地拆迁类支出建立相应的台账并及时登记。 4、内审岗位所建的有关台账数据要和公司内部和外部相关单位每月至少核对一次，核对清况要有文字性记录并归档备查。核对发现数据不符，要及时（一周内）查实处理。
劳动工资及人事财务管理规定
劳动工资及人事财务管 理规定 TYYGROUP system office room 【TYYUA16H-TYY-TYYYUA8Q8-
劳动工资及人事、财务 管理办法 （征求意见稿） 二00三年八月 1 总则 1．0．1 公司实行直线职能管理模式，由“总经理办公室”管理下属“财务部”、“咨询部”、“监理部”。为确保公司有序的发展，特制定本办法。 1．0．2 公司坚持“少用人，多办事”和根据工作的需要，设置相应的岗位和部门。 1．0．3 公司坚持“成本核算，市场否决”，并随业务的开拓和市场的变化，改进和完善本办法。 1．0．4 公司对聘用人员实行“在岗制和待岗制”，在岗人员按所参与的项目实行核算分配，待岗人员和未参与项目的人员不参与项目分配。 1．0．5 公司对工程咨询、监理实行项目责任制和项目成本核算制。 1．0．6 本办法中的条款有违国家的法律、法规，应予纠正并停止使用
2 人事管理 2．1 员工的任免和聘用 2．1．1 “总经理”的任免由董事会决定，“副总经理”和各职能部门的负责人由“总经理”任免，各监理部确定本监理部人员的任免并报“总经理”批准。 2．1．2 进入公司的各“副总经理”和各职能部门的负责人必须具有全国监理工程师或重庆监理工程师执业资格。 2．1．3 聘用人员原则上应具有专业职称，从事现场监理工作的人员应有“监理证书”或“培训证书”；“总监”应有“监理证书”或“总监证书”。聘用人员均应有三个月的试用期。 2．1．4 总经理每年向董事会作财务、经营、生产和下一步工作计划的报告，并在限期内回答董事会的质询。 2．1．5 “总监”的任免由“总经理”决定，也可委托各监理部负责人办理，但“总经理”必须签发委托书。 2．1．6 “总经理”对人员的聘用具有特批权，可以不受以上2．1．2及2．1．3款限制，但应承担特批的风险。 2．1．7 聘用人员使用年限超过一年，原则上应与公司签订“聘用人员劳工合同”。 2．1．8 工程监理实行“总监”负责制，所有监理人员均需签定“责任书”。 2．2 聘用人员的管理
非财务经理的财务管理沙盘模拟课程介绍
非财务经理的财务管理沙盘模拟课程介绍 引言 在模拟经营中学习财务，在财务中领悟经营和管理 ——通过沙盘学财务，告别枯燥难懂的财务课程！ 课程背景 掌握和运用财务知识解决管理问题是一名优秀的管理者所必备的非常关键的能力。非财务经理只有在深入领会财务管理知识的基础上，才会更好地将财务管理与企业发展、战略决策、内部控制及自身管理工作相结合，学会从财务管理的角度全方面地考虑企业的运营，增强实际工作中与财务部门沟通的能力，实现企业的优化和可持续发展。 为解决非财务人员学习财务知识时抽象、不易理解、培训效果差的难题，特研发了针对非财务人员的财务管理沙盘模拟培训课程，通过沙盘模拟的方式学习财务管理知识，让学习财务变得轻松且易于掌握。本课程运用形象直观的沙盘教具，模拟一个完全竞争的市场环境，由学员分组构成多家企业，进行为期2-3天共计4-5年的经营活动。通过借助模拟企业的各项经营活动，讲师带领学员参与其中，通过研讨、讲授等方式学习相应的知识点，阐释晦涩难懂的财务术语、解读纷繁复杂的财务报表，形象演绎企业资源的筹集、分配、转化原则，探索企业价值产生的根源，尝试进行全面成本控制，强化现金流意识，提高资金运作效率，掌握企业财务语言，学习运用财务视角诊断企业存在的问题，并利用财务手段改进企业盈利水平。 课程目标 ?掌握利润表、资产负债表、现金流量表，理解三张报表所透露出来的企业经营信息； ?掌握重要财务概念和财务指标，能够结合指标信息做出更理性的决策； ?树立成本意识，有效地进行成本控制； ?运用财务思维解读企业运作，并寻求提升经营绩效的方法； ?促进各部门对财务部门的理解和消除沟通障碍； ?树立“现金为王”的意识，了解现金流管理方法； ?学习从财务角度分析管理问题，审视和重整自身工作； ?认识和体验全面预算管理的重要性； ?培养风险控制意识； ?更详实地了解财务管理，意识到财务管理的重要性。 课程特色 “沙盘模拟”是此课程采取的独特培训方式，相对讲授式的非财课有以下优势： 沙盘上展示出现金流量、经营场地、固定设备、产品原料、客户应收帐款、银行贷款、供应商应付帐款、行政费用、市场推广费用、利息、税等企业运营指标。学员通过移动“筹码”和其它道具来表现企业运营，因为所有指标都由实物代表，所以学员能够清晰地观察到每一步决策对于企业整体财务状况的影响，可以直观、形象、易于理解地让学员学习财务知识，做到“在经营管理中学习财务，在财务中领悟经营管理”，将财务与实际的经营管理紧密结合，贴近实战。 课程形式
财务部部门及岗位职责
财务部部门及岗位职责 一、财务部工作职责 1．企业财务制度建设 （1）编制企业各项财务制度，包括会计制度、财务预算管理制度、资产管理制度、账款管理制度、投融资管理制度等 （2）制订财务考核办法及财务控制措施 （3）实施和维护企业会计电算化系统 2．财务规划与计划 （1）制订企业的财务战略规划与年度财务计划 （2）制订企业年度、季度、月度财务收支计划 （3）监督落实企业财务计划的执行情况并进行分析，上报董事会 3．现金出纳 （1）负责企业资金的管理与调配，完成日常收支及记账工作 （2）办理各种支票、汇票等收付款业务 （3）负责库存现金、发票及空白支票等重要票据的管理 （4）负责本企业现金、银行结存工作及日记账的编制与管理 4．日常会计核算 （1）负责企业会计账务处理工作 （2）负责编制、解释和分析企业统一的财务报表和统计报表体系，分析与报告企业经营指标和经营业绩 （3）负责企业日常税费申报工作 （4）企业各类资产的核算及管理工作，定期组织财产及债权、债务的清查工作5．财务分析与报告 （1）定期进行财务综合分析和预测，提供财务分析报告 （2）针对问题，及时提出财务控制措施和建议 （3）对企业新的业务项目进行财务分析和预测 6．财务审计 （1）对企业经营成果、效益状况的真实性、合法合规性进行审计 （2）对违反财务纪律的事件及时进行处理，发现重大问题及时上报并提出处理建议 （3）协助内部审计、专案审计、管理审计、外部审计做好审计工作 7．投融资管理 （1）企业项目投资的成本和盈利分析，参与企业投资项目的决策 （2）金筹集、供应和使用管理工作 （3）与相关金融机构保持密切联系，积极开拓融资渠道，为企业建立有效的融资途径
总经理的财务管理
总经理的财务管理3天FINANCE FOR GENERAL MANAGERS ●透视企业经营之道：提高经营绩效、掌控日常运营、把握资金王道 ●三天补上财务短板 ●全面预算管理与控制 ●中式阿米巴-澳洋顺昌内部公司制的最佳实践 ——经营哲学与管理会计的应用 ●商业模式与企业盈利能力提升 ●企业并购重组操作实务
国内顶尖的总经理财务课程 打破固有思维，掌握全局的财务思维 把握经营命脉，提升经营绩效 ?销售收入高歌猛进,企业能用的钱却越来越少,问题出在哪呢? ?营业规模不断扩大，新项目越来越多,渐渐感觉管不过来了,财务方面关键要抓什么? ?一看财务报表就头疼,我能从中发现什么,我还需要什么信息? ?面对企业内外部的问题,也在考虑管理提升,可是从哪入手,如何推进呢? 作为企业航行的舵手,要想带领企业在日益复杂的市场竞争中破浪前行,需要更加开阔的视野和更全面的管理技能。而财务管理的思维与方法在当今精益化管理中如鱼得水，其价值日益彰显，并为众多成功企业所证实。如果说过去不懂财务仍然可以发展得很好的话，现在则可能成为一个硬伤。 掌握财务核心理念与方法，不仅仅是为了做好财务管理，更重要的是能够让总经理从科学的角度，更好的审视企业的在各个环节的管理工作，发现企业在运营中的优势和问题，从而有效地提升企业的业绩，促进股东价值的增长。
课程收益 ?【纲举目张】建立财务思维，把握财务精髓，开阔财务管理思路，优化企业管理机制?【身临其境】实战性强，从总经理的全局视角出发，紧扣企业经营的各个环节 ?【举一反三】丰富的案例分析，用财务的工具深入解读企业的运营管理 ?【前车之鉴】精心梳理最新国内企业实践经验，他山之石可以攻玉 培训对象 ?企业总裁、董事长、总经理 ?集团公司事业部的总经理 ?极具潜质的高层管理人员 课程内容 第一模块：运用财务思维，透视企业战略与经营 ?案例导入：根据提供的信息试着编制某企业某天的资产负债表 ?总经理如何通过财务管理把握企业的运作 -企业经营与财务管理的关系 -总经理为什么需要掌握财务思维？ -公司经营的最终目标是什么？ ?快速理解企业的三大财务报表 ?三大报表与企业的关系解析 -摸清企业的底子：资产负债表 -画好企业的面子：利润表 -过好企业的日子：现金流量表
财务部内部控制制度
现代企业内部控制-内部控制怎么做? 内部控制制度是现代企业管理的重要手段。不断完善企业内部控制制度，对于防范舞弊，减少损失，提高资本的获利能力具有积极的意义。笔者对内部控制制度的相关问题进行了思考，现成拙作，求教同仁。 一、内部控制必须逾越的几个难点 一项好的内控制度，应该达到以下标准。其一，控制触角涉及企业经营的各个环节和各个方面，没有留下控制死角。也即企业的各项经营管理活动均纳入了内部控制范围。其二，事权划分明确具体，具有很强的操作性。也即内控制度作为一种制度要能真正成为企业管理者的行为规范，操作方便。其三，控制程序规范，过程控制受到特别的重视。也即内部控制要形成科学的机制，尤其是要把对经营管理过程的控制放在突出的地位，通过控制，防患于未然。其四，有良好的控制效果，内部控制的功能可得到有效发挥。 从目前企业内控制度实践操作看，实施有效的内部控制，必须研究和解决工作难点，具体地讲，就是解决“四个如何”。 第一，如何把握授权的度。量变到质变，是事物变化的一般规律。在这里“量”上的度起决定作用，当量的变化到了极限时，必然引起质的变化。内控制度的量度界定也就成为实践中的一个难点。企业经营管理是一个复杂的系统工程，保证这个系统的正常运行，合理授权是必然的。对于企业法人代表，既要保证其经营决策的独立性和权威性，又要保证其经济行为的效益性和廉洁性，权力的量度界定是关键一环。当今社会大凡出现重大舞弊经济案件的企业，基本上均是授权不当引起的，是权力过大，且控制不力的恶果。一个方面，授权无“度”，直接制约内控制度效能的发挥，在巨大的权力面前，政策法律尚且相形见绌，何况一个内控制度，舞弊必然产生；另一方面，对内控制度执行人员的授权也有“度”的学问，对不同的控制环节要有不同授权，才能使内控制度有效运行，不然容易产生新的舞弊土壤。不管哪个环节，在具体授权时，应以既能保证经营决策有效运作，管理制度有效贯彻，又能保证权力制衡得到落实。 第二，如何提高被控对象的受控度。有效的内控制度，是对企业经营的所有环节和从事经营管理活动的所有个人实施全方位控制。这里就存在一个控制与反控制的问题。社会实践告诉我们，控制与反控制的矛盾在任何地区、任何时候都存在，尤其是在中国这个受几千年封建思想影响的国度里，矛盾尤为突出。因为不少企业内控制度形同虚设，舞弊行为时有发生，所以提高被控对象的受控度就必然成为内控制度实施中的难点。一般而言，内部控制的对象是指企业的权力操纵者，是对权利操纵者的权利约束，也是对权利操纵者之间的权利制衡。这种独特的控制对象决定了提高受控度的艰巨性。就笔者的实践而言，提高被控对象的受控度关键有两点：一点是内控制度的科学性，另一点是主要决策者的受控程度。 第三，如何提升规范控制程度。提起内控制度，人们往往想起出纳人员管钱不管账，管支票不管印鉴，管报销不管稽核等。其实内控制度内容极为丰富，涉及到企业经营管理的所有方面和所有环节。对于一个复杂系统工程的控制，不能靠人治，也不能靠简单的出纳控制、财务管理来实现目的，而是靠一套科学规范的内控制度，用制度来规范管理的行为，让管理者在从事经营管理活动中，知道干什么、怎么干，按照规定的程序来完成工作任务，接受规定的控制管理。这里的重点，是对企业不同的经营管理活动制定出“怎么干”的标准。完成这个任务，要有丰富的知识、超前的意识、广阔的视野和扎实的作风。这无疑又是一个难点。 第四，如何提高控制人员的熟练程度。企业内控制度的中心是财务会计控制，承担内控职责的主要是会计人员。因此，财务会计人员要真正能担当内部控制的重任，更新知识，提高操作能力就显得刻不容缓。如上所述，科学的内控制度，是对企业经营管理各个环节实施有效监控的制度，它大大突破了财务会计的工作范畴，大大超过了财务会计的知识领域，是投资、金融、市场、营销、法律、材料、信息、机械、生产等多方面知识的融合；没有相应的知识支持，内部控制不可能完全到位。同时内部控制主要是做人的工作，
关于财务经理定位的几点思考-高级财务经理课程
关于财务经理定位的几点思考 随着经济的发展和全球化的深入，传统的财务管理知识已远远不能适应现代企业的需要。作为核心决策成员之一的CFO，其学识、其观念、其思维方式、其思考问题时所站的高度，都对企业的发展起着决定性的作用。一名现代意义上的CFO，必须突破传统财务视野、从战略高度把握财务管理、公司治理、资本运营等方面的知识及其运作手段;必须大量接触国内外前沿性的财务管理知识和信息;必须真正具备全球战略眼光、深入了解相关国际规则。因此财务经理的定位问题也显得尤为重要。 (一)、财务经理的组织定位 从公司组织结构层面上讲。企业财务经理的地位可以从公司治理结构和公司组织结构两个方面反映出来。 (1)、治理结构地位。在公司治理结构层面，财务经理履行的主要是监督职责。为此，强调由代表企业产权主体的董事会来聘任财务经理是一个非常重要的原则。在这一点我国公司法同样采用了该原则。但另外一个问题是，是否就应该是董事会成员呢?很多人认为，财务经理作为董事会成员有利于更好地维护全体股东的利益，应该作为董事会成员。但我们分析了道琼斯30指数公司。发现只有1家公司的财务经理是董事会成员，占比3.33%;再分析英国富时指数100家公司。发现只有5家公司的财务经理不是董事会成员，财务经理作为董事会成员的比例高达95%。由此从发达国家的经验来看，财务经理是否作为董事会成员存在着巨大的实践差异。这表明：财务经理作是否应作为董事会成员并不是其履行监督职责的必要条件，不同规模的企业、不同发展阶段的企业、不同行业和人力资源储备
的企业，可以根据自己的实际来确定董事会成员。并不一定就作为董事会成员。 (2)、组织结构地位。财务经理既是企业法人治理结构的重要一环，也是企业经营管理的一个重要组成部分。参与企业的日常经营管理，肩负着对企业财务运行进行全过程监控的职责。在企业的管理链中，企业的财务经理管理和控制企业所有的会计、财务与审计职能，并有权直接向董事会报告。至于公司内部会计审计系统及其职能的组织方式，由于企业的规模、性质和组织结构的不同，也会存在一定差异。但从发达国家的经验来看，我们分析了道琼斯30家指数公司和富时指数100家公司，我们发现在所有样本公司中，财务经理均是执行委员会成员，比例高达100%。这表明：财务经理在组织结构有必要是公司高级执行层的重要成员。 (二)、财务经理的角色定位 公司的财务管理服务和服从于公司价值最大化这一基本目标，并逐渐聚集在产权、战略和监控这三大基点上。与此相适应，可以将财务经理的角色简洁地概括为“CPA、CMA、CPA”，意指财务经理兼具财务分析师、管理会计师和注册会计师这三种基本角色。在公司治理和公司管理中承担着理财、控制和监督职责，其工作可进而归结为价值管理(理财)和行为管理(控制和监督)这两个基本方面。 (1)、价值管理是指用价值管理的理念参与公司的供、产、销、研等业务环节的决策和政策制定，并评估运营的效率和效益;用价值工具配置人、财、物等资源，以支撑供、产、销、研等业务的开展。 (2)、行为管理是指财务经理通过实施管理行为，来实现对企业财务的控制和监督职责。因此，财务经理的角色定位可以表述为：用价值管理的理念和手段持续优化资源配置，以使企业人、财、物等资源在供、产、销、研等业务环节的配
总经理的财务管理
总经理的财务管理
总经理的财务管理 第一节 一、以总经理为代表的非财务人员为何学习财务？ 1、沟通的需要：财务语气是国际高级通用语言 ROE EVA EBIT 2、财务是企业追求的经济目标（君子爱财，取之有道--要符合赚钱的逻辑） 管理到位--员工素质--企业利润高（逻辑） 3、要以财务的管理公司--最直接、有效、最 财务的主要包括： （1）财务结果导向：利润=收入-费用，利润在前，主动规划。（2）顺势而为：一个企业要赚钱，顺势——跟党走，政治推经济——才有公司战略规划——命，而为——跟老板走——详细的规划——运，老板研究命。 （3）让说话 二、了解财务管理的几个相关内容 1.企业包括= 买产品平台——值钱、老板、稀缺人才 （1）小产品——赚钱
（2）大产品——企业本身，老板研究企业，员工研究企业平台——值钱 2.企业两种发展战略 （1）爬楼梯战略-自身利润积累-小产品-慢 （2）乘电梯战略-资本运行-大产品 三、总经理要了解真正的财务与会计 1.什么是财务？ 财-钱-生钱-资本增值（货币时间价值，钱按成本赚＞货币本身价格） 务-事-赚钱-决策活动（因投资、融资、经营、发配） 投资的回报-融资的成本=赚钱 分配-先给国家交税 2.什么是会计？ 提供财务信息的管理活动。-信息给利益相关者（内部和外部）会计的基本分类： （1）.对外提供的财务信息-法务会计-会计规则（严格按照国家规定）-会计法 （2）对内提供的财务信息-管理会计-为涉嫌企业经营目标 包括：1）法定会计的加工报表 2）资本利分析 3）企业赚分二步：1.赚固定成本-保本点盈亏平衡点 2.实现目标利赚-实现目标利润的 -保利点
时代光华《总经理人事财务管理》课后试题答案
总经理人事财务管理 课后测试 测试成绩：86.67分。恭喜您顺利通过考试！ 单选题 1. 银行融资的首要原则是“短期借款供短期用途，长期借款供长期用途”√ A 是 B 否 正确答案： A 2. 如果每年都有钱赚，并且都有积蓄盈余的话，净值会比股本大√ A 是 B 否 正确答案： A 3. 总资产等于净值减去负债√ A 是 B 否 正确答案： B 4. 企业中管钱的人也可以管账√ A 是 B 否 正确答案： B 5. 不同职务的人中采用相同比重的绩效考评项目，这样才公平√ A 是 B 否
6. 绩效考评的结果将作为员工晋升派调的根据√ A 是 B 否 正确答案： A 7. 在企业实体及金钱流转运作过程中，凡是有关金钱的进出，都由财务部门掌控√ A 是 B 否 正确答案： A 8. 绩效考核是企业用目标管理的方法，查核各级员工完成工作结果的重要手段√ A 是 B 否 正确答案： A 9. 关于会计管理的说法正确的是√ A 做账，这是最初级的会计的工作 B 成本分析是会计新生命 C 管理会计要使会计资讯成为管理决策的灵魂 D 以上答案都正确 正确答案： D 10. 下列付款方式中最安全的是× A 空口信用（口头协议） B 抵押赊欠 C 信用额度赊欠 D 货到付款
11. 融资包括× A 存钱 B 借钱 C 以上都包括 D 以上都不正确 正确答案： C 12. 股东拥有的是企业的√ A 股权 B 所有权 C 以上都正确 D 以上都不对 正确答案： C 13. 绩效考评的项目有√ A 目标达成标准 B 分析企划与控制能力 C 指挥领导协调合作能力 D 以上答案都包括 正确答案： D 14. 薪酬包括√ A 固定工资 B 浮动奖金 C 利润分红 D 以上都包括
财务部内部管理制度 财务办公室管理细则
财务部内部管理制度 财务办公室管理细则 1、办公室实行值日生制度。每天必须提前到位，清理卫生、打开 水。 2、办公室人员除按规定打卡外，还必须准时在部门签到本上签到 和签退，部门考勤将以签到本为主。 3、各岗位必须按时完成各自的工作任务和计划。 4、办公室内不允许吃零食，不得乱扔垃圾、纸屑，保持办公区域 干净。 5、工作时间不允许窜岗、闲聊，做与工作无关的事情。 6、工作要积极、主动，相互之间要理解和支持，树立团队意识。 7、不得大声喧哗，相互之间工作交流必须注意音调，不得影响他 人。 8、不允许用电话进行私人聊天。 9、接听电话要规范、标准（三声之内接 起），用语要热情，语气婉转，使用敬请，电话记录要规范、认真，电话留言要及时转达。 10、严格遵守酒店保密制度，不得向无关人员泄露有关财务资料。 11、和其他部门沟通和协调要有礼貌，主动热情。 12、服从上级工作安排。 13、及时完成上级交办的其他工作。
财务部内部会议制度 一、会议种类 1、收银周会： 主持：当值收银督导 参加人员：各岗位收银员 会议时间：每周二下午 会议内容： ①各岗位汇报和反映有关工作情况和发生的主要问题，需要上级协调的事情。 ②对提出的问题进行答复，落实上周布置的工作情况。 ③对上周工作情况进行分析和总结，协调各岗位、各部门之间的关系。 ④传达上级有关指示和通知。 ⑤布置和安排下周工作计划。 2、部门例会： 主持：财务总监 参加人员：各岗位督导、办公室全体人员、仓库、采购人员 会议时间：每周三下午 会议主要内容： ①各岗位负责人汇报自上次会议以来本岗位的工作情况。 ②各岗位提出下一阶段工作计划和需要解决和协调的事情。 ③对提出的问题进行答复和协调，对部门工作情况进行总结。 ④传达上级有关指示和通知。
财务部门安全防范管理制度
财务部门安全防范管理制度 为加强财务部门的安全防范工作，保障国家财产安全，保证项目部财务工作的顺利进行，根据国家对企业内部金融安全防范的有关规定和《中国水利水电第四工程局有限公司第三分局渝广高速公路项目部项目部财务管理办法》制定本项目部的财务部门安全防范管理制度。 一、财务安全防范工作实行“谁主管谁负责、预防为主、综合治理、物防与技术防范相结合”的原则，逐级建立治安保卫责任制，加强制度建设，逐步实现科学化、规范化管理。 二、财务防范工作的基本任务是：防盗、防抢、防骗、防假、防破坏、防治安灾害事故，保障国家财产和员工人身安全。财务主要负责人为本单位财务安全防范工作责任人。 四、财务部门的安全防范设施：〈一〉财务部门的房屋、门窗要安全牢固，使用防盗锁、监控设备。〈二〉存放现金必须使用保险柜，不准使用普通箱柜存放现金。保险柜必须是经公安局技防办认可的产品。钥匙由专人保管，随身携带。〈三〉财务部门的办公场所不准接待外来人员，在财务部门显眼处张贴“财务重地，闲人免进”字样，确需接待的需经主管领导批准。 六．提款安全防范〈一〉提取现金时，必须专人、专
车，两人或两人以上同行。〈二〉提取现金不得让无关人员搭车，途中不得擅自办理与取送款无关的事情。〈三〉取送款时，如遇车辆发生故障，应分工协作，各负其责，由专人负责看守现金，不得随意下车走动，其他人协助司机加紧排除故障；如发生重大故障，应设法与单位取得联系或采取其它办法，尽量缩短现金滞留时间。〈四〉财务人员对取款数目、用途、行车时间、路线等不得随意泄露。 七、加强现金、票据、印章的管理，坚持检验、复核制度，防止被盗和受骗。 八、财务部门存放现金不得超过银行核定的限额。因特殊原因，滞留超额现金过夜的，必须经本单位领导批准，并采取必要的保护措施。 九、下班时，财务人员必须做到：〈一〉将保险柜锁好；〈二〉保险柜钥匙随身携带；〈三〉财务章、支票要分开存放。 十、对违反本暂行规定，存在事故隐患的单位和部门，由上级保卫部门发出通知，限期整改。因不及时整改而发生重大案件和事故的，由上级主管部门给予行政处分和经济处罚。
最新-财务管理中心岗位设置、人员编制及部门职权 精品
财务管理中心岗位设置、人员编制及部 门职权 一、岗位设置及人员编制第一条财务管理中心设总经理1人，副总经理1人，检查部部长1人，资金部部长1人，人员编制4人；下设两个两个职能部门，即检查部、资金管理部。二、部门职权第二条负责公司《财务管理制度》的贯彻、实施。（一）负责建立、健全并落实企业财务管理模式和会计核算体系；（二）负责编制公司财务计划，开展年度财务预算和决算工作；（三）负责集团公司资金的统一调剂、调度和审批；（四）负责集团公司日常会计核算工作和财务凭证、帐簿、报表等会计资料的制作与管理；（五）负责向集团公司行政班子定期提交财务状况分析报告和企业经营管理所需的财务资料；（六）负责对直属集团财务人员的业务考核、培训等；（七）负责审核直属集团工资总额和“定额费用”标准,检查、监督执行情况,并按规定对违规行为予以处理；（八）负责直属集团费用指标的核定并监督执行；（九）对直属集团《财务管理制度》的执行情况进行指导检查和监督，并对违反《财务管理制度》及财经纪律的行为做出处理，需对直属集团高级管理人员的违纪行为及时提出处分意见；（十）负责向股东管理委员会和集团公司行政班子成员报送会计报表和其他相关资料。第三条负责集团公司、直属集团固定资产管理。（一）检查、督促直属集团固定资产的盘点和固定资产的账务处理；（二）负责对直属集团上报的固定资产的情况进行审定。第四条依据集团公司文件催缴各类款项。第五条按年度财务计划和月份分解计划向直属集团收缴管理费和财务费用。第六条负责投资项目资金使用的检查、监督和管理。第七条负责集团公司融资计划的拟定和实施。第八条参与集团公司的资本运营工作。第九条参加集团公司生产经营及经济活动分析会议。第十条负责与银行、税务等部门的业务联系。第十一条做好对直属集团的服务工作。第十二条按时完成其他临时性工作。三、岗位说明书（附后）四、工作程序编制依据：集团公司《管理制度》、财务中心各岗位责任制、财务中心的工作任务及工作目标。（一）服务、指导、监督、检查的
6副总经理(主管行政、人力资源、财务)岗位职责
副总经理（主管行政、人力资源、财务）岗位职责 岗位名称：副总经理（主管行政、人力资源、财务） 行政上级：董事会 直接上级：总经理 直接下级：人力资源部经理、财务部经理 一、岗位概述： 副总经理（主管行政、人力资源、财务）是董事会聘任的，对董事会负责，在董事会的授权下，执行董事会的战略决策，实现董事会制定的经营目标。在总经理的带领和指导下，完成公司行政事务、人力资源、财务方面的执行和管理工作。 1、根据总经理指令，组织制订行政事务、人力资源、后勤等方面的制度、目标及计划。 2、负责公司行政性事务工作（含办公设备、用品申报，网站、通讯号码管理）。 3、负责公司后勤方面的工作。 4、负责公司公务用车及加油管理。 5、负责公司对外、日常行政性事务的联系、接待。 6、负责公司人力资源管理（如劳动合同、绩效考核）。 7、负责公司会议的组织、协调。 8、负责处理本部门各科室之间的事务问题。 9、依公司规定对本部门人员给予考核。 10、负责公司财务管理、执行和监督。 二、岗位权限 1、根据总经理的指令，对公司方针、政策、目标的落实，制定并组织实施方案。 2、有权对主管部门员工作出奖惩，并对其实际工作给予考核。 3、根据员工表现，有权对各部门人员提出调动、晋升或降级的建议。 4、根据公司的行政、人资、财务制度，对违反相关制度、政策的员工，有权按照相关 规定直接处罚。 5、公司规定的其他权利。 三、岗位职责 1、对行政事务、人力资源、财务工作未达标负责。 2、对公司政策方案、措施在本部门实施负责。 3、对公司各项规章制度、决定在主管部门的落实负责。 4、对公司出现重大行政事务、人力资源、财务方面工作的失误负责。 5、对本部门员工工作纪律、工作效率和工作结果负领导责任。
总经理的综合财务管理
总经理的综合财务管理 课程背景： 在企业运营中，财务数据可以将企业的各项经营活动按照统一的标准进行评价和比较，因此对于企业管理者而言，掌握财务管理技能和方法绝非可有可无，优秀的经理人必须具备较为系统的财务知识和成本意识，并在决策和管理过程中全面考虑财务因素，尤其是作为企业的高管该方面的需求尤其强烈，本课程专门为此而开发。 培训收益： 通过高效的培训方法，使参加者能够全面理解财务管理、建立与财务沟通的平台，从财务的角度审视和重整自身工作，以便将企业整体战略与自身的财务管理责任更好地结合起来，有效提升企业的管理水平。借此课程将有效帮助企业规范管理，提高企业资源配置的效果，改善资源的利用效率，从而有效提升企业的盈利能力，与此同时保持企业的稳健永续经营。课程通俗易懂，深入浅出，将一改财务在参加者心目中深奥、枯燥的印象，让其体会到财务管理的作用和乐趣。具体培训收益可以主要概括为以下几点： 一、透彻掌握三大财务报表，读懂财务报告 二、各部门与财务人员在统一的平台上达成有效沟通 三、强化现金流意识，提高资金运作效率 四、学会使用预算管理加强内部管理，提升资源配置的效果 五、掌握主要成本的管理与控制方法，提升企业价格竞争力，帮助企业渡过“严冬” 六、运用财务思维解读企业运作，并寻求提升经营绩效的方法 课程大纲： 财务会计报告阅读与分析篇 一、会计基础知识 （一）财务会计报告体系 1）会计报表 2）会计报表附注 3）财务情况说明书 （二）会计要素 1）资产 2）负债 3）所有者权益 4）收入 5）费用 6）利润 （三）会计恒等式 1）现代复式记账法 2）会计恒等式 二、资产负债表的阅读与分析
公司财务部内部管理及工作流程规范
财务部部管理及工作流程规 一、组织架构图 二、部门职能 1、 负责本公司融资、货款回收、资金支付的管理。 2、 组织本公司会计核算，确保财务报告的真实性、准确性。
3、实施合法性、合规性会计监督。 4、起草本公司财务制度。 5、贯彻执行总部及本公司发布的财务制度及其他制度。 6、培训、指导、检查，落实岗位责任制。 7、及时、准确报送财务报表。 8、对本公司经营情况进行财务分析。 9、对外协调银行、税务，对加强与其他部门的合作。 10、对本公司的财务档案进行管理。 11、完成领导交办的其他工作。 三、岗位职责 （一）财务经理 1、在公司财务总监的直接领导下，负责组织和领导公司全体财务人员开展工作，提供规化、标准化的财务管理与会计核算服务。 2、负责公司财务队伍的建设，制定本公司财务岗位职责，进行岗位考核，保证公司财务工作落到实处。 3、负责根据及总部相关管理制度的要求，在公司围建立和健全有关财务管理与会计核算制度及实施细则，并组织落实。 4、负责公司控建设，规会计核算，如实反映财务状况和经营成果，按总部要求及时报送会计报表，对会计信息的真实性和及时性承担直接责任。 5、依据经营授权书及相关管理制度，对经营活动进行财务监督。对超权限事项，在得到上级授权单位的书面批准文件后，方可办理财务手续。 6、负责组织编制目标预算，实行预算控制，进行预算分析，使预算管理落到实处。 7、严格执行收支两条线，维护财经纪律。负责对存货、应收、应付款项、固定资产等资金组织实施规有效的财务管理，承担相应的财务监督职责。 8、负责组织现金、存货、固定资产等资产的盘点清查工作，不定期对现金进行