财务报销时间及注意事项

财务报销时间及注意事项一、为提高公司日常报销工作的效率，，现将报销时间调整如下：1、日常付款领款申请时间：周二至周四：上午9：00—11：00；日常报销时间：每周四：上午9：00—11：00；剧组业务时间：周一至周五上午9：00—11：00；（特殊情况例外）

2、每月27日至次月2日为财务结账时间，不予办理报销事宜。每月10日为公司员工工资发放日，不予办理报销事宜。

3、现金用量过大的部门一定要有计划性，否则财务部不负因此而造成的一切后果。为此，根据公司具体情况暂作如下规定：一次性用量在3000元以上10000以下的，提前一天通知财务部；一次性用量在10000元以上20000元以下，则须提前两天通知财务；一次性用量超过20000以上，则须提前三天通知财务部。（特殊情况例外）

二、报销的原始单据

1、从公司、企业或其他营利性组织取得的发票，必须是税务部门监制，并加盖收款单位的财务专用章或发票专用章，方为合法有效。

2、凡在各大商场、超市购买物品，发票须附电脑打印明细报销。

3、外单位自制的内部收据及三联单均不为报销凭证。

4、发票载明的内容必须完整，填写必须字迹清楚，大小写金额相符，金额不得涂改。发票内容有错误的，由开具发票单位改正并在改正处加盖财务专用章。金额有错误的必须由开具发票单位重新开具。

5、开给我公司的发票上的客户栏上只能填写“北京环球创影国际文化传媒有限公司”。

6、票据跨季度不得报销。

7、自制的报销单据，如劳务薪酬发放、付款申请单等，应填制相应的表格，填写规范，内容完整，并有相关领导签字。

三、票据粘贴与报销单据的填写

1、票据分类：对于集中较多一起报销的票据首先按照项目分类，再次分为办公用品、差旅费、交通费、业务招待费、管理费用等，分别粘贴在粘贴单上。

2、票据粘贴：沿着粘贴单装订线内侧均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出粘贴单外。对于比粘贴单大的票据，也应沿着装订线开始粘贴，超出部分可以按照粘贴单大小折叠在粘贴范围之内，请勿用订书器装订。

3、票据背面用铅笔注明因何项目产生的费用、车程起始终点明细及当事人、证明人签字。

4、所有需要填写或签字的票据和凭证，一律用黑色笔填写，大小写金额要相符不能涂改。如果票据累计金额大于

实际报销金额，按实际报销金额报销，如果票据累计金额小于实际报销金额，退回报销人员重新审核。

5、报销凭证的填写要规范，上面注明所属部门、报销人、报销凭证的填写时间、报销事由及相关原因和时间,填写不清楚的，一律退回重新填写，直至符合要求才予以报销。

6、差旅费报销填写“差旅费用报销单”，填报内容包括：交通费、餐补、住宿补贴等；其他费用报销填写“报销单”。

四、报销签字流程：报销票据按要求填写费用报销单，并贴好票后找财务主管审核，审核无误后找人事总经理签字确认方可报销。金额大于1000元以上的报销金额，必须由总经理审批签字确认后，财务才可进行报销。

2016年10月

费用报销注意事项

费用报销注意事项： 1、发票时效性：发票须在开票日期的三个月内报销，不得延迟； 2、以现金形式报销的发票，单张发票开具金额不能超过5,000元； 3、发票抬头需开具为营业部名称，最少需要开具的内容是“国金证券天府大道营业部”； 4、各类发票注意事项： ○1、发票开具内容为“办公用品”，请附相应的办公用品购买明细，明细表上盖的章必须和发票上盖的章名称一致。如果没有附明细，请直接在发票上开具购买办公用品明细，需注意的是：单项购买明细的单价不能超过500元，例：硒鼓单价不能超过500元；开具的购买明细需是营业部办公需用的物品，不能是用作私人性质的物品；特别注意的是：发票开具单位需是经营范围有办公用品的公司； ○2、发票开具内容为“电子设备配件”或“耗材一批”，请附相应的购买明细，明细表上盖的章必须和发票上盖的章名称一致。如果没有附明细，请直接在发票上开具购买明细，需注意的是：单项购买明细的单价不能超过500元；开具的购买明细需是营业部要用的电子设备配件内容，不得是用于私人性质的物品如IPPONE等；特别注意的是：发票开具单位需是经营范围有电子设备配件的公司； ○3、差旅费报销发票中，出租车票、长途汽车票和住宿票必须是机打发票； a、市内交通限额报销（车贴）的人员：发票包括：本人名字的机票和火车票、公交车 票、长途汽车票、出租车票、住宿票，需注意的是：提供外地住宿票的同时需提供相应的往返交通票；享受市内交通限额报销的人员，所有因公发生的市内交通费不再报销； b、未享受市内交通限额的其他人员，因公发生的市内交通费据实予以报销； c、市内交通费报销请注意出租车票和长途汽车票同一车次同一天只能报销两张，不能 重复报销，出租车票以包车性质出具的车票需要报销请提前沟通； d、个人开车出差的差旅费报销出差当日的汽油费、过路费； 5、哪些发票不能报销： 由于涉及到商业贿赂等原因，以下发票不能报销：发票项目开具“礼品”、“商品”等； 娱乐公司开具的发票、旅行社开具的发票。

财务尽职调查流程及注意事项

财务尽职调查 一、财务尽职调查的认识 通常意义上所说的尽职调查，又称审慎性调查，它是交易完成之前对收购目标、公司供应商或其他潜在的业务伙伴的财务状况和经营状况所作的详细调查。也指承销新发行证券的券商或向投资者推销这些证券的经纪人对发行机构可信度的调查，发行机构、主承销商以及与发行机构有关的其他机构之间可能会因此召开一个尽职审查会议。 从实施主体看，尽职调查一般是由投资方组织实施、对被投资方进行的专门调查；如果两个公司是以换股的方式进行合并的时候，还要考虑对买方进行尽职调查。这种调查往往通过聘请专业机构（如会计师、律师和行业专家等中介机构）具体实施。从调查类型上看又可以分为企业经营管理、法律关系、企业财务、企业文化等不同方面的尽职调查。 财务尽职调查，是指财务调查人员根据委托方的并购目标和委托范围，针对目标企业的财务情况及其各种影响因素等各个方面，实施书面调查、文件审阅、口头询问、比较分析等调查手段并向委托方揭示和报告目标企业的一般投资价值和财务风险的工作过程。 二、确立以并购目标为核心的调查目标 （一）理解并购目标、识别调查重点 为了圆满完成委托人的委托事项，财务尽职调查机构应当深刻地理解投资方实施企业并购的目标和战略，并以此为标准准确地把握调查方向、确定调查内容，合理地分配调查人力资源，其所得出的结果才能满足投资方的要求。虽然目前资本市场中不同投资方的并购目标差别较大，很难详细的一一列举分析，但是根据投资目标，可以将投资方大致分为两大类，即以金融型投资者和产业型投资者。 1．金融型投资者，通常是一个投资集团，他们并不非常关心投资项目与其所持有的其他投资的内部联系。他们主要的忧虑是购买的公司能否产生支付购买费用所需的现金流以及能够带来足够的利润回报。他们认为，在某些情况下，利润也许来自股利，在另一些情况下，投资利润可能更快地来自以后转让公司资产，或者通过向公众出售股票转让公司股权。故此，这类投资者非常关心企业的历史

日常报销注意事项

1、注意区分费用区间和填单日期，费用区间以费用实际发生时间为准，不同于填单日期 2、填单前注意根据实际费用区分报销单据类别，汽车费报销和司机差旅费报销单为司机专用，其他员工报销汽车费请填写各种费用报销单。 3、建议培训中添加各种类别的报销需要提供的附件及注意事项和审批权限，避免多次因不符合公司流程退票重填（例如：差旅费报销需要出差报告单及同去人员签字确认餐费、餐费标准按华原实际标准执行（早餐5元、午餐20元、晚餐15元，AB类城市早餐7元、午餐25元、晚餐18元）、出差报告单和替票票据需要领导及主管领导确认签字） 4、如无特殊情况禁止跨月报销，单据要及时报销，特殊情况需跨月报销需在备注中说明情况 5、注意检查所填报销单据，尽量不要出现错别字 6、走预付款流程的付款，当事人需要及时走冲账手续，发票不合格的请及时和对方沟通重开，不要付款之后

就不着急索要发票冲账；因工作需要走个人借支的员工，请在工作完成之后及时报销冲账，退后多余借款，按公司规定，跨月不冲账借支的情况可以将其他报销费用金额现行冲账或直接从工资中扣除借支金额。7、在要求对方开具发票时，请严格执行公司相关的收发票规定，仔细审核发票是否合格，不合格发票拒收重开，以免后期造成延迟冲账或者无法报销。 8、冲账报销的结算方式选择现金（有很多人选其他），在是否冲账中选择是 9、综合部为其他部门维修产生的报销费用，需要维修申请部门当事人确认签字后进行报销，大额维修需要附相关请示，领导同意后方可报销，费用承担部门为申请维修部门。 10、在选择费用类别时，请对应相应的类别，不能都归集到其他中

11、科目收支项目，请根据实际支出费用类别归集填写，无法找到准确对应的才可以选择其他费用支出：生产部、质检部报销费用选择：制造费用\明细科目；销售部选择：销售费用\明细科目；其他部门选择管理费用\明细科目（物资保障部报销运输费用选择：制造费用：运输费用）；

财务报销管理制度模板

财务报销管理制度

财务报销管理制度 为了加强公司的财务管理工作, 统一各部门的报销程序及规定, 提高财务管理水平, 现结合公司的具体情况, 特制定本制度。 1、借款报销的审批权限1.1 公司员工因工出差借款或报销, 由各部门经理审签后, 报公司财务部门审核, 并送公司总经理批准, 方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 1.2 员工出差应填写出差”申请单”( 见附表1) , 并按规定程度报批后, 到财务部门预借差旅费。 1.3 员工出差返回后, 填写”差旅费”报销单, 按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2、员工差旅费报销标准。 2.1 员工出差分”长途”和”短途”两种, 即当天能往返的为”短途”, 出差时间在一天以上的为”长途”。 2.2 出差地点区分为1类区, 2类区, 港澳台地区三种, 即: 二类区: 特区、上海、北京、广州等地; 一类区: 除二类区以外的地区。 2.3 出差住宿费报销标准: ( 元/人/天) 职务一类区二类区港澳台地区

一般人员首日100-80 首日150-120 总经理批准主管、工程师级首日150-130 首日220-170 400HKD 部门经理级首日250-200 首日300-250 500HKD 公司副总经理级250 300 600HKD 2.4 出差补助标准2.4.1 员工短途出差视同出勤, 不再享受出差补贴。( 深圳市外的短途出差, 可享受15元/人/餐的伙食补贴) 。 2.4.2 长途出差补助标准: ( 元/人/天) 职务一类区二类区港澳台地区一般人员30 40 100HKD 主管、工程师级40 50 100HKD 部门经理级60 80 150HKD 公司副总经理级100 150 200HKD 2.5 员工出差交通报销标准2.5.1员工出差乘坐交通工具: 公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱; 部门经理级: 可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱, 乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职; 其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘

财务报销时间及注意事项

财务报销时间及注意事项 一、为提高公司日常报销工作的效率，，现将报销时间调整如下：1、日常付款领款申请时间：周二至周四：上午9：00—11：00；日常报销时间：每周四：上午9：00—11：00；剧组业务时间：周一至周五上午9：00—11：00；（特殊情况例外） 2、每月27日至次月2日为财务结账时间，不予办理报销事宜。每月10日为公司员工工资发放日，不予办理报销事宜。 3、现金用量过大的部门一定要有计划性，否则财务部不负因此而造成的一切后果。为此，根据公司具体情况暂作如下规定：一次性用量在3000元以上10000以下的，提前一天通知财务部；一次性用量在10000元以上20000元以下，则须提前两天通知财务；一次性用量超过20000以上，则须提前三天通知财务部。（特殊情况例外） 二、报销的原始单据 1、从公司、企业或其他营利性组织取得的发票，必须是税务部门监制，并加盖收款单位的财务专用章或发票专用章，方为合法有效。 2、凡在各大商场、超市购买物品，发票须附电脑打印明细报销。 3、外单位自制的内部收据及三联单均不为报销凭证。 4、发票载明的内容必须完整，填写必须字迹清楚，大小写金额相符，金额不得涂改。发票内容有错误的，由开具发票单位改正并在改正处加盖财务专用章。金额有错误的必须由开具发票单位重新开具。 5、开给我公司的发票上的客户栏上只能填写“北京环球创影国际文

化传媒有限公司”。6、票据跨季度不得报销。 7、自制的报销单据，如劳务薪酬发放、付款申请单等，应填制相应的表格，填写规范，内容完整，并有相关领导签字。 三、票据粘贴与报销单据的填写 1、票据分类：对于集中较多一起报销的票据首先按照项目分类，再次分为办公用品、差旅费、交通费、业务招待费、管理费用等，分别粘贴在粘贴单上。 2、票据粘贴：沿着粘贴单装订线内侧均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出粘贴单外。对于比粘贴单大的票据，也应沿着装订线开始粘贴，超出部分可以按照粘贴单大小折叠在粘贴范围之内，请勿用订书器装订。 3、票据背面用铅笔注明因何项目产生的费用、车程起始终点明细及当事人、证明人签字。 4、所有需要填写或签字的票据和凭证，一律用黑色笔填写，大小写金额要相符不能涂改。如果票据累计金额大于 实际报销金额，按实际报销金额报销，如果票据累计金额小于实际报销金额，退回报销人员重新审核。 5、报销凭证的填写要规范，上面注明所属部门、报销人、报销凭证的填写时间、报销事由及相关原因和时间,填写不清楚的，一律退回重新填写，直至符合要求才予以报销。 6、差旅费报销填写“差旅费用报销单”，填报内容包括：交通费、餐

财务会计的注意事项及工作流程

财务知识 一、财务会计工作大致环节如下： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。 5、根据科目汇总表登记总账。 6、根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 如果企业财务会计工作的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。但实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去的。企业财务会计工作财务会计https://www.sodocs.net/doc/3d9947764.html,可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 二、财务会计工作具体内容分析： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务经理或者会计机构负责人，会计主管人员签字后才能做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末要注意计提折旧，摊销待摊费用等，若是新成立的企业财务会计工作开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借：管理费用或是制造费用贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月

末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。比如城建税，教育费附加，堤围防护费等，由税务决定。 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借：主营业务收入(投资收益，其他业务收入等) 贷：本年利润。第二个分录：借：本年利润贷：主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法：所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借：所得税贷：应交税金——应交所得税，借：本年利润贷：所得税( 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。 4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)，负债(应付票据，应付账款等)，所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(本月的发生额)编制利润表。 关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字。 5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类

费用报销管理制度及流程.doc

费用报销管理制度及流程4 费用报销管理制度及流程 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 借支管理规定及借支流程 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如采购金，业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000 元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； （2）借款者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 （六）借款流程： (1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 (2) 审批流程：单笔借支金额在5000元以下的，由部门经理确认，经财务部经理复核后，报总经理审批；单笔借支金额在5000元以上的，由部门经理确认，分管副总审核，财务部经理复核后，报总经理审批；部门经理的备用金借支金额由分管副总审核确认，经财务部经理复核后，报总经理审批。 (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 费用报销的一般规定： (一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

专项费用报销操作指引及注意事项

专项费用报销操作指引及注意事项 ◆ 适用范围 1. 专项费用适用于专业服务费、招聘费、员工培训费、会务费、广告费和市场活动费的报销，实行的是实行的是预算单项控制，报销时必须对应正确的预算项目。 2. 需注意，因参加市场活动、会务、培训等专项活动所发生的差旅费也必须专项报销（各专项下设有差旅费科目）。

◆报销整体要求 1.先预算、后报销： 专项费用报销对应单独的预算项目，与日常费用区别的是需要先申报专项预 算、再作费用报销。 2.选择正确的预算项目： 报销时需要对应前期申报的专项预算、选择正确的预算项目，以保证预算口径 的一致。 3.费用规控与承担： 专项费用需与预算申报口径保持一致，由各主管部门统一规口管理和控制、由 各实际受益责任中心承担。 4.整体费用、一次申请： 1)正常情况下，专项预算费用不得分散、零碎报销，需要整体一次性申请（分 期支付的合同款除外），以便预算控制； 2)若整体费用内容过于庞杂、涉及跨部门多个执行人、对外付款单位不止一 个且结算时间有差异等情况下，可以分别报销，但总对接人需于第一次申 请费用时即提供整体费用明细表、明确各部分费用的具体申请人及期限， 同时提供与预算情况的对比、说明差异原因，对于重大的预算超支必须补 报预算。 ◆报销具体要求 广告费： 1.费用报销时需在用途中说明广告执行情况并上传相关资料（包括文档、图片、 PPT、视频等，若涉及报纸或期刊杂志，还需提供实物供查看）； 2.广告费若非一次性支付，需要说明前期已付款情况、此次为第几次合同付款申 请。 会务费： 1.会务费的内容通常会比较庞杂、多会涉及到合同审批、借款预付费用、跨部门 合作事项，故会务的整体统筹人员对作为与财务审核的总对接人、有责任对

财务日常报销管理制度[最新]

财务日常报销管理制度 第一章差旅费报销办法 1.乘车规定 1.1 除公司副总及以上领导和年龄50岁以上具有高级职称并聘任在岗的人员外，项目部其他人员因公出差乘坐飞机必须事先履行审批手续，经项目部行政正职或主持工作副职签字同意，报公司经理办公室，经公司经理批准后方可乘坐。 1.2 乘坐飞机一般只准乘坐经济舱，特殊情况变更舱位的，必须事先在申请表中注明，否则不予报销。 1.3 项目部所有人员乘坐火车标准为硬席车，轮船为三等舱。 2.住宿费标准 2.1 一级项目部班子成员住宿一般地区每日120元，特区每日150元；二三级项目部班子成员住宿一般地区每日100元，特区每日120元；其他人员住宿一般地区每日80元，特区每日100元。 2.2 到现场办事，应到现场招待所或甲方招待所住宿，禁止到现场所在市、县招待所住宿。 3.伙食补助规定 3.1 伙食补助标准，一般外地地区每天补助20元，海南及四特区（深圳、珠海、厦门、汕头）每天30元。 3.2 出差天数按日历天数计算，工作人员到外省市出差当日往返，增发一天伙食补助，不增发交通补助费。 3.3 无论本市、外地出差，单程距离在50公里以内的，无伙食、

交通补助，住宿期间只报销住宿费；单程距离在50公里至100公里，途中、住宿期间享受6元伙食补助；单程距离超过100公里的，按规定执行。 3.4 出差人员在公司内部各现场住宿期间不享受补助费，在包头市内出差办事不享受补助费。 3.5 由于设备催交、材料采购等，出差在30天以内的，每天20元伙食补助；超过30天，每天伙食补助10元；超过60天以上的，不再享受伙食补助费。 4.学习培训期间的规定 4.1 外出学习、培训，在公司下达的培训计划范围内的，由项目经理或其授权的项目班子成员签字批准，公司下达的培训计划范围以外的还需要公司主管领导批示，财务部审核后，才能办理借款或报销手续。 4.2 由主办单位统一安排住宿的，住宿费据实报销，原则上不发放伙食补助。如果学习培训期间餐费自理且主办单位出具的无伙食补助的证明的，可给予伙食补助。 4.3 赴外地参加培训、学习的，在一个月以内，其往返车船费、住宿费、伙食补助费按差旅费标准执行，超过一个月的，伙食补助按每人每天10元标准补助。 4.4 学习、培训期间不享受市内交通费。 5.会议期间的规定 5.1 员工外出参加上级部门或各种协会组织的会议，要有公司主

财务年底注意事项

年底结帐注意事项！！！ 我们财务可能是一年之中最忙的时候，财务预算、年终盘点、调整ERP数据、四季度所得税申报、全员个税申报培训、打印全年帐簿等工作，2009年，金融危机肆虐下的中国，税收任务全面吃紧。为了完成税收任务，为了保证中央和地方合计22万亿投资，国家税务总局组织各地税务局加紧了对税务稽查人员的培训，“严稽查”势在必行，企业必将面临有史以来力度最大的税务检查。财务在年终结账时，本人总结了一些中小企业平时容易忽略的事项，供大家参考： 1、现金不能出现负数，现金没有收入，何来支出？而有的公司外帐现金余额帐上出现大金额库存，而实际出纳保险柜现金极少，若会计事务所工作人员审计盘点的话，根本无法倒轧。出现的大金额库存原因之一是平时提现有入帐，而公司平时的开支未取得发票没有在帐上列支，长此以往帐上的现金就多起来了。为此，平时要在源头上控制，另外年终确实无法减少帐面现金，可适当以股东以外人员（最好是股东亲戚类）借款形式减少库存现金。 2、核对所有银行存款日记帐与银行对帐单上金额是否相符，若银行单据少了在年终后要全部及时补回入帐。个别长期不用的银行帐户，建议销户处理，因目前很多账户如达不到规定存款金额，银行要收取账户管理费。 3、企业财务人员应对本年度的应收、应付往来账项余额与供应商或客户核对清楚，尤其是长年往来交易额比较大的账项，年底结账前科目发生额及余额应重点关注。同时财务人员还应关注关联方往来，通常大部分财务人员都重视非关联方的业务往来，往来款项宜进行对账，一些不再收取或支付的尾差应及时进行处理。 4、检查存货明细科目是否有负数，造成负数的原因常有：a、存货料到单未到时，没有进行暂估入账处理；b、平时开领料单时未参照科目余额明细，自己或叫仓库乱填领料单；另外对于长期挂帐有库存而无实物的难以消耗的存货建议可适当用合理价格做不开票收入消化处理。 5、检查固定资产折旧计算的残值率、折旧年限和折旧额是否正确和符合规定、对于未设固定资产卡片帐的，应于明年初建帐补充。 6、采用权益法核算对子公司的投资时，应根据子公司本年度的净利润进行调整； 7、对于垫资注册的企业，年底应将其他应收款转消，不转消给别人有抽逃资金嫌疑工商年检有可能通不过。 8、检查待摊费用、长期待摊费用是否按受益期间正确摊销。 9、检查各应交税费明细账户的账面余额与实际数是否相符，特别注意有做免抵退的企业，免抵退汇总表有“免抵税额”发生额未交城建税和教育费附加情况，如不符，应及时查明原因并进行处理；

费用报销程序及注意事项

XXXX有限公司 借款及费用报销（财务制度第七章）补充说明 一、为进一步完善财务管理，严格执行公司财务制度，特制定本补充说明。 二、基本程序 1、各类费用及借款的标准限额仍参照财务制度第七章有关规定。 2、凡报销、借款，需分别填写《支付证明单》或《差旅费报销单》、《借 款单》，所列项目应填写清楚。其中，大小写金额不得涂改、刮擦； 3、填写单据后由证明人签名，交各部门总监审核后，递交财务审批，再递 交总经理批准后方予报销，超出总经理权限的需董事长审批后方予报销。三、注意事项 （一）报销人应将发票及相关附件按类逐张整齐地粘贴在票据粘贴单上，完整规范填写相应的报销单。具体要求为： 1、报销票据背面须有经手人签字； 2、支付证明单：按事类逐项逐件填写部门、事由、金额等，写清大小写金 额；所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲帐的应注明借款人姓名、金额及时间； 3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的 时间、车船费等合规的费用，因出差发生的费用填在旅费报销单中“其它”费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况； 4、上述费用报销时若有事先借款，应在报销单上注明。 （二）报销人应提供真实的、合规合理的单据且手续齐备方可报销，具体 要求为：

合规合理的票据是指由税务部门或相关主管部门批准的国家正规发票等。发票上要加盖发票专用章或财务专用章，填写清楚。每张发票应注明经手人、证明人及用途。如确无法取得正规发票的，由经办人书面证明，按报销审批权限范围，由有关领导签署意见。验收手续齐全后方可报销。 四、报销审批具体要求为： 1、部门总监审批原则：坚持“真实、合理”的审批原则。 2、严格按照流程逐级审批。 五、报销人在出纳柜台办理业务的具体要求为： 1、报销人须持复核人员签字后的“支付证明单”到出纳柜台领取现金或开据支票； 2、报销人须在“支付证明单”上“受款人”处签名； 3、如需开具支票，报销人须在开据支票存根联上签名； 4、报销人领取现金，请在柜台处当面点清，离柜台后责任自负； 5、报销人办理转帐或电汇所提供的收款单位名称、帐号及开户银行，一定要准确无误。因报销人提供的数据有误，造成退汇等情况，第二次汇出时由责任人自付汇兑费用； 6、报销人持以出纳人员开据的转帐支票、电汇单等银行结算票据，原则上由出纳人员送达银行，若报销人员因故急需，可自已送达，但一定要在三个小时内办理完毕，并将结果告知出纳人员，不得延误，以便出纳人员及时与银行对帐； 7、凡发放各种补贴等的发放清单，由财务部门指定专人发放。 六、用款数额较大者应事前告之，具体要求为： 为保证各部门用款，如一次性需经费数额较大，必须事先向财务部门报用款计划，以免影响工作。其中一次性需10万元以上用款，应提前5个工作

集团公司财务报销管理制度

集团公司财务报销管理制度 一、目的 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,进一步明确报销流程、审批权限和管理职责，同时按照勤俭节约、从紧必需的原则，特制订本制度。 二、适用范围 根据公司的实际情况，报销分为差旅费、办公费、业务费、交通费、通讯费、教育经费、培训费、会议费、水电费、租房费、车辆使用费、福利费、邮寄费、认证咨询费、审计费、广告宣传费、网络服务费、检测检定费、零星工程维修费、安全环保排污费、知识产权费、TPS专家费用、运费、参展费等。 适用集团公司总部及各下属公司。 三、职责 （一）企业管理处职责 1、负责管理制度的制定、修订、解释、监督执行。 （二）财务处职责 1、负责审核报销凭证的合理性、合法性，报销内容是否符合公司有关制度要求。 2、审查报销项目审批手续的完整性。 3、有权将经审核不符合本制度规定的报销单退还给报销经办人。 （三）子公司总经理职责 1、具有本制度所规定的或其他授权费用的审批权限。 2、兼顾业务需要和成本控制原则，控制和审批本部门/项目内所发生费用报销的合理性。 （四）各子公司中层正职或费用审核人职责 1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。 2、对报销的内容真实性、完整性、必要性，各项附件是否合法性、完整性负责。 （五）报销经办人的职责 1、报销经办人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。 2、如实填写报销单，并按照财务处的要求提供真实、合法的报销或支付凭证。 3、按照本制度所规定的报销流程，完成申请报销审批手续。 四、规定要求 （一）报销的审批权限、流程 1、子公司总经理在董事长授权范围内行使最终审批权，各部所有货币资金支付的审批权

关于财务报销注意事项的通知

关于财务报销注意事项的通知 校属各单位： 根据2016年8月湖北省纪委、审计厅、财政厅、国税局和地税局联合对我校财务报销问题专项检查的意见，以及湖北省财政厅关于《进一步加强行政事业单位财务管理意见》《湖北省行政事业单位财务支出票据管理办法（试行）》等文件规定，结合工作实际，现对我校财务报销事项进一步明确如下： 一、票据 （一）不报销虚假票据，不能用往来票据报销费用支出。 （二）不报销不属于湖北民族学院业务范围的票据。 （三）不报销票据内容与报销事项不一致的票据。 （四）不再报销不规范的票据： 1.不报销抬头为个人的票据，车船飞机票及医疗费等只能开具个人抬头的票据除外。 2.不报销开具不规范的票据。规范票据必须具备的内容（缺一不可）：报销票据单位名称为“湖北民族学院”，开具日期，经济业务内容，数量、单价和金额，金额必须按照规定完整填写大小写且大小写金额一致，开具票据单位或个人，上述记载内容不得涂改、挖补。发票须有税务部门发票监制章和开票单位发票专用章，收据须有财政部门票据监制章和开票单位财务专用章（也可为发票专用章）。 3. 所有票据的开具单位印章只能有一个，重复盖章，票据无效。

二、附件 （一）不再报销附件不齐备或附件开具不规范的票据。 （二）附件需盖有与发票一致的发票专用章，经手人需在附件上签字。 （三）附件要求 1.必须写明事项明细内容、数量、单价、金额及事项发生时间，不能以印刷、邮寄、宣传、广告、办公用品等统称作事项内容，需写明发生经济内容的明细名称和情况。 2.报销住宿费发票：必须是国税发票，需提供发票开具单位盖章的消费清单，清单需注明房号、住宿时间及消费明细情况（特别提示：清单中住宿费以外的费用一律不予报销）。 三、招待费报销 1.不得同城相互吃请。 2.公务接待报销有“四要素”，包括：财务票据、派出单位公函、接待事前审批单、接待清单（包含菜单）等。“四要素”不齐不得报销。 3. 学术接待可用邀请函作为公函。电话记录也可作为公函，电话记录需由接听电话人注明接听电话时间、来电单位、姓名人数、事项等内容，并签字加盖公章。 4. 公务接待严格实行一函一事、一事一结，不得借口定点接待、集中接待等实行“一事多结”或“多事一结”。 5.陪餐人数含司机。 四、差旅费报销 1.出差人员到边远、农村地区出差，或住在自己家中，预计无法取得住宿费发票的，应当事先在出差审批单中写明

财务会计注意事项及工作流程

财务会计注意事项及工作流程 财务会计工作人员必须了解会计整个财务会计工作流程，更应该了解相关的财务软件，比如 用友和金蝶，这两种财务软件是企业财务会计工作使用最广泛的。规模大或管理水平高的企 业财务会计工作均采用信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确， 其余一切由计算机自动完成：凭证-汇总-明细账-总账-报表等。首先来了解财务财务会计工 作流程是非常重要的。 、财务工作大致环节如下: 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 如果企业财务会计工作的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。但实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去的。企业财 务会计工作财务会计https://www.sodocs.net/doc/3d9947764.html, 可以根据业务量每隔五天，十天，十五天， 或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 、财务会计工作具体内容分析: 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务经理或者会计机构负责人，会计主管人员签字后才能做），然后月 末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末要注意计提折旧，摊销待摊费用等，若是新成立的企业财务会计工作开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借：管理费用或是制造费用贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。比如城建税，教育费附加, 堤围防护费等，由税务决定。

财务费用报销管理制度

财务报销管理制度 目的： 为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。 适用范围： 本制度适用于集团及子公司，包括办公费用、员工费用、车辆费用、应酬费、差旅费等；固定资产购置、在建工程、工程装修、集中采购不在本制度规范。 第一章总则 第一条费用审批及报销流程。 各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理： 第二条费用的报销期限。 (一)现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：备用金借支和报销单据的审 核，财务部随时受理，但报销的领取时间为每周二、周四，其余工作日财务部不 办理。 (二)差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”，公司员 工出差回来后一周内交回总部核销。 (三)每次核销都必须附“差旅费报销单”以及“出差申请报告”，差旅费用报销不得 跨月；一周内未能按时将报销单据交回总部，延迟一天扣除报销金额的10%。 第三条原始凭证有效性的规定： (一)经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，

准予报销： ?税务部机关加批的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； ?财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； ?邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； (二)经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予 报销。 (三)经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数， 否则不予报销（除特殊情况外）。 (四)经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 第四条本制度适用对象为公司全体人员。 第二章借款报销及审批制度 第五条公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签后，报公司财务部审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。借款清帐联在报销完 毕后退还给借款人。 第六条员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。 第七条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用 金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 第三章公司内部采购报销制度 第八条各部门、各子公司应该对经营需要的物资定期编写采购计划，交由该系统负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。 第九条采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》，经财务部审核、总经理批准后办理预付款手续。 第十条采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物品入库单交财务部审核并进行账务处理，冲销预付款项。 第十一条采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物品入库后，由采购人员

财务报账注意事项

财务报账注意事项 （一）票据要求 1、发票背面必须有经费负责人、经办人、证明人或验收人亲笔签字，原始单据金额较小且比较零散的同类票据，如公共汽车票、的士票、火车票、邮费、过桥过路费、停车费、汽油票等可以在粘贴单上累计签字。粘贴单上信息需填写完整。 2、各类票据原则上应在开具之日起1年内到财务处办理报账手续，超过1年的票据不予报销。 3、关于电子发票的使用 ⑴合法的电子发票可以作为财务报销凭证及消费者权益保护的有效凭证。开票方、受票方可以自行下载、存储；可以选择合适纸张打印电子发票，作为记账联、发票联等凭证使用。 ⑵打印电子发票时，需保证电子发票二维码的清晰和完整，否则不予报销。 ⑶电子发票不得重复打印报销，财务处已购置相关设备报销时查验，扫码后涉嫌重复报销的，由当事人承担责任。 4、同一经济事项所有发票及票据必须同时报销，不得拆单。需从不同部门经费分别开支的，应分别签字后一并报销。 （二）禁止事项 不得报销礼品礼金（含购物卡）、土特产、香烟、水果、鲜花和烟花爆竹；不得报销高档菜、高档酒；不得报销旅游和与公务活动无关的参观费用，不得报销营业性娱乐场所、健身场所费用等。 （三）入库要求 1、凡单台（件）500元以上的仪器设备，须作为固定资产办理验收入账手续。。 2、各学院、平台、重点学科、教研项目、课程建设经费等使用财政经费（含上级下拨和学校自筹）用于图书资料采购的，所购置图书资料属于学校固定资产。购买图书资料后，须按规定到学校图书馆办理验收登记后方可报销。报销时需提供书籍清单。 （四）职工福利和职工文体活动报销要求 1、只有本单位职工结婚、生育、住院、去世时，基层工会可以看望慰问，标准每人每次不超过500元人民币，职工本人当年多次住院的，当年看望次数不能超过两次。 2、关于参加工会活动经费的报销 ⑴购买比赛服务必须是基层工会参加上级工会组织的文体活动才可以购买，标准为每人不超过500元。 ⑵评奖不得超过参加人数的三分之一，每人奖品不超过500元。

财务报账管理办法

财务报帐管理办法 第一章总则 第一条为加强公司财务管理，规范财务报帐行为，根据《企业会计准则》《企业财务通则》及公司有关的财务制度规定，制定本管理办法。 第二条本办法所言财务报帐，指所有因发生经济业务和经济事项而取得的原始票据的报帐或转帐行为。 第三条本办法所说的原始票据，包括来自内部的和来自外部的所有证明经济业务和经济事项发生的原始记录。报账的所有原始票据必须合法合规、真实有效。 第四条本办法适用于公司所属各单位。 第二章报账审批 第五条所有票据的报帐或转帐均需有经办人、经办单位领导、公司主管领导或分公司经理、财务主管签字（审批）方可办理报账手续。 第六条对下列业务还需履行如下审批手续： 一、直接报账的付款业务，按货币资金管理办法第三十七条规定执行 二、特殊票据的审批 特殊票据主要包括出租车费、超标的订票费、超标的住宿费和退票费（需附说明）等。 1、超标的订票费和住宿费不予报销； 2、出差期间的出租车费每天最多报销两次，且日期必须与出差

期间相符，超过两次的不予报销；报销出租车费的当天不再补助交通补贴； 3、退票费报账必须附说明经主管领导同意后，由总会计师审批签字。 三、业务招待费报销规定 1、业务招待费严格实行预算管理，各责任单位和责任人应严格按照下达的预算指标进行控制。公司办应将年度业务招待费指标分解到月度，并报财务部备案。财务部每月严格按照月度预算指标控制，超出月度指标的招待费本月不予报销，当月没有用完的指标可转入下月使用。全年招待费指标用完后，若确需招待的，需按规定办理预算追加手续； 2、凡在公司招待所招待的费用转账，需填写财务部统一印制的《业务招待费报（转）账审批单》，经公司主管领导审批后，并由公司办公室审核签字； 3、凡公司招待所之外的所有业务招待费报销，需办理《业务招待费报（转）账审批单》经公司办公室审核后，由总经理审批签字。具体内容详见公司办《业务接待管理办法》规定。 四、明确有项目负责人的，所属项目的费用报账由项目负责人审批签字。 五、公司主要领导报账审批。 公司主要领导包括董事长、党委书记、总经理、监事会主席。 1、董事长（党委书记）报账由总经理签字； 2、总经理报账由党委书记签字； 3、监事会主席报账由董事长签字。

费用报销管理办法

关于下发《**集团费用报销管理办法》和《** 集团差旅费报销管理办法》的通知 各有关单位： 为了加强财务管理，提高费用管控水平，提升集团盈利能力，促进费用开支的节约化、制度化、程序化、规范化，结合集团公司实际情况，特制定本办法，请各单位转发至部门，并组织宣传和贯彻执行。执行过程中发现的问题请及时反馈给财务审计部，以便我们完善和修订。 二○一二年十月九日 主送：********************** 抄送：***************************

**集团费用报销管理办法（试行） 第一章总则 第一条为了加强财务管理，提高费用管控水平，提升集团盈利能力，促进费用开支的节约化、制度化、程序化、规范化，结合集团公司实际情况，特制定本办法。 第二条本办法所称“费用”，是指公司零星物资采购（不需签订合同的零星材料、办公用品、工具配件等）以及公司组织生产经营和管理所发生的差旅费、办公费、运输费、招待费等。 第三条费用开支遵循“计划安排，逐级签批，预算控制，加强监督”的基本原则。 第四条借款和报销的审批均采用“三级授权”的方式，即：额度内的一般性费用由分管领导审批，超额度和预算外费用由总经理审批，非经营性开支及特殊费用由董事长审批。 第五条本办法适用于集团所属工业企业。 第二章借款管理 第六条员工发生各项费用支出，原则上按照“先借后报、一事一借”的原则向公司申请借款，特殊情况员工可事先垫支500元以下的费用发生后报销。员工借款需填制《借款申请单》，注明借款事由，经部门领导签字后，按以下审批权限办理： （一）2000元（含）以下的日常费用性借款，由分管领导和财务总监联合签批。

财务报销时间及注意事项

财务报销时间及注意事项一、为提高公司日常报销工作的效率，，现将报销时间调整如下：1、日常付款领款申请时间：周二至周四：上午9：00—11：00；日常报销时间：每周四：上午9：00—11：00；剧组业务时间：周一至周五上午9：00—11：00；（特殊情况例外） 2、每月27日至次月2日为财务结账时间，不予办理报销事宜。每月10日为公司员工工资发放日，不予办理报销事宜。 3、现金用量过大的部门一定要有计划性，否则财务部不负因此而造成的一切后果。为此，根据公司具体情况暂作如下规定：一次性用量在3000元以上10000以下的，提前一天通知财务部；一次性用量在10000元以上20000元以下，则须提前两天通知财务；一次性用量超过20000以上，则须提前三天通知财务部。（特殊情况例外） 二、报销的原始单据 1、从公司、企业或其他营利性组织取得的发票，必须是税务部门监制，并加盖收款单位的财务专用章或发票专用章，方为合法有效。 2、凡在各大商场、超市购买物品，发票须附电脑打印明细报销。 3、外单位自制的内部收据及三联单均不为报销凭证。 4、发票载明的内容必须完整，填写必须字迹清楚，大小写金额相符，金额不得涂改。发票内容有错误的，由开具发票单位改正并在改正处加盖财务专用章。金额有错误的必须由开具发票单位重新开具。

5、开给我公司的发票上的客户栏上只能填写“北京环球创影国际文化传媒有限公司”。 6、票据跨季度不得报销。 7、自制的报销单据，如劳务薪酬发放、付款申请单等，应填制相应的表格，填写规范，内容完整，并有相关领导签字。 三、票据粘贴与报销单据的填写 1、票据分类：对于集中较多一起报销的票据首先按照项目分类，再次分为办公用品、差旅费、交通费、业务招待费、管理费用等，分别粘贴在粘贴单上。 2、票据粘贴：沿着粘贴单装订线内侧均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出粘贴单外。对于比粘贴单大的票据，也应沿着装订线开始粘贴，超出部分可以按照粘贴单大小折叠在粘贴范围之内，请勿用订书器装订。 3、票据背面用铅笔注明因何项目产生的费用、车程起始终点明细及当事人、证明人签字。 4、所有需要填写或签字的票据和凭证，一律用黑色笔填写，大小写金额要相符不能涂改。如果票据累计金额大于 实际报销金额，按实际报销金额报销，如果票据累计金额小于实际报销金额，退回报销人员重新审核。 5、报销凭证的填写要规范，上面注明所属部门、报销人、报销凭证的填写时间、报销事由及相关原因和时间,填写不清楚的，一律退回重新填写，直至符合要求才予以报销。