公司上市策划书
上海**通信设备有限公司文/顺风
一、优势
经对上海**通信设备有限公司的前期考察，结合本团队的优势，我们认为上海**通信设备有限公司的上市计划是可行的，具体表现在：
1、企业产品的独特概念符合上市题材；
2、企业产品的市场占有率符合上市企业在细分市场的垄断地位；
3、国家现在对**设备的企业的扶持，政策的优势对企业后续发展提供了一个非常好的机会和平台；
4、在**设备制造公司中你公司是唯一软硬件都可以开发的公司，资源优势；
5、母公司和主管部门在经济、技术、资产方面具有较大实力和品牌优势。
二、不足
尽管已经具备上述上市的可行性，但公司还是存在许多得不利因素，影响公司的上市计划，具体表现在：
1、资本规模过小，公司的负债与债权过高,经营风险过大，财务状况不良。
解决方法：
1 ）扩大资本规模：并购；
2 ）减少公司负债：重组；
3 ）转嫁经营风险：打包出售或置换不良资产；
4 ）提高财务能力：多元化经营。
2、企业经营形象不佳，未完成股份制改造，管理不规范，股本结构单一。
解决方法：
1）提升企业的经营形象，打造企业品牌，获取政府支持；
2）完成股份制改制，组建董事会、监事会选定董秘；
3）引进管理人才，建立规范管理；
4）设计股权结构，落实员工参股，设计员工激励方案。
3、利息成本过高，盈利能力不强，净利润过低。
解决方法：化解应收货款数额，通过财务审计来反映真实的财务状况，解决毛利率大，利润过低的问题。
4、缺乏战略投资者，需要得到投资者更大的认可。
解决方法：引进战略投资者（比如首都**集团），增加新型产业项目—。
5、缺乏与投行的结盟。
解决方法：挑选和组织合适的保荐商和承销团，便于上市后稳定管理团队，托护股票价格，活跃股票交易。
三、公司上市的瓶颈
1、观念上还没有确立上市必行、上市必胜的意识，缺乏基本自信。对此需要树立长远意识和战略意识，即使以通过一到两年运作争取上市的方案而言，也比原地不动为好。
2、财务硬指标尤其是利润和净资产指标未达标。对此需要向审计要利润、向重组要利润、向关联交易要利润、向继续经营要利润，确立适当的上市运作战略目标；要通过资产重组和市场运作凝聚产业优势，做大净资产和利润规模。
3、与本上市策划团队的协作还未进入状态。鉴于贵公司对我方的实力、信心、策略技巧缺乏了解，导致双方虽然经过数次洽谈，但还未形成亲密无间的协作关系，尤其前期我方已初步进行了整体方案的设计和布局工作，因此需对此问题予以解决。
四、关于本团队的介入方式
本上市策划团队与国内包括广发、君安、万盟、兴业、湘财、中银、北大纵横等证券投行机构、资本运作机构、管理咨询机构建立了良好的协作关系，并与众多高科技产业龙头企业、创投资本管理团队、资本市场运作团队形成了在信息和资源方面的紧密协作关系。
对上海**通信设备有限公司上市策划项目，本团队将以在国内资本市场的深厚资源、广泛关系人脉和资深资本运作经验为后盾，以团队为主体介入策划过程，并负责相关战略资源的引入、相关机构的协调、相关政府关系的打通，具体包括向上海市政府争取财政专项扶持资金、联系国内呼叫产业的优势企业形成联盟、开拓市场和业务渠道以包装利润、引入密切配合的审计机构以挖掘未计入的历史利润、引入两院院士组成的资深顾问团等等。
“巴黎之夜”企业企划草案
一、企划目标
1. 提升巴黎之夜内部管理成本控制水平；
2. 提升巴黎之夜市场知名度；
3. 提升巴黎之夜日营业额。
二、企划原则
1. 市场导向，业绩指针，因地制宜，管营结合；
2. 以人为本，消费者至上；
3. 全员营销，自动激励；
4. 功能分区，分步到位；
5. 出奇至胜，引领潮流。
三、操作大纲
1. 功能分区。入口向右的营业区维持原经营方式及老客户资源（小区）；其他营业区引进新营业理念和消费定位（大区）；
2. 大区以酒水为主消费，引进专业酒水销售团队；
3. 酒水销售团队从大区全部销售额中提取30%为销售提成，用于维护、管理、激励；
4. 进行内部成本分析，压缩成本；
5. 进行内部员工重组，加强全员营销教育；改进员工激励与约束机制；
6. 建立一周至少举办3次文娱活动的推广机制；
7. 建立广告宣传效率论证、优选机制；
8. 建立包厢贵宾客户营销方案；
9. 相机引进知名人士举行现场活动；
10.其他有关现场效果、细节问题。
四、合作方式
1. 企划方负责大区操作及协助处理其他和整体业绩提升有关的事务；
2. 企划方负责专业酒水销售团队建立、管理、分配、激励；
3. 企划方引进和提升业绩有关的所以必要资源；
4. “巴黎之夜”负责做好全部后勤工作，并且在协商一致的前提下提供全部宣传、活动经费；
5. 其他未尽事宜由巴黎之夜和企划方协商解决。
二００四年九月九日
以下是关于资本市场规范化管理的六点感想：
一是对于资本市场不同主体的不规范行为，几年来大致沿着“企业-操纵资本-券商基金”的时间顺序进行
治理和规范，这样的进程是否是中国特色的股市发展规律的内在要求？还是和股市管理层的“归派”、“土派”的更替有一定的联系从而具有偶然性？
二是对于券商基金的规范是否以当年南方的被托管为一个历史性的标志？这样的事件发生在我们的身边在当年那时是否可以据以揣测管理层政策的战略取向？政府的低调处理对市场反映起到了什么样的效果？在这样处理态度背后是否反映了政府对于处理这一问题的平稳过度策略？
三是在什么时期将进一步出现对于管理层自身这样一个最不可以忽略的资本市场的参与主体行为的外在的规范？如何加强和完善对于管理层的约束机制和问责机制？这样的进程是否很快来临？还是需要更多的等待或者外部推动？如果开始思考管理层的不规范行为，是否会象当年的“足协”现象那样出现虎头蛇尾？是否也会是“平稳过渡”？对于券商、基金以至管理层自身的规范，将给市场带来何样的战略影响？
四是全流通是否会带来新的联手操纵股价、侵犯中小投资人利益的问题？后续的解除限售股最终将产生多大的市场压力？还是会因为某些特殊的机制而转变为一种市场的推动力？或者说国有股减持“制造”出的“抛压”将以一种什么样的方式予以释放？是喜剧式的还是悲剧式的？是否可以认为只要国有股减持所“制造”出的限售股东没有全部解除限制就无法宣告国有股减持的成功？
五是在全球经济形势受到美国次级贷风波的影响出现不可预见前途的消极预期之际，结合中国自身的宏观经济形势和社会发展形势，资本市场管理层是否以负责任的执政态度及时调整了自己的执政方略？是否清醒地认识到从根本上制约中国经济和资本市场发展的内因、外因究竟有哪些？市场制定了从长远和全局出发的应对方案？
六是管理层应该以何种方式切入上市公司的健康发展进程？在新的大部委体质下的金融监管将经历一个什么样的动荡过程？如何以大部委体制改革为契机推动银、证、保等相关领域的监管联动？值此大部制就将来临之际，资本市场是否有必要对国有股减持以来这几年的监管历程进行一次认真细致的总结回顾？是否对监管工作作出一个切合实际的阶段性结论？是否有必要做一个认真的中国资本市场形势判断？
公司上市大致要经历以下步骤： 1、拟写公司上市方案及可行性报告。 2、聘请律师介入为公司完善有关公司管理的法律文件，按公司法的规定完善公司的组织机构，并拟写、整理有关公司上市的法律文书，如有涉诉案件的，律师代理完成有关诉讼工作。 3、聘请注册会计师介入完成有关公司上市的审计工作，并完善财务报表和原始凭证。 4、聘请券商进行上市辅导、推荐。 5、律师出具法律意见及有关上市法律文件报证监会审批。 6、审批。 7、上市。 8、注册会计师对上市公司上市后三年财务审计。三、公司上市所需要的时间：从拟写可行性报告准备上市时起，到通过审核上市，大约需18个月。
据《中华人民共和国证券法》、《股票发行与交易管理暂行条例》和《首次公开发行股票并上市管理办法》的有关规定，首次公开发行股票并上市的有关条件与具体要求如下： 1.
主体资格：A股发行主体应是依法设立且合法存续的股份有限公司；经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，可以公开发行股票。 2.公司治理：发行人已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度，相关机构和人员能够依法履行职责；发行人董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格；发行人的董事、监事和高级管理人员已经了解与股票发行上市有关的法律法规，知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任；内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果。 3.独立性：应具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力；资产应当完整；人员、财务、机构以及业务必须独立。 4.同业竞争：与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争；募集资金投资项目实施后，也不会产生同业竞争。 5.关联交易：与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有显失公平的关联交易；应完整披露关联方关系并按重要性原则恰当披露关联交易，关联交易价格公允，不存在通过关联交易操纵利润的情形。 6.财务要求：发行前三年的累计净利润超过3,000万人民币；发行前三年累计净经营性现金流超过5,000万人民币或累计营业收入超过3亿元；无形资产与净资产比例不超过20%；过去三年的财务报告中无虚假记载。 7.股本及公众持股：发行前不少于3,000万股；上市股份公司股本总额不低于人民币5,000万元；公众持股至少为25%；如果发行时股份总数超过4亿股，发行比例可以降低，但不得低于10%；发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷。 8.其他要求：发行人最近三年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更；发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷；发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策；最近三年内不得有重大违法行为。
公司上市策划书(草案)
上海**通信设备有限公司文/顺风 一、优势 经对上海**通信设备有限公司的前期考察，结合本团队的优势，我们认为上海**通信设备有限公司的上市计划是可行的，具体表现在： 1、企业产品的独特概念符合上市题材； 2、企业产品的市场占有率符合上市企业在细分市场的垄断地位； 3、国家现在对**设备的企业的扶持，政策的优势对企业后续发展提供了一个非常好的机会和平台； 4、在**设备制造公司中你公司是唯一软硬件都可以开发的公司，资源优势； 5、母公司和主管部门在经济、技术、资产方面具有较大实力和品牌优势。 二、不足 尽管已经具备上述上市的可行性，但公司还是存在许多得不利因素，影响公司的上市计划，具体表现在： 1、资本规模过小，公司的负债与债权过高,经营风险过大，财务状况不良。 解决方法： 1 ）扩大资本规模：并购； 2 ）减少公司负债：重组； 3 ）转嫁经营风险：打包出售或置换不良资产； 4 ）提高财务能力：多元化经营。 2、企业经营形象不佳，未完成股份制改造，管理不规范，股本结构单一。 解决方法： 1）提升企业的经营形象，打造企业品牌，获取政府支持； 2）完成股份制改制，组建董事会、监事会选定董秘； 3）引进管理人才，建立规范管理； 4）设计股权结构，落实员工参股，设计员工激励方案。
3、利息成本过高，盈利能力不强，净利润过低。 解决方法：化解应收货款数额，通过财务审计来反映真实的财务状况，解决毛利率大，利润过低的问题。 4、缺乏战略投资者，需要得到投资者更大的认可。 解决方法：引进战略投资者（比如首都**集团），增加新型产业项目—。 5、缺乏与投行的结盟。 解决方法：挑选和组织合适的保荐商和承销团，便于上市后稳定管理团队，托护股票价格，活跃股票交易。 三、公司上市的瓶颈 1、观念上还没有确立上市必行、上市必胜的意识，缺乏基本自信。对此需要树立长远意识和战略意识，即使以通过一到两年运作争取上市的方案而言，也比原地不动为好。 2、财务硬指标尤其是利润和净资产指标未达标。对此需要向审计要利润、向重组要利润、向关联交易要利润、向继续经营要利润，确立适当的上市运作战略目标；要通过资产重组和市场运作凝聚产业优势，做大净资产和利润规模。 3、与本上市策划团队的协作还未进入状态。鉴于贵公司对我方的实力、信心、策略技巧缺乏了解，导致双方虽然经过数次洽谈，但还未形成亲密无间的协作关系，尤其前期我方已初步进行了整体方案的设计和布局工作，因此需对此问题予以解决。 四、关于本团队的介入方式 本上市策划团队与国内包括广发、君安、万盟、兴业、湘财、中银、北大纵横等证券投行机构、资本运作机构、管理咨询机构建立了良好的协作关系，并与众多高科技产业龙头企业、创投资本管理团队、资本市场运作团队形成了在信息和资源方面的紧密协作关系。 对上海**通信设备有限公司上市策划项目，本团队将以在国内资本市场的深厚资源、广泛关系人脉和资深资本运作经验为后盾，以团队为主体介入策划过程，并负责相关战略资源的引入、相关机构的协调、相关政府关系的打通，具体包括向上海市政府争取财政专项扶持资金、联系国内呼叫产业的优势企业形成联盟、开拓市场和业务渠道以包装利润、引入密切配合的审计机构以挖掘未计入的历史利润、引入两院院士组成的资深顾问团等等。
A股上市与借壳上市详细流程图(经典)
A股上市与借壳上市详细流程图（经典）国内上市流程图 ?辅导 ?制作申报材料阶段 ?证监会审核阶段
?发行上市阶段 增发/配股业务流程 ?确定融资意向上市阶段 ?制作申报材料阶段
?证监会审核阶段 ?发行上市阶段 )改制阶段 企业改制、发行上市牵涉的问题较为广泛复杂，一般在企业聘请的专业机构的协助下完成。企业首先要确定券商，在券商的协助下尽早选定其他中介机构。股票改制所涉及的主要中介机构有：证券公司、会计师事务所、资产评估机构、土地评估机构、律师事务所。 (1)各有关机构的工作内容
拟改制公司 拟改制企业一般要成立改制小组，公司主要负责人全面统筹，小组由公司抽调办公室、财务及熟悉公司历史、生产经营情况的人员组成，其主要工作包括：全面协调企业与省、市各有关部门、行业主管部门、中国证监会派出机构以及各中介机构的关系，并全面督察工作进程； 配合会计师及评估师进行会计报表审计、盈利预测编制及资产评估工作； 与律师合作，处理上市有关法律事务，包括编写公司章程、承销协议、各种关联交易协议、发起人协议等； 负责投资项目的立项报批工作和提供项目可行性研究报告； 完成各类董事会决议、公司文件、申请主管机关批文，并负责新闻宣传报道及公关活动。 券商 制定股份公司改制方案； 对股份公司设立的股本总额、股权结构、招股筹资、配售新股及制定发行方案并进行操作指导和业务服务； 推荐具有证券从业资格的其他中介机构，协调各方的业务关系、工作步骤及工作结果，充当公司改制及股票发行上市全过程总策划与总协调人； 起草、汇总、报送全套申报材料； 组织承销团包A股，承担A股发行上市的组织工作。 会计师事务所 各发起人的出资及实际到位情况进行检验，出具验资报告； 负责协助公司进行有关帐目调整，使公司的帐务处理符合规定： 协助公司建立股份公司的财务会计制度、则务管理制度； 对公司前三年经营业绩进行审计，以及审核公司的盈利预测。
新品上市策划方案
新产品上市 策划
一、前言 （一）德尔地板的概况。 德尔国际家居股份有限公司成立于2004年，并于2011年成功登陆资本市场，成为国内A股上市企业之一。是当前国内实力规模和品牌影响力领先的木地板制造销售领导型企业之一，中国林产工业协会地板专业委员会副理事长单位，十一五国家863计划课题参与单位。 “DER德尔”品牌木地板的研发、生产及销售，目前销售网络已覆盖国内32个省市自治区，并与国内著名房地产企业如万科集团、保利地产集团、恒大集团、碧桂园集团、万达集团、大连亿达集团等百强房产开发商建立了紧密的合作关系。企业先后通过“ISO9001-2000国际质量管理体系认证”、“中国环境标志产品认证”。 德尔秉承“专业、专注、创新”的经营理念，以品牌为核心，围绕家居产业打造核心竞争力，努力将德尔品牌打造成国际家居领域中的领导品牌之一。 （二）品牌定位。 国内复合木地板品牌龙头,市场份额排名前列。公司研发、生产与销售木地板,其中强化复合木地板是主导产品。 国内木地板普及率有望提高,行业集中度逐步提升。2005-2009年中国木地板年零售销量年复合增长率为12%。随着居民生活的改善
及消费偏好的转变,木地板有望取代地砖等传统地板铺设材料,消费 比例逐年上升。受益于城市化进程加快和消费升级,复合木地板又以经济和稳定的特点成为主流木地板产品(占全国木地板产量的83%)。目前木地板行业集中度较低,前五大品牌的市场份额不到20%,行业竞争和产业政策将促进木地板行业的集中度提升。 二、 SWOT分析。 （一）、优势（strengths）。 1.实木复合地板的资源优势 随着国家天然林保护工程的启动,国内木材尤其是大径级木材供应可能日趋紧张.东南亚受海啸影响,俄罗斯调整森林开发计划和提高铁路运价;非洲,南美一些国家出于环保目的减少采伐森林,诸多因素造成对我国木材供应偏紧.实木复合地板表,芯,背三层结构,表层为装饰性较好的珍贵木材,仅占总使用体积的15或更低,芯,背板为针阔叶软质速生木材,这对实现林业资源科学,合理,综合利用,实现可持续发展是至关重要的. 2.实木复合地板的建筑装饰优势 从长远的市场购买趋势看,实木复合地板中的多层实木复合地板,可能成为地板行业新的增长点,尤其是作为地暖地板具有得天独厚的优势.目前,地面采暖节能系统在房屋建筑中大量应用,所以地面采暖地板也应运而生,多层实木地板的生产成为各地板生产厂家及相关企业竞相上马的项目之一.
借壳上市策划书2
借壳上市策划书2 某股份有限公司借壳上市策划书泰A股份借壳上市策划书 **证券有限责任公司二零*年一月声明与承诺本策划书旨在协助贵公司顺利实现借壳上市，获取良好投资回报。本策划书事关贵公司借壳上市整体运作，仅对贵公司高层决策人士公开，相关人士应严格保守商业秘密。本公司要求贵公司收到本策划书后承诺如下：妥善保管本策划书，未经本公司同意，不得向第三方公开本策划书内容。 概要本策划书旨在为泰A股份借壳上市提供指导原则及整体思路，协助其顺利实现借壳上市。 本次策划泰A股份借壳上市基本动机在于，依托泰A股份之独特区位优势，以高科技产品经营为基础，实现产品经营与资本经营有机结合，展开更高层面资本运作。 本次策划泰A股份借壳上市之目标在于，依托资本市场，以上市公司为资本运作平台，整合泰A股份自身资源，将泰A股份打造成为以高科技产业投资为主的大型控股公司，从而以资本为纽带，构筑泰A股份未来发展新框架。 本次策划泰A股份借壳上市之整体思路为：第一步，选定目标公司，收购目标公司控股权，实现相对控股；第二步，在相对控股基础上，对目标公司实施大规模重组，实现目标公司产业结构调整，切实改善目标公司业绩；第三步，在对目标公司成功重
组基础上，积极申请增发新股，恢复目标公司直接融资功能，从而建立理想之资本运作平台；与此同时，基于目标公司业绩及形象实质性改善，在二级市场同步进行投资，获取良好投资回报。 一.背景九年代初上海.深圳建立证券交易所以来，经历了多年风风雨雨，中国资本市场获得了长足发展，沪深两市上市公司数量已从开市之初家左右发展到目前1500余家，中国资本市场已初具规模。中国资本市场的发展，促进了产业资本与金融资本的结合，产品经营与资本经营理念日益深入人心。可以预期，随着市场化改革进一步深化，资本市场在促进国民经济产业结构调整.优化资源配置方面将进一步发挥其主导作用，从而确立其在国民经济中的核心地位。 中外成功企业之经验昭示人们，积极介入资本市场，实现产品经营与资本经营的结合，是成功企业实现超常规发展的必由之路。贵公司作为东方明珠大连市之大型民营企业集团，地处改革开放最前沿，具有雄厚的经济实力和独特的区位优势。在当前中国资本市场迅速发展之关键时刻，贵公司领导审时度势，果断决策以借壳上市之形式，积极介入资本市场，展开资本运作，谋求贵公司超常规发展，必将为整个公司发展带来新的契机。 二.目标运作模式基于泰A股份高科技企业性质及其强大的资源整合能力，我们认为，泰A股份之理想目标模式是发展成为一家以高科技项目投资为基础，从事高层面资本运作之大型控股公司。泰A股份理想之目标运作模式是以泰A股份（或其关联
新产品上市项目策划书
新产品上市策划书 ——朵唯手机 学号： ：
目录 一、概述 (3) 二、主要容 (3) （一）背景分析 (3) （二）上市推广目的 (4) （三）产品定位 (4) （四）产品远景 (4) （五）产权保护策略 (5) （六）消费群定位 (5) （七）价格组合策略 (6) （八）渠道策略 (6) （九）促销策略 (6) （十）服务策略 (6) （十一）费用预算 (7) （十二）推广的组织分工及进度 (7) （十三）推广效果测评 (8)
一、概述 朵唯女性手机作为全球第一女性定位手机，开创了手机市场的新纪元，虽然其定位独特，但是，依据目前在学生市场的表现来看，其品牌知名度、美誉度并没有像他的市场定位一样独到成功。可以说，朵唯手机目前在学生市场上的竞争环境是残酷的，其自身竞争力是有待提高的。本策划书的制定即是推出朵唯手机新产品，为强化其品牌在市场的占有率，和品牌的知名度。从而对新产品进行推广策划，以及市场预测等等。 二、主要容 （一）背景分析 朵唯女性手机是市朵唯志远科技的知名手机品牌。朵唯品牌精神“勇敢，让未知更美”，鼓励每一个女生成长的道路上鼓起勇气，勇敢地跨出一步，去体验那些从未尝试过的新鲜事物，丰富自己的心，拓展自己的视野，在不断的勇敢之后让人生变得无比美丽。朵唯用心演绎以高科技为载体的女性关爱，努力打造成为女性手机第一品牌。1成立时间：2009年 2 品种：智能机isuper 女王版 3 规格：五寸 4销售点：各大城市电脑专柜、中国移动专柜、天猫、京东等旗舰店等。
5 竞争对手：HTC、索尼爱立信、三星等外资品牌。 （二）上市推广目的 通过对新产品的推广，进一步加强人们对朵唯的认识，在潜移默化中逐渐改变消费者对产品的印象和态度，培养朵唯品牌手机更多的忠诚顾客群体，让逐渐被人们淡忘的品牌再次宣起一阵狂热。（三）产品定位 我们将产品定位于中高端产品，其消费人群定位于女性，朵唯手机定位在女性的角度，专为女性定制，打出专业女性手机的旗号。朵唯推出的系列女性手机针对女性的喜好和习惯，无论是外观还是置功能方面都进行了针对性的设计和定制。外形时尚柔美，置女性专属软件，比普通手机更契合女性的切实需求。 特色功能：1一键求救，自动定位。2“爱美尚佳”四大主题。3 朵唯电子报。4 “朵易“软件 （四）产品远景 1．产品导入期:朵唯这一款新型产品出现时，首先以电视广告投放提升产品知名度。朵唯在央视和卫视等电视台花费巨额的广告投入。同时，朵唯在手机营销上做精准营销，在朵唯及行业媒体发布新产品上市信息等。达到对新产品的认知度。
借壳上市经典案例全集
借壳上市 借壳上市定义 借壳上市是指上市公司的母公司（集团公司）通过将主要资产注入到上市的子公司中，来实现母公司的上市，借壳上市的典型案例之一是强生集团借子壳。强生集团由上海出租汽车公司改制而成，拥有较大的优质资产和投资项目。近年来，强生集团充分利用控股的上市子公司--浦东强生的壳资源，通过三次配股集资，先后将集团下属的第二和第五分公司注入到浦东强生之中，从而完成厂集团借壳上市的目的。 借壳上市和买壳上市的相同与区别之处 借壳上市和买壳上市的共同之处在于，它们都是一种对上市公司壳资源进行重新配置的活动，都是为了实现间接上市，它们的不同点在于，买壳上市的企业首先需要获得对一家上市公司的控制权，而借壳上市的企业已经拥有了对上市公司的控制权， 从具体操作的角度看，当非上市公司准备进行买壳或借壳上市时，首先碰到的问题便是如何挑选理想的壳公司，一般来说，壳公司具有这样一些特征：即所处行业大多为夕阳行业，具体上营业务增长缓慢，盈利水平微薄甚至亏损；此外，公司的股权结构较为单一，以利于对其进行收购控股。在实施手段上，借壳上市的一般做法是：第一步，集团公司先剥离一块优质资产上市；第二步，通过上市公司大比例的配股筹集资金，将集团公司的重点项目注入到上市公司中去；第三步，再通过配股将集团公司的非重点项目注入进上市公司实现借壳上市。与借壳上市略有不同，买壳上市可分为买壳--借壳两步走，即先收购控股一家上市公司，然后利用这家上市公司，将买壳者的其他资产通过配股、收购等机会注入进去。 借壳上市企业的会计处理 针对部分有证券资格的会计师事务所反映，对于非上市公司通过购买上市公司的股权、实现间接上市交易应当如何进行会计处理存在一些理解差别，财政部会计司日前发布《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》，明确相关问题。财政部在复函中明确，非上市公司取得上市公司的控制权，未形成反向购买的，应当按照《企业会计准则第20号——企业合并》的规定执行。 非上市公司以所持有的对子公司投资等资产为对价取得上市公司的控制权，构成反向购买的，上市公司编制合并财务报表时应当区别以下情况处理：交易发生时，上市公司未持有任何资产负债或仅持有现金、交易性金融资产等不构成业务的资产或负债的，上市公司在编制合并财务报表时，应当按照《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》(财会函[2008]60号)的规定执行；交易发生时，上市公司保留的资产、负债构成业务的，应当按照《企业会计准则第20号——企业合并》及相关讲解的规定执行，即对于形成非同一控制下企业合并的，企业合并成本与取得的上市公司可辨认净资产公允价值份额的差额应当确认为商誉或是计入当期损益。 非上市公司取得上市公司的控制权，构成反向购买的，上市公司在其个别财务报表中应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》等的规定确定取得资产的入账价值。上市公司的前期比较个别财务报表应为其自身个别财务报表。
【精编完整版】新产品上市推广方案策划书
(此文档为word格式，下载后您可任意编辑修改！) 新产品上市之一：新产品上市为何需要推广 增长是企业经营永远的主题！因此，新产品、新项目、新公司层出不穷。中国经济的持续发展，确实需要有更多创新的产品、项目与公司来推动。然而，现实是残酷的，新生意的失败率远远超过成功率。失败有可能是下一次成功的积累过程，但也有可能出现的情况是：一个新产品、新项目的失败让一家公司从此一蹶不振，一家新公司的失败严重挫伤了创业者的信心，并由此改变了许多人的命运。 新产品开发的本质是让顾客“心想事成”！ 新产品开发就是洞见消费欲望，是撩拨需求和满足想象。在手段上要多“翻新”，少“创新”，降低新品风险，引导消费者象我们希望的那样去思考。推陈出新，在强大的老需求基础上不断翻新新需求。 在很多情况下，失败往往是对一两个重要因素的忽视、经验不够或者某项专业能力缺乏而造成的。如果事先考虑周全、措施安排得当，成功的系数可能就会增加数倍。因此，盲目的乐观与冒险并不可取，我们要学牛顿那样，善于“站在巨人的肩膀上”创新，善于借助外部专业资源的力量。 有的新产品推广为什么失败？ 一、新品失败有二类原因：一是产品先天不足——“胎里带”的毛病；二是新品上市过程中的毛病。并非消费者不接受，而是因为销售环节的“层层否决” 每经过一个环节，都对新产品进行一次“审判”，因此，新产品上市必须“过五关，斩六将”。 市场部经理→区域经理→业务员→一批→二批→终端→消费者 上述环节，每个环节都有“否决权” 解决措施
全局产品、区域产品：指令性计划，不得讨价还价。 新产品推广，倒着做通路——尽可能直铺终端，直接与消费者见面——新品上市环节越多，失败的可能性越大。 二、经销商“要价”高而失败 新产品上市，经销商总要谈条件，通常条件要比老产品“优惠”，条件谈不拢，新产品难上市。 解决措施：经销商错位经营，新品“招标”，相互竞争。 三、二批和终端没有利润空间而失败 新品推广难，如果二批和终端有利润空间，就会强力推。如果利润空间过小，二批和终端不愿推，新品必死无疑。 解决措施 新品价格“同开低走” 企业参与二批利润空间的设计 四、新品上市时机不当 产品流行，总是一波一波。时机选择得当，可能每波都赶上；时机选择不当，可能每波都赶不上。 产品导入→产品成长→产品流行 解决措施：对流行趋势要有良好的把握，然后倒推上市时机。 五、新品推广节奏不当
我国借壳上市法规分析
国内借壳上市相关法规要点及分析 国内借壳上市主要依据的法律法规包括：《公司法》、《证券法》、《交易所股票上市规则》、《上市公司收购管理办法》、《国有股东转让所持上市公司股份管理暂行办法》和《上市公司重大资产重组管理办法》等规定，要点如下： 1. 交易所对上市公司特殊处理规定 上市公司最近两年连续亏损，交易所有权对其实行退市风险警示：公司股票简称前冠以“*ST”字样，对股票价格的日涨跌幅限制为5%。在此期间，公司进行重大资产重组且满足以下全部条件的，可向交易所申请撤销退市风险警示：（1）根据中国证监会有关重大资产重组规定出售全部经营性资产和负债，同时购买其他资产且已实施完毕； （2）通过购买进入公司的资产是一个完整经营主体，该经营主体在进入公司前已在同一管理层之下持续经营三年以上； （3）公司本次购买进入的资产最近一个会计年度经审计净利润值为正值； （4）经注册会计师审核的盈利预测显示，公司完成本次重组后盈利能力增强，经营业绩明显改善。 上市公司被ST后，如首个会计年度盈利，可向交易所申请撤销ST；如首个会计年度仍继续亏损，将被暂停上市。公司被暂停上市后，如首个会计年度再继续亏损，将被终止上市。 2. 收购上市公司股份相关规定 2.1权益披露要求 投资者（包括一致行动人）与上市公司股东达成收购协议，收购股份占已发行股份比例在5%~30%之间的，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知该上市公司并予公告。 2.2收购过渡期对董事会规定
以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。在过渡期内，收购人不得通过控股股东提议改选上市公司董事会，确有充分理由改选董事会的，来自收购人的董事不得超过董事会成员的1/3。 2.3要约收购及豁免条件 收购股份占已发行股份比例超过30%的，须以要约收购方式进行收购。但有下列情形之一的，可向证监会申请豁免要约收购： （1）上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益； （2）经上市公司股东大会非关联股东批准，收购人取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，收购人承诺3年内不转让其拥有权益的股份，且公司股东大会同意收购人免于发出要约。 如收购人申请豁免要约收购，应当在达成收购协议之日起3日内编制上市公司收购报告书，提交豁免申请文件，委托财务顾问向证监会、交易所提交书面报告，通知被收购公司，并公告上市公司收购报告书摘要。 3. 国有股东协议转让上市公司股份规定 3.1对受让方要求 如受让方通过转让取得实际控制权，受让方应为法人，且设立三年以上、最近两年连续盈利。 3.2转让价格 （1）不低于股份转让签署日前30个交易日股票交易均价的90%。 （2）如国有股东重组上市公司，并在股份转让完成后回购上市公司主业资产的，根据中介机构对该上市公司股价的合理估值确定。 3.3付款时间要求 协议签订5个工作日内支付不低于转让款30%的保证金，其余价款在股份过户 2
上市计划书
北京xxxx股份有限公司上市计划书 目录 第一章：项目背景 第二章：上市的必要性 第三章：成立上市办公机构 第四章：聘选中介机构 第五章：股份制改造及重组 第六章：募股计划及资金投向 第七章：编撰上市材料并审报 第八章：其他事项 第一章：项目背景 2008年3月21日证监会发布《创业板规则征求意见稿》，有关创业板的呼声越感临近，在全球经济日益一体化的今天，科教兴国，发展高科技企业对中国来说尤为重要。目前，中国经济持续看涨，各中小企业中，基本符合创业板上市条件的有1200多家，已经改制和完成辅导期的企业500多家。对于创业板各地政府也十分重视，各省市政府，金融局、发改委等已筛选、培育，甚至辅导了一批中小企业为创业板上市做准备。此背景下，包括中关村在内的各大学科技园区也积极筹划、备战创业板第一波上市工作。 第二章：上市的必要性 在当前经济竞争日益激烈和产业金融紧密结合的趋势下，企业上市无疑是主动提升经营实力、扩大影响、使企业规模快速扩张、经济效益显著提高的最佳途径。 一、可筹集企业发展的巨额资金
上市通过发行股票可以迅速筹集一笔巨额资金。创业板上市的中小企业，一般发行新股1500万-3000万，假设发行价为7元，便可迅速筹集1.05亿-2.1亿资金，这笔资金是其它融资渠道所不可能取得的。而且作为直接融资不需付利息，资金成本很低。另外，创业板上市企业发行价很高，根据中国证监会对股票发行最新精神，股票发行按市场化机制运行，对发行价格、发行市盈率、发行方式不再规定。此外，创业板市场发行市盈率一般高于主板，例如，香港主板市盈率为4--5倍，而创业板则为10-15倍；在美国证券市场中，NASDAQ初次发行市盈率平均为70倍左右，比纽约主板市场高出50%。 二、筹资成本低 我国创业板市场的筹资成本预计会较低，上市费和中介费将会低于境外和香港创业板市场。目前主板市场占筹资成本最大部分的承销费用占全部融资约在2.5%，所以预计创业板市场的上市成本相差不大，而且所有中介费用、承销费用均可以在上市后支付，所以上市资金需求并不很高。 三、可使企业资产迅速增值 设某中小企业注册资本2000万元，净资产为2200万元，每股净资产为1.1元，资产负债率为20%，上市可发行新股2000万股，发行价为10元，可迅速筹集资金2亿元，其净资产迅速提升为2.22亿元，每股净资产迅速增至5.55元，扩大5倍，资产负债率为2.4%，降低达10倍，资产质量大大改善。此外，由于创业板股票全流通，股票上市后，如股票为20元，则原有的2000万股迅速增值为4亿元，发起人资产实际迅速扩大20倍。 四、便于建立现代企业的运行机制 企业进行股份制改组和上市，就是要使企业转换企业经营机制，形成职责分明、相互制约的现代企业运行体系，实现所有权与经营权的分离，使企业成为自主经营、自负盈亏、自我约束的商品生产者与经营者。只有上市，才能彻底使中小企业建立完备的法人治理结构，使企业从家长制和家族式中摆脱出来，才能使企业建立持续创新的机制。 五、企业通过不断融资步入高速成长轨道
拍卖活动策划书
拍卖活动策划书 拍卖活动策划书1 项目名称：校园拍卖 活动内容：以大四毕业生不用的生活用品为主要对象，再兼大一大二大三年级的闲置生活用品为对象进行一次拍卖活动。 活动地点：拍卖地点选在财大南校篮球场 方式：先和校方协商篮球场地事宜，再以向各年级宿舍派发传单和张贴海报的方式将拍卖信息发布给广大学生，以搜集需要拍卖的物品信息和竞拍者名单信息。再到校外各大厂家寻一合作方作为赞助商，最后再去请一支歌舞表演团队。 盈利模式：以赞助费和竞拍者的竞拍资格费（即会费）为收入来源，对提供拍卖物品的供应者实行免费服务。 受益各方： 1）赞助商获得了广告宣传，为以后经营业绩的提升打下了基础。 2）提供拍卖物品的学生可以以比较高的价格卖出自己的闲置物品，而不必把那些东西丢到垃圾桶或送人， 3）竞拍者得到了自己想要的物品。 4）广大师生会从中得到娱乐，放松心情。 5）举办方即我和我的团队从这个策划及实施的过程中得到了丰厚的回报。 财务核算： 成本： 1、传单及海报的印制费用
2、可能还有给校方的场地费。 3、请歌舞团的费用。 4、去拉赞助和请歌舞团的公交费。 5、团队成员之间及团队成员与外界人员之间的通信费。 6、不明信息的网上搜索所引起的上网费。 收入来源：赞助费和竞拍资格费 拍卖时间：选在大四学生卖旧书的那段时间，可连续举办两次，选在每周二下午3：00至6：00。 附： 1）校园拍卖，尤其是公开实地拍卖在财大还闻所未闻，所以举办这次首届财大“×××”杯拍卖会肯定会吸引不少师生前来观看。提供拍卖物品者和竞拍者自然不用说，另外还会包括大量的围观者、2）场面越热闹，围观者越多，那么赞助商的广告效应就越大，这样对赞助商的品牌宣传力度就越大。成功的广告是什么？成功的广告就是最大限度地制造“眼球效应”。此外还会对歌舞表演团队的品牌宣传起了一定的促进作用，只是他的目标顾客群不是在校大学生，不然也能把它拉到赞助商队伍里。那样的话它不仅可以义务演出，另外还会增加一笔可观的收入，而不是增加成本。 3）给拍卖商品提供者免费服务就会提高他们参与活动的积极性，“变废为宝+能卖出比较高的价格+免费服务’，这样就会大大提高他们的参与积极性，这样我们就可以收集到大量的商品。 4）给每个宿舍先宣传到位，然后再征询每个宿舍看有没有人愿意参与竞拍，参与竞拍的人每人只交5毛钱，然后发一张小卡片，凭此卡取得竞拍资格，并领取物品。为什么这么做呢？让会员交费是拍卖
新产品上市策划书
新产品上市策划书 ——朵唯手机
目录 一、概述 (3) 二、主要内容 (3) （一）背景分析 (3) （二）上市推广目的 (4) （三）产品定位 (4) （四）产品远景 (5) （五）产权保护策略 (5) （六）消费群定位 (6) （七）价格组合策略 (6) （八）渠道策略 (6) （九）促销策略 (6) （十）服务策略 (7) （十一）费用预算 (7) （十二）推广的组织分工及进度 (7) （十三）推广效果测评 (8)
一、概述 朵唯女性手机作为全球第一女性定位手机，开创了手机市场的新纪元，虽然其定位独特，但是，依据目前在学生市场的表现来看，其品牌知名度、美誉度并没有像他的市场定位一样独到成功。可以说，朵唯手机目前在学生市场上的竞争环境是残酷的，其自身竞争力是有待提高的。本策划书的制定即是推出朵唯手机新产品，为强化其品牌在市场的占有率，和品牌的知名度。从而对新产品进行推广策划，以及市场预测等等。 二、主要内容 （一）背景分析 朵唯女性手机是深圳市朵唯志远科技有限公司的知名手机品牌。朵唯品牌精神“勇敢，让未知更美”，鼓励每一个女生成长的道路上鼓起勇气，勇敢地跨出一步，去体验那些从未尝试过的新鲜事物，丰富自己的内心，拓展自己的视野，在不断的勇敢之后让人生变得无比美丽。朵唯用心演绎以高科技为载体的女性关爱，努力打造成为女性手机第一品牌。 1成立时间：2009年
2 品种：智能机isuper 女王版 3 规格：五寸 4销售点：各大城市电脑专柜、中国移动电话专柜、天猫、京东等旗舰店等。 5 竞争对手：HTC、索尼爱立信、三星等外资品牌。 （二）上市推广目的 通过对新产品的推广，进一步加强人们对朵唯的认识，在潜移默化中逐渐改变消费者对产品的印象和态度，培养朵唯品牌手机更多的忠诚顾客群体，让逐渐被人们淡忘的品牌再次宣起一阵狂热。（三）产品定位 我们将产品定位于中高端产品，其消费人群定位于女性，朵唯手机定位在女性的角度，专为女性定制，打出专业女性手机的旗号。朵唯推出的系列女性手机针对女性的喜好和习惯，无论是外观还是内置功能方面都进行了针对性的设计和定制。外形时尚柔美，内置女性专属软件，比普通手机更契合女性的切实需求。 特色功能：1一键求救，自动定位。2“爱美尚佳”四大主题。3 朵唯电子报。4 “朵易“软件
新产品上市策划方案书参考
新产品上市策划方案策划名称： X X新产品上市策划方案 所在班级： 策划团队： 策划时间：
简述策划的背景、目的、方案的主要内容 （分三小段写。第一小段写背景，第二小段写目的，第三小段写本方案的主要内容） 其中，背景资料：已给定，提炼即可 目的：从测试任务可知 本方案的主要内容：即目录中的主要内容，也即作品中的“具体内容”，即市场分析、新品分析、新品SWOT分析、产品定位、推广目标、推广策略、经费预算、效果评估。
一市场分析.................................... 错误!未定义书签。 企业的宏观环境以及行业分析................ 错误!未定义书签。 消费者对产品的偏好分析.................... 错误!未定义书签。 竞争产品分析.............................. 错误!未定义书签。 新产品上市的竞争状况...................... 错误!未定义书签。二新品分析.................................... 错误!未定义书签。 新产品特点描述............................ 错误!未定义书签。 新产品核心利益点分析...................... 错误!未定义书签。三新品SWOT分析............................... 错误!未定义书签。 新产品优势................................ 错误!未定义书签。 新产品劣势................................ 错误!未定义书签。 新产品机会点.............................. 错误!未定义书签。 新产品威胁点.............................. 错误!未定义书签。四产品定位.................................... 错误!未定义书签。 市场细分.................................. 错误!未定义书签。 目标市场选择.............................. 错误!未定义书签。 市场定位.................................. 错误!未定义书签。五定价策略.................................... 错误!未定义书签。六推广目标.................................... 错误!未定义书签。 营销目标.................................. 错误!未定义书签。 具体目标（目标明确、具体、具有可行性）.... 错误!未定义书签。七推广策略.................................... 错误!未定义书签。 广告语、广告主题设计...................... 错误!未定义书签。 公关活动宣传活动安排...................... 错误!未定义书签。 其他促销活动.............................. 错误!未定义书签。 媒介选择.................................. 错误!未定义书签。八经费预算.................................... 错误!未定义书签。九效果评估.................................... 错误!未定义书签。 绩效评价指标.............................. 错误!未定义书签。 收集数据的方法............................ 错误!未定义书签。
借壳上市策划书
铜陵中发三佳科技股份有限公司（股票代码：600520 公司简称：ST中发） 壳资源可行性分析报告 报告分析人：宁平 二零一六年四月
公司代码：600520 公司简称:ST中发 报告声明 一、本分析报告中所有涉及到数据资料均为公开信息，不涉及任何保密性数据和文件。 二、本分析报告仅为个人学习和研究使用，非经本人书面同意，不得用作其他目的，或向任何其他个人、公司、政府部门、社团、组织或其他任何实体提供，否则本人不承担任何法律责任。 三、本分析报告是依据中国法律的有关规定，针对本报告出具日以前ST中发已发生或存在的事实，根据中国当时及/或现行有效的法律、行政法规等有关规定出具本报告。 四、本分析报告包括但不限于其法律问题、财务状况及财务报表真实性以及评估事项等，仅为对有关专业报告的引用；报告中发表的任何意见均为个人观点。
正文 一、壳公司概况 （一）壳公司基本情况 铜陵中发三佳科技股份有限公司(以下简称ST中发)，前身系铜陵市宏光模具有限公司，2000年4月，经安徽省人民政府批准，铜陵市宏光模具有限公司以2000年3月31日经评估确认的净资产折股整体变更设立铜陵三佳模具股份有限公司，于2000年4月28日在铜陵市工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省铜陵市，2004年5月更名为铜陵三佳科技股份有限公司，2011年5月更名为铜陵中发三佳科技股份有限公司。公司现持有注册号为340000000018056的营业执照，注册资本15,843万元，股份总数15,843万股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份：454万股；无限售条件的流通股份15,389万股。公司股票已于2002年1月8日在上海证券交易所挂牌交易。 ST中发属电气机械及器材制造行业；主要经营活动为模具、LED 支架、精密备件的研发、生产和销售。产品主要有:半导体集成电路塑封模具与化学建材挤出模具、LED支架、五金精密件。 （二）壳公司基本信息
企业的上市策划书
企业上市策划书 【各位读友，本文仅供参考，望各位读者知悉，如若喜欢或者需要本文，可点击下载下载本文，谢谢！】祝大家工作顺利】 上海**通信设备有限公司文/顺风 一、优势 经对上海**通信设备有限公司的前期考察，结合本团队的优势，我们认为上海**通信设备有限公司的上市计划是可行的，具体表现在： 1、企业产品的独特概念符合上市题材； 2、企业产品的市场占有率符合上市企业在细分市场的垄断地位； 3、国家现在对**设备的企业的扶 持，政策的优势对企业后续发展提供了一个非常好的机会和平台； 4、在**设备制造公司中你公司是唯一软硬件都可以开发的公司，资源优势;
5、母公司和主管部门在经济、技术、资产方面具有较大实力和品牌优势。 二、不足 尽管已经具备上述上市的可行性，但公司还是存在许多得不利因素，影响公司的上市计划，具体表现在： 1、资本规模过小，公司的负债与债权过高，经营风险过大，财务状况不良。 解决方法： 1）扩大资本规模：并购； 2）减少公司负债：重组； 3）转嫁经营风险：打包出售或置换不良资产； 4）提高财务能力：多元化经营。 2、企业经营形象不佳，未完成股份制改造，管理不规范，股本结构单一。 解决方法： 1）提升企业的经营形象，打造企业品牌，获取政府支持； 2）完成股份制改制，组建董事会、监事会选定董秘；
3）引进管理人才，建立规范管理； 4）设计股权结构，落实员工参股， 设计员工激励方案。 3、利息成本过高，盈利能力不强，净利润过低。 解决方法：化解应收货款数额，通过财务审计来反映真实的财务状况，解决毛利率大，利润过低的问题。 4、缺乏战略投资者，需要得到投资者更大的认可。 解决方法：引进战略投资者，增加新型产业项目一。 5、缺乏与投行的结盟。 解决方法：挑选和组织合适的保荐商和承销团，便于上市后稳定管理团队, 托护股票价格，活跃股票交易。 三、公司上市的瓶颈 1、观念上还没有确立上市必行、上市必胜的意识，缺乏基本自信。对此需要树立长远意识和战略意识，即使以通过一到两年运作争取上市的方案而言，也比原地不动为好。
借壳上市全解析 借壳方案、流程(附具体案例)
资本市场有两种方法上市，第一种就是我们最熟悉的首次公开发行股票并上市即 ;第二种就是我们常常听到的借壳上市。只要走完流程没什么重大事情基本就可以，重点说说借壳上市。 借壳上市主要是把非上市的企业或者资产置入到已上市的公司中，彻底改变上市公司的主营业务、实际控制人以及名称，上市后在一定条件下再通过增发股份(为何要增发?因为之前的资产是买进来的，上市简单的说就是圈钱，借壳并不能圈到钱，只有通过增发股份，才能达到圈钱的目的)。 什么时候借壳会失败? 借壳上市不是说有钱就行，借壳上市过程中需要通过多审批部门，审批程序繁多复杂，任何一个审批关节不行，借壳就会失败。及时这些都通过了，如果没有设置好债务的隔离措施，会使得收购方陷入壳公司复杂的债权债务关系当中，也会导致借壳的失败。 对于内幕信息的泄露，也会使得借壳的失败，即在股票进入停牌阶段之前，如果在市场上反应出来了疯狂炒作以及明确泄露了借壳消息，监管部门会找上门，谈及到信息披露不及时的问题以及涉嫌内幕交易，这个时候就会阻碍借壳上市(所以说，满大街都知道股票要被某某借壳的消息，你把它当真就是坑了自己了)。 借壳过程中包括以下基本环节： 第一步：取得壳公司的控制权。 有三种方式取得公司的控制权： 1、股份转让方式：收购方与壳公司原股东协议转让股份，或者在二级市场收购股份取得控制权; 2、增发新股方式：壳公司向借壳方定向增发新股，并达到一定比例，使收购方取得控制权; 3、间接收购方式：收购方通过收购壳公司的母公司，取得实现对上市公司的间接控制权。 第二步：对壳公司进行资产重组： 其中分为两个方面： 1、壳公司原有资产负债置出： 实施借壳上市，通常需要将借壳对象全部资产、负债及相应的业务、人员置换出去，可以根据资产接受方与借壳对象的关系分为关联置出和非关联置出。 关联置出：向借壳对象大股东或实际控制人进行转让，或者由借壳企业的大股东接受。
产品上市策划书
天津商业大学宝德学院 Tianjin University of Commerce Boustead College 产品上市推广策划书 系别：国际工商管理系 班级：市场营销1001 小组成员：程卫东高鹏郭喆 于静张璐张莎莎白小清 指导老师：高学争
目录 一、前言 二、市场背景分析 三、现有产品SWOT分析 四、新品描述及核心利益分析 五、新品上市进度规划 六、铺货进度计划 七、促销活动 八、宣传活动 九、营销费用预算
一、前言 新产品上市的目的都是为了吸引更多的顾客，为企业打开另一个新市场，扩大企业的市场占有率，从而获得更大的利润。不断的推出新产品创出新意，利用顾客的好奇心抓住顾客，提高顾客的忠诚度。让企业前进的脚步走得快站得稳。 二、市场背景分析 豆制品一直以来都是我国城乡居民的必需消费品，大豆及豆制品中含有极为丰富的人体必需的营养要素，高端豆制品更是以庞大的市场需求吸引众多生产者加入豆制品加工行列，由于豆制品加工进入门槛很低，因此，目前从事豆制品生产加工的小作坊多达上万家，且大多数散布于城乡郊区、生产环境差、工艺不规范、不合格的豆制产品，严重危害着广大市民的身心健康。 三、现有产品SWOT分析 1.优势 制作成本低，不受价格约束； 品种多、选择余地大； 2.劣势 食用的卫生隐患；口味单一。 3. 外部机遇 1.近年来小食品行业的迅速发展，并其发展潜力巨大
2.人们消费需求的变化有利于高端豆腐干市场的发展 3.家庭规模小型化生活享受支出高 4.个人饮食需求的差异化（饮食习惯、生活方式、环保、工 作压力） 5.饮食卫生、健康观念不断增强 4. 外部威胁 1.豆制品行业的食品的替代品越来越多 2.特色难于形成 3.市场的信息风险 4.对健康豆制品观念理解的误区 四、新品描述及核心利益分析 新产品描述： 营养，健康，具有独特风味，形状小巧精致。 目标消费群：老少皆宜。 核心利益分析： 豆腐干营养丰富，含有大量蛋白质、脂肪、碳水化合物，还含有钙、磷、铁等多种人体所需的矿物质。高档豆腐干在制作过程中会添加食盐、茴香、花椒、大料、干姜等调料，既香又鲜，久吃不厌，更好地保留食品的营养价值，对于普通店我们以固定的价钱无限的食物供应，而那些专营店的则是固定的价钱有限的食物供应。利用新产品的顾客带动整体的营业利润。
最新拟上市公司股权结构顶层设计方案
新三板/IPO：拟上市公司股权结构顶层设计方案 源自：知乎专栏转自：弘仁投资 最近碰见几个企业的实际控制人、控股股东都在问一个问题，是直接持股上市好呢，还是先设一个控股公司再持股拟上市公司上市好呢，正好前面也做过一些分析，拿出来分享一下。 或者 自然人直接持股与控股公司持股只是持股方式不同而已，不影响控股股东的合计持股比例。但是基于以下原因，一般而言，我们是建议实际控制人最好成立一个控股公司对拟上市公司持股，然后再去上市，当然可以留少量一部分用于直接持股。 一、集中股权，提高对上市公司的控制力，提高在并购重组过程中以股权作为支付方式能力。 看两个例子一目了然。
某上市公司（信息来源于招股书） 公司控股股东、董事长钱忠良为实际制人。管理团队主要成员雷斌、汪建军、卜文海、王海滨、尹显庸、杨燎、张军、李远恩、张曹、龚崇明、王浩、姚兵、田琳、杨勇、黄文勇、李成静、贾云刚、冯嫔、盛科、叶娟、蓝灵以及王定英、睢迎春共23人为一致行动人。 股权如此分散，首发上市后控股股东、实际控制人钱忠良的股份更被稀释。按照2014年11月26日的收盘价计算，钱忠良的股份市值仅为3.5亿元左右，也就是说目前只要收购一个标的以股份支付的话，价值超过3.5个亿其控股地位就不保（虽然有一致行动协议，但是多麻烦啊）。如果将这些一致行动人全部放在一个公司然后对上市公司持股，那么控股股东的持股比例就会高很多，对外并购股权支付的空间就会大很多。 另一上市公司
公司控股股东为长江润发集团，实际控制人为郁全和、郁霞秋、邱其琴及黄忠和四位自然人。其中，郁霞秋为郁全和之女，邱其琴为郁全和之堂侄女婿，黄忠和为郁全和之妻侄。要是他们都非得要直接持有股份公司的股份，四个人合起来也就是16%左右股份，淹没在众多自然人股东中，根本谈不上控制长江润发。 二、简化上市公司信息决策流程，不用等到在上市公司的股东大会上再进行决策。 由于通过将自然人股东放在控股公司层面，在股份公司进行重大决策时，可以先在控股公司层面通过法定程序将不同意见排除，便于股份公司重大决策的进行。比如在改制重组、IPO等会议时，若是持有控股股东极小股权的股东不同意，那么在控股股东层面通过公司法对有限公司的决策权限的界定，可以形成最终的决定，保证股份公司的重大事项继续进行。而若是股份公司层面，在改制重组、IPO 等重大事项中哪怕有一个小股东不同意签字，在实际操作中也会导致该事项进展暂缓，解决完他们的诉求才能继续。 再说一个比较明显的事情，若公司股东是几十个自然人，开一个必须到齐的股东大会非常难，要拿到每个人的亲笔签字更是更麻烦，尤其是有一些仅仅是财务投资人，不是公司员工的情况下。而若是能尽量将股权收拢，只需要法人股东的股东会决议加上公章就可以了，就简单多了。