财务管理制度及流程

第一章总则

第一条为进一步强化公司财务管理,完善财务管理制度,合理控制费用支出,规范公司的会计核算工作与财务报销行为,使公司财务管理制度化、规范化与可控性,发挥财务在公司经营管理中的作用,以保障提高公司的经济效益,特制定本制度。

第二条公司各部门与职员办理财会事务,必须遵守本规定。

第二章财务机构与财务人员

第三条公司财务部门的职能就是:

(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。

(三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约,合理使用资金。

(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。

(七)完成公司交给的其她工作。

第四条公司财务部由财务部长、会计、出纳与付款人员组成。

第三章财务人员岗位制度及流程

第五条财务主管负责组织本公司的下列工作:

(一)编制与执行预算、财务收支计划,拟订资金筹措与使用方案,开辟财源,有效地使用资金;

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析与考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析:

(四)承办公司领导交办的其她工作。

第六条会计的主要工作职责就是:

(一)按照国家会计法,在公司财务负责人的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作;

(二)按照财务制度审核原始凭证与记帐凭证,建立并完善财务凭证;

(三)在财务部长的监督下进行财务核算,计划、控制工作,编制各种财务会计报表,组织公司日常会计核算工作,发现问题及时查实与向有关领导汇报;

(四)认真执行会计制度,按时做好记账、算账、报账工作,如实全面地反映公司资金活动情况,做到手续完备,内容真实,数据准确,帐目

清楚,按期结报;

(五)负责公司费用、销售成本及利润的核算;

(六)定期核对往来账款,及时清算应收应付款;

(七)妥善保管财务帐簿,会计报表与会计资料,保守财务秘密;

(八)按照规定,定期(月、季、年)核对账目、结账、编制会计报表,并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。任何人都不得窜改或授意、指使她人窜改会计报表数字;

(九)严格审核出纳与付款员的财务数据,做到日清月结;定期与出纳与付款员核对现金账目与商品明细账并做好登记,发现问题及时解决;

(十)完成公司领导交付的其她工作。

第七条出纳的主要工作职责就是:

(一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证。

(四) 每月对上月考勤记录及其她工资核算原始资料进行审核,依据审核无误的考勤与工资资料编制工资表。

(五)严格支票管理制度,编制支票使用手续。

(六)积极配合银行做好对账、报账工作。

(七)配合会计做好各种账务处理。

(八)完成领导交付的其她工作。

第八条付款员的主要工作职责就是:

(一)认真学习业务知识,苦练现金收发技能

(二)严格审核入库单、过磅单等相关数据,各项数据一致方可付款

(三) 根据收购情况,本着小额多次的原则,付款员每次领取适量现金,确保资金安全

(四)付款员不得以任何名义挪用收购资金

(五)本着日清日结的原则,当日业务完毕,与第二日及时向财务报账

(六)完成领导交付的其她工作

第九条会计的工作流程:

(一)每日负责收购凭证及“成品出库单”单据的审查,审查单据就是否符合规定,项目就是否填写齐全,重量就是否与地磅单重量相符、数字计算就是否正确,大小金额就是否相符,有关签名就是否齐全等