【精编推荐】金鹰国际财务部管理规定

【精编推荐】金鹰国际财务部管理规定

第一节财务部职能描述

1.根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》以及行业

会计制度等法律法规和董事长的要求组织本公司的财务管理和会计核算工作。

2.制定和执行本公司的财务会计管理制度，组织和开展全面经济核算，充分有效

地利用公司各项资产。

3.组织编制和执行本公司的财务预算、财务收支计划、资金信贷计划，合理有效

地筹集和使用资金。

4.定期编制财务会计报告和进行年度会计决算，并进行经济活动分析，及时向集

团财务稽核部、总经理、董事长报告，并提出增收节支、提高经济效益的建议。

5.参与制定公司的经营计划、投资决策、员工薪酬、福利政策，提出对下属单位

的财务考核指标，配合各部门进行经济核算。

6.定期检查、监督本公司及下属单位的财务制度和财务计划的执行情况，发现问

题并提出解决办法，及时向集团财务稽核部、总经理、董事长报告。

7.负责组织控制公司内部各个环节的财务收支情况，组织和管理收银工作，负责

公司销售现款的解缴，支票、信用卡的收退核查工作，负责金库管理，保障公司现金安全。

8.负责本部门员工的职业道德教育和专业技能培训，督促各岗位人员履行职责，

培养工作上有发展潜力的员工，对员工进行工作评估和提出奖惩缉建议；

9.协助总经理、集团财务稽核部协调与税务、金融、财政、工商等部门之间的工

作关系，处理协调公司内各部门以及与集团内各公司财务部门之间的工作关系；

10.完成上级交办的其它工作。

第二节财务管理制度

（本标准适用于南京金鹰国际购物集团及其分支机构、全资子公司、控股子公司）1财务工作基本规范

1．1总则

1.1.1南京金鹰国际购物集团有限公司遵守《中华人民共和国会计法》及其他法

律法规，并依据财政部制定的《企业会计准则》、《企业会计制度》和《商品流通企业会计制度》进行财务管理和开展会计核算。

1.1.2公司财务会计工作是公司资金运作、财务成果及财务责任的集中表现，因

此公司的财务会计工作是在董事长的亲自领导下开展工作，直接对董事长负责。

1.1.3公司财务管理的基本任务是在董事长确定的集团长期发展战略目标和年度预算计划内做好各项财务收支、核算、控制、监督、预算、分析和考核工作，组织和开展全面经济核算，合理筹集和使用资金，充分有效地利用各项资产，努力提高公司的经济效益。

1.2会计机构和会计人员

1.2.1南京金鹰国际购物集团有限公司的会计机构为财务部。

1.2.2会计机构负责人为财务总监。

1.2.3会计工作岗位设置：现金出纳、银行出纳、信用卡管理、银行对帐、外币

兑换、纳税及发票管理、审核结算、总帐报表、明细帐、商品部主办会计、记帐会计、单据录入。

1.2.4会计工作岗位可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管

稽核、会计档案的保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

1.2.5会计岗位编制和工作职责由财务部会同人力资源部共同制定。

1.2.6会计岗位的设置和工作职责可根据公司财务管理和会计核算的需要进行调

整。

1.2.7会计人员应当实行有计划的定期轮换岗位。

1.2.8会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、

规章和国家统一会计制度，熟悉本公司的经营和业务管理情况，在会计工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

1.2.9会计人员办理会计事务应当实事求是、客观公正。

1.2.10会计人员应当保守本公司的商业秘密，除法律规定和公司领导同意外，不

能私自向外界提供或者泄露公司的会计信息。

1.2.11会计人员工作调动或因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给

接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或离职。

1.3会计核算

1.3.1本公司按照国家财政部制定的《商品流通企业会计制度》的规定建立会计

帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

1.3.2本公司发生的下列事项，应当及时办理会计手续、进行会计核算：

(1)款项和有价证券的收付；

(2)财物的收发、增减和使用；

(3)债权债务的发生和结算；

(4)资本、基金的增减

(5)收入、支出、费用、成本的计算；

(6)财务成果的计算和处理；

(7)其他需要办理的会计手续、进行会计核算的事项。

1.3.3本公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。

1.3.4本公司会计核算以人民币为记帐本位币。

1.3.5本公司办理本规程1.3.2条规定的事项，必须取得或者填制原始凭证，并

及时送交财务部。

1.3.6从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始

凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办部门主管或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本公司的公章。

1.3.7原始凭证不得涂改、挖补。凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。

1.3.8会计人员根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。记帐凭证的内容必须填

制齐全，字迹必须清晰、工整，并符合有关要求。本公司使用通用记帐凭证。

1.3.9填制记帐凭证时，应当对记帐凭证进行连续编号。一笔经济业务需要填制

两张以上记帐凭证的，采用分数编号法编号。本公司按收付凭证和转帐凭证分别编号。

1.3.10对机制记帐凭证，要认真审核，做到会计科目使用正确，数字准确无误，

并加盖制单、审核、记帐、主管人员印章或者签字。

1.3.11会计凭证应当及时传递，不得积压；登记完毕后按照分类和编号顺序保管，

不得散乱丢失，并按期装订成册。

1.3.12本公司按照国家统一会计制度的规定和本公司的业务需要设置会计帐簿，

会计帐簿包括总帐、明细帐、日记帐和其他辅助性帐簿。

1.3.13会计人员应当根据审核无误的会计凭证登记会计帐簿。

1.3.14现金日记帐和银行存款日记帐必须逐日结出余额，总帐和明细帐应当定期

打印。发生收款和付款业务的，在输入收款凭证和付款凭证的当天必须打印出现金日记帐和银行存款日记帐，并与库存现金核对无误。

1.3.15用计算机打印的会计帐簿必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记

帐人员、审核人员和会计机构负责人签字或盖章。

1.3.16财务部应当定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价

证券、往来单位或个人等进行核对，保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

1.3.17本公司按照国家统一会计制度的规定和本公司的管理需要定期编制财务

报告。

1.3.18财务部指定专人负责会计档案的整理、装订、保管，并定期归档。

1.4具体财务管理标准

1.4.1会计核算制度标准

1.4.2存货管理标准

1.4.3材料物资管理标准

1.4.4固定资产管理标准

1.4.5低值易耗品管理标准

1.4.6无形资产、其他资产管理标准

1.4.7经济合同管理标准

1.4.8发票管理标准

1.4.9收银管理标准

1.4.10差旅费和夜餐费管理标准

1.4.11财务报销和付款流程管理标准

1.5财务稽核与监督

1.5.1按《内部稽核工作规范（试行）》执行。

附加说明：

本标准由财务部提出；

本标准由刘锡辉负责起草；

本标准由郑淑云主核；

本标准发至南京购物中心所属各部门及分支机构、全资子公司、控股子公司；本标准由财务部负责解释。

2材料物资管理

2.1主题内容和适用范围

2.1.1主题内容:本标准规定了南京金鹰国际购物集团有限公司（以下简称：南京

购物中心）关于材料物资的申请、购买、入库、保管、领用、调拨、报废工作的适用范围、内容和流程。

2.1.2适用范围：本标准适用于南京购物中心所属各部门。

2.1.3定义：本标准所称的材料物资是指固定资产、低值易耗品、办公用品、维

修材料、装潢材料等，不包括电脑及相关设备。

2.1.4电脑及相关设备、耗材的申请、审批、采购按《信息部工作规程》第5.2

条执行。

2.2申请

2.2.1凡南京购物中心付款购买的金额在50元以下的(含50元)材料物资，可由

部门经办人凭购买发票经部门经理/总监批准，财务审核后直接报销。

2.2.2凡南京购物中心付款购买的金额在50元以上的材料物资，由请购人填写

材料物资采购审批表，部门经理/总监审核批准。

2.2.3材料物资采购审批表均需归口管理部门核价签字：电脑及相关设备归信息

部核价，其他均归总务部核价。

2.3采购

2.3.1电脑及相关设备报信息部上报审批，统一采购。

2.3.2除2.3.1条外其他材料物资报总务部上报审批，统一采购(企划专用材料可

根据需要由企划部参与采购)。

2.3.3总务部、信息部根据批准后的审批表采购(或通知厂商送货)。

2.4入库与验收

2.4.1采购人员必须将材料物资送至负一层仓库，并填制一式三联入库单，由仓

库保管员见货验收后，采购人员和仓库保管员共同签字，第一、三联仓库留存，第二联返还经办人用于财务报销。

2.4.2特殊情况需立即使用的材料物资可不送负一层仓库，但仍必须及时办理验

收和领用手续。

2.4.3固定资产和低值易耗品由使用部门经办人填制“固定资产、低值易耗品验

收通知单”，依次由使用部门经理/总监、总务部会计、财务部经理、财务总监签字，第一联财务部留存，第二联总务部留存，第三联使用部门留存。

2.5领用

2.5.1材料物资的领用由经办人填写一式三联领料单，部门经理/总监签字批准，

经总务部供应主管审核实发数量后由仓库保管员签字确认后发料，领料单

一、三联仓库留存二联返还经办人。

2.5.2每月各部门汇总领料时，领料单可注明“详见清单”，清单一式三份，由仓

库保管员填写实发数量后与领料人共同签字，作领料单附件。

2.5.3领用时需要以旧换新的材料物资由总务部颁发相关目录至各部门。

2.6调拨

2.6.1本标准所称的调拨是指因管理或办公需要从卖场柜组领用商品。

2.6.2非单品管理的商品一律不得调拨，需要调拨的视同对外采购。

2.6.3单品管理的商品需要调拨时，由需用部门填写材料物资采购审批表，部门

经理或总监批准，上报总经理批准后到柜组调拨商品。集团内其他单位调

拨本中心的商品，必须经总裁或董事长批准。

2.6.4柜组根据审批表及实发货物、数量填写商品调拨单，经有关人员签字后交

财务部单据录入员录入电脑，再交审核会计审核。

2.7调出、报废和内部转移

2.7.1材料物资的调出、报废由使用部门（或保管部门）首先填制“公司资产报

废申请单”。

2.7.2不属于固定资产的材料物资一次调出、报废金额在2000元以下的，申请

单依次由使用部门（或保管部门）经理/总监、财务部经理、分管财务的副总经理签字批准。

2.7.3固定资产的调出、报废或不属于固定资产的材料物资一次调出、报废金额

在2000元及以上的，申请单依次由使用部门（或保管部门）经理/总监、财务部经理、分管财务的副总经理、总经理签字批准。

2.7.4使用部门根据批准的申请单填制“固定资产、低值易耗品调出、报废报告

单”；不属于固定资产、低值易耗品范畴的其他材料物资由总务部会计填

制“材料物资报废单”；依次由使用部门（或保管部门）经理/总监、总务部会计、财务部经理、财务总监签字，第一联财务部留存，第二联总务部留存，第三联使用部门（或保管部门）留存。

2.7.5固定资产和低值易耗品的内部转移，首先由调入部门填制“固定资产/低值

易耗品内部转移单”，依次由调入、调出部门经理/总监、总务部会计、财务部经理、财务总监签字，第一联财务部留存，第二联总务部留存，第三联调出部门留存，第四联调入部门留存。

2.8保管与稽核

2.8.1仓库保管员必须做到先入库后领用，妥善保管库存的材料物资。

2.8.2每月截止25日，仓库保管员将留存的入库单、领料单交总务部会计进行

稽核，双方签字确认后总务部会计留存第三联。

附加说明：

1.本标准由财务部提出；

2.本标准由杨宁、赵丽春负责起草；

3.本标准由刘锡辉、郑淑云主核；

4.本标准发至南京购物中心所属各部门及分支机构、全资子公司、控股子公司；

5.本标准由财务部负责解释。

3存货管理

3.1主题内容和适用范围

3.1.1主题内容：本标准规定了南京金鹰国际购物集团有限公司（以下简称：南

京购物中心）关于存货的申请、购进、入库、保管、领用、调价、调拨、盘点、报废工作的适用范围、内容和流程。

3.1.2适用范围：本标准适用于南京金鹰国际购物中心所属各部门。

3.1.3定义：本标准所称的存货是指南京购物中心在日常经营过程中为销售而储

备的各种商品，包括买断商品和实行单品管理的代销商品。非单品管理的代销商品不属于存货，本标准用专门章节制定管理方法。

3.2买断商品的申请采购

3.2.1申请及签定买断合同：业务部根据市场调研结果，按买断商品的操作规程

提出买断申请和签定买断合同，并按《经济合同管理标准》的规定向财务部报送合同原件。

3.2.2买断合同必须符合商业自动化系统的规定，并按该系统的要求流转。

3.2.3请款：业务部经办人按照合同条款，根据市场需求确定买断数量、请款金

额并填制请款单，报业务部总监签字批准，交商品部会计、分管财务的副总经理审核后报总裁批准。

3.2.4代销商品的购进：业务部根椐有关代销商品引进的操作规程与供应商签定

代销合同（包括专柜合同和特买合同），并按《经济合同管理标准》的规定向财务部报送合同原件，其中实行单品管理的代销商品视同南京购物中心存货。

3.3验收与入库

3.3.1供应商将货送至验货区，由储运部通知该商品实物负责人验货并填写“到

货商品验收明细表”（一式三联），与储运部仓库保管员、供应商送货人员共同验收签字。

3.3.2商品实物负责人根据“到货商品验收明细表”填写“商品入库单”（一联，

超市可根据管理需要填二联），由营销部营销主管人员审核签字。

3.3.3以上手续完备的入库单由商品实物负责人及时交财务部相关主办会计复核

无误后由财务部录入员录入电脑系统。柜组根据返回的“商品入库单”登记“柜组进销存明细帐”和营业员“柜组商品台帐”。

3.3.4退货：买断商品的退货应按合同规定的条款执行，对于滞销、过季和有质

量问题的商品，应及时退回供应商。所有退货商品需经营销部经理签字确认，由商品实物负责人、供应商代表及储运部仓库保管员共同验货后方可退货。

3.3.5存货的入账价值：按照进价加规定应计入商品成本的税金入账。

3.4调价

3.4.1调价类型包括：调高、调低；只调零售价、只调进价、两价都调。

3.4.2商品调价必须有供应商出具的正式调价通知。

3.4.3商品调价必须填制《商品调价单》，按现有的库存由商品实物负责人制单并

签字、营销部主管人员审核签字、营销部经理签字同意。

3.4.4以上手续完备的调价单由商品实物负责人及时交财务部相关主办会计复核

后由财务部电脑录入员录入执行。营业员和柜长根据返回的调价单分别调整“柜组商品明细帐”和“柜组进销存明细帐”。

3.5调拨

3.5.1本标准所称的调拨是指南京购物中心各营销部之间或同一营销部各柜组之

间因营销业务需要而进行的商品转移。南京购物中心管理部门或南京购物中心之外金鹰集团之内的其他单位从营销部门调拨商品按2.6(《材料物资管理标准》第6条)执行。

3.5.2商品调拨一律由调出柜组开具商品调拨单（一式五联）。

3.5.3调拨单须经调入、调出部门（柜组）商品实物负责人和调入、调出部门经

理签字，无部门经理签字一律不得办理商品实物调拨。

3.5.4同一供应商的商品全部调拨：由调出柜组开具《机制调拨单》。

3.5.5同一供应商的商品部分调拨：调出柜组出具《商品调拨单》，应详细填写调

拨商品的名称、规格、数量、单价、金额。

3.5.6以上手续完备的调拨单由商品实物负责人及时送财务部调出商品部门主办

会计，经主办会计审核无误后由财务部电脑录入员录入后方可进行实物转移。

商品实物负责人和柜组根据调拨单，分别建立“柜组商品明细帐”和“柜组进销存明细帐”。

3.6销售

3.6.1营业员根据生成的商品信息编码，填制商业销售发票（或销售计数单），各

栏次必须填写齐全。打折商品必须列明原零售金额、折扣额、实收金额，收银员也必须分别录入，不得将实收金额直接列为零售金额。

3.6.2销货日报填制及传递：营业员根据商业销售发票（或销售计数单）分供应

商、编码在销货日报表上汇总，制表人、柜长必须在销货日报表上签字确认。

每日下午柜长必须将销货日报表及销货计数单报财务部核对。

3.6.3如有差错柜组必须填写调整计数单（一正一负在同一小票上反映），由财务

部相关主办会计签字后由财务部相关人员调帐。

3.6.4柜组营业员商品进销存台帐(三级帐)（数量零售金额）的填制：商品实物

负责人按供应商建商品台帐，逐日登记进、销、存数量，并与柜长二级帐定期核对，帐实不符应及时查明原因。每月盘点后更换新台帐本。

3.6.5柜长商品进销存台帐(二级帐)（零售金额）的填制：柜长按厂商建明细帐，

每日根据入库及销售数据登记进销存二级帐（零售金额），结出商品结余

总金额，并定期与柜组营业员核对进销存台帐（三级帐），定期与商业自

动化系统核对进销存余额。

3.6.6存货发出的会计核算计价方法：采用先进先出法。

3.7盘点

3.7.1盘点部门和人员：营销部全体人员，包括：管理人员、柜长和营业员。3.7.2监盘部门：财务部。

3.7.3盘点范围：所有库存商品，包括：外库、内库和柜面的商品。

3.7.4盘点日期：每月25日晚营业结束后开始，如25日为周末或双休日，则根

据实际情况提前或顺延。

3.7.5盘点前日常工作：

(1)实物负责人每日应按“商品入（退）库单”或“商品到货明细表”、“商品调

价单”、“商品调拨单”、“商品销售发票”、“销售计数单”或“销货凭证”等单据，认真填写“柜组商品台帐”，并按下列公式确定期未结存数，并以此为依据进行交接班清点。计算公式:

昨日结存（小库+柜面）±本日补货（退货）－本日销售=本日结存（小库+柜面）(2)柜长每日依据“商品入（退）库单”或“商品到货明细表”、“商品调价单”、

“商品调拨单”、“商品销售日报”等单据，按供应商登记“柜组商品进销存明细帐”的总数量和总金额。柜组的二级帐要保证至少每五天与营业员三级帐核对一次。柜组的二级帐要保证至少每十天与商业自动化系统进销存帐核对一次。保证帐帐相符、帐实相符。

3.7.6盘点程序

(1)每月盘点日由财务部电脑录入员打印出各营销部空白盘点表，分发给相应的

柜长下发至各柜台。

(2)由商品实物负责人在当晚营业结束后将商品整理分类，不遗漏，不重复，按

顺序见货盘货，将实盘结果据实填入盘点表；财务人员逐品核实营业员所盘数量、货号。

(3)盘点表由盘点人和复盘、监盘人签字后交各柜长集中，交财务部电脑录入员

录入。

(4)盘点要求：为了保证盘点工作有序地进行，盘点前应充分备足库存保证销售。

盘点日的前一天应尽量不入库（特殊商品除外）。

(5)盘盈、盘亏处理程序：对于盘点过程中出现的盘盈和盘亏，要及时分析，查

找原因，根据不同情况分别进行处理。对于因帐务处理差错造成的盘盈、盘亏要由财务部相关主办会计审核，报财务部经理批准后及时调帐。对于属于实物负责人销售差错或保管不善造成的盘亏由责任人按零售价赔偿。

3.8报废

3.8.1买断商品：对于销售或保管过程中，因出现质量问题，造成退换货而影响

二次销售的商品，应及时提出处理意见。如是人为因素造成，要追究当事人责任。对可以降价出售的商品，营销部应按商品的成色，提出建议零售价，并将需降价的总数量，报总裁批准后实施。对确实无法进行二次销售，且其他部门也无利用价值的商品，应报总裁批准后方可报废，计入“营业外支出”。

3.8.2代销商品：对于销售过程中出现质量问题，造成退换货而影响二次销售的

商品，应及时退回厂商。

3.9商品的非单品管理

3.9.1非单品管理适用范围：采用倒扣结算方式的专柜厂商及代销厂商。买断、

批结、顺加商品不适用。

3.9.2入库

(1)所有非单品管理的商品均需送至验货区，由储运部通知实物负责人验收。

(2)厂商派送货员直接送货到中心的，由厂商送货员与柜台实物负责人共同验收，

实物负责人根椐到货情况填制一式三联“到货明细表”并签字明确责任，第一联及第三联由实物负责人带回柜组，第二联留存储运部。

(3)厂商通过委托运输方式送货到中心的，由柜台实物负责人自行验收，实物负

责人根椐到货情况填制一式三联“到货明细表”并签字明确责任，第一联及第三联由实物负责人带回柜组，第二联留存储运部。如出现货单不符的，中心储运部协助复核并证实，实物负责人通知厂商。

(4)生成新增商品信息编码程序与单品相同，但“商品入库单”上的数量只能填

“0”、单价只能填“100”元。

(5)柜组实物负责人根椐“到货商品验收明细表”（而不是“商品入库单”）登记

三轧平台帐（按品名或货号、数量、零售价登记），登记完毕后将第三联及厂商送货单原件交柜长核对，第一联留存柜组。各种单据应妥善保管，备查。

(6)柜长根椐实际入库数量及总金额汇总登记进销存台帐（按供应商、总入库（退

库）、总金额登记）。柜长每日登记商品进销存二级帐，每日按柜台(供应商)登记进销存总数量和总金额。营销部管理人员负责检查柜长二级帐记录。

3.9.3调价：调价确认的手续与单品相同。柜组根据营销部经理签字后的厂家调

价通知和现有的库存，调整“柜组进销明细帐”和营业员“柜组商品台帐”。

3.9.4调拨：

(1)同一供应商的商品全部调拨：调出柜组只需在“商品调拨单”上填写调拨总

金额和总数量，由调入、调出部门（柜组）实物负责人、营销部经理签字即可调拨。实物负责人根据“柜组商品台帐”清点交接。柜组则根据“商品调拨单”登记“柜组进销存明细帐”。

(2)同一供应商的商品部分调拨：除不需要财务部相关主办会计审核和电脑录入

外，其他程序和方法同财务部3.5.5。

3.9.5盘点

(1)盘点方法与单品管理的商品盘点方法相同。

(2)财务抽盘以柜组长二级帐记录结存数据为依据，对柜台商品进行盘点并检查

是否与营业员台帐（三级帐）相符。

(3)每月25日由营业员填写盘点表，交柜长审核后传真至供应商确认，柜长根据

供应商反馈意见及时对盘点结果进行分析处理并报营销部。

附加说明：

本标准由财务部提出；

本标准由郑秀玲负责起草；

本标准由刘锡辉、郑淑云主核；

本标准发至南京购物中心所属各部门及分支机构、全资子公司、控股子公司；本标准由财务部负责解释。

财务部门内部管理制度

财务部门内部管理制度 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律 的执行情况。 （三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）认真及时核算并上交应交税费。 （六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和 有关资料。 （七）完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务总监，核算会计，税务会计，出纳，仓库记帐员和会计助理组成 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第二章财务工作管理 第五条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第六条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定 第七条公司人员涉及财务相关业务时，必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。制证、复核都必须在记账凭 证上签字，收付款凭证，必须有出纳员在记账凭证上签字。 第八条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 第九条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。 第十条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整 的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十一条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向财务总监或总经理书面报告，并请求查明原因，做出处理。财务 工作人员对上述事项无权自行做出处理，须经财务总监同意，进 行账务处理。 第十二条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部检查。出纳人员不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目 的登记工作。 第十三条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接

完整版集团公司财务部管理制度全

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公司财务管理制度 第一章总则 第二章资金管理 第三章应收款项的管理 第四章存货管理 第五章长期投资 第六章固定资产 第七章信贷管理 第八章资本及资本金管理 第九章税务 第十章费用管理 第十一章财务分析及控制 第十二章对子公司的财务控制措施 附则 第一章总则 第一条为了规范公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况，修订本制度。 第二条公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要

求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。 第三条本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作，同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。 第二章资金管理 第四条公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。 第五条公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。 第六条为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过元，超过支票结算起点的付款应经过转帐支票结算。任何人不得从营业收入中

坐支现金。库存现金必须日清月结，不准白条抵现。 第七条支票的领取及管理 1、支票领取： （1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。 （2）签发支票的金额超过10000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。 （3）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。 （4）未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。 （5）持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。 2、支票管理： （1）所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。 （2）准确掌握帐户余额，不准发生空头、透支。 （3）出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。 （4）出纳人员应于月末填制“银行帐户余额表”，送交财务经理批准后呈报总会计师。 （5）按时于月末填制“银行余额调节表”交财务经理审核，

小企业财务管理制度(实用版)

小某公司财务管理制度 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于某公司的事。严格按照某公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻某公司质量方针和质量目标。 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全某公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证某公司资金和财产的安全，维护某公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为某公司领导决策提供有效依据。 7、负责某公司材料库、办公用品库的管理。 8、参与某公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。 10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。 11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 13、完成某公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

公司办公电脑管理制度

办公电脑管理制度 为了更好的使用和维护公司的办公电脑，在提高工作效率的同时最大限度的延长电脑的使用寿命，根据目前公司的实际情况，现就公司办公电脑及其配套设备的使用和维护作如下规定： 一、为提高办公自动化的水平，各部门均配备电脑，按要求由信息中心IT工程师操作、维护，设备不得串用或随意调整。 二、按照谁使用谁负责的原则，个人必须严格操作规程，保证电脑正常运转，严禁使用来历不明的软盘及光盘，以免病毒侵蚀。 三、严禁外来人员使用电脑，以免资料丢失、失密，确需查阅有关资料，需 经领导同意后，监督查阅。 四、计算机使用完毕后，按规定程序及时关机，并保持机器的清洁，周围环 境要通风、防尘、防潮。 五、计算机硬件设备管理。 计算机硬件包括：主机和外部设备（输入、输出设备；辅助存储器、传输设 备及其它相关设备）。 1、所有硬件设备，必须由公司统一由信息中心工程师配置、安装、调试，各部门及工作人员不得自行增配、拆卸、调换任何设备。 2、电脑的开关机和使用应该依照正常的流程，以保证电脑的正常使用。 3、IT工程师将定期对计算机、电源线路、网络线路、设备接口等辅助 设备进行检查、维修，分析处理在使用中存在的问题，使设备处于良好状 态。 4、设备使用应严格遵守操作规程和技术规范，因个人原因造成设备损 坏的，应予以赔偿。 六、在不影响业务的情况下，员工应努力学习，争取熟练地进行电脑操作。 七、公司禁止任何人使用、传播、编制、复制电脑游戏，严禁上班时间玩电 脑游戏，家属不得使用公司电脑。 八、电脑维护 1、为了保证电脑的正常使用，每台电脑必须安装相应的电脑维护软件， 推荐使用360 安全卫士。 2、公司统一有IT工程师人员负责电脑系统的维护。 3、电脑发生故障时，使用者作简易处理仍不能排除的，应立即通知信息中心IT工 程师处理。 4、电脑维修维护过程中，应首先确保对公司信息进行拷贝，防止遗失。

公司财务部门管理制度汇编

×××××有限责任公司 财务管理制度 一、采购报销制度 1、各部门备件、零星工具、低值易耗品、办公用品的采购，应提前一星期报送采购计划，由办公室汇总，总经理审批，报财务部安排资金。 2、采购物品必须执行入库、领用手续，采购员凭仓管员、办公室开具的进仓单方可报销。 3、采购物品进仓后须在一周报销。 4、采购物资要求开具有效税务发票，对量大的采购，除合同约定（如：降低价格或其他特殊情况）开收据外，一律要取得有效税务发票。 二、货币资金管理制度 货币资金管理必须遵守国家各项经济政策、法规、严格遵守财经纪律，保证货币资金的正常运用和周转，保障货币资金的安全。 1、资金管理与核算 （1）根据现金管理制度，限制现金使用围，规定如下： a、支付职工工资、补贴、零星劳务报酬、支付差旅费、奖金、等； b、往外地采购零星物资等特殊情况，需经总经理批准方可支付现金； c、单次、单项付款金额低于1000元的零星采购及费用。 d、其他确实无法实现银行转帐支付的款项，但需报经总经理审批。 f、上述围以外的往来，一律通过银行转帐结算。 （2）为保证现金合理使用，财务科应遵守银行核定的库存现金限额制度，多余现金收入应及时解交银行，确定最佳现金持有量。 （3）支付现金的会计凭证必须要有会计主管及部门（分管领导）人员签章和总经理批准。 （4）未经审批的一切单据和借条都不能抵冲库存现金。 （5）出纳人员和备用金使用人必须接受银行会计主管人员定期进行清点库存现金，做到帐现相符。 （6）凡在外采购的物资应向银行办理汇款或由供货单位向本公司办理银行结算，不能以现金支付。（特殊情况需总经理批准） （7）财务部在收付现金时，要严格核对现金收付凭证和原始凭证是否相符，如有发现原始凭证涂改、伪造、应拒绝收付，并将单据予以扣留及时报告总经理。 （8）核定的备用金最高限额不得超过10000元，在一般情况下，月终应全部收回，当月必须冲销，次月重新核定。备用金使用人不得挪用侵占公款。 2、使用银行转帐支票得核定 （1）银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭证，是同城结算中最简易的形式，凡属本地区超过1000元的款项结算，一般情况下都必须采用银行转帐结算。

公司财务管理制度大全

财务科 xxxx公司财务管理制度 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是：

财务部办公室管理制度

财务部办公室管理制度 为加强财务部的各项管理，促进财务部的团队建设，营造一个舒适宽松的工作环境，提高工作效率，特制定本制度： 一、考勤： 1、标准工作时间为：上午8:30-12:00 ，下午14:00-17:30。请提前10分 钟到岗，准时上班，工作时间须着工装，按排班表上班，不得私自调换班次，确有特殊情况，必须事先提交调换班申请表，报上级领导批准后才能执行。 2、如实打上、下班考勤卡，不得迟到、早退，不得无故空岗。 3、保持良好的精神状态，精神饱满，上班前要保证充足的休息和睡眠，特 别是上夜班前。 4、班前不得吃有刺激气味的食物：如葱、蒜、韭菜等；不得饮酒。 二、工作： 1、工作中必须做到“三轻”：说话轻，走路轻，操作轻；不得大声喧哗， 相互之间工作交流要注意音调，不得影响他人。 2、办公室内禁止吸烟，上班时严禁随地吐痰、丢纸屑、杂物、烟头；工作 时间内不得上网聊天、打游戏、看视频电影电视以及用电脑做其他与工作无关的事情；工作时间内不允许看与专业无关的报刊、书籍等；工作时间内办公室内不得用餐、零食。 3、严禁溜岗、串岗、闲聊、不及时返回岗位，滞留在其他工作场所。 4、不许在工作场所长时间打接私人电话，时间以不超过三分钟为限。不得 在办公区域内接待私人朋友。 5、各员工工作要积极主动，相互之间要理解和支持，树立团队意识；员工 之间要相互尊重、理解、团结,相互关心,不搬弄事非,不传播小道消息。 6、各员工必须按时完成各自的工作任务和计划，必须认真、及时、有效地 完成领导交办的任务，不得拖延；严禁：不服从指挥、顶撞领导。

7、对客服务中不得使用以下词句：“不”、“不行”、“不知道”、“不 是我（我们）的责任”、“这是××部门的事”；对客人提出的要求、建议和投诉要及时向上一级汇报； 8、严格遵守财务保密制度，严禁向无关人员泄露有关财务资料。 三、仪容仪表： 1、着装：严格按所在岗位要求着工服上班。工服完好无损、清洁无污迹， 严禁内衣外露。女员工（裙装）着透明或肉色丝袜；男员工着深黑色或深蓝色袜子。着酒店统一工鞋，皮鞋擦亮，无污迹，无开裂、无破损。 2、名牌：要求完好，字迹清晰不模糊，上层塑料膜不起翘。配带位置为西 装左上方口袋正中，名牌下沿紧靠袋口上沿（其他服装参照以上位置）。 3、头发：头发洗理干净整齐，美观大方，给人以健康的感觉；女员工不准 披头散发，发要不过肩，可用酒店统一发夹束起；男员工两侧发脚不遮耳，后面不过领；严禁：奇形怪发、不准染除黑色以外的其他颜色、头发过短，有头皮屑，女员工用杂色或过于花哨的头饰。 4、面部：面部保持清洁健康，女服务员必须淡妆。男服务员不留胡须，不 露胡茬；严禁：过深的腮红、口红颜色不正、浓妆艳抹。 5、指甲：剪圆。严禁：指甲过长、有污垢、涂异色指甲油、有皮刺。 6、个人卫生：勤洗澡，至少两天一次，保持皮肤健康，自然美观；严禁： 有体味、汗味、异味。 四、卫生： 1、办公室执行值日生卫生管理制度，值日生每天必须提前到位清扫卫生， 做到面洁（包括地面、桌面、柜面、门、墙及办公设备等）、窗明、物整齐，更换垃圾纸篓。 2、每月10日、25日进行卫生大扫除，清理不常用物品将其入库入柜，打扫 天花板、墙角，以及能移动的桌、椅、柜底下以及窗户等平日难以触及的地方，做到饮水机、水杯、电话、文件栏、电脑显示屏、主机、键盘上无灰尘污渍，房门拉手处、灯开关、插座无灰尘污渍，棚顶无灰尘，墙上及墙上的粘贴悬挂物上无灰尘，墙上不乱钉乱挂，不留卫生死角。 3、人离开办公室要对桌面进行整理，待办文件要整齐摆放在办公桌左/右

公司财务管理制度范本

公司财务管理制度 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

财务部日常管理工作制度

财务部日常管理工作制度 目录 01财务部内部稽查审核制度 (2) 02购销发票管理制度 (4) 03发票接受复核管理制度 (7) 04增值税专用发票特别核查管理制度 (8) 05合同财务会审管理制度 (9) 06采购流程管理制度 (10) 为了规范财务部工作，清晰界定部门工作职责，根据机构设置方案及相关基本管理制度，确立本制度。 本制度适用范围适用于芸岭鲜生科技有限公司及其下属各分公司。 财务部内部稽查审核制度 1.目的 为建立经常性防错纠弊的机制，及时发现和处理财务管理、会计核算过程中

出现的各种不良情况与问题，制定本制度。 2. 适用范围 适用于芸岭鲜生科技有限公司在职员工。 3.定义 财务内部稽核是在财务部门内部设置稽核岗位，依据国家财经法规和公司财 务会计制度，系统地检查、复核各项财务收支的合法性、合理性和会计处理的正 确性，并对稽核中发现的问题及时进行处理的内部监督核查机制。包括对各项财务收支的事前、事中审查和对其他会计资料的事后复核。 4.原则 4.1防范性原则。及时发现和纠正企业实施财务管理、会计核算过程中出现的各种偏差，防范企业财务管理风险，不断提高企业财务管理水平和会计核算质量。 4.2经常性原则。财务内部稽核依据加强财务管理、防范财务管理风险、监控财务收支的内在要求，按照财务机构设置与相应的职责分工随时随地进行，并对稽核中所发现的问题及时进行处理。 4.3规范性原则。进行财务内部稽核，必须以国家财务会计法律、法规和企业财务会计制度为准绳，以事实为根据，客观评价企业财务收支的合法性、合理性和会计处理的正确性。 5. 内部稽核人员的基本职责 内部稽核人员的基本职责有如下几个方面。 5.1财务部为内部稽核主管部门。稽核人员负责审查经总经理批准的财务收支计划、销售经营计划、投资计划、固定资产购置计划、资金筹集和使用计划、利润分配的执行情况，发现问题应及时向公司领导反映，并提出改进设想、办法及措施，对计划指标的调整提出意见和建议。 5.2稽核人员负责审查公司各项费用开支标准，是否按标准执行，有无超标准、超范围开支。正确核算成本费用，严格划清成本界限。 5.3稽核人员负责审查财务部各项规章制度的贯彻执行情况，对违反规定的现象和工作中的疏漏应及时指出，并提出改正意见和建议。 5.4稽核人员、财务经理可随时对报表、明细账进行调阅、检查，对数字的真实性、计算的准确性、内容的完整性提出质疑，会计人员应对自己负责的账目清楚明确，据实回答。

财务部岗位职责及管理制度

财务部工作职责 一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和 税收制度，执行公司统一的财务制度。 二、建立健全财务管理的各种规章制度，编制 财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 三、积极为经营管理服务，根据公司经营活动 情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料进行分析，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 四、厉行节约，合理使用资金。根据公司资金 运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。 五、合理分配公司收入，及时完成需要上交的 税收及管理费用。 六、积极主动与有关机构及财政、税务、银行、 审计等职能部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。

七、执行公司有关资产管理制度，协同有关部 门对公司实物资产进行管理，负责公司各项财产的登记、核对、抽查和调拨，固定资产编码登记造册，责任到人，并定期盘点，做到账实相符。 八、负责公司的对外融资行为，根据需要为公 司筹集资金。 九、负责协调集团公司财务等相关事宜。 十、负责公司财务档案的管理。 十一、定期对债权、债务进行核对、清理和催收。 十二、完成公司交办的其他工作

财务部长工作职责 一、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划， 拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。 二、进行公司成本费用预测、计划、控制、分析和 考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 三、拟定公司财务管理、会计核算制度、规范财务 工作人员会计行为准则。 四、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进 行经济活动分析，负责主持公司的财务分析工 作，定期检查、分析公司财务状况，并及时向总经理提出合理化建议。 五、组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人 员的工作任务，制定考核奖惩指标。 六、协调处理与有关机构及财政、税务、银行、审 计等职能部门的关系，负责接待银行、税务等职能部门的检查工作。 七、负责办理银行贷款等外部融资及对外借款、担 保的审核把关工作和个人住房贷款的协调工作。 八、负责协调集团公司财务等相关事宜。 九、承办公司领导交办的其他工作。

电脑资产管理制度知识讲解

1目的 为规范电脑资产的申请申购、登记、领用与回收、借用、调拨、维修、报废、盘点等有关管理工作，特制定本制度。 2适用范围 本制度适用于集团公司、建筑公司、贸易公司及各项目公司的全体员工。 3定义 a)电脑资产：是指个人电脑（台式机和笔记本）、iPad及可移动硬盘、外置光驱、 打印机、扫描仪、绘图仪、服务器及附属设备、存储设备、网络设备、机房设备、系统和应用软件等相关资产，不包含打印机耗材。 b)电脑资产管理员：是指负责电脑资产管理工作的人员，由集团指定集团本部或项 目的信息技术人员担任。 c)电脑资产使用人：是指电脑资产的使用人员，包括独立使用人员、共同使用人员、 部门或特殊岗位。 d)电脑资产保管人：是指当前实际使用或保有电脑资产的人员。 i.电脑资产在运输过程中，由押运人或物流公司作为电脑资产保管人。 ii.电脑资产在仓储期间，由仓管员作为电脑资产保管人。 iii.电脑资产由单个人使用的，由个人作为电脑资产保管人。 iv.电脑资产由多个人使用的，由所有使用人作为电脑资产保管人。 v.电脑资产由部门或特殊岗位使用，由部门指定人员作为电脑资产保管人。 vi.电脑资产在借用期间，由借用人作为电脑资产保管人。 vii.电脑资产在出差或在外途中，由电脑资产使用人或携带人作为电脑资产保管人。 e)电脑资产的借用：是指借用申请人向电脑资产管理员申请电脑资产的临时使用， 借用期限一般不超过三个月，超过借用期限的须办理续借手续。 f)电脑资产的调拨：是指电脑资产在集团、项目、部门之间的调动包含个人更换电 脑。 4管理职责 a)所有电脑资产均属于其所属公司拥有，不属于任何个人、岗位或部门。 b)人事行政部是经公司授权的电脑资产管理部门。

财务部管理制度及岗位职责

第一章财务部各岗位职责 职位概要：负责全酒店的财务工作，包括：组织全酒店的经济核算工作，控制财务 收支、组织编制和审核会计报表、统计报表、预算报表，控制各种固定资产的购置 和基建项目，组织编制资本支出计划。负责督导财务人员的各种培训。 岗位职责: 1、在总经理领导下，贯彻执行国家经济政策，财经制度，财经纪律和企业财 务会计制度， 贯彻宾馆经营方针、各项规章制度和领导决策，负责酒店资产财务部 各项管理工作。 2 、会同资产财务部总监，建立健全宾馆内部财务管理制度，负责酒店的全面 经营核算，监督资金管理、成本管理、利润管理和财产管理，组织酒店的经营活动 分析，为领导提供决策依据。 3 、根据领导决策，分析市场环境和市场供求关系，拟定预算原则和制度，审 核部门预算方案，确定各级、各部门的计划任务，并在报总经理审批确定后，组织 贯彻实施。定期向总经理提出预算和决算报告，维护股东的经济利益。 4 、参与酒店基本建设投资，客房及餐厅的改造，经济利益的分配，经济合同 的签订和重要决策。组织拟定经营预算，拟定可行性方案，组织资金筹措，监督资 金使用。从经营管理的角度为领导决策提供参考数据，防止决策失误。 5 、拟定资产财务部内部的组织机构，提出各级主管人员的岗位职责，并会同 资产财务部总监，确定会计主管人员的人选，分配工作任务。监督各级主管会计人 员的工作，及时、准确地完成财务会计报表。 职位名称 资产财务部 经理 职位代码 所属部门 财务部 直接下属 联系部门 管理 经理级 直属上级 总经理 财务部总监 间接下属 轮转岗位 各部门

6、组织财务收支核算工作，建立收入、成本、费用和利润核算制度，拟定和审核会计科目，收入、成本、费用、利润和专题分析会计报表，保证各级核算工作的正确性。 7 、控制资金使用，审核各部门的设备和物质米购计划和酒店开支计划，并在报总经理批准后，监督贯彻实施，维护酒店经济利益。 8 、审核酒店的收益报告和利益分配报告，监督财税计划的贯彻实施，按期上交税费，协调酒店与银行、税务等有关部门的关系。 9 、负责资产财务部的日常行政管理工作。 任职资格： 教育背景：大专以上学历。 培训经历：系统地参加过酒店培训。 经验: 曾在四、五星级酒店或从事财务管理运营工作。 技能技巧: 1、熟悉酒店的财务运作流程; 2、了解各岗位的运作标准; 、懂得团队建设; 工作条件: 工作场所：财务部各区域 环境状况：良

财务部管理制度

财务部管理制度 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 一、公司财务部门的职能： 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 4、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 5、厉行节约，合理使用资金。 6、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 7 财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 8、完成公司交给的其他工作。 二、 成。 三、公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务工作管理： 一、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 二、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 三、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 四、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进 行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 五、财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报 总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上 报一次。会计报表须会计签名或盖章。 六、财务工作人员对本公司实行会计监督。 七、财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不 予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 八、财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 九、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

财务部计算机管理制度

财务部计算机管理制度 为了保证公司计算机网络信息系统的正常运行，保证财务数据的安全，保证硬件设备的完好无损，提高员工素质，减少网络运行成本，让信息系统更好地为财务管理服务，特制定本制度。 一、操作须知( 计算机电源(UPS)?为专用电源，不许在计算机电源插座上使用大功率及强电磁干扰用电设备，电源插座不许直接摆放地上，保证防水、防尘、防火要求。否则后果难料。 计算机开机顺序为电源、外部设备、主机; 关机顺序与开机顺序相反，但要退出有关程序，确保数据保存，做好关机前的准备工作后方可关机。建议使用休眠功能关机。从开机到关机或从关机到开机之间的间隔时间要足够长，一般至少需要十几秒以上。 严禁在计算机加电工作的情况下插拔各种设备线路，如打印机、显示器、鼠标及各种信号线。若有必要重新拆装计算机设备时，必须请系统管理员参与。 二、设备维护( 计算机设备最怕灰尘、潮湿、太阳光直射、振动等，因此计算机的摆放位置应考虑以上各种不利因素。特别是防尘要求，每台机器要配防尘罩，做到开机前取下防尘罩，以便散热，关机后顺手把防尘罩盖上，防止机器冷却时，灰尘大量涌入，天长日久造成集成电路短路。 针式打印机的进纸、退纸、切纸必须通过控制面板上的按钮完成，经常要注意纸厚调节杆是否与实际纸的厚度或层数相吻合。 操作键盘、鼠标不能用蛮劲，要学会击键和正确的指法。屏幕亮度、对比度、刷新率要调节适当，以保护眼睛。 机房乃整个公司网络的心脏，必须配置空调，保证温度在10?至25?之间，相对湿度应保持60,至80%。并配置消防、避雷、防静电设施。除必须进入机房才能办理的事项外，谢绝任何闲人进入。

清洁设备表面要在关机状态下进行，可使用柔软的棉纱蘸少许清水。杜绝使用各种有腐蚀性的清洁液。 过了保修期的设备应及时交给系统管理员进行维护，一般是一年一次。为了不影响正常工作，系统管理员应提供备用机。 三、预防病毒( 任何人不得私自从外面带回各种软件安装使用，也不得从网络下载软件私自安装。如系工作需要，要经过领导批准，经系统管理员检查无毒后，统一安装使用。对收到的不明邮件要立即删除。不得访问黄色、反动和流氓网站。 四、数据保密( 任何人不得私自将本部门数据和软件通过各种途径提供给外单位使用，如系工作需要，要经过领导批准，经系统管理员统一数据出口。 不得透露操作密码给本人以外的第二人，自己的密码必须符合复杂性要求。即，密码长度大于六位，密码应由字母、数字和各种符号组成，密码要定期更换。密码代表各人的身份，由泄漏密码引起的损失、责任由密码所有人承担。 登录系统时，要防止旁人和木马偷取登录过程; 暂时离开电脑前，要退出系统或锁定系统。 五、数据备份重要数据必须至少存放两份，异地保存。各人负责自己的文档备份。系统管理员负责整个系统数据的备份。 六、系统管理员职责( ,( 负责硬件设备的配备、修理，监督配合各科室做好设备维护。 ,( 参与软硬件的招标、采购，开发自有的专用软件，做好软件维护。 ,( 了解计算机技术发展状况，学习最新技术，提高专业技能。 ,( 负责会计人员的技术培训。 5(负责财务数据的安全，防止数据外泄，定期做好数据备份。 6( 负责网络系统的安全运行，警惕病毒的入侵，防止网络瘫痪。 7(根据领导制定的职责权限，负责系统成员的权限设定。

财务部管理制度范本

内部管理制度系列 财务部管理制度范例（标准、完整、实用、可修改）

编号：FS-QG-78862财务部管理制度范例 Example of financial department management system 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 财务部管理制度财务部管理制度 一、工作职责及处罚办法 1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表;对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，对主要责任人处以20元/次罚款，对次要责任人处以10元/次罚款;未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算的，视情况而定，处以50元―200元罚款或调离岗位。 2、严格按照税法要求，于每月30日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作，因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明原因后，由相关责任人承担全部损失金额。 3、严格按照税法要求，于每月10日前搞好上月的纳税

申报和税款入库工作;因工作失职，未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额 4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作;因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。 5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具工作;未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额和损失金额。 6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作;因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。 7、严格按照统计法要求，搞好统计工作，因工作失职，受到统计执法部门处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。 8、严格按照公司规定的300元库存现金额预留保险柜库存现金，因超规定预留现金造成的损失，由责任人承担全

财务部门规章制度

财务部门规章制度 第一章现金管理制度 第一条总则 为规公司财务行为，加强公司开支结算和部控制制度的管理，根据《中华人民国会计法》、《企业会计制度》、《现金管理条例》及国家其他有关法法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条现金储备和保管 (一) 为维护财经纪律，除公司财务部及独立法人单位财务科允许设立库存现金外，其他所有部门均不得存放滞留现金、自设小金库。 (二) 库存现金限额原则上遵守中国人民银行规定，鉴于我公司远离市区，存取现金不便等实际情况，可大于限额存储。最高额控制在20000元以，超过部分必须及时送存银行。各部门借款在10000元以上的，必须提前一天通知财务部。 (三) 大额存取款项，必须由财务部同保卫人员一起，以确保安全。 第三条现金的使用围 (一) 企业之间的经济往来无需银行转帐结算，按照国家政策规定2000元以下的零星支出可以使用现金结算。 (二) 下列开支不受2000元限限制: 工资、奖金、办公用品、差旅费、招待费、培训费、抚恤金、丧葬补助、救济费、业务提成以及与个人之间的劳务费、运输费、运输费、其他经济往来等。 第四条现金的借支程序

(一) 正常借支差旅费、办公用品费、医药费;材料采购借支现金及业务单位间的现金往来，由部门负责人、财务负责人、总会计师(分管副总经理)、总经理签批。 (二) 非因公借款原则上一律不借，特殊情况须由总经理特批方可办理。 (三) 除上述情况外，严禁公款私借或借用其他名义和公款，一经发现，严肃追究当事人的责任。 第五条各项费用报销程序 (一) 报销人填写公司部结算单，将原始凭证按照财务部的统一要求整理附后，由经办人签字、部门负责人签字，经财务部相关岗位审核盖章，财务负责人签字，总会计师(分管副总经理)、总经理签批，方可报销。 (二) 特殊开支 产品宣传费、广告费、展览费、摊位费等与销售有关的费用;支付给新闻媒介的费用以及社会捐赠、赞助费、社会救济、IS9000质量体系认证费、各种罚款等支出，须经总会计师、总经理批准。 第六条现金结算纪律 (一) 出纳员办理现金支付业务，必须以审核无误的原始凭证作为付款依据，未经审核凭证，有权拒付，审核人员对原始凭证的审核包括日期、单位名称、税务监制章、经济容、经办人签字等相关容严格审查。对于违反财经纪律政策、经济法规和手续不全的开支一律拒付。发票有涂改现象不予受理。 (二) 不准以白条抵顶库存现金，收付款项必须按规定入帐，不得滞留帐外。 (三) 借支现金，原则上出差或业务办理完毕后五日到财务结帐或还款，如有特殊原因不能按时结帐，借款人必须写出书面申请，部门负责人签字，到财务部办理缓期结帐手续。借款期最长不得超过一个月，超期按银行同期借款利率扣罚利息。

财务部管理规章制度

财务部管理规章制度 第一章、财务部部门职能： （一）负责公司财税计划的编制与实施； （二）负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作； （三）编制公司各种财务报表及帐务处理； （四）负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作； （五）负责公司外部财务环境协调处理工作。 （六）商户日常费用的收取。 （七）公司库房等购买用品的建档记录。 第二章、财务部部门职责： （一）制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系； （二）负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作； （三）负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算； （四）分析公司的财务经营情况； （五）负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销工作； （六）配合有关部门定期对公司资产进行盘点； （七）负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查； （八）对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议； （九）负责公司所需物品的采购及管理工作； （十）完成公司领导交办的其他事项。

第三章、财务部各岗位职责： 一、财务总监职责： （一）在董事会和总经理领导下，管理公司会计、报表、预算工作； （二）负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、开支预算或成本标准；（三）制定和管理税收政策、物业收费方案及程序； （四）组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益；（五）监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。 二、会计岗位职责： （一）贯彻执行《会计法》等财经法律制度，制止违反财经纪律、财会制度的现象，发现重大问题及时向部门领导报告，确保企业各项财务活动符合有关规定； （二）审核各部门编制的费用报表，办理收入、成本、资金等会计核算，按时编制各种财务报表，使经营成果得到准确及时反映。根据国家有关规定，严格发票管理。并定期检查发票使用情况； （三）负责对公司调拨、库管、出纳等财务工作的协调与管理。协调各岗每月以报表方式对账目做出结算； （四）负责公司财务收支核算，即对各类报表的审核、监督及核销工作；（五）保管好各类财务资质证件、印章； （六）编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记帐簿、科目汇总表及财务报表； （七）协调出纳员进行资金业务管理； （八）对进项发票进行登记，并及时到税务机关认证； （九）按时报税、交税。协调好税务部门的工作； （十）编制应收、应付、往来款项报表，每月传达到公司各部门进行帐目核对；

财务部电脑管理制度

TO 致：上级领导 FROM由：财务部/信息部 SUB事宜：财务部办公电脑管理制度 DATE日期：2011年5月2日 财务部办公电脑管理制度 为了更好的使用和维护财务部办公电脑，在提高工作效率的同时最大限度的延长电脑的使用寿命，现就财务部办公电脑及其配套设备的使用和维护作如下规定： 一、为提高办公自动化的水平，财务部各岗人员均配备电脑，按要求由专人 负责操作，设备不得串用或随意调整。 二、按照谁使用谁负责的原则,个人必须严格遵守操作规程,保证电脑正常运转, 严禁使用来历不明的U盘及光盘,以免病毒入侵。 三、遵守法律法规不得查阅，复制和传播有碍社会治安，破坏社会风气的信息。 养成良好上网习惯，不浏览未知网站，工作时间不进行大规模数据文件下载，上网过程中遇到的问题及时反映信息部协调解决。 四、严禁外来人员使用电脑，以免财务数据资料丢失、失密，确需查阅有关资 料，需经领导同意后，监督查阅。各岗人员在离开电脑时必须锁定计算机。 五、酒管软件及金蝶财务系统的个人使用权限需由部门经理，财务部经理审核 通过后通知信息部授予权限，离职人员也应及时通知信息部进行权限删除。 六、计算机使用完毕后，按规定程序及时关机，并定期保持机器的清洁，周围 环境要通风、防尘、防潮。 七、信息部要每月对泰能数据库文件和金蝶数据库文件进行备份，存储。 八、计算机硬件设备管理。 计算机硬件包括：主机和外部设备（输入输出设备、辅助存储器、传输设备及其它相关设备）。 1、所有硬件设备，必须由信息部统一配置、安装、调试，各部门及工作 人员不得自行增配、拆卸、调换任何设备。 2、信息部将定期对计算机、电源线路、网络链路、设备接口等辅助设备 进行检查、维修，分析处理正在使用中存在的问题，使设备处于良 好状态。

公司员工基本管理制度 财务工作制度

物业财务管理制度 第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。 第三条企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。 第五条企业应当加强财务管理基础工作： 1．原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录。 2．计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手续齐全，计量准确。 3．定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。

4．内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作，根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。 5．财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。每年11月底进行一次全面财产清查工作，及时处理财产变动情况，确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。 第六条本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。 第七条公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督，定期、及进、准确地上报会计报表和财务分析资料。 资金管理 第八条资金管理应遵循的原则： 取之合法，使用合规； 开源节流，讲求效益； 内部牵制，防范风险； 管理有序，责任到人； 第九条：资金筹集：