门店财务管理

关于加强逢运广告公司各分店财务收支管理工作程序

一、目的

本程序规范了门店财务收入、支出的工作程序，以进一步加强对资金的管理，使各相关人员知所遵循，制定本流程。

二、范围

本程序适用于逢运广告公司所有门店财务收支活动。

三、职责

3.1收银员负责将营业收入交存银行，并制定销售日报表，并将当天收支与记

帐人员进行核对，做到帐实相符，并将银行回单和销售日报表定期交公司财

务人员，以便查帐。

3.2负责记帐人员由公司负责人和门店负责人指定，记帐人员必须将当天收支

金额登记入帐，并结出当日余额与收银员进行核对，做到帐实相符。

3.3门店负责人负责店铺费用支出、店铺货款支付、低值易耗品支出的申请，

并写付款申请单。

四、工作程序

4.1 原则

4.1.1门店实行资金“收支两条线”原则。

4.1.2 门店实行钱帐分离管理。即门店收银员对资金收支金额准确性负责，门店

负责人对资金收支合理性负责。

4.1.3 门店收支计划管理。门店负责人须按公司制定的经营收入、费用计划进行

管理，并接受公司的监督。

4.1.4 门店设立专用收支帐户，门店全部收入须当日存入店内唯一收入

账户中；支出由公司根据门店内用款支出计划，分期将款项划入门店内唯

一的支出账户。店内收入不得坐支，当日收入足额存入银行。

4.2 店内收入操作程序

4.2.1 收银员每天下午四点半前必须结清帐，并与记帐人员核实无误后存入公司

指定收入帐户，并制当日收款汇总表，由收银员和记帐员签字确认后定期

交人公司财务人员。

4.2.2 收银员根据提供的销售日报，和记帐人员的当日余额确定长短

款，由门店负责人签字确认，并由收银员将长款上交公司财务，填写长款

交款单，长款一律存入公司指定收入帐户，长款交款单和销售日报表一并

交财务人员以便记帐；短款由责任人补齐。

4.2.3 公司指定收入帐户存款金额达到万元（含万元），收银员负责填写汇款

单，经由门店负责人批准后汇入公司指定帐户，同时将汇款单传真至公司

财务部，以备稽核。

4.2.4 门店开户银行由公司负责人负责开户，并将本店查询收入帐户余额方法报

财务部存档。

4.3 店内支出操作规程

4.3.1 用款申请和审批

各门店根据实际用款需要并考虑预算情况，填制“月度用款计划表”，每

月日前上报公司财务部，经公司负责人审核同意

后，财务人员按计划分期划入店内支出帐户。

4.3.2 费用支出

店内费用由收银员负责填写费用支出单，单笔金额在元以

下，由门店负责人签字即可支出付款，单笔金额在元以上,

必须经公司负责人同意后方可付款，并及时让公司负责人签字，无

签字者所造成的一切损失由责任人负责。

433货款的支付

经公司负责人审核批谁后在店内支付的货款，店内收银员依据

相关合同核对结算金额，由店内负责人签署意见，报公司财务部经

由公司负责人批谁后，由公司财务部将款项划入店内支出帐户，并

以书面形式通知门店收银员，经店内负责人签字后，予以支付。

4.3.4购买固定资产、低值易耗品的支出

店内应依据经公司负责人批谁的年度购置预算，办理固定资产

申购手续，财务部依据批谁的申购计划，办理支手续。

4.3.5店内支出帐户由公司负责人负责开户，并将本店查询支出帐户余额方

法报财务部存档。

五、附表