青龙中心小学财务管理制度(可编辑)

青龙中心小学财务管理制度(可编辑)

精选资料青龙中心小学财务管理制度、财务工作指导思想、任务、基本职能１、学校财务工作是整个学校工作的重要组成部分也是整个国家财政工作的一个有机组成部分。

学校各项资金的安排、使用要贯彻执行党和国家的有关方针政策要为学校各项工作广大师生员工的学习、生活而服务。

２、按照党的教育方针和勤俭办学方针管好、用好教育经费（包括预算内、外资金）努力提高资金使用效果、开源节支、量入为出提高有限经费的使用效率为提高教育质量改革和发展教育事业服务。

３、认真贯彻执行党和国家的财经方针、政策、法令维护财经纪律保护公共资财的安全根据上级有关规定和学校具体情况编制和执行学校的财务计划拟订学校财务和财产、物资管理的具体制度、办法、措施。

通过做好记帐、算帐、报帐工作。

调查、研究、分析、考核资金使用效果积极参与经济决策。

二、内部财务管理责任制（一）总务主任岗位职责１、在校长的领导下协助校长做好财务管理参谋具体负责领导财会人员及财务往来工作积极做好教育第一线服务工作。

２、负责总务部门职工的管理加强后勤人员思想政治教育工作关心后勤人员的业务进修和技术培训做好服务育人的工作。

建立和健全各项规章制度与政教处、教导处密切协作对广大师生进行“学校是我家美化、绿化靠大家”的爱校教育。

３、负责教育、教育用品的采购、管理和供应按计划发放师生的课本、簿本以及教师办公、教育用品会同有关人员购买图书、仪器、体育器材、医疗用品。

４、管理校产：负责学校基本建设和校舍、课桌等校产的登记管理、添置、维修督促师生爱护校产。

５、管理财务：审核一切收支凭证做到各项开支都符合规定一切帐目清楚、准确。

严格执行财务制度贯彻民主理财精神合理使用各项经费搞好师生的生活福利及其它公共福利事业。

做好学生杂费、代管费的收缴工作。

６、组织学校的绿化和协助搞好环境卫生工作改善办学条件和学校环境。

７、抓好门岗室做好学校的安全保卫工作。

８、完成好校长交给的其它工作任务。

（二）会计人员岗位职责１、会计人员必须加强政治学习不断提高政治思想水平树立全局观点遵纪守法忠于职守廉洁奉公实事求是努力钻研业务不断丰富会计理论知识提高业务工作能力正确处理会计帐务熟练运用计算技术和分析方法做好本职工作。

２、认真执行会计制度做好记帐、算帐、报帐工作如实地全面反映单位资金活动情况。

做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、按期结报对发生的每一项经济业务必须取得或填制原始凭证原始凭证的内容必须

具备：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章接受凭证单位名称：经济业务内容、数量、单价和金额。

从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章从个人取得的原始凭证必须有填制人员的签名和盖章。

自制原始凭证必须有经办单位负责人或指定的人员签名和盖章对填写大写和小写金额的原始凭证大写和小写金额必须相符。

会计人员填制会计凭证必须字迹清晰、工整、不得潦草。

３、认真编制并严格执行财务预算遵守各项收入制度费用开支范围和开支标准分清资金渠道合理使用资金加强预算内、外资金的核算和管理。

４、按照经济核算原则定期检查分析预算执行情况考核资金使用效果总结经验揭露存在的问题及时向领导汇报提出建议。

５、协同有关后勤人员做好校舍安全、检查和维护管理工作加强对学校财产、物资的管理按照国家会计制度的规定妥善保管好会计凭证、帐册、报表等档案资料工作。

６、会计人员调动工作时必须办理交接手续。

７、认真完成校领导交给的其它工作任务。

（三）、出纳工作人员岗位职责１、严格执行有关规定做好预算内、外资金的收付工作。

如有违反制度的开支有权拒付并向学校有关领导人汇报。

２、按照银行制度的规定加强存款和现金的管理。

３、根据收付的原始凭证按时记帐定期与会计做好结算工作。

４、应逐日盘点和保管好库存现金每天限额为元及时核对银行存款做到帐款相符不出差错。

５、要认真执行国家规定的现金管理制度每天结帐大量现金要及时交银行日清月结严密手续、妥为保管、保证安全切实做到现金收付业务、及时记帐。

收入款项应及时如数缴入银行。

对暂付的现金支票要按规定催促有关人员来报销结帐。

６、保管好有关印章、空白收据和空白支票。

７、认真完成领导交给的其它工作。

（四）保管管理人员岗位职责１、按本职工作熟悉掌握本行业务树立为教育服务的思想以高度负责的精神保管好财产、仪器、物资及各类教学用品。

２、财产、仪器、物资、教学用品的管理必须贯彻“统一领导分工负责管用结合合理调配物尽其用”的原则使学校财产物资保持完好不受损失充分发挥财产、仪器、物资的作用。

３、期初按时发放各类教学用品、仪器设备及教学上有关的物资期末按时收回并查对各类物资损耗情况精打细算有问题及时向领导汇报。

４、新购置的教学仪器固定资产的收入经校长或主管领导批准方能购入购入后必须验收入库登记造册。

领用时要填写好出库单方可使用。

校产出借要通过总务处办理出借手续管理人员无权出借。

５、完成学校领导交给的其它工作任务。

三、会计人员内部牵制制度１、在校长的统一领导下会计、出纳、实物保管员明确分工相互牵制。

出纳除登记银行存款、现金日记账外只管钱、不管帐会计管帐不管钱保管员只管实物及分派。

２、空白支票、现金学校法人代表章由出纳保管。

发票、学校财务专用章由会计保管。

３、每月结帐出纳填好结报单连同本月审核无误的原始凭证及原始凭证的张数按时上报给会计会计核准结报单及原始凭证的金额、张数并分别在出纳结报单上签字。

四、财务收支稽核制度１、审查财务。

各项经费的支出必须按《经费开支标准》和《经费年度预算计划》办理。

２、各项财务收出每类收入都应开具财税部门监制的合法的票据统一管理、统一核算。

每笔支出报销单据都应按规定进行严格稽核。

稽核人员应严格审查原始凭证是否完整、合法、真实、是否有经手人签名说明用途。

如实物的票据是否有保管员签名。

３、报销人员应把稽查过的原始凭证送校长或总务主任审批、签字方可到出纳处报销。

４、审批过程中对弄虚作假、虚报冒领等原始凭证出纳有权拒绝付款。

情节严重的扣留原始凭证并报告校长但校长坚持要支付必须以书面形式向上级领导汇报。

５、对会计凭证、帐簿、报表在未报出之前进行稽核。

如有差错应及时纠正保证质量。

五、原始记录管理制度（一）原始凭证必须具备下列内容１、原始凭证的名称２、原始凭证的的填制日期和编号３、接受凭证单位的名称４、经济业务内容摘要５、经济业务的实物数量和金额及收付款方式６、填制凭证单位的名称及填制人员、经办人员的签章（二）原始凭证的填制必须符合下列要求１、记录真实２、内容完整３、填制及时４、书写清楚（三）原始凭证的审核１、合法、合理性的审查２、完整、正确性的审查以合法凭证审核凭证有关数量、单价、金额是否正确无误。

３、自制原始凭证应有经手人、填制人、负责人的签名。

必须符合规定的要求填制。

六、财务收支报销审批制度１、结合本校自身的特点对各种办班和有偿服务项目的收费标准向学生收取的各项费用按《收费许可证》收费项目使用统一的收款收据向学生和家长公开收费范围、标准接受监督防止巧立项目乱收费行为。

２、学校的各项财务支出必须严格审批制度。

３、审批程序：学校所需买的物品学生应用的学习资料等事先由

班主任填写清购单报送总务处查验后具体由总务处办理采购其它不得代购。

购物人员凭单据和实物交保管员班主任清点核实并签名交稽核人签名方可向出纳报销如手续不完备出纳拒报。

４、其它非实物性支出一律按上级有关规定票据范围、标准、办理。

当事人写明事由签名经校长总务主任审核签名方可报销。

５、学校基本建设等与外单位有往来的经济业务必须有事先的合同、签约。

事后有验收人员、经办人员及国家有关规定预、决算等应具备的手续经稽核审批后方可报销。

七、财产物资计量验收制度１、对校财产实行专管、兼管和群管相结合的方法。

财产专管和学校财务人员管理的帐物与各组室兼管人员的帐物相符。

对购入、自制、收回的财产物资均在质量上、数量上、单价上进行严格验收具体验收工作由有关人员保管人员负责。

验收合格后保管人员签字、编号入库。

２、各部门保管的财产必须按学校规定实施保管职责。

财产实物帐一式两份一份上交总务处接受总务处监督检查一份自留备查。

对学校的财产每学期自查一次每年由总务处核对一次。

３、保管人员在验收中发现质量上、数量上、单价上有问题由经办人员负责退办财产物资在盘点时发现有质量、数量与帐面不符应查明原因采取相应的措施。

八、财产物资保管及赔偿制度（一）保管员：１、严格校产及各种物资的验收工作。

购入或添置校产必须经过有关保管员验收清点数量、发生的时间并签名、登记入册放入指定地点。

２、经常清理财物实物应分类别堆放整齐防腐防蛀注意仓库安全切实做好防灾、防盗工作。

贵重物品和危险品必须放入专柜需购教学用品及时向总务提供购物计划保障教学第一线的供应。

３、领用出租财物时要经过有关领导同意方可领发、出借。

及时记录财产、物资减少数并注明减少的原因领用人的签名杜绝借公济私。

不符手续的领物一律拒绝。

４、上班时间不得擅自离开岗位无关人员不得入库不得索取财物如有公出要预先安排好工作。

（二）出借、赔偿制度１、学校一切财产出借均由具借人向保管人员填写出借清单归还后销号。

２、凡财产出借后遗漏、被盗、人为损坏均要按价赔偿按实际情况个人赔偿％。

３、教室财产由各班负责保管对爱护财产财产管理好的班级学校

予以奖励人为损坏的赔偿％。

如故意打碎玻璃摔坏凳子等。

九、现金收支管理制度１、坚持现金专人保管学校的现金收支业务应由出纳办理。

２、严格执行库存现金管理条例每天的库存现金为元超过限额应在当日下班前送存银行不得坐支现金。

３、严格遵守使用现金的范围不属于现金支付范围的款项必须采取转帐结算方式。

４、严格现金收支手续。

收纳现金时应给交款单位（人）出具合法的、完整的、正确的正式收据付现金时应先对原始凭证进行复核并加盖“现金付讫”的戳记。

５、出纳对当日办理的现金收付业务必须做到逐笔登记帐款相符不得以白条抵库。

６、学校的现金不准以个人储蓄方式存入银行没有经过有关领导同意、审批、出纳人员不准以任何理由临时出借。

十、财务预决算分析制度１、按上年的财产收支决算和本年度的事业计划制定本年度的财务预算年终编制收支决算。

２、定期或不定期的对预决算进行分析指出存在问题找出原因口头或书面提出改正意见和建议一年两次分析（一学期分析一次）并为校长提供决算的依据。

十一、票据管理制度１、根据上级规定建立“票据结报手册”和缴销登记制度由会计人员购票据实行会计专人保管做到帐据相符领

用时签字遗失要追究有关人责任。

２、严格票据管理制度保管好存根不得为任何单位或个人代开发票。

十二、学生学杂费、资助费减免制度１、学校应按规定标准减免比例认真做好学杂费和其它费的减免工作对要减免的人员先由本人打上申请减免报告班主任了解后向学校提出经校长审批签字后总务处办理。

总务处按审批后的标准做好收缴工作。

２、减免对象：①生活特殊困难的学生②家中丧失主要劳动力诸如丧父丧母或其它原因而缺乏经济来源的③家中因自然灾害造成重大损失的。

十三、代管经费管理制度１、严格控制代管费收支项目。

代管费收费按上级文件规定收取。

代管费支出项目主要以课本费、作业本费、学习资料费、文娱费、卫生保健费等。

做到专项核算自求平衡按期结算人手一册。

学校、班主任一律不允许为学生代办、代购学习用品应以学生自愿为原则。

２、结算办法：多余代管费财务科造册到班班主任签字领取班主任造册学生签字领取班主任不得截留代管费。

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