在内部审计工作会议上的讲话
在内部审计工作会议上的讲话
同志们：
今年上半年，通过大家共同努力，某某JT克服了新冠肺炎疫情和汛情灾害的重大影响，顶住了经济下行的各种压力和挑战，跑出了JT运输发展的加速度，顺利实现“双过半、双胜利”目标。推进JT运输事业的改革发展，不但要跑得快，更要跑得稳当、跑得安全。安全是底线，它有两层意思，一种是安全生产，还有一种是单位的运转安全，就是“单位运转不出事，干部不出事，自己不出事”。刚才，审计处通报了 20XX 年以来审计发现的一系列典型性、普遍性、倾向性问题，目的就是要引起大家的警觉和重视。不知大家听后有什么感觉，我的感觉是触目惊心，很受教育，也深感忧虑。如果这些问题，各单位不能在今后的工作中迅速、彻底整改，带来的后果将非常严重。所以，今天召开内部审计工作会很有必要，目的就是通报问题，深化认识，化解风险，促进JT运输事业健康、安全、高质量发展。
一、深刻认识JT运输内审工作的重要意义
（一）内部审计是助推高质量发展的得力帮手。某某以来，某某高度重视审计工作，成立了ZY审计委员会，对审计工作作出了全方位部署，进一步明确了审计工作的定位。某某指出，审计就像体检，不仅是为了“查病”，更是为了治已病、防未病。内部审计具有预防、揭示和抵御的“免疫系统”功能，能帮助我们提前发现问题、警示风险，提高管理水平。
它是我们推进各项工作的“好抓手”，是化危为安、推进事业高质量发展的“好帮手”。相反，如果一个项目竣工了，一堆问题出来了，一个工程建好了，一批干部倒下了等等，类似这样的发展肯定不是高质量发展，也不是你我都希望看到的结果。内部审计不仅能从过程中发现普遍性、倾向性、关键性问题，还能及时揭示和反映全省JT运输系统面临的新情况、新问题、新趋势，发现潜在的风险和系统内部的机制性缺陷、制度性漏洞，从而警示我们完善制度，堵塞漏洞，提升管理水平。
（二）内部审计是需要“一把手”亲自抓的重要工作。内审工作的使命就是“报告真相”，就是“找茬”，是找问题的工作，需要以“黑脸包公”的方式去作为。因此，审计工作需要有坚强的组织保障。国家《审计法》要求各级行政主官分管审计工作，目的就是为了保证信息通道畅通无阻，防止真实的信息被截留、修改甚至扭曲，防止审计的独立性和客观性打折扣。对审计工作，“一把手”要投入精力管起来。只有单位“一把手”亲自抓，才能抓得清楚、抓得明白，才能真正做到深挖细究、刨根问底、较真碰硬，才能真正抓出成效。要重视过程管理，主要负责同志要对每份审计报告，亲自分析问题，亲自调度分工，亲自督促整改。
（三）内部审计关系事业成败。内部审计是关系事业成败的制度性安排。如果没有审计监督，或者审计工作流于形式，领导干部就很难及时听到反映真实情况的声音，就无法全面掌握单位的真实情况，这必将给我们的单位、我们的事业带来不利影响。不重视审计工作的代价是沉重的，带来的结果可能是
管理混乱、资产流失甚至领导干部倒下。我们一定要站在JT运输事业发展的高度看问题，深刻认识审计工作的重要性。全省JT运输系统人多事杂，点多面广，任务重责任更重，我们要强化内审工作，经常听取最原汁原味、最真实、最有价值的信息，确保事业发展健康安全。
二、及时化解JT运输内审工作发现的重大风险
审计工作不仅仅是为了发现问题，更重要的是通过发现问题、整改问题，促进整个JT运输事业的安全稳定和高质量发展。刚才审计处的通报列举了一系列问题，这些问题背后隐藏着重大风险，必须引起我们高度重视，及时采取强力措施有效化解。
（一）决策管理不科学不规范。审计发现，有些单位尚未建立“三重一大”相关议事制度及实施细则；有些单位议事决策没有按相关规定进行，决策过程过于随意；有些单位决策会议记录不完整、不规范；有些单位缺乏对决策的风险评估和监控问责。比如，有的采购项目先付款、后收货，结果货款全付出去了，货只收到三分之一，价格也没锁住。出现此类问题说明制度的笼子没扎牢，没有筑牢依法用权的“防火墙”。一个单位的Zhengzhi生态是否风清气正，关键在于“一把手”和班子。“一把手”不要直接分管财务，不直接插手工程。决策要科学, 要把权力关进制度的笼子，避免权力过于集中、不受约束而被滥用。
（二）财政支出不扎实不精细。首先是预算管理问题。当前的形势是，一方面，ZY、省财政要求规范管理，过紧日子, 今年
公共财政资金要比去年下降15%以上,资金使用还要进行绩效考核；另一方面，单位要保运转。有些单位要花的钱不预算, 预算的钱花不出去，躺在帐上睡大觉，最后资金被财政收走了，单位保运转存在困难，又来找财政要钱。出现这些问题说明财务工作不扎实不精细，没有把好精准、规范的财务管理关。其次是大额资金管理的问题。有些单位大量的资金沉淀在账上，说明预算分配与工作任务对接不精准，项目准备不充分，今后大家都要按规定操作。一方面，要加快重大项目建设，另一方面，要加快项目前期工作。再次是支出管理问题。审计发现，有些单位还存在违规发放津补贴、违规购买和使用高档烟酒等问题，党的十八大后出台了ZY八项规定，后面还有禁烟令、禁酒令，这样的低级错误不能再犯，“三公经费”使用必须严守规矩。我们JT运输行业的宝贵资源要用于促进发展，决不允许有游离于监管之外的“特区”。
（三）资产管理不严格不清晰。审计发现，有些单位存在资产底数不清，不按要求定期盘点，资产出租和处置不合规，闲置浪费严重等问题。比如房屋出租，有些单位签的合约租期十五年，到期了又接着签十五年，结果资产收不回、打官司。这说明经办人员、单位负责同志极不负责任。还有些单位往来账款长期不清理或理不清，审计发现还有十几年不清的往来帐, 人也找不到了，单位也没了，到最后变成没人碰的死账烂账，留下潜亏、偷税、廉政等众多风险。我们必须正本清源，赶紧清理整改，如有重大问题要移送Jijian和司法部门处理。
（四）项目建设风险管控不严实不到位。这里要强调一下
重点工程和信息化建设项目的风险管控问题。重点工程项目方面，有些问题屡查屡犯，高速公路前一个项目犯过的问题，后一个项目又出现类似问题，以前在高速公路出现的问题，在水运项目又重复出现。比如招投标工作中存在违法转包、违法分包问题。转包、分包一定要遵守规则和管理制度。比如供应商管理混乱，价格确定不合理不规范、纠错不完善，还有工程变更、索赔不规范等问题。信息化建设方面，有的项目在方案设计、建设程序、资金使用等环节存在不少问题，花了几千万，项目功能无法有效实现、数据功能无法正常发挥作用，有些项目还没建成就过期了。各单位特别是高速集团和港口集团要承担起管理责任。要敢于动真碰硬，制定标准、完善举措；要强化对工程各方面各环节的过程监管，发现问题，及时予以纠正，及时进行处理。完工项目犯的错误在未开工项目和新建、在建项目上坚决不能再犯。公路上出现的问题，在水运、信息化建设项目、绿化工程、环保工程等等，都不应该再出现。
刚才指出的四个方面的问题，都隐藏着一条危险链条：公共资源管理领域的利益输送链条。同志们，这是一条绝对不能触碰、不能踩踏、不能突破的红线。今天给大家摆问题、敲警钟，一是要加强领导，坚决斩断这个利益链条；二是我们自己千万不要成为里面的一分子，否则就会出问题。审计发现诸如利用资金分配、公共资源交易、银行存贷等权力，搞优亲厚友、吃拿卡要，搞内幕交易、套利牟利，搞不法串通、贪占公款等情况，病根都是利益输送。这些是性质严重的违纪违法行为，审计一旦发现此类苗头问题，我们要保持高度警觉，深挖
细究, 抓早抓小，坚决把它消灭在萌芽状态。对触犯红线的有关责任人，必须进行线索移送，决不姑息。“惩前”才能“毖后”，“治病”才能“救人”。
各单位必须强化审计成果运用，以审促改，标本兼治，精准及时化解风险。审计部门为各单位“把脉问诊”完成的审计结果报告，如同医生开出的诊断书和处方单。各有关单位千万不要把这些审计报告不当回事，有病就得治，有问题就得改。一要坚持结果导向，精准整改到位。相关单位必须对审计发现的问题，立行立改，对症下药，扎实做好审计“后半篇文章”，以审计发现问题整改为契机，补短板、强弱项，举一反三，强化管理。要将过“紧日子”要求落实落地，将“花钱必问效，无效必问责”绩效管理理念和要求贯穿于预算管理的全过程，坚决削减低效无效资金项目。要从具体人、具体事的小切口入手，解决一个问题、总结一类规律、治理一个领域。二要注重成果运用，形成监管合力。要切实将审计监督与Jijian 监察、组织人事、巡视巡察等监督贯通起来，使“软约束”成为“硬指标”，真正让审计整改严起来、硬起来。把审计整改落实情况纳入单位领导班子MZ生活会和年度工作目标考评、党风廉政建设责任制考核内容，作为考核、任免、奖惩领导干部的重要依据；把审计结果报告和审计整改情况纳入领导干部个人档案;把预算执行和其他财政收支整改工作情况，作为加强同级预、决算管理和规范财政、财务收支的重要依据，增强结果运用的实效性。三要构建追责机制，强化压力传导。严格落实党政主要负责同志审计整改“第一责任人”的职责，对整改工
作不力、甚至不抓不管、惩防体系建设工作不到位、屡屡出现重大审计问题的单位，要严肃追究其“失教”“失管”“失察”“失误”“失责”之责，决不袒护。
三、大力推动JT运输内审工作再上新台阶
内部审计工作对JT运输事业发展意义重大，今后只能加强，不能削弱。各单位要在强化管理、建强队伍、完善监督等方面强化举措，大力提升内审工作强管理、促发展水平。（一）堵塞制度漏洞，防范行业风险。中医讲究“预防大于治疗，防病胜于治病”。各单位要通过强化审计工作，堵塞制度漏洞，防范各类风险。一要开展经常性“体检”。审计部门要经常开展例行审计，对“健康状况”良好的单位，经常打预防针，增强其“免疫能力”；对有“小毛病”“常见病”的单位，有的放矢地对症下药，防止其“病情”恶化，促使其早日“康复”；对“身患重病”的单位，要及时进行“大手术该移交的移交，该查处的查，避免病入膏肓。二要规范权力运行。要把推动党风廉政建设和反腐败斗争作为审计监督的重要内容，聚焦“三重一大”、财政资金分配、国有资产处置、公共资源交易等重要领域和关键环节，紧盯党员领导干部特别是“一把手”用权情况监督，加强对中层以上干部全方位的监督, 从组织上、制度上规范权力运行流程，督促领导干部规范用权、控制风险、守住底线。三要规范制度建设。要通过审计问题的整改，完善体制机制，围绕科学决策、规范权力运行，围绕重点领域和关键环节加强制度建设，围绕资金使用和财务管理加强制度建设，通过强化制度约束、保障制度执行来铲除滋
生问题的土壤，提高单位管理水平，解决长远问题。
（二）创新审计理念，强化监督管理。要坚持“三个并重”，开创内部审计新局面。一要坚持审计的“小窗口”与JT 运输事业发展的“大窗口”并重。要把审计的“小窗口”放入JT运输事业发展的“大窗口’、大棋局中，及时发现JT运输事业改革发展中的新情况新问题，重大决策部署指向哪里审计监督就跟进到哪里，政策落实“梗阻”出现在哪里监督重点就聚焦在哪里，风险隐患累积在哪里监督工作就延伸到哪里。二要坚持“治已病”和“防未病”并重。要在推进审改联动的基础上，加快建立重点领域风险监测预警制度和典型案例通报曝光制度，积极推动源头治理、标本兼治。对未来可能出现的新情况新问题，要提前分析研判、及时提示风险，为各级领导决策提供更富前瞻性、时效性、针对性的审计建议。三要坚持合规性审计和绩效审计并重。通俗地讲，就是既要通过强化审计监督规范决策和各项财务管理、资金管理，又要引导和激励干部干事创业、勇于担当，全力化解审计中发现的、行业管理中存在的各种风险。
（三）加大支持力度，建强审计队伍。“一流的单位，需要一流的内部审计”。各单位要多关心和支持审计工作。一要强化组织领导保障，要确保内部审计机构或部门在单位“一把手”直接领导下开展工作，保障内部审计的独立性；要定期听取内部审计工作汇报，及时研究解决审计领域重大问题，为审计工作开展扫除各种障碍，提供坚强后盾。二要强化内审队伍建设，要将思想作风过硬、专业能力强的复合型专业人才充实
到内部审计队伍，努力打造高素质专业化内部审计干部队伍。三要强化教育培训，打铁还需自身硬，要支持内部审计人员参加“以审代训”、业务培训、研讨交流等活动，不断完善内部审计人员知识结构，提升Zhengzhi能力、专业能力、政策研究能力和审计信息化能力。
同志们，我们要强化“严管就是厚爱，监督就是保护”的理念，进一步加强审计监督，进一步健全内控机制，进一步提升发展合力，为推进JT运输事业高质量发展提供坚强有力的审计监督保障。