第四节应收款管理系统日常业务处理

第四节应收款管理系统日常业务处理

一、应收单据处理

应收单据处理指企业进行单据录入和单据管理的工作。通过单据录入和单据管理，可记录各种应收业务单据的内容，查阅各种应收业务单据，完成应收业务管理的日常工作。如果同时使用应收款管理系统和销售管理系统，则发票和代垫费用产生的应收单据由销售系统录入，在应收款管理系统可以对这些单据进行审核、弃审、查询、核销、制单等功能。此时，在应收款管理系统需要录入的单据仅限于应收单。如果没有使用销售管理系统，则各类发票和应收单均应在应收款管理系统录入。

(一)应收单据录入

应收单的实质是一张凭证，用于记录销售业务之外所发生的各种其他应收业务。应收单表头中的信息相当于凭证中的一条分录的信息，表头科目为核算该客户所欠款项的一个科目。应收单表头科目必须是应收系统的受控科目。应收单表体信息可以不输入，不输入的情况下点击保存按钮系统会自动形成一条方向相反、金额相等的记录。表体中的一条记录也相当于凭证中的一条分录。当输入了表体内容后，表头、表体中的金额合计应借、贷方相等。

操作要点：

在目录区树型列表中选择“日常处理/应收单据处理/应收单据录入”，选择单据类别及方向，确认后进入应收单据处理界面。点击〖增加〗按钮，则可新增应收单据。输入各个栏目信息后，点击〖保存〗按钮将其保存。

(二)应收单据审核

操作要点：

1.方法之一，

在“应收单据录入”主界面，可通过〖首张〗、〖上张〗、〖下张〗、〖末张〗按钮查找所需要审核的单据，也可通过〖定位〗按钮，查询需要审核的单据，找到后，点击〖审核〗按钮审核单据。如果正在查看某张单据，则可以直接单击〖审核〗图标将当前单据审核。

2.方法之二，

在目录区树型列表中选择“日常处理/应收单据处理/应收单据审核”，系统弹出“单据过滤条件”对话框，系统默认为全部未审核单据。若点击〖批审〗按钮，系统将对选定范围的单据进行成批审核并在完成后提示“本次审核成功发票X 张，本次审核成功应收单X张”；若点击〖确认〗按钮，则进入“应收单据列表”界面，手工选择单据进行审核，可点击〖全选〗按钮选定单据，然后点击〖审核〗按钮，系统进行审核并提供审核情况报告，如图8-21所示。

图8-21应收单据审核

友情提示：

1.当选项中设置审核日期的依据为单据日期时，若发现该单据日期所在会计月已经结账，则系统将提示不能审核该单据，除非修改审核方式为业务日期。

2.不能在已结账月份中进行审核及弃审处理。已经审核过的单据不能进行重复审核；未经审核的单据不能进行弃审处理。已经做过后续处理（如核销、转账、坏账、汇兑损益等）的单据不能进行弃审处理。

(三)应收单据复制

若新增的单据与已录入单据相似，可通过单据复制功能，提高单据录入的效率。在“应收单据录入”主界面，查找到被复制单据，点击〖复制〗按钮，即可将当前界面的单据复制到新增单据上，在新增单据上修改相关栏目后再将其保存。

(四)应收单据修改

在“应收单据录入”主界面，查找到所需要修改的单据后，点击〖修改〗按钮进行修改。修改完成后，按〖保存〗按钮，即可保存当前修改结果。

友情提示：

1.单据的名称和类型不能进行修改，已经审核过的单据不允许修改。

2.若修改的客户有封存标志，则系统将提示不能保存当前的修改内容。

(五)应收单据删除

在“应收单据录入”主界面，查找到需要删除的单据，点击〖删除〗按钮。如果正在查看某张单据，则可以直接单击〖删除〗图标将当前单据删除。

友情提示：

1.从销售管理系统中传入的单据不允许删除。

2.已经审核过的单据不允许删除。

二、收款单据处理

收款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括收款单、付款单的录入、审核。

应收款管理系统的收款单用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等。其中应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进行核销勾对。在一张收款单中，若选择表体记录的款项类型为应收款，则该款项性质为冲销应收款；若选择表体记录的款项类型为预收款，则该款项用途为形成预收款；若选择表体记录的款项类型为其他费用，则该款项用途为其他费用。录入收款单时需要指定其款项用途，如果同一张收款单包含不同用途的款项，应在表体记录中分行显示。对于不同的用途的款项，系统提供的后续业务处理不同。对于冲销应收账款，以及形成预收款的款项，需要进行核销处理，即将收款单与其对应的销售发票或应收单进行核销勾对，进行冲销客户债务的处理。对于其他费用用途的款项则不需要进行核销。若一张收款单中，表头客户与表体客户不同，则视表体客户的款项为代付款。

应收款管理系统的付款单用来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。录入付款单时需要指明付款单是应收款项退回、预收款退回、还是其他费用退回。付款单可与应收、预收性质的收款单、红字应收单、红字发票进行核销。收款单据填列要诀：

1.新增单据时，若输入了客户，则与客户相关的内容均系统将自动带出，如客户的银行名称、银行账号等信息。

2.表头中必须录入的项目有：客户、单据日期、单据编码、结算方式、币种、金额，当币种为外币时，汇率也必须输入。表体中必须输入的项目有：款项类型、客户、金额。

3.输入完表头数据后直接点击保存按钮或者点击表体空白处系统应该自动将表头信息带入表体中。

4.款项类型必须在“应收款”、“预收款”、“其他费用”中选择一种，缺省选择应收款。缺省情况下，新增的表体记录其款项类型为应收款，客户名称均自动带出表头的内容，但可以修改，若修改了表体的客户信息，则系统自动将该结算单作为代付款处理。

5.款项类型为应收款、预收款时，表体中对应输入的冲销科目必须本系统的受控科目；款项类型为其他费用时，表体中对应输入的冲销科目不能是应收系统的受控科目。

6.表体本币金额=表体金额*表头汇率，输入原币金额时自动计算本币金额，修改本币金额时自动反算金额。

7.表体记录的原币金额合计和本币金额合计必须与表头的原币金额、本币金额相等。当输入的表体原币金额合计已经等于表头的原币金额，但表体的本币金额合计不等于表头的本币金额时，应该将其差额分摊到最后一条表体记录上。

示例8-8：

2006年1月18日，收到客户江西新阳光电汇货款及运费1053000元，录入收款单并审核，不立即制单。

操作步骤：

1.在目录区树型列表中选择“日常处理/收款单据处理/收款单据录入”，进入收款单据录入界面，点击〖增加〗按钮，新增收款单，如图8-22所示。“日期”栏录入“2006-01-18”；“客户”栏选择“江西新阳光”；“结算方式”栏选择“电汇”；“金额”栏录入“1053000”；“摘要”栏录入“收回货款及代垫运费”录入完毕后点击〖保存〗按钮。

8-22收款单据录入

2.点击〖审核〗按钮，系统完成审核后弹出对话框询问“是否立即制单？”，选择“否”返回收款单据录入界面。

三、核销处理

单据核销是指日常进行的收款核销应收款的工作。通过建立收款与应收款的核销记录，监督应收款及时核销，加强往来款项的管理。系统提供了两种核销方式：手工核销和自动核销。手工核销可以根据查询条件选择需要核销的单据，然后手工核销，加强了往来款项核销的灵活性。自动核销可以根据查询条件选择需要核销的单据，然后系统自动核销，加强了往来款项核销的效率性。

示例8-9：

2006年1月18日，手工核销客户江西新阳光销售收款单据。

操作步骤：

1.在目录区树型列表中选择“日常处理/核销处理/手工核销”，系统弹出“核销条件”对话框，在“客户”栏参照选入“江西新阳光”，在“计算日期”栏输入“2006-01-18”，点击〖确认〗按钮进入单据核销界面，系统列出符合条件的发票、应收单及收款单，如图8-23所示。

图8-23手工核销单据

2.输入本次结算金额1053000后，点击〖分摊〗按钮，系统将当前收付款单列表中的本次结算金额合计自动分摊到被核销单据列表的本次结算栏中。

3.点击〖保存〗按钮，系统自动保存该收付款单核销信息。已核销的单据不再显示在单据列表中。

故障诊断室：

故障：收款单已开出并审核，以手工核销方式进入单据核销界面时，只有发票和应收单，没有收款单。

诊断：登录系统日期滞后单据日期，如单据日期为2006年1月18日，登录系统日期为2006年1月16日，则系统只显示2006年1月16日前开出的收款单。

解决方法：以2006年1月18日重新登录系统，或者点击〖过滤〗按钮，将计算日期调整为“2006-01-18”即可。

友情提示：

1.只有应收款和预收款才允许核销，收付款单表体中款项类型为其他费用的记录不在收付款单列表中显示。

2.应收系统中选择收付款单类型为收款单时，被核销单据列表中可以显示的记录有：蓝字应收单、蓝字发票、付款单；选择收付款单类型为付款单时，被核销单据列表中可以显示的记录有：红字应收单、红字发票、收款单。

四、转账处理

(一)应收冲应收

应收冲应收是指将一家客户的应收款转到另一家客户中。将应收款业务在客商之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客商间入错户或合并户问题。

操作要点：

在目录区树型列表中选择“日常处理/转账/应收冲应收”，系统弹出应收冲应收对话框，如图8-24所示；在货款、其他应收款、预收款和合同结算单复选框中选择需要处理的单据；输入转出户、转入户、币种等过滤条件，单击〖过滤〗按钮，系统会将该转出户所有满足条件的单据全部列出；可手工输入并账金额，金额大于0，小于等于余额，双击本行系统将余额自动填充为并账金额；输入完有关信息后，按〖确认〗按钮，系统会自动地进行转出、转入处理。按〖取消〗按钮，系统将会取消上述操作。

图8-24应收冲应收

友情提示：

1.每一笔应收款的转账金额不能大于其金额。

2.每次只能选择一个转入单位。

3.使用〖全选〗按钮将当前满足条件的所有单据的金额全部写入并账金额一栏。使用〖全消〗按钮将转账金额一栏清空。

(二)预收冲应收

应收冲预收是指处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务。

操作要点：

在目录区树型列表中选择“日常处理/转账/预收冲应收”，系统弹出预收冲应收对话框，如图8-25所示；如直接点击〖自动转账〗按钮，则系统会自动进行成批的预收冲抵应收款工作；如需进行单个客户的预收冲抵应收款工作，则可在“预收款”页签中输入过滤信息并按〖过滤〗按钮，系统会将该客户所有满足条件的预收款的日期、转账方式、金额等项目列出。在转账金额一栏里输入每一笔预收款的转账金额。用鼠标单击“应收款”页签，在应收款页签中输入过滤信息并点击〖过滤〗按钮，系统会将该客户所有满足条件的应收款的单据类型、单据编号、单据日期、单据金额、转账金额等项目列出。输入完有关预收款和应收款的信息后，按〖确认〗按钮，系统会自动地将两者对冲。按〖取消〗按钮，系统将会取消上述操作。

图8-25预收冲应收

友情提示：

1.每一笔预收款、应收款的转账金额不能大于其余额。

2.应收款的转账金额合计应该等于预收款的转账金额合计。

3.可以使用〖分摊〗按钮对当前各单据的转账金额根据输入的转账总金额进行分摊和取消分摊处理。

(三)应收冲应付

应收冲应付是用某客户的应收账款，冲抵某供应商的应付款项，将应收款业务在客户和供应商之间进行转账，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。

操作要点：在目录区树型列表中选择“日常处理/转账/应收冲应付”，系统弹出应收冲应付对话框，如图8-26所示。如果需要用预收款冲抵预付款，须选中对话框下方“预收冲预付”选项；如果需要红字应收单冲销红字应付单，可以将“负单据”复选框选中。点击“应收”页签，输入过滤条件并点击〖过滤〗按钮，系统会将该客户所有满足条件的应收款的单据类型、单据编号、日期、金额等项目全部列出。可以在转账金额一栏里输入每一笔应收款的转账金额。用鼠标单击“应付”页签，输入或选择有关项目并点击〖过滤〗按钮，系统会将该供应商所有满足条件的应付款的单据类型、单据编号、日期、金额等项目全部列出，在转账金额一栏里输入每一笔应付款的转账金额。输入完有关应收款和应付款的信息后，按〖确认〗按钮，系统会自动地将两者对冲。按〖取消〗按钮，系统将会取消上述操作。点击〖自动转账〗按钮，则系统会根据所选择的客户和供应商自动进行应收冲应付的工作。

图8-26应收冲应付

友情提示：

1.每一笔应收款、应付款的转账金额不能大于其余额。

2.如果在转账总金额中输入了数据，可以通过点击〖分摊〗按钮，自动将转账总金额按照列表上单据的先后顺序进行分摊处理，再次点击〖分摊〗按钮，系统将自动清空所有单据上的转账金额。

3.在应收页签中输入完客户后，若该客户档案中有对应供应商信息，则自动将该客户对应的供应商信息带出在应付页签中。可以修改应付页签中的供应商信息，即不限制必须对冲对应供应商的数据。修改应付页签中供应商信息不自动修改应收页签中的客户信息。

4.双击当前单据，则该单据的余额被写入转账金额一栏，再次双击该单据，则该单据的转账金额一栏被清空。

(四)红票对冲

红票对冲可实现某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单中间进行冲抵的操作。系统提供了两种处理方式：系统自动冲销和手工冲销。

自动对冲可同时对多个客户依据红冲规则进行红票对冲，提高红票对冲的效率。自动红票对冲操作时提供进度条，并提交自动红冲报告，据以了解自动红冲的完成情况及失败原因。手工对冲仅对一个客户进行红票对冲，可自行选择红票对冲的单据，提高红票对冲的灵活性。手工红票对冲时采用红蓝上下两个列表形式提供，红票记录全部采用红色显示，蓝票记录全部用黑色显示。

操作要点：

以手工对冲为例，在目录区树型列表中选择“日常处理/转账/红票对冲”，系统弹出红票对冲条件对话框，输入需要进行红票对冲的客户、币种、方向，输入红票过滤条件、蓝票过滤条件后，点击〖确认〗按钮，屏幕会显示该客户所有满足条件的红字及蓝字单据。系统自动将红票原币余额带入红票的对冲金额中，对冲金额可修改，但不能大于原币余额。在冲销单据中输入对冲金额，点击〖保存〗按钮，保存对冲操作；也可通过〖分摊〗按钮，将红票金额依据蓝字单据顺序分摊到对冲金额中，点击〖保存〗按钮，保存对冲操作。

五、坏账处理

日常业务的账务处理会计

日常业务的账务处理会计分录全解

会计一般日常业务的账务处理 二、按照小企业会计制度核算 1.注册资本：借：银行存款 贷：实收资本 2.从银行提取现金：借：现金 贷：银行存款 3.办理各种开张证件的费用：借：管理费用—办公费 贷：现金 4.购进办公用的设备：借：固定资产 贷：现金 每月摊分：借：管理费用—折旧费 销售费用—折旧费 贷：累计折旧 5.装修的支出：借：待摊费用 贷：现金 每月摊分：借：管理费用—装修费 贷：待摊费用 6.购买各种办公用品（例如文具）借：管理费用—办公费 贷：现金 7.购进商品：借：库存商品 贷：应付账款

8.购进商品发生的运费：借：管理费用—运费 贷：现金 9.存现金：借：银行存款 贷：现金 10.销售商品：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 结转销售成本：借：主营业务成本 贷：库存商品 11.为销售商品而发生的赞助费：借：销售费用—赞助费 贷：现金 12.业务出差：预借：借：其他应收款 贷：现金 报销：借：管理费用—差旅费 贷：其他应收款 13. 收客户货款：借：现金（银行存款） 贷：应收账款 14. 发货的运费：代垫：借：应收账款 贷：现金 供货方支付：借：销售费用 贷：现金

15.工人工资、社保费、职工福利费：工资： 借：管理费用 销售费用 贷：应付职工薪酬 借：应付工资—各种代支、代付费用（包括个人承担的社保费）贷：其他应付款—各种代支、代付费用（包括个人承担的社保费） 借：应付工资 贷：现金 社保费：借：管理费用—社保费 销售费用—社保费 贷：银行存款 借：其他应付款—个人承担的社保费 贷：银行存款 职工福利费：借：管理费用—职工福利费 销售费用—职工福利费 贷：应付福利费16.水电费：借：管理费用—水电费 销售费用—水电费 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款

2017年《电算化会计》06任务-总账期末处理

2017年《电算化会计》06任务-总账期末处理各位读友大家好！你有你的木棉，我有我的文章，为了你的木棉，应读我的文章！若为比翼双飞鸟，定是人间有情人！若读此篇优秀文，必成天上比翼鸟！ 篇一：2015最新完整版电算化会计--07任务总账期末处理2015年最新完整版电大会计学电算化2015年最新完整版电大会计学电算化2015年最新完整版电大会计学电算化2015年最新完整版电大会计学电算化2015年最新完整版电大会计学电算化最新完整版电算化会计—07任务总账期末处理【考核要求】（1）以会计“33 李明”的身份完成转账定义及转账生成操作。操作员“33”；密码“3”；账套“555”；会计年度“2011”；日期“2011-01-31”。（2）以账套主管“11 王方”的身份完成凭证审核、记账、结账操作。操作员“11”；密码“1”；账套“555”；会计年度“2011”；日期“2011-01-31”。【考核内容】 1. 转账定

义(1) 自定义结转瑞祥科技每月按短期借款期末余额的9%（年利率）计提每月应付利息。转账序号：0001 说明：计提短期借款利息凭证类别：转账凭证转账分录：借：财务费用(6603)JG() 贷：应付利息(2231)QM(2001,月,贷)*0.09/12 (2) 期间损益结转将所有收入、费用类科目结转至“4103 本年利润”科目。2. 转账生成、审核、记账(1) 生成自定义结转凭证，并对其审核、记账。 (2) 生成期间损益结转凭证，并对其审核、记账。3. 结账对本账套2011年1月数据进行期末结账。操作过程： 1.转账定义选择“打开[总账]应用程序” 输入用户名“33” 输入密码“3” 选择或输入登录日期“2011-01-31” 选择“确定” （1）自定义转账选择“总账”菜单下“期末”下“转账定义”中的“自定义转账”选择“增加” 输入转账序号“0001” 输入转账说明“计提短期借款利息” 选择凭证类别“转账凭证” 选择“确定” 输入借方科目编码“6603” 输入金额公式“jg()” 选择

实验007 总账系统日常业务处理3

实验007 总账系统日常业务处理3 提示：学习财务软件时，可登陆软件后，查看“帮助”（即指导说明）。 实验准备： 一、设置U8管理服务器参数，使“服务器名称”与“计算机名称”保持一致。 二、系统管理： admin（无密码）注册后，引入“实验006 已完成的账套”的输出数据。 三、企业门户： 分别以不同的身份，以下操作均于2010-1-31登陆。 （操作员不能出错。换人操作时，单击“重注册”。） 实验要求： 一、记账 二、红字冲销法的运用（冲销已记账的凭证）。（重难点） 三、查询账簿 四、出纳管理 重点：银行对账（包括银行对账期初录入、录入银行对账单、对账。） 实验资料： 一、记账(01仁渴，密码01) 凭证共16张，其中：收款凭证4张，付款凭证7张，转账凭证5张。 二、冲销已记账凭证，并审核、出纳签字、记账。 “第1号付款凭证”提取库存现金5,000元有误，正确金额应该是4,800元。请用“红字冲销法”进行更正。 正确分录为： 借：库存现金 4800 贷：银行存款——工行（现金支票：001） 4800 操作步骤： 【步骤1】冲销凭证：02何平（密码02） 总账→凭证→填制凭证 →制单→冲销凭证（设置条件后，单击“确定”）。 备注：红字冲销凭证相当于填制了1张凭证，不需“保存”，只要进入新的 状态就由系统将冲销凭证自动保存。 【步骤2】增加1张正确的凭证：02何平（密码02） 【步骤3】出纳签字：03龚冰冰（密码03）（付8和付9凭证） 【步骤4】审核凭证：01仁渴（密码01）（付8和付9凭证） 【步骤5】记账：01仁渴（密码01）（付8和付9凭证） 三、查询账簿，并了解账簿内容。（总账→账表→科目账） （一）查询“5502管理费用”总账，并联查明细账及第5号付款凭证。 （二）查询余额表，并联查专项资料。 （三）查询“5502管理费用”明细账。 （四）查询客户往来明细账。 （五）查询部门总账。 四、出纳管理（03龚冰冰，密码03） （一）查询现金日记账、银行日记账 操作步骤：出纳→现金日记账、银行日记账 （二）查询资金日报表（查询2010年1月8日的资金日报表）。 操作步骤：出纳→资金日报 包含未记账凭证：由于企业内控制度规定或其他滞后原因，在查询时有些凭证尚未记账，如果您想

电算化会计--05任务总账日常业务处理

电算化会计--05任务总账日常业务处理操作过程: 电大专科电算化会计形成性考核操作指导 系统登录 05任务总账日常业务处理 1.填制凭证 【考核要求】选择“打开[总账]应用程序” (1)以会计“33 李明”的身份完成考核内容1、2的操作。输入用户名“33” 操作员“33”;密码“3”;账套“555”;会计年度“2011”;日期“2011-01-31”。输入密码“3” (2)以出纳“22 刘娜”的身份完成考核内容3的操作。选择或输入登录日期“2011-01-31” 操作员“22”;密码“2”;账套“555”;会计年度“2011”;日期“2011-01-31”。选择“确定” (3)以账套主管“11 王方”的身份完成考核内容4、5、6的操作。选择左侧“总账系统” 操作员“11”;密码“1”;账套“555”;会计年度“2011”;日期“2011-01-31”。选择“填制凭证” 【考核内容】 (1)选择“增加” 1. 填制凭证双击“转”字后的按钮，选择凭证类别(此处不需选择) (1) 17日，销售中心赵会出差归来，报销差旅费2400元。 (转账凭证) 摘要:报销差旅费输入或选择日期“2011.01.17” 借:管理费用/差旅费(660204) 2400 注:如题目中有“附票据X张”应在“附单据数”后注明 贷:其他应收款(1221) 2400 输入摘要“报销差旅费”并回车 (2) 17日，销售中心赵会向财务部交回出差剩余现金600元。输入借方科目编码“660204”并回车

(收款凭证) 摘要:余款交回 单击后双击选择部门“销售中心” 借:库存现金(1001) 600 贷:其他应收款(1221) 600 选择“确认” 2. 修改凭证输入借方金额“2400”后回车 将“付0001”号凭证的金额改为6000。自动出现摘要后回车 3. 出纳签字输入贷方科目编码“1221”后回车 将所有出纳凭证进行出纳签字。选择个人“赵会”，票号题中未出现不填 凭证审核 4. 选择“确认” 将所有凭证进行审核签字。光标在借方金额处回车 5. 记账输入贷方金额“2400”后回车 将所有已审核凭证记账。选择“保存” 6. 账簿查询选择“确定” 查询个人为“赵会”的个人余额表，将其输出到考生文件夹(C:\cwks\姓名)下，文件名为“个(2)选择“增加” 人余额表”，保存类型为“Microsoft Excel 3 (*.xls)”，其他默认。选择凭证类型“收款凭证” 选择或输入日期“2011.01.17”(此处与默认相同，不必修改) the resolution of the shareholders or the Board of Directors shall be provided the original resolution. 16th account managers should carefully verify the information provided by the original's authenticity, integrity, effectiveness, carefully check the copy and the original are the same, check for errors in the copy marked "after checking with the original 输入摘要“余额交回” 选择“签字” 输入借方科目编码“1001”后回车

用友日常业务处理

(一) 日常业务处理流程： (二) 日常业务操作： 日常工作描述：? 1．主管会计录入凭证（制单）。 2．出纳对涉及现金、银行存款科目的凭证签字确认，进行支票登记簿的录入。(目前很少有人用此功能) 3．财务经理审核记帐凭证。 4．记帐人员对审核后的凭证记帐。 初始设置" 会计科目设置ν 单击“基础设置”下的“财务”，点击”会计科目”,系统进入“会计科目”界面： 如果增加科目：单击[增加]，在输入窗口中录入或选择相应内容，单击[确认]λ, 单击[关闭]; 如果删除科目：选中要删除的科目，单击[删除]，点击“确认”；λ 如果修改科目：选中要修改的科目，单击[修改]或双击该科目，点击[修改]修改相应内容，点击[确定];λ ”选入→单击[确认]>指定科目：单击[编辑]菜单下[指定科目]→单击选择核算现金，银行总帐，现金流量的科目→点击“λ 备注 科目编码及名称必须唯一；科目编码位数应该与编码原则一致λ 在增加或修改科目时，若该科目需要设置为辅助核算的科目，则必须在对应辅助核算的复选框打上“√”标记；λ 指定的现金流量科目供UFO出现金流量表时取数函数使用。λ 外币及汇率定义ν ?单击“基础设置”下的”财务”,点击”外币种类”，单击[增加]→在录入窗口中录入币符和币名并选择折算方式，→单击[确认] 单击“退出”?在汇率一览表中，输入该币种的相应汇率 备注： 此处仅供用户录入固定汇率与浮动汇率，并不决定在制单时使用固定汇率还是浮动汇率，在【选项】中的【汇率方式】的设置决定制单使用固定汇率还是浮动汇率。 设置凭证类别ν 单击“基础设置”下的”财务”,“凭证类别”→单击“记帐凭证”或其它需要的凭证类别→单击“确定”→单击[退出]。 设置结算方式ν 单击”基础设置”下的”收付结算” →选择[结算方式]→单击[增加]，输入“结算方式编码”和“结算方式名称”，若启用票据管理，单击该项打上“√”标记；单击[确认]，单击[退出]。 备注 结算方式编码：用以标识某结算方式。用户必须按照结算方式编码级次的先后顺序来进行录入，录入值必

总账管理系统日常业务处理

一、凭证管理： (1)填制凭证: [包括:增加凭证、查询凭证、作废凭证、冲销凭证、整理凭证] 增加凭证:（填制凭证→制单人） 登陆企业应用平台→业务工作→财务会计→总账→凭证→填制凭证→增加(F5)→填制“凭证性质”“制单日期”“摘要”“科目名称”“借贷方向” 注:确定凭证性质: 1.借贷方仅有一项是“库存现金”或者“银行存款”→借方(收款凭证)；贷方(付款凭证) 2.借贷方分别是“库存现金”和“银行存款”→付款凭证 3.借贷方没有库存现金和银行存款→转账凭证 查询凭证、作废凭证、冲销凭证、整理凭证: 登陆企业应用平台→业务工作→财务会计→总账→凭证→填制凭证→打开“填制凭证窗口”按照具体要求操作 (2)出纳签字:[包括:更换操作员和进行出纳签字两个部分] 企业应用平台→左上角“重注册”→更换操作员→登录→业务工作→财务会计→总账→凭证→出纳签字→凭证标志:全部；日期：根据具体录入凭证日期→确定→选中要出纳签字的凭证→签字→点击下张箭头“→”→签字→退出 (3)审核凭证:[包括:更换操作员和审核凭证两个部分]（审核凭证→审核人） 出纳签字完以后→系统→重注册→更换操作员→登录→业务工作→财务会计→总账→凭证→审核凭证→审核→点击下张箭头“→”→审核→退出 (4)凭证记账:[包括:更换操作员和凭证记账两个部分] 凭证审核完以后→系统→重注册→更换操作员→登录→业务工作→财务会计→总账→凭证→记账→按照要求设置 注:取消记账的方法: 首先：激活“恢复记账前状态” [业务工作→财务会计→总账→期末→对账→Ctrl+H→确定→退出] 然后：点击恢复记账前状态，取消记账 [业务工作→财务会计→总账→凭证→恢复记账前状态→选择“最近一次记账前状态”单选按钮→确定→输入“账套主管口令”→确定] 二、出纳管理:(以出纳的身份登录操作) (1)出纳签字: 以指定的出纳身份登录企业应用平台→业务工作→财务会计→总账→凭证→出纳签字 (2)现金日记账、银行存款日记账和资金日报表的查询: 以指定的出纳身份登录企业应用平台→业务工作→财务会计→总账→出纳→分别查询现金日记账、银行存款日记账和资金日报表 (3)支票登记操作: 以指定的出纳身份登录企业应用平台→业务工作→财务会计→总账→出纳→支票登记簿→确定→增加→根据具体要求设置 (例如：9月25日，采购部李平借转账支票一张，票号155，预计金额5000) 三、账簿管理: (以账套主管的身份登录操作) 对总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询: (1)对总账、科目余额表、明细账的查询: 以指定的账套主管身份登录企业应用平台→业务工作→财务会计→总账→账表→科目账(总账、科目余额表、明细账) (2)对辅助账的查询:

日常业务会计分录处理

日常会计分录处理：（1）收到美元资本金 借： 银行存款—美元户—吸收投资收到的现金 贷： 实收资本—XXXXX （2）资本金结汇 1、结汇入销售公司基本户 借： 银行存款—基本户—收到其他与筹资活动有关的现金贷： 银行存款—美元户—收到其他筹资活动有关的现金2、以预付款方式结汇给总公司 借： 预付账款—总公司 贷： 银行存款—基本户—购买商品、接受劳务支付的现金（3）设立分公司支付的开办费用 借： 长期待摊费用—开办费 贷：

银行存款/库存现金—支付其他与投资活动有关的现金 （4）正式营业后将开办费转入期间费用（发生第一笔销售收入时为正式营业，之前为开办期） 借： 管理费用—开办费 贷： 长期待摊费用—开办费 （5）进货 5.1取得发票的进货 借： 库存商品 应交税费—进项税额 贷： 应付账款—供应商 5.2未取得发票的暂估入库 借： 库存商品（不含税金额） 贷： 应付账款—供应商（不含税金额） （6）付货款 借：

应付账款—供应商 贷： 银行存款—人民币账户—购买商品、接受劳务支付的现金（7）销售 7.1赊销 借： 应收账款—客户 贷： 主营业务收入 应交税费—销项税额 7.2现售 借： 库存现金/银行存款—销售商品、提供劳务收到的现金贷： 主营业务收入 应交税费—销项税额 7.3分期收款销售 商场扣点店销售给客人时： 借：发出商品—商场 贷： 库存商品

商场通知结款时确认销售： 借：应收账款—商场 贷： 主营业务收入 贷： 应交税金—销项税额 同时结转对应的成本： 借：主营业务成本 贷： 发出商品—商场 （8）收回货款 借： 现金/银行存款—销售商品、提供劳务收到的现金贷： 应收账款—客户 （9）结转销售成本 借： 主营业务成本 贷： 库存商品 （10）调拨

财务总账凭证日常业务

1 1 凭证制单 1.1 增加凭证 （1）进入路径，在主菜单中单击【财务会计】-【总账】-【凭证管理】-【制单】，弹出如图1所示的界面， 图 1 （2）进入"制单"功能，单击【增加】，屏幕显示出凭证录入界面。请选择凭证类别，选择后系统将自动生成一个新的凭证号。如果当前凭证附有原始凭证，可在“附单据数”下填写附带原始凭证的张数。如图2所示： 图2

操作说明： A.如果凭证有现金流量的变化需要录入现金流量分析。如果有辅助核算的，辅助核算填写不能为空。 B. 系统提供凭证没有录完也可以暂时保存的功能，暂存凭证会自动标上“错误”标志，除非将其录入完整，需要再次填写完整时，先查询出错误的凭证，然后点击【凭证】—【纠错】可对当前的错误凭证进行修改，修改后点击〖保存〗即可。 C.作废：点击【凭证】—【作废】可将当前凭证设为作废凭证。对于已作废凭证，点击【凭证】—【取消作废】即可取消当前凭证的作废状态。 D.复制凭证：点击【凭证】—【复制凭证】可将当前凭证内容进行复制，并生成一张新凭证，用户可在此基础上进行修改，完成后点击〖保存〗即可。 E.键盘操作：按[Tab]与[Shift+Tab]键可在凭证表头与凭证分录之间正向、反向移动光标。按回车键在表体分录各单元中移动光标并直接进入编辑状态，可录入或修改凭证体内容。按[Ctrl]+上、下、左、右箭头键，可将光标在凭证 表体中上、下、左、右移动，但不直接进入编辑状态，只有按空格键后才进入编辑状态。 F.若某一分录的科目是往来核销科目，则可以点击〖分录〗下的即时核销，进行往来帐务的核销处理，以为往来帐龄分析打下基础。 2

用友总账子系统日常业务处理1

用友总账子系统日常业务处理 初始化设置完成后，可以开始进行日常账务处理了。日常业务包括填制凭证、修改凭证。审核凭证、凭证汇总、记账等。 一、填制凭证 记账凭证是登记账簿的依据，是总账系统的唯一数据源，填制凭证也是最基础和频繁的工作。计算机处理账务后，电子账簿的准确与完整依赖于记账凭证，因而要确保记账凭证输入的准确完整。在实际工作中，可直接在计算机上根据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证（即前台处理），也可以先由人工制单而后集中输入（即后台处理）。企业采用哪种方式应根据本单位实际情况，一般来说业务量不多、基础较好和使用网络版的企业可采用前台处理方式，而在第一年使用或人机并行阶段，则比较适合采用后台处理方式。 （一）填制凭证方法 记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分，包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是凭证正文部分，包括摘要、会计分录和金额等。如果输入会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容；如果一个科目同时兼有多种辅助核算，则同时要求输入各种辅助核算的有关内容。 单击桌面中的【填制凭证】，屏幕显示凭证画面。单击【增加】按钮或按F5键，增加一张新凭证，光标定位在凭证类别上。 1．凭证头内容 （1）凭证类别。可以输入凭证类别字，也可以参照输入。 （2）凭证编号。一般情况下，由系统分类按月自动编制，即每类凭证每月都从0001号开始。对于网络用户，如果是几个人同时制单，系统先提示一个参考凭证号，真正的凭证编号只有在凭证保存时才给出；如果只有一个人制中或使用单用户版制单时凭证号即是正在填制的凭证的编号。系统同时也自动管理凭证页号，系统规定每页凭证有五条记录，当某号凭证不只一页，系统将自动在凭证号后标上分单号，如收－000l号0002／0003表示为收款凭证第0001号凭证共有三张分单，当前光标所在分录在第二张分单上。如果在启用账套时或在“账簿选项” 中，设置凭证编号方式为“手工编号”，则用户可在此处手工录入凭证编号。 （3）制单日期。即填制凭证的日期。系统自动取进入账务前输入的业务日期为记账凭证填制的日期，如果日期不对，可进行修改或参照输入。 （4）附单据数。即输入原始单据张数。 （5）凭证自定义项。凭证自定义项是由用户自定义的凭证补充信息。用户根据需要自行定义和输入，系统对这些信息不进行校验，只进行保存。 2．凭证内容

T日常业务处理流程

用友T3 标准版具体模拟操作步骤： 一、初始建帐与系统登陆 1、添加操作员并设置权限步骤： a、系统管理 --- 系统 ---- 注册---- 用户名“admin ”----- 权限 ---- 操作员 ---- 添 加 b、帐套一一建立一一帐套名称一一单位名称一一行业性质（新会计制度）一一全 选――完成 c、权限 -- 权限（设置管理员与会计权限。可以利用增加修改、选择权限） 2、启用帐套步骤： a、系统管理 --- 系统 ---- 注销“ admi n” b、系统管理一一系统一一注册一一用户名一一录入待启用帐套管理员的“操作员 ID” c、帐套一一启用 3、系统登陆步骤： a、用友通一一用户名一一录入待启用帐套管理员的“操作员ID ” b、帐套一一选择待录入帐套名称 c、会计年度——2005 d、处理日期——2005-06-01 二、帐套的期初设置 1、基本信息录入，应收账款、预收账款科目设置为客户往来的；应付账款、预付账款科目设置为供应商往来的： 2、总帐期初录入：试算并对账 3、固定资产原始卡片建立：与总账对账

4、购销存和核算模块的业务范围设置：针对公司的具体情况，进行不同的设置： 5、采购模块供应商往来期初录入：点击“对账”按钮，与总账对账 6、销售模块客户往来期初录入：点击“对账”按钮，与总账对账 7、库存（核算）期初录入：点击“记账”后，与总账数据人为对账 三、题目操作流程 1、利用总帐模块进行操作。步骤：直接录入凭证。借：现金贷：银行存款 2、利用固定资产模块进行操作。 步骤：a、设置一一资产类别添加一一增加固定资产类别一一打印机（注意“使用年限”）b、卡片一一资产增加一一选择“打印机”一一确定一一录入“编号” “类别编号” “固定资产名称” “类别名称” “部门名称”“增加方式” “使用状况” “使用年限” “开始使用日期” “原值”――保存c 、处理――计提本月折旧（注意：因为当月新增的固定资产是不计提折旧的，所以这里的折旧额仅是原始卡片10000 元本期的折旧额）d 、预设科目，这样的话，在制单中自动带出科目。1 ）设置——选项——与账务系统接口，固定资产缺省入账科目，设置为1501 （固定资产）；累计折旧缺省入账科目设置为1502（累计折旧）2 ）设置——增减方式——制结购入对应入账科目，设置为1002（银行存款） 3 ）设置—— 部门对应折旧科目，选择某个部门（如管理部门），对应折旧科目为5502（管理费用）e、处理一一批量制单一一制单选择一一“制单”点击为“Y” e、制单设置 下检查“科目名称”设置购打印机借：固定资产贷：现金（或者银行存款）计提折旧费借：累计折旧贷：管理费用（错误）借：管理费用贷：累计折旧 f 、点击“制单”――选择凭证类别――保存 3、利用总帐模块进行操作。步骤：直接录入凭证。借：应付工资 贷：现金 4、利用采购和库存模块核算进行操作。步骤：a、采购入库单增加录 入相关信息（单价可以不录入）一一保存

实验四 总账管理系统日常业务处理

实验四总账管理系统日常业务处理

实验四总账管理系统业务处理 （一）填制凭证 单击‘总账系统’下的“凭证”菜单下的‘填制凭证’选项，进入‘填制凭证’界面，进行增加。 凭证填制完毕，单击“保存”，系统自动提示保存成功。 如果填制凭证时，科目有辅助核算必须要填制辅助项 （一）修改凭证信息 在‘填制凭证’界面，找到要修改的凭证，直接进行修改凭证信息。修改制单日期，先在“总账”选项下的‘设置’取消序时制单选项，然后直接修改 （三）审核凭证

以帐套主管的身份登录，进行审核 单击‘总账系统’下的“凭证”菜单下的‘审核凭证’选项，进入‘凭证审核’界面选择要审核的凭证。 单击‘审核’选项，进行审核 （四）出纳签字 以出纳的身份登录，进行出纳签字 单击‘总账系统’下的“凭证”菜单下的‘出纳签字’选项，进入‘出纳签字’界面选择要签字的凭证。 单击‘签字’，进行出纳签字。 （二）删除凭证并整理断号 先以帐套主管和出纳的身份登录，对已经审核和出纳签字的凭证，取消审核，取消出纳签字，然后以会计的身份登录，进行删除凭证并整理短号。 单击‘总账系统’下的“凭证”菜单下的‘填制凭证’选项，进入‘填制凭证’界面选择要删除的凭证

（1）单击“制单”下的‘作废凭证’，对要删除的凭证，进行凭证作废 （2）单击“制单”下的‘整理凭证’，进入‘作废凭证表’界面，选择删除，单击确定。 （三）记账 以帐套主管的身份登录，进行记账 单击‘总账系统’下的“凭证”菜单下的‘记账’选项，进入‘记账’界面，进行记账。

（四）记账后冲洗走凭证 记账后，发现错误冲销凭证，先填制红字冲销凭证在冲销。 以会计的身份登录，单击‘总账系统’下的“凭证”菜单下的‘填制凭证’选项，进入‘填制凭证’界面选择要冲销的凭证。 单击‘制单’下的‘冲销凭证’选项，进入冲销凭证界面，进行冲销。 （五）支票薄登记

会计实训_日常业务处理

【会计实训】日常业务处理—会计凭证 通常本章学习，要求学生： （1）熟悉日常账务处理流程 （2）掌握会计凭证的概念及其分类 （3）掌握会计凭证填制的基本要求 （4）了解原始凭证的基本内容，熟练规范填制各类常见原始凭证，掌握原始凭证的审核方法 （5）掌握记账凭证的填制方法，熟练填制专用凭证和通用凭证 （6）掌握会计凭证的传递手续和整理方法 【教学重点】 日常业务的处理流程 常见原始凭证的填制方法 专用凭证和通用凭证的填制方法 根据实训资料填制相关原始凭证及记账凭证 【教学难点】 主动按业务流程处理各项日常业务 常见经济业务的原始凭证及其规范填列 【学时安排】 本章为6学时 【教学内容】 第六章日常业务处理—会计凭证 第一节会计凭证及其种类 一、会计凭证的意义 会计凭证是用来记录经济业务、明确经济责任、并作为记账依据的书面证明。 会计凭证的作用主要表现为下列三个方面： ? 记录经济业务的信息，供记账依据。 ? 检查和监督经济业务，发挥会计的监督作用 ? 明确经济责任，加强经济责任制 二、会计凭证的种类 会计凭证按其填制的程序和作用，可以分为原始凭证和记账凭证两大类。 １．原始凭证 原始凭证又称单据，它是在经济业务发生当时取得或填制的，据以载明经济业务完成情况，明确经济责任的书面证明，也是记账的原始依据，如购货发票、领料单、银行结算凭证等。 （1）原始凭证按其来源不同，可分为外来原始凭证和自制原始凭证两种。 ? 外来原始凭证：是指在经济业务发生时，从其他单位取得的凭证。例如，供货单位开具的发票，银行的收款或支款通知，上缴税金的缴款书等。 ? 自制原始凭证：是指由本企业经办部门和人员在完成经济业务时填制的。如购入材料入库时的收料单，领用材料物资时的领料单等。 （2）原始凭证按其填制次数的不同，分一次凭证和累计凭证。 ? 一次凭证：是指对一项经济业务或若干项同类经济业务在其发生或完成后，一次填制完毕的一种原始凭证。外来原始凭证一般都是一次凭证，自制原始凭证大多也是一次凭证。 ? 累计凭证：是指在一定时间内，连续地在一张凭证中登记若干项同类经济业务，把期末累计作为记账依据的一种原始凭证。如工业企业使用的限额领料单，就是比较典型的累计凭证。 ２．记账凭证 记账凭证也称传票，是根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表编制的，用来确定会计分录，作为记账依据的一种会计凭证。 记账凭证又具体分为专用凭证和通用凭证，其中专用凭证是指按照不同类型经济业务分别编制的收款凭证、付款凭证和转账凭证，而通用凭证则是用来记录所有类型经济业务的记账凭证。 ? 收款凭证：凡涉及现金、银行存款收入的业务用收款凭证。 ? 付款凭证：凡涉及现金、银行存款支出的业务用付款凭证。 ? 转账凭证：凡不涉及现金、银行存款收付的业务用转账凭证。 ? 业务量少的单位也可不用收款凭证、付款凭证、转账凭证，而用一种通用的记账凭证记账。 第二节原始凭证的编制与审核 一、原始凭证的意义 原始凭证是在经济业务发生或完成时填制或取得的、用于证明经济业务的发生、明确经济责任、并作为记账依据的书面证明。 二、原始凭证的填制 １．原始凭证的基本内容 原始凭证由于所反映的经济业务不尽相同，从而各个原始凭证的名称、格式和内容也是多种多样的。但是，所有原始凭证都必须能够载明经济业务发生情况，明确经办人员责任，所以原始凭证都应具备一些共同的基本内容，通常称为凭证要素，主要包括： ? 原始凭证的名称： ? 填制凭证的日期和凭证编号； ? 填制单位或接受单位名称； ? 经济业务内容摘要；

实验4 总账日常业务处理

实验四 总账日常业务处理 财务分工：马方填制凭证、王晶出纳签字、陈明审核记账。 1. 凭证管理 12月经济业务如下： (1) 2日，采购部王丽购买了200元的办公用品，以现金支付。(附单据一张) 借：销售费用(6601) 200 贷：库存现金(1001) 200 (2) 3日，财务部王晶从工行提取现金10 000元，作为备用金。（现金支票号XJ001） 借：库存现金(1001) 10000 贷：银行存款/工行存款(100201) 10000 (3) 5日，收到兴华集团投资资金10 000美元，汇率1:6.9。（转账支票号ZZW001） 借：银行存款/中行存款(100202) 65000 贷：实收资本(4001) 65000 (4) 8日，采购部白雪采购原纸10吨，每吨5 000元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZZR001） 借：原材料/生产用原材料(140301) 50000 贷：银行存款/工行存款(100201) 50000 (5) 12日，销售部王丽收到华宏公司转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZZR002） 借：银行存款/工行存款(100201) 99600 贷：应收账款(1122) 99600 (6) 14日，采购部李平从兴华公司购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库。（适用税率17%） 借：库存商品(1405) 8000 应交税金/应交增值税/进项税额(22210101) 1360 贷：应付账款(2202) 9360 (7) 16日，总经理办公室支付业务招待费1200元。（转账支票号ZZR003） 借：管理费用/招待费(660205) 1200 贷：银行存款/工行存款(100201) 1200 (8) 18日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。 借：管理费用/差旅费(660204) 1800 现金(1001) 200 贷：其他应收款/应收个人款(122102) 2000 (9) 20日，一车间领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸-A4。 借：生产成本/直接材料(500101) 25000 贷：原材料/生产用原材料(140301) 25000 2. 出纳管理 12月25日，采购部李平借转账支票一张，票号155，预计金额5000元。

总账管理系统日常业务处理

实验四总账管理系统日常业务处理 【实验目的】 掌握用友通软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。 【实验内容】 1.凭证管理： 填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账 2.账簿管理： 总账、科目余额表、明细账、辅助账管理 【实验准备】 恢复“实验账套\实验三”文件夹下的账套数据。 【实验资料】 1月份经济业务如下： (1) 2日，销售一部赵斌购买了500元的办公用品，以现金支付(附单据一张)。 （付款凭证）摘要：购办公用品 借：营业费用(5501) 500 贷：现金(1001) 500 (2) 4日，财务部王晶从工行提取现金8000元，作为备用金（现金支票号XP001）。 （付款凭证）摘要：提现 借：现金(1001) 8000 贷：银行存款/工行存款(100201) 8000 (3) 6日，收到泛美集团投资资金20000美元，汇率1:8.625（转账支票号ZPW001）。 （收款凭证）摘要：收到投资 借：银行存款/中行存款(100202) 172500 贷：实收资本(3101) 172500 (4) 7日，供应部白雪采购空白光盘1000张，每张2元，材料直接入库，货款以银行存款支付（转账支票号ZPR001）。 （付款凭证）摘要：购空白光盘 借：原材料/生产用原材料(121101) 2000 贷：银行存款/工行存款(100201) 2000 (5) 11日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额73200元，用以偿还前欠货款（转账支票号ZPR002）。 （收款凭证）摘要：收到货款 借：银行存款/工行存款(100201) 73200 贷：应收账款(1131) 73200 (6) 12日，供应部白雪从南京多媒体研究所购入“学习革命”光盘100张，单价60元，货税款暂欠，商品已验收入库（适用税率17%）。 （转账凭证）摘要：购“学习革命”光盘 借：库存商品(1243) 6000 应交税金/应交增值税/进项税额(21710101) 1020 贷：应付账款(2121) 7020

电大电算化会计》任务任务操作详解

电大专科电算化会计形成性考核操作指导 01任务系统管理 操作指导： 启动【系统管理】应用程序，点击“系统”菜单—“注册”命令，在出现的注册控制台对话框中输入用户名：admin，密码为空，单击“确定”。 1、建立套帐 （1）帐套信息：在“账套”菜单中点击“建立”弹出“创建帐套”对话框，输入账套号103、账套名称：“大连环宇股份有限公司”－修改“启用会计期”为：2011年05月，点击“下一步”。 （2）单位信息：输入单位名称“大连环宇股份有限公司”、单位简称：“大连环宇”，下一步。 （3）核算类型：选择行业性质“2007年新会计准则”—选择账套主管“SYSTEM”—去掉“按行业性质预置科目”前面的勾，点“下一步” （4）基础信息：勾选“存货是否分类”、“有无外币核算”前面的勾，点“下一步”，再点击“完成”，点击“是”。 （5）分类编码方案：输入科目编码级次42222－修改部门编码级次122，－确认—确认—确定—是。

（6）系统启用，选择“固定资产”模块，—选择日期“2011年1月1日”—确定—是——退出。 2.增加操作员。 在菜单“权限”—“操作员”，点击“增加”－输入操作员编号A05、姓名“赵非”、口令“05”确认口令“05”、所属部门：“财务中心”—增加—输入操作员编号“A06”、姓名“于淼”、口令“05”，确认口令“05”，所属部门“采购中心”—增加—退出—退出 3.分配权限。 在菜单“权限”中选“权限”—选择操作员A05（赵非），勾选上方的“财套主管”，点击“是”。选择操作员A06（于淼），点击“增加”，—双击选择左边栏目“总账”、“工资管理”“固定资产”—确定，退出 关闭“系统管理”——交卷 电大专科电算化会计形成性考核操作指导 02任务包—基础设置 操作指导： 启动【财务】应用程序－输入用户名：11，密码：1——选择账套555，会计年度：2011，操作日期2011-01-01－确定。 1.设置部门档案

实验四 总账管理系统日常业务处理-23页文档资料

（一）填制凭证 实验四总账管理系统业务处理实验四总账管理系统日常业务处理

单击‘总账系统’下的“凭证”菜单下的‘填制凭证’选项，进入‘填制凭证’界面，进行增加。 凭证填制完毕，单击“保存”，系统自动提示保存成功。 如果填制凭证时，科目有辅助核算必须要填制辅助项 （一）修改凭证信息 在‘填制凭证’界面，找到要修改的凭证，直接进行修改凭证信息。修改制单日期，先在“总账”选项下的‘设置’取消序时制单选项，然后直接 修改 （三）审核凭证 以帐套主管的身份登录，进行审核 单击‘总账系统’下的“凭证”菜单下的‘审核凭证’选项，进入‘凭证审核’界面选择要审核的凭证。 单击‘审核’选项，进行审核 （四）出纳签字 以出纳的身份登录，进行出纳签字 单击‘总账系统’下的“凭证”菜单下的‘出纳签字’选项，进入‘出纳签字’界面选择要签字的凭证。

单击‘签字’，进行出纳签字。 （二）删除凭证并整理断号 先以帐套主管和出纳的身份登录，对已经审核和出纳签字的凭证，取消审核，取消出纳签字，然后以会计的身份登录，进行删除凭证并整理短号。单击‘总账系统’下的“凭证”菜单下的‘填制凭证’选项，进入‘填制凭证’界面选择要删除的凭证 （1）单击“制单”下的‘作废凭证’，对要删除的凭证，进行凭证作废（2）单击“制单”下的‘整理凭证’，进入‘作废凭证表’界面，选择删除，单击确定。 （三）记账 （四）记账后冲洗走凭证 记账后，发现错误冲销凭证，先填制红字冲销凭证在冲销。 以会计的身份登录，单击‘总账系统’下的“凭证”菜单下的‘填制凭证’选项，进入‘填制凭证’界面选择要冲销的凭证。 单击‘制单’下的‘冲销凭证’选项，进入冲销凭证界面，进行冲销。（五）支票薄登记 以会计的身份登录，单击‘现金’系统下的“票据管理”菜单下的‘支票登记薄’选项，进入‘银行科目选择’界面选择科目，进入‘支票登记’

实验3 总账系统日常业务处理

实验3总账系统日常业务处理 【实验目的】 1.理解总账系统日常业务处理的基本功能； 2.掌握总账系统中凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。 【实验内容】 1.凭证管理：凭证的填制、修改和删除，凭证审核，凭证记账 2.账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询输出方法 【实验资料】 1. 2. （1）7月8日，财务部购买办公用品500元，以工行转账支票支付，票号ZZW001。 （2）7月12日，销售部马丁销售给惠州农机厂产品一批，货款30000元，税款4100元。已开出销售发票（票号：42156）并已发货，货税款尚未收到。 （3）7月13日，采购部丁月从广东机电公司购进原材料一批，价款34000元，适用税率17%，材料已验收入库并收到增值税发票一张。上述款项已以工行转账支票支付，票号ZZW002。 （4）同日，采购部丁月报销差旅费10023元，出纳以现金补不足的差额。 （5）7月15日，总经理办公室报销办公费800元，以工行转账支票支付，票号ZZW003。 （6）7月16日，销售部马丁收到广州机械贸易公司转来的转账支票一张，金额7286元，用以偿还前欠货款及运费，款项已存入工行，转账支票号ZZR002号。 （7）7月18日，总经理办公室报销业务招待费1200元，转账支票号ZZW004。 （8）7月20日，收到华兴集团投资资金美元10000元，转账支票号ZZR003。 （9）7月25日，发出材料一批，用于自建厂房工程建设，材料成本12000元。3.常用凭证 代号：01，说明：报销办公费。凭证类别：付款凭证 摘要：报销办公费；科目编码：660201和100201 【实验步骤】 1.引入实验2备份账套； 2.根据业务日期适当修改系统日期； 3.以第1个操作员身份并根据业务日期选择适当日期登录“企业应用平台”； 4.由第1个操作员设置常用摘要和填制业务（1）的记账凭证（不要关闭凭证录入窗口）； 5.设置常用凭证； 6.填制业务（2）－（4）的记账凭证；

在金蝶K3下完成日常业务和月末处理的操作流程

金蝶K3下完成日常业务和月末处理的操作流程 *总帐系统 一、总帐日常处理 1、新增凭证 操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证录入。 2、修改、删除凭证 操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证查询。 3、凭证审核 操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证查询。 注意点： a、审核和制单人不能为同一人； b、审核以后的凭证不能直接修改和删除； c、原审核人员才可以取消审核（反审核）。 4、凭证过帐 操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证过帐。 注意点： A、过帐时，凭证不能过帐的原因：（1）初始化未完成（2）无过帐权限（3）凭证不是当期的（4）用户冲突。

B、凭证错误后的修改方法： a 未审核、未过帐：直接在查询中选中错误凭证修改即可； b 已审核、未过帐：查询中取消审核章后即可修改；(反审核) c 已审核、已过帐：（1）在查询中冲销错误凭证；（2）在查询中对错误凭证先进行反过帐，后反审核，即可修改。 5、帐簿的查询 操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—帐簿—选择各类帐簿（如：总分类帐）。 注意点： （1）帐证一体化：只能查询，不能直接修改； （2）总帐和明细帐都可以跨年度和月份进行查询； （3）第一次使用多栏帐要手工设计；

二、总帐期末处理 1、期末调汇 操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—结帐—期末调汇。 注意点：所有凭证必须过帐，只有设置为参与“期末调汇”的科目，才能使用该功能。 2、自动转帐 操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—结帐—自动转帐 3、结转损益 操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—结帐—结转损益； 注意点：A、所有凭证必须过帐； B、系统参数中本年利润科目要进行选择。

日常业务处理

第五章日常业务处理 学习目的与要求： 掌握填制凭证、审核凭证、出纳签字和期末业务处理的操作方法。 授课方式：讲授和上机 授课班级：09会计 初始化设置完成后，就可以开始进行日常账务处理了。本章结合具体业务介绍日常会计业务处理的各项基本操作。 日常业务处理的任务是通过输入和处理各种记账凭证，完成记账工作，查询和打印输出各种日记账、明细账和总分类账，同时对部门、项目、个人往来和单位辅助账进行管理。 第一节填制凭证 记账凭证是登记账簿的依据，是总账系统的唯一数据源，填制凭证也是最基础和频繁的工作。在实行计算机处理账务后，电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证，因而使用者要确保记账凭证输入的准确完整。

一、增加凭证 （一）常用摘要 点击“凭证”菜单→“常用摘要”→点击常用工具栏上“增加”。 常用摘要 （二）常用凭证 点击“凭证”菜单→“常用凭证”→点击常用工具栏中“增加“→弹出“常用凭证”对话框，如：提取现金 按F8键→弹出另一个“常用凭证”对话框→点击常用工具栏中“增加” 输入以下内容： 付款凭证

“摘要”里的内容可以选择参照镜中的“常用摘要”→点击常用工具栏中的“选入”即可。“科目编码”也可以使用参照镜或手工输入。（※：有的“科目编码”输入完毕后，自动弹出“辅助信息”对话框→点击“结算方式”下拉框▼，选择需要的“结算方式”，（如：101现金支票）也可以“取消”，不做任何方式结算。 （三）增加凭证 1、点击“凭证”菜单→“填制凭证”→弹出“填制凭证”对话框，→点击“增加”→“凭证类别”框参照选择→输入“制单日期”→输入“附单据”张数→参照输入“摘要”→参照输入科目名称→输入借方金额→按“回车键”输入下一行→“保存”。 2、点击“凭证”菜单→“填制凭证”→弹出“填制凭证”对话框，→点击“制单”菜