(完整版)《高级财务管理学》重点整理

高级财务管理学重点整理

第一章总论

一、财务管理假设及其派生假设：

（一）理财主体假设

企业的财务管理工作不是漫无边际的，而是限制在每一个经济上和经营上具有独立性的组织之内。理财主体假设明确了财务管理工作的空间范围

理财主体应具备以下特点：（1）理财主体必须有独立的经济利益；（2）理财主体必须有独立的经营权和财权；（3）理财主体一定是法律实体，但法律实体并不一定是理财主体。

由理财主体假设可以派生出自主理财假设。

（二）持续经营假设

持续经营假设是指理财的主体是持续存在并且能执行其预计的经济活动。也就是说，除非有相反的证明，否则，将认为每一个理财主体都会无限期地经营下去。持续经营假设明确了财务管理工作的时间范围。

资金的时间价值问题

派生假设：理财分期假设

（三）有效市场假设

1、弱式有效市场。当前的证券价格完全地反映了已蕴涵在证券历史价格中的全部信息。其含义是，任何投资者如果仅仅根据历史的信息进行交易，均不会获得额外盈利。

2、次强式有效市场。证券价格完全反映所有公开的可用信息。这样，根据一切公开的信息，如公司的年度报告、投资咨询报告、董事会公告等都不能获得额外的盈利。

3、强式有效市场。证券价格完全地反映一切公开的和非公开的信息。投资者即使掌握内幕信息也无法获得额外盈利。

有效市场假设的派生假设是市场公平假设。

（四）资金增值假设

资金增值假设是指通过财务管理人员的合理营运，企业资金的价值可以不断增加。资金增值假设指明了财务管理存在的现实意义。

风险与报酬同增假设是资金增值假设的派生假设。

资金增值假设说明了财务管理存在的现实意义。

（五）理性理财假设

理性理财假设是指从事财务管理工作的人员都是理性的理财人员，因而，他们的理财行为也是理性的。即他们都会在众多的方案中，选择最有利的方案。

资金再投资假设是理性理财假设的派生假设。

二、财务管理的目标（主要观点及其优缺点、除此之外的其他观点）

财务管理的目标是企业理财活动所希望实现的结果,是评价企业理财活动是否合理的基本标准。

（一）财务管理目标主要观点

1、利润最大化

优点：促使企业讲求经济核算，加强管理，改进技术，提高劳动生产率，降低生产成本，使企业取得利润最大化从而有利于经济效益的提高。

缺点：（1）利润最大化没有考虑利润发生的时间，没有考虑资金的时间价值，没能有效地考虑风险问题，这可能会使财务管理人员不顾风险的大小去追求最多的

利润；

（2）利润最大化往往会使企业财务决策带有短期行为的倾向，即只顾实现目前的最大利润，而不顾企业的长远发展；

（3）应该看到，利润最大化的提法，只是对经济效益浅层次的认识，存在一定的片面性，所以利润最大化目标并不是财务管理的最优目标。

2、股东财富最大化

优点：（1）科学地考虑了风险因素，因为风险的高低，会对股票价格产生重要影响；

（2）在一定程度上能够克服企业在追求利润上的短期行为；

（3）比较容易量化，便于考核和奖惩。

缺点：（1）只适合上市公司；

（2）只强调股东的利益，而对企业其他关系人的利益不够重视；

（3）股票价格受多种因素影响，并非都是企业所能控制的，把不可控因素引入理财目标是不合理的。

3、企业价值最大化

优点：（1）考虑了取得报酬的时间，并用时间价值的原理进行计量；

（2）能克服企业在追求利润上的短期行为；

（3）体现了对经济效益的深层次认识。

（二）除此之外的其他观点

三、财务管理理论结构的基本框架

（一）财务管理理论的起点、前提与导向

财务管理环境是财务管理理论研究的逻辑起点

财务管理假设是财务管理理论研究的前提

财务管理目标是财务管理理论和实务的导向

（二）财务管理的基本理论

（三）财务管理的通用业务理论

（四）财务管理的特殊业务理论

（五）财务管理管理理论的其他领域

四、理解财务管理理论研究的起点：理财环境，财务管理中的一切理论问题都是由此展开的，并在此基础上层层深入，形成合理的逻辑层次关系。

第二章企业并购财务管理概述

一、并购：在市场机制作用下，企业为了获得其他企业的控制权而进行的产权重组活动。（本书）

二、并购的形式及区别

(1)控股合并。收购企业在并购中取得被收购企业的控制权，被收购企业在并购后仍保持其独立的法人资格继续经营，收购企业确认并购形成的对被收购企业的投资。

(2)吸收合并。收购企业通过收购取得被收购企业的全部净资产，并购后注销被收购企业的法人资格，被收购企业原持有的资产、负债在并购后成为收购企业的资产、负债。

(3)新设合并：参与并购的各方在并购后法人资格均被注销，重新注册成立一家新的企业。

三、并购的类型

（1）按照并购双方所处行业性质来划分,企业并购方式有纵向并购、横向并购、混合并购等三种。

?纵向并购：从事同类产品的不同产销阶段生产经营的企业所进行的并购。

目的：加强公司对销售和采购的控制，并带来生产经营的节约。

?横向并购：从事同一行业的企业所进行的并购。目的：清除重复设施，提供系列产品，有效的实现节约。

?混合并购：与企业原材料供应、产品生产、产品销售均没有直接关系的企业之间的并购。目的：扩大经营范围和经营规模。

（2）按照并购程序来划分,企业并购方式有:善意并购和非善意并购。

?善意并购：并购公司于被并购公司通过友好协商确定并购诸项事宜的并购?非善意并购：当友好协商遭拒绝时，并购方不顾被并购方的意愿而采取非协商性购买的手段，强行并购对方公司。

被并购方措施：发行新股、收购已发行的股票等。

并购方措施：获取委托投票权；收购被并购公司的股票。

（3）按照并购方的支付方式和购买对象,并购可以分为现金购买资产或股权、股票换取资产或股权以及通过承担债务换取资产或股权。

四、企业并购的动因

1、获取规模经济优势

通过横向并购企业可以快速将各种生产资源和要素集中起来，从而不断提高单位投资的经济效益或降低单位交易费用和成本。

2、降低交易费用

主要通过纵向并购，企业可以将原来的市场交易关系转变为企业内部行政调拨关系，从而大大降低交易费用。

3、多元化经营战略

多元化经营不仅可以降低风险、增加收益，而且可以使企业发掘出新的增长点。

五、企业并购的效应并解释正效应

（一）并购的效应分为：并购正效应、并购零效应、并购负效应

（二）解释并购正效应

1、效率效应理论

具有较高管理效应的企业并购管理效率较低的企业，可以通过提高后者的管理效率而获得正效应。基本假设：并购方的管理资源有剩余，且具有不可分散性。

2、经营协同效应理论

通过分摊固定成本，降低单位产品成本；并购双方存在互补优势，也会产生协同效应。前提假设：规模经济存在。

3、多元化优势效应理论

多元化并不是为了最大化股东财富，而是为了分散企业经营的风险，从而降低企业管理者和员工的人力资本投资风险。

4、财务协同效应理论

并购可以给企业提供成本较低的内部融资。此外，并购后的企业借贷往往大于并购前各自的借贷能力，负债的节税效应将降低企业财务成本。

5、战略调整理论

并购是为了增强企业适应环境变化的能力，迅速进入新的投资领域，占领新的市场，获得竞争优势。

6、价值低估理论

当目标企业的市场价值由于某种原因而未能反映其真实或潜在价值时，并购活动就会发生。

7、信息理论

并购向市场传递了目标企业被低估的信息；有关并购的信息将激励目标企业的管理层采取有效措施改善其经营管理效率。

第三章企业并购估价

一、并购目标公司的选择程序

目标公司的选择一般包括三个阶段：

（一）发现目标公司

1、利用公司自身力量

公司内部人员利用私人接触或自身的管理经验发现目标公司。

2、借助外部公司力量

利用专业金融中介为并购公司选择目标公司出谋划策。

投资银行：律师、会计师、经纪人等

（二）审查目标公司

1、出售动机审查

2、法律文件方面等的审查

3、业务方面的审查—能否与本企业业务融合

4、财务方面的审查：偿债能力、盈利能力、运营能力

5、并购风险的审查：市场风险、投资风险、经营风险

（三）评价目标公司

1、估价概述

对目标公司进行综合分析，以确定目标公司的价值即并购方愿意支付的并购价格。

2、估价的难题

考虑两个因素：一是目标企业的增长性；二是并购产生的协同作用和其他效应。难题：

（1）企业整体估价难度大于个别资产投资的估价

（2）未来现金流量如何评估

（3）并购效应的估价

二、目标公司价值评估常用的估值方法

(一)贴现现金流量法 基本假设前提：持续经营

? 原理：假设任何资产的价值等于其预期未来现金流量的现值之和。

? 条件：确定各期现金流量；确定反映预期现金流量风险的贴现率；确定资产的寿命

? 公式：

? 优点：考虑了企业未来的收益能力，比较符合价值理论。

? 缺点：结果的准确性依赖于各种假设的准确性；

? 对业绩不稳定、周期性行业、成长型公司或新生公司预测困难。

? (二)成本法：也叫重置成本法、加和评估法、成本加和法。（账面价值，着眼点是成本）

理论基础：替代原则

? 假设：企业的价值等于所有有形资产和无形资产的成本之和减去负债。 ? 优点：数据的客观性（历史数据）

? 缺点：从历史投入的角度考虑企业价值，没有从资产的实际效率和企业运行效率角度考虑。

? (三)换股估价法：并购后的股票价格高于并购前并购方和目标公司的股票价格，并购方和目标公司的股东才能接受。

? 公式：

需满足条件：

b a b a ab S ER S Y Y Y P ?+?++?=β公司的市盈率

并购后数量）出的并购方公司的股份股目标公司股份需要付换股比率（公司普通股流通数量

并购前公司普通股流通数量并购前协同盈余公司总盈余

并购前公司总盈余

并购前a b S a Y b Y a Y b a

b a ----?--β1-ER S 公司的股票价值总额于等于并购前拥有公司的股票价值总额大并购后拥有公司的股票价格于并购前公司的股票价格大于等并购后b a ER P P a a P P b ab a ab -≥-≥b

ab b

b b a a b b b ab a

ab b a a

a b a a a ab

P P S P Y Y Y S P ER ER

P P P P S P S P Y Y Y ER P P =-?++=≥=-?++=≥此时，为：得出最低股权交换比例此时得出最高换股比例为：.)(.,,..)(,ββ

? 例题：

? A 公司并购B 公司，并购后市盈率为20，并购前A 公司盈余800万，普通股数为1000万股，股价为16元；B 公司盈余400万，普通股数为800万股，股价为10元。协同盈余为200万。

? 由上述资料，

? 即换股比例应在0.5-0.9375之间，如果低于0.5，B 公司股东财富受损，如果高于0.9375，A 公司股东财富受损。

三、贴现计算（单、双阶段法） （一）自由现金流量估值的稳定增长模型：适用于自由现金流量处于稳定增长阶段的公司

（二）自由现金流量估值的二阶段模型：适用于增长率呈现两个阶段的公司（高增长率阶段和稳定增长率阶段）

第一部分是超常增长期内逐年对现金流量贴现求和，第二部分为稳定增长后的贴现值。

二阶段模型的计算步骤

（1）估计高速增长期的自由现金流量（FCF ）

（2）估计高速增长期的资本成本(r)

（3）计算高速增长期自由现金流量的现值

（4）估计稳定增长阶段第1年的自由现金流量（ FCFn+1 ）

（5）计算稳定增长阶段的资本成本（rn ）

（6）计算稳定增长阶段自由现金流量的现值

（7）计算总价值

? 例1：大华公司2010年每股营业收入为12.4元，每股净收益3.10元，每股资本性支出1元，每股折旧为0.6元。预期该公司今后5年内迅速成长，预期每股收益的增长率30%，资本性支出、折旧和营运资本同比例增长，收益留存比率为100%，贝塔系数为1.3，国库券利率为7.5%，2010年营运资本为收入的20%，负债比率保持60%。5年后公司进入稳定增长期，元元20,5.0ER 16,9375.0====ab

b ab

a P P ER g r FCF g r g FCF V -=-+?=101n n n n t t t r g r FCF r FCF V )1)(()

1(11+-++=+=∑

预期增长率6%，增本性支出可以由折旧来补偿，贝塔系数为1。该公司发行在外普通股3000万股，市场平均风险报酬率为15%。计算该公司股权价值。

（1）高速成长期

FCF=净收益-（资本性支出-折旧）（1-负债比率）-营运资本增量（1-负债比率）

FCF2011=3.10*（1+30%）-（1-0.6）*（1+30%）*（1-60%）-（12.4*20%*30%）*（1-60%）=4.03-0.21-0.3=3.52

FCF2012=4.03*（1+30%）-0.21*（1+30%）-0.30*（1+30%）=4.58 FCF2013=5.96； FCF2014=7.74；FCF2015=10.06

股权资本成本=7.5%+1.3*5%=14%

现值=20.43

（2）稳定增长期

FCF2016=3.10*（1+30%）^5*(1+6%)-0.30*(1+30%)^4*(1+6%)=12.20-0.90=11.30

股权资本成本=7.5%+1*5%=12.5%

（3）计算股权自由现金流量现值总和

V=（20.43+90.29）*3000=332160（万元）

例2：某公司2010年的息税前净收益为5.32亿元，资本性支出为3.10亿元，折旧为2.07亿元，销售收入为72.30亿元，营运资本占销售收入的比重为20%，所得税率40%，国债利率为7.5%。预期今后五年将以8%的速度高速增长，贝塔值为1.25，税前债务成本为9.5%，负债比率为50%。5年后公司进入稳定增长期，稳定增长阶段的增长率为5%，贝塔值为1，税前债务成本为8.5%，负债比率为25%，资本性支出和折旧互相抵消。市场平均风险报酬率为5%。 解：

（1）公司高速成长期

FCF=EBIT(1-税率)+折旧-资本性支出-追加营运资本

FCF2011=5.32*（1+8%）*（1-40%）+2.07*（1+8%）-3.10 *（1+8%）-72.30*8%*20%=1.18（亿元）

FCF2012=5.32*(1+8%)2*(1-40%) +2.07*（1+8%）2-3.10 *（1+8%）2-72.30*(1+8%)*8%*20%=7.23+2.41-3.62-1.25=1.26(亿元)

同理，FCF2013=1.36;FCF2014=1.47;FCF2015=1.58

股权资本成本=7.5%+1.25*5%=13.75%

加权平均资本成本=13.75%*50%+9.5%*（1-40%）*50%=9.725%

高速成长阶段公司自由现金流量的现值

=1.18/(1+9.725%)+1.26/(1+9.725)2+……..=5.15(亿元)

（2）稳定增长阶段

FCF2016=5.32*（1+8%）5*（1-40%）*（1+5%）--72.30*（1+8%）5*5%*20%=3.86 股权资本成本=7.5%+1*5%=12.5%

加权平均资本成本=12.5%*75%+8.5%*（140%）*25%=10.65%

稳定增长期现金流量的现值=3.86/[(10.65%-5%)(1+9.725%)5]=42.96

90.2914%16%-12.5%11.305=+=））（（现值

(3)公司价值=5.15+42.96=48.11（亿元）

（三）自由现金流量估值的三阶段模型：适用于增长率随时间变化的公司（高增长的初始阶段、增长率下滑的转换阶段和持续稳定增长阶段

四、自由现金流量的计算

（一）股权自由现金流量（FCFE）

股权自由现金流量=净收益+折旧-债务本金偿还-营运资本追加额-资本性支出+新发行债务-优先股股利

=净收益-（1-负债比率）*增量资本性支出-（1-负债比率）*营运资本增量

（二）公司自由现金流量（FCF）

方法一：将公司所有权利要求者的现金流量加总：

公司自由现金流量=股权自由现金流量+利息费用*（1-税率）+偿还债务本金-发行的新债+优先股股利

方法二：以息税前净收益（EBIT）为出发点进行计算：

公司自由现金流量=息税前净收益*（1-税率）+折旧-资本性支出-营运资本净增加额

=经营性现金净流量-资本性支出-营运资本净增加额本章小结：

1.并购目标公司选择的三阶段：发现、审查、评价

2.目标公司价值评估方法：成本法、贴现现金流量法、换股比例法。

3.贴现现金流量法中，在对股权价值和公司整体价值评估时注意使用不同的

现金流量和贴现率。

4.按照公司的未来增长率模型，自由现金流量估值又形成了稳定增长模型、

二阶段模型和三阶段模型。

第四章企业并购运作

并购筹资是实现并购战略的关键一步,主要内容包括预测并购资金需要量、确定并购支付方式以及选择适当的筹资渠道筹集资金。

一、并购上市公司的方式

（一）要约收购：要约收购是指收购人按照同等价格和同一比例相同要约条件向上市公司股东公开发出收购其持有的公司股份的行为。

（二）协议收购：协议收购是指投资者在证券交易所集中交易系统之外与被收购公司的股东（控股股东或持股比例较高的股东）就股票的交易价格、数量等方面进行私下协商，购买被收购公司的股票，以期获得或巩固对被收购公司的控制权。（三）间接收购：间接收购是指收购人虽不是上市公司的股东，但通过投资关系、协议或其他安排导致其取得上市公司的控制权。

二、并购支付方式

（一）现金支付：是由主并企业向目标企业支付一定数量的现金，从而取得目标企业的所有权，目标企业的股东收到现金支付后，就失去了任何选举权或所有权。现金收购因其速度快的特点而多被用于敌意收购。在已有的并购案例中，现金收购占主导地位。

现金支付的优缺点：

对主并方来说：现有股东控制权不会被稀释；可以迅速完成并购；沉重的现金负担

对目标公司来说：即时获得确定的收益；即时形成纳税义务。

在采用现金支付方式时，需要考虑以下几项影响因素：

?1、主并企业的短期流动性。

?2、主并企业中、长期的流动性。

?3、货币的流动性。

?4、目标企业所在地股票销售收益的所得税法。

?5、目标企业股份的平均股本成本，因为只有超出的部分才应支付资本收益税。

（二）股票支付是指主并企业通过增发本企业的股票，替换目标企业的股票，从而达到并购目的的一种支付方式。

常见于善意并购，当并购双方规模、实力相当时，可能性较大。

在决定是否采用股票支付方式时，一般要考虑以下因素：

1、主并企业的股权结构。

2、每股收益率的变化。

3、每股净资产的变动。

4、财务杠杆比例。

5、当前股价水平。

6、当前股息收益率。

股票支付的优缺点：

对主并方来说：不需要支付大量现金；股权稀释；时间长

对目标公司来说：股东并不失去所有权；收益具有不确定性

（三）混合证券支付

混合证券支付是指主并企业的支付方式为现金、股票、认股权证、可转换债券等多种形式的组合。

?认股权证是一种由上市公司发出的证明文件，赋予它的持有人一种权利，即持有人有权在指定的时间内，用指定的价格认购由该公司发行的一定数量（按换股比率）的新股。

?可转换债券向其持有者提供一种选择权，在某一给定时间内可以某一特定价格将债券换为股票。

并购筹资方式：

（一）现金支付时的筹资方式：增资扩股、金融机构贷款、发行企业债券、发行认股权证

（二）股票和混合证券支付的筹资渠道：发行普通股、发行优先股、发行债券三、企业杠杆并购

（一）概念：杠杆并购是指并购方以目标公司的资产作为抵押，向银行或投资者融资借款来对目标公司进行收购，收购成功后再以目标公司的收益或是出售其资产来偿本付息。

（二）特点：

1、杠杆并购的负债规模（相对于总的并购资金）较一般负债筹资额要大。

2、杠杆并购不是以并购方的资产作为负债融资的担保,而是以目标公司的资产或未来或有收益为融资基础。

3、杠杆并购的过程中通常存在一个由交易双方之外第三方担任的经纪人（三）具有以下特点的企业宜作为杠杆并购的目标企业：

1、具有稳定连续的现金流量。

2、拥有人员稳定、责任感强的管理者。

3、被并购前的资产负债率较低。

4、拥有易于出售的非核心资产。

典型案例——KKR收购纳比斯克

四、管理层收购

（一）概念：管理层收购（MBO，Management Buy-Out），是指目标公司的管理层利用外部融资购买本公司的股份，从而改变本公司所有者结构、控制权结构和资产结构，进而达到重组本公司的目的并获得预期收益的一种收购行为。

MBO其实质是20世纪50年代以来“杠杆收购（LBOs）”的一种特殊方式，当运用杠杆收购的主体是目标公司的经理层时，一般的LBOs就成了MBOs。

（二）国外管理层收购的方式主要有三种：

1、收购上市公司

2、收购集团的子公司或分支机构

3、公营部门的私有化

（三）管理层收购的实现一般需要经过前期准备、实施收购、后续整合、重新上市四步程序。

第一步，前期准备。主要内容是筹集收购所需资金、设计管理

层激励体系。

第二步，实施收购。收购的方式可以采取收购目标公司的股票

或资产两种形式。

第三步，后续整合。收购完成以后，管理者的身份发生了变化，

成为公司新的所有者。

第四步，重新上市。

五、并购防御战略

1、提高并购成本：资产重估、股份回购、寻找“白衣骑士”、降落伞计划

2、降低并购收益：出售“皇冠上的珍珠”、“毒丸计划”、“焦土战术”

3、收购并购者：又称为帕克曼防御策略

4、建立合理的持股结构：交叉持股计划、员工持股计划

5、修改公司章程：董事会轮选制、绝对多数条款

六、课本P93例4—4：不同并购方式对内部收益的影响

第五章企业集团财务管理概述

一、企业集团概念、组建方式、特征

（一）企业集团的定义：是现代企业发展的高级组织形式之一，是以一个或少数几个大型企业为核心，凭借资本、契约、产品、技术等不同的利益关系，将一定数量的受核心企业不同程度控制和影响的法人企业联合起来，组成的一个具有共同经营战略和发展目标的多级法人结构的经济联合体。

（二）方式：1、按照产权制度，可以分为以股份制为基础的企业集团的组建和以非股份制为基础的企业集团的组建；

2、按照组建集团的推动力量，可以分为市场力量推动的企业集团的组建和行政力量推动的企业集团的组建，或是两者的结合。

3、从集团整体扩张的角度，企业集团的组建可以分纵向并购形成企业集团；横向并购形成企业集团；多元化战略形成企业集团

（三）特点1、企业集团由多个企业法人组成。2、集团的组织结构具有多样性与开放性。

3、集团的规模巨大。这里既指整个集团的规模，也指集团中核心企业的规模。

4、企业集团的生产经营具有连锁性和多元性。

二、怎样理解企业财务集团管理的特点

1、集团财务管理的主体复杂化

2、集团财务管理的基础是控制。（管理的核心是控制，协调与发展）

3、企业集团母子公司之间往往以资本为联系纽带

4、集团财务管理更加突出战略性

三、企业集团财务组织结构形式、特点及使用类型

（一）直线制：直线制（又称垂直式）组织结构，是在上下层企业之间的权责安排上呈直线分布的组织结构形式，上级企业全权领导下级企业，权利集中在集团的最高层，各种经营指令层层下达。

特点：上下级关系明确，内部结构简单，统一领导和指挥。

优点：权利集中，责任明确信息传递方式简单、命令统一以及利于监督等。缺点：缺乏合理的分工和横向协调，领导管理幅度和深度过大，容易产生武断决策行为。

适用范围：新组建的、内部成员少、业务经营范围窄、规模不是很大的企业集团以及集团成员强烈依赖于核心企业的集团。

（二）直线职能制（U型结构）：直线职能制是指企业集团中各级领导直接指挥与各级职能人员（如财务、人力资源、技术人员）的业务指导相结合的一种企业集团的组织结构形式。

优点：即保证了统一的指挥和管理，又更能发挥各职能部门的作用。缺点：没有从根本上改变直线制高度集权的不足，适应性与灵活性较差。

适用范围：经营领域比较单一的企业集团。

（三）事业部制（M型结构）

1、事业部与事业部制：事业部是一种经营职能相对封闭，对最终成果负责的相对独立的经营部门，一般是利润中心甚至是投资中心。

特点：①它是一个分权单位，具有足够的经营决策权，集团公司一般对其实行目标和政策控制而不干预其经营管理过程；②具有相对独立的市场区域和产品系列；③直接对外销售产品；④可以实行独立核算；⑤对某种形式的利润负责；

⑥与公司主体或其他事业部共享资源。

实行事业部体制最大的管理难题是建立一套经营型的责任会计体系。

优点：①使最高层管理者摆脱日常的行政和管理事务，更多的考虑整个企业集团的战略问题；②有利于每个事业部集中资源在特定范围（如某一产品、某一区域等）内生产经营，对环境变化作出迅速和正确的反应；③组织结构安排本身具有灵活型；④可以培养高层的管理人才。缺点：母公司与事业部职能部门的重叠可能会造成管理费用的浪费；事业部的职能部门容易不断膨胀而过于庞大。2、超事业部制：有的集团公司针对业务范围广泛，事业部设置过多的问题，在母公司与事业部之间设立执行部或事业本部，每一个事业本部领导若干个相关的事业部。这种通过事业本部领导事业部的组织形式，称之为超事业部制。（四）控股制(H型结构)：控股制是一种几乎没有集中控制、相对松散、扁平的组织类型。控股型结构中的事业部由具有独立法人资格的子公司替代，控股制下很多母公司对子公司投资的直接目的就是获取股利收入或通过出让股权获取资本收益。

每个成员企业都是独立的法人，有很大的决策空间，是投资中心。

（五）矩阵型：矩阵型组织结构是指在企业集团中，既有按职能设置的纵向组织

系统，又有按某一项目划分的横向组织系统，二者相结合形成了交叉式的组织结构。

优点：可以不断地接受新任务，富有灵活性，对专业人员的使用富有弹性。缺点：矩阵型组织存在的两条权力线形成了双重指挥，违反了统一指挥原则，再有，项目经理承担着项目责任，但却不完全控制相应的资源，结果会导致责权的不对称，从而使矩阵结构的运作效率受到影响。

四、集权与分权控制优缺点及影响因素

（一）优缺点：集权管理的优点：（1）有利于迅速果断的作出决策；（2）企业的信息在纵向能够得到较充分的沟通；（3）管理者具有权威性，易于指挥。集权管理的缺点：（1）压抑了下级的积极主动性；（2）企业信息在横向不利于沟通；（3）管理权限集中在最高层，管理者距离生产和经营的最前沿较远，不熟悉情况，容易作出武断的决策。

分权优点：（1）分权单位在授权范围内可以直接作出决策，节约纵向信息传递的时间；（2）分权单位直接面对生产经营，决策针对性强；（3）有利于信息的横向沟通，并激励了下级的积极性。缺点：（1）虽然一般事项的决策较快，但重大事项的决策速度被减缓了；（2）上下级沟通慢，信息分散化和不对称的现象较常见。（3）分权单位容易各自为政，缺乏整体考虑，忽视整体利益。

（二）影响因素：1、发展阶段2、于公司的重要性3、管理文化

第六章企业集团的资金运筹

一、企业集团筹资管理的重点有哪些？

（一）关注集团整体与集团成员资本结构之间的关系

（二）实行筹资权的集中化管理

（三）利用与集团模式改造相结合的方式筹集资金

（四）发挥企业集团筹资的各种优势

二、企业集团投资管理有什么要点？

（一）以投资带动企业集团发展

（二）从母子公司角度分别评价投资项目

评价主体不一样，评价结果就可能不一样（尤其是跨国企业集团）。原因：（1）许可证费、专利权使用费等。对母公司来说是收益，但对投资项目的子公司来说是费用；（2）进行投资的子公司与集团母公司考虑的范围不一样；（3）母子公司所在地税率可能不一样；（4）如果是跨国投资，则要考虑到汇率、通货膨胀率、外汇政策的变化（差别）。

（三）结合具体情况选择投资评价标准

如：统一的投资标准、根据事业部和分公司所处的行业性质等来决定不同的投资评价标准

（四）从集团全局的角度为投资项目进行功能定位

同一项目，在企业集团群体中可能会有不同的功能定位。在不同的功能要求下，同一项目建设的内容和要求是不一样的。如投资建造一个工厂，其新产品是内销还是外销，对投资方式、选址、设备选择等方面的影响都会有很大差异。

三、分拆上市、资产剥离和公司分立的区别

（一）分拆上市：指一家公司（母公司）以所控制权益的一部分注册成一个独立的子公司，再将子公司在本地或境外资本市场上市。（与资产剥离和公司分立区分）

（二）资产剥离，通常是母公司把一部分资产出售给其他企业，并丧失对这部分

资产的所有权和控制权，资产剥离并不能形成有股权联系的两家公司。

（三）公司分立是指一家母公司通过将其在子公司中所拥有的股份，按比例分配给现有母公司的股东，从而在法律上和组织上将子公司的经营从母公司的经营中分离出去，这时便有两家独立的（最初的）、股份比例相同的公司存在，而在此前只有一家公司。

广义的分拆定义：已经上市公司或者尚未上市的企业集团将部分业务从母公司独立出来单独上市；

狭义的分拆定义：已上市公司将其部分业务或者是某个子公司独立出来，另行招股上市。

131万元，投资报酬率为13.1%，假定公司的预期最低投资报酬率为12%。

若A投资中心接受该投资，则A、B投资中心的相关数据计算如下：（1）用投资报酬率指标衡量业绩

从A投资中心来看，接受后投资报酬率下降了0.3%，该投资中心可能不会接受这一投资。但从全公司而言，接受投资后，投资报酬率提高了0.28%，应接受这一投资。

（2）用剩余收益指标衡量业绩

A投资中心接受新投资前的剩余收益＝280－2000×12%＝40（万元）

A投资中心接受投资后的剩余收益＝411－3000×12%＝51（万元）

所以A投资中心应接受这项投资。

例：一家总部设在A国的跨国公司将在B国进行一项投资，项目分析小组已收集到如下资料：

（1）A国一家跨国公司准备在B国建立一家独资子公司，以便生产和销售B国市场上急需的电子设备。该项目的固定资产需投资12000万B元，另需垫支营运资金3000万B元。采用直线折旧法计提折旧，项目使用寿命为5年，5年后固定资产残值预计2000万B元。5年中每年的销售收入为8000万B元，付现成本第1年为3000万B元，以后随着设备陈旧，逐年将增加修理费400万B元。（2）B国企业所得税税率为30%，A国企业所得税率为34%，如果B国子公司把税后利润汇回A国，则在B国交纳的所得税可以抵减A国的所得税。

（3）B国投资项目产生的税后利润可全部汇回A国，但折旧不能汇回，只能留在B国补充有关的资金需求。但A国母公司每年可从B国子公司获得1500万B 元的特许权使用费及原材料的销售利润。

（4）A国母公司和B国子公司的资本成本率均为10%。

（5）投资项目在第5年底时出售给当地投资者继续经营，估计售价为9000万B 元。

（6）在投资项目开始时，汇率为1A元=800B元，预计B元相对A元将以3%的速度贬值，因此各年的汇率预计详见表6-1

要求:根据以上资料分别以B国子公司和A国母公司为主体评价投资方案是否可行。

表6-1 各年来的汇率预计单位： B元

解：1.以B国子公司为主体进行评价。

（1）计算初始现金流量：C=15000（万B元）

（2）计算营业现金流量。

年折旧= ＝2000（万B元）

NCF

1

=8000×（1-30%）-3000×（1-30%）+2000×30%=4100（万B元）

同理：NCF

2

=8000×（1-30%）-3400×（1-30%）+2000×30%=3820（万B元）

NCF

3=3540万B元 NCF

4

=3260万B元 NCF

5

=2980万B元

（3）计算终结现金流量：9000万B元

（4）计算净现值：

NPV=4100（P/S，10%，1）＋3820（P/S，10%，2）＋3540（P/S ，10%，3）＋3260（P/S，10%，4）＋(2980＋9000)（P/S ，10%，5）-15000

=4208（万B元）＞0

（5）结论。以子公司为主体进行评价。该项目可行

2、以A国母公司为主体进行评价

（1）计算收到子公司汇回股利的现金流量。计算过程详见表6-2 表6-2

年份

项目

1 2 3 4 5

汇回股利（1）（万B元）2100 1820 1540 1260 980

汇回股利折算成税前利润（2）（万B元）3000 2600 2200 1800 1400

B国所得税（3）＝（2）×30%（万B元）900 780 660 540 420 汇率（4）824 848.72 874.18 900.40 927.42 汇回股利(5)=(1)÷(4) （万A元） 2.55 2.14 1.76 1.40 1.06 汇回股利折算成税前利润(6)=2÷4

（万A元）

3.64 3.06 2.52 2.00 1.51

A国所得税(7)=(6)×34%（万A元） 1.24 1.04 0.86 0.68 0.51

B国所得税(8)=(3)÷（4）（万A元） 1.09 0.92 0.76 0.60 0.45

向A国实际交纳所得税(9)=(7)-(8)

（万A元）

0.15 0.12 0.10 0.08 0.06

税后股利(10)=(5)-(9) （万A元） 2.40 2.02 1.66 1.32 1.00 （2）计算特许权使用费及原材料销售利润所产生的现金流量，详见表6-3

(3) 计算A国母公司的现金流量,详见表6-4

表6-4 单位：万A元

(4) 计算净现值:

NPV=3.60(P/S,10%,1)+3.19(P/S,10%,2)+2.80(P/S,10%,3) +2.42(P/S,10%,4) ＋11.77(P/S,10%,5)－18.75＝－1.79﹤0

(5)结论，以A国母公司为主体进行评价：该项目不可行。

究竟应该是否进行投资取决于财务经理对待评价主体的态度。

五、多元化经营的动机、风险、障碍

（一）含义：多元化经营是指一个企业在两个或更多的行业从事经营活动，主要是同时向不同的行业市场提供产品或服务。

（二）风险

1、进攻型动机促成的多元化经营：在某一领域获得成功的企业，受到社会的广泛关注，会有很多其他领域的机会送到他们面前，同时自己也往往认为运用相同的模式可以在其他领域同样取得成功。在多元化竞争战略中失败的企业往往是在资源配置能力较低、核心竞争力还未形成的情况下就仓促进入多元化的经营阶段。

2、防御型动机促成的多元化经营：一般认为多元化经营可以分散经营风险，这成为多元化经营的一个主要动机。但是，这一看似常识性的看法在一些研究中被证明不成立——这些研究表明多元化经营与风险的降低没有直接联系。

（三）风险与障碍

1、资源配置过于分散

2、产业选择误导（巨人集团的兴衰史）

以上两个风险集中表现在盲目和过分多元化上。多元化经营需具有三个条件：资金、技术、管理。

3、技术性壁垒和人才性壁垒

4、成本性壁垒和顾客忠诚度壁垒

三种战略：细分市场的差异化战略；密集广告的压迫型战略；低价促销的让利型战略

5、抵制性壁垒和政策性壁垒

六、分配管理的重点

分配管理的重点：母公司站在集团成员企业外部，对各子公司的利益协调。（分配管理从经营成果的分配问题转化为集团中利益协调与激励机制问题）

七、内部价格的形成、内部利益的分配方法

（一）1、以实际成本为基础.优点：客观，资料易得；缺点：不便于成本控制和业绩考核。

2、以标准成本为基础.优点：避免成绩共享或不足相互转嫁且具有稳定性、使用方便。缺点：对标准成本制定的科学性要求较高且加成比例难于确定。

3、以市场价格为基础.优点：价格公允，可促使供方积极加强成本管理，参与市场竞争，以提高生产效率。注意点：（1）必须有公开有效的产品市场存在。（2）必须考虑内部产品与外部产品在运输包装等方面的不同。

（二）1、完全内部价格法

即完全以内部价格进行集团内部的交易，盈亏自负，不进行企业间的利润分割。适用范围：集团核心层或紧密层与其他层次间的利益分配，或特别需要按市场交易方式以激励成员企业降低成本，提高生产效率的领域。（直接以市场价格为基础制定）

2、一次分配法

即以标准成本为基础，加上分解的目标利润，确定成员企业配套零部件的内部协作价格。

3、二次分配法

（1）企业集团内部各成员企业共同协商确定主要产品的目标成本，并以此为基础分解确定零部件和半成品的目标成本，作为集团内部各成员企业之间的内部转移价格。

目的：激励成员企业提高生产效率，降低生产成本。

（2）以最终产品的销售收入减去产品目标成本后形成的利润作为分配基金，然后按一定的标准在各成员企业之间进行第二次分配。

4、级差效益分配法

分配基础：将产品的生产技术难度、劳动强度等方面的差别和原材料、劳动力价格方面形成的差异归为级差效益Ⅰ、将经营管理水平、技术更新改造等方面形成的收入差异归为级差效益Ⅱ。

对级差效益Ⅰ按内部转移价格进行调整，对级差效益Ⅱ形成的利润则全部归各企业所有。

八、资本经营原则、内容

（一）原则

1、企业集团资本经营必须与生产经营相结合

资本经营最终要达到与生产经营相互协调，相互促进的目标（生产目标、原材料目标、市场目标等）。

2、企业集团资本经营要充分考虑剩余资源

企业集团成长可利用的资源，可以分为内部资源和外部资源。内部资源：生产能力、资金、技术、管理；外部资源：银企关系、股票市场、债券市场、与其他企业的合同协议等。

3、企业集团资本经营要充分考虑企业联合的特点

一般来说，核心层与紧密层、半紧密层需要用股份制（资本）扩张来形成与约束，对于松散层和一般关联企业，则依靠契约与合同方式扩张。

4、企业集团的资本扩张要考虑核心企业的承受能力

核心企业的规模和资本实力直接制约着企业集团的状况。

5、企业集团资本经营应当注意资本控制的层次限制

（二）内容

1、以资本扩张为目标的资本经营

?资本扩张包括：并购、股份制改制与上市。

?股份制改制是将原有企业经过分立、合并等方式，对股权、资产和组织合

理划分、重新组合与设置，改组为股份有限责任公司或有限责任公司。

2、以资本收缩为目标的资本经营

?资本收缩是指将所控制的资产转移给可以对其进行更有利管理的所有者，

是指收缩对其原有资产的控制权，而不是资本规模的缩减。

?资本收缩一般包括：资产剥离、公司分立、股权出售、股份回购四种形式。

第七章企业集团财务控制

一、集团财务控制内容、意义、形式、重点

（一）内容：财务控制的两个方面：

母公司股东对母公司的财务控制

母公司对子公司的财务控制（本章讨论问题）

? 1.按财务活动分类：

投资控制、融资控制、资产控制、利润分配控制

? 2.按照控制循环分类：

事前控制：预算编制控制、组织结构控制、授权控制

事中控制：内部结算中心控制、预算执行控制

事后控制：内部审计控制、业绩评价控制

（二）概念：企业集团的母公司根据集团内部规章、预算对实际运行结果加以衡量比较，然后采取纠正措施，以便取得接近于目标的结果。

（三）重点：1、预算控制2、业绩评价控制

（四）形式

（五）意义

1、控制子公司经营者的道德风险和逆向选择

原因：信息不对称

事前的信息不对称容易引发逆向选择问题；

事后的信息不对称容易引发道德风险问题

措施：人：对财务人员统一配置和管理

权：完善子公司的决策程序

责：对子公司经营者进行业绩评价

2、有助于企业集团实施战略管理，完成战略目标

编制财务预算、评价执行情况、评价高层业绩情况

二、全面预算特点内容、模式（核心与评价）

（一）模式

1、以利润为核心的全面预算管理模式：以利润为核心的全面预算管理模式的特点是企业以“利润最大化”作为预算编制的核心。预算编制的起点和考核的主导指标都是利润。因此，在利润核心预算模式下，利润预算的确定是关键。

优点：间接管理、激发积极性、增强集团综合盈利能力缺点：短期行为；冒险

行为；虚假行为

2、以成本为核心的全面预算管理模式：以成本目标的控制为预算编制和管理的核心内容，预算编制以成本预算为起点，预算控制以成本控制为主轴，预算考评以成本为主要考评指标的预算管理模式。

优点：有利于采用先进的成本管理模式；有利于低成本扩张战略缺点：只顾降低成本，忽视新产品开发；忽视产品质量

（二）全面预算的内容：包括经营预算（销售、生产、材料采购、存货、费用等）、财务预算（现金预算、预计利润表、预计资产负债表）、资本支出预算（长期投资预算）三大部分

（三）预算的特点：1、是包括财务预算在内的全面预算2、可用价值形式或其他数量形式反映3、有明确的目标4、以预测为前提

三、业绩评价（责任中心评价）以及计算指标

（一）责任中心的含义：指企业内部的成本、利润、投资发生单位，这些内部单位被要求完成特定的职责，其责任人则被赋予一定的权力以便对该责任区域进行有效的控制。

（二）责任中心的分类：

1、成本中心：标准成本中心的业绩评价：考核指标：既定产品质量和数量条件下的标准成本。费用中心的业绩评价：考核指标：预算、工作质量和服务水平）

2、利润中心：利润中心具体业绩评价指标：①贡献毛益：销售收入总额－变动成本总额

【提示】该指标反映了利润中心的盈利能力，但对业绩评价没有太大的作用。②可控贡献毛益：边际贡献－该中心负责人可控固定成本

【提示】也称部门经理边际贡献，是评价利润中心管理者的理想指标。

③部门贡献毛益：可控边际贡献－该中心负责人不可控固定成本

【提示】又称部门毛利。反映了部门为企业利润和弥补与生产能力有关的成本所作的贡献，它更多的用于评价部门业绩而不是利润中心管理者的业绩。

④税前部门利润：部门贡献毛益-公司管理费用

3、投资中心：评价指标：1）投资报酬率：投资报酬率＝营业利润/平均营业资产

注：平均营业资产＝（期初营业资产＋期末营业资产）/2

2）剩余收益：剩余收益＝经营利润－（经营资产×最低投资报酬率）

3）现金回收率：现金回收率=营业现金流量/总资产

4）剩余现金流量：剩余现金流量=营业现金流量-部门资产×资金成本率

第八章国际财务管理

一、国际企业财务管理的特点及定义

（一）含义：国际财务管理是财务管理的一个新领域，它是基于国际环境，按照国际惯例和国际经济法的有关条款，根据国际企业财务收支的特点，组织国际企业的财务活动、处理国际企业财务关系的一项经济管理工作。

（二）特点：

1.国际企业的理财环境复杂

2.资金筹集渠道广泛

3.资金投入风险高

二、国际企业投资类型、方式、分类

（一）分类：1. 按投资方式，可分成国际直接投资和国际间接投资。

分类标志：是否能控制作为投资对象的外国企业。

2. 按资金来源，可分成公共投资和私人投资。

公共投资：政府或者公共组织

私人投资：私人（法人或自然人）

3. 按投资时间长短，可分成长期投资和短期投资。

分类标志：1年

（二）方式

1. 国际合资投资

国际合资投资是指某国投资者与另外一国投资者通过组建合资经营企业的形式所进行的投资。

优点：（1）减少企业的投资风险；（2）享受政策优惠；（3）迅速了解当地的各种情况，学习、借鉴当地投资者的先进管理经验。

缺点：（1）进行国际投资合作所需时间比较长；（2）国外投资者难以对合资企业进行完全控制。

2. 国际合作投资

国际合作投资是指通过组建合作经营企业的形式所进行的投资。

合作经营企业又称契约式的合营企业，是指国外投资者与东道国投资者通过签订合同、协议的形式来规定各方的责任、权利、义务而组建的企业。

优点：（1）进行合作投资所需时间比较短；（2）合作投资比较灵活，合作条件、管理形式、收益分配方法以及合作各方的责任、权利、义务都比较灵活。

缺点：企业组织形式不规范，容易对合同中的条款发生争议，从而影响合作企业的正常发展。

3. 国际独资投资

国际独资投资是指通过在国外设立独资企业的形式所进行的投资。

优点：（1）独立经营，不受干涉；（2）有利于学习、借鉴所在国的先进技术和管理经验，有利于合理避税。

缺点：（1）对东道国的环境不了解，加大了投资风险；（2）设立条件比合资企业要严。

4. 国际证券投资

国际证券投资是指一国投资者，将其资金投资于其他国家的公司、企业或其他经济组织发行的证券上，以期在未来获得收益。

优点：（1）投资比较灵活；（2）降低投资风险；（3）可增加企业资金的流动性和变现能力。

缺点：证券投资只能作为一种获利的手段，而不能学习国外先进的科学技术和管理经验，也无法控制有关资源和市场。

三、直接投资和间接投资的划分标准

区分直接投资和间接投资的标志是投资者是否能控制作为投资对象的外国企业四、如何优化国际企业的资本结构

通常采用建立公司总体最优资本结构，然后调整国外子公司资本结构，以充分利用当地筹资机会，使国际企业的总体筹资成本最低，总体价值最大。

（一）国际企业的总体资本结构（合并资本结构）

债务密集型(Debt—intensive)资本结构。适用：稳定现金流的企业。

股权密集型(Equity—intensive)资本结构适用：现金流量较少或不稳定的企业。

（一项研究发现：国际企业的资本结构更倾向于按照公司总部所在国家而变化。）

组织行为学知识点概况整理

组织行为学（知识点概括） 17、价值观的概念：价值观是人们对客观事物在满足主观需要方面的有用性、重要性、有效 性的总评价和总看法，这是人们的一种观点和信念，是世界观的组成部分。 18、价值观是指导人们行为的准则。 19、价值观和价值观体系是决定人的行为的心理基础。 20、价值观取决于人生观和价值观。21、价值观的分类：1）按人员的不同对象来区分。有个人价值观、集体价值观和社会价值 观。2）按有无价值的不同标准来区分。3）按不同行为方式来区分（行为方式可分为：反应性、忠诚型、自我中心型、顺从型、权术型、社交中心型、现实主义型。）4）按经营管理所追求的不同目标来分（最大理论价值观、委托管理价值观、工作生活质量价值观。） 22、价值观在管理中的作用：树立和培育健康的价值观，是促使企业、组织各项事业成功的 保证之一。 23、态度的概念：态度是个人对某一对象所持有的评价与行为倾向。 24、态度由3种因素构成：1）认知2）情感3）意向 25、态度的特性：态度的社会性、态度的针对性、态度的协调性、态度的稳定性、态度的两 极性、态度的间接性。 26、工作态度的概念：共走态度是对工作所持有的评价与行为倾向。 27、工作态度的功能：作为工作的内在心理动力，引发各种工作行为，工作态度与工作绩效之间有着一致性关系。 28、组织认同感的概念：组织认同感是员工对组 织认同的程度，包括三个方面1）对组织目 标和价值观的信任和接受。2）愿意为组织的利 益出力3）渴望保持组织成员资格。 29、组织认 同感对组织的作用：1）有认同感的员工很少离 开自己的工作岗位（组织认同感 与员工的辞职率成反比关系）2）有组织认同感 的员工通常表现比较出色3）有组织认同感的而 员工会坚持支持组织的政策，他们会自觉贯彻执 行这些政策。4）有组织认同感的人能充分发挥 工作的主动性、积极性与创造性，提高组织绩效。 30、工作参与程度决定于工作的特征。投入工作 能让员工暂时忘记对失业的担心。 31、管理者如何才能提高员工的组织认同感和工 作参与度：1）表明他们真诚地关心着员工 的利益2）为员工创造实现个人目标的机会3） 改善工作，是更多的员工对自己的工作有更多的 自主权4）寻找机会及时奖励员工5）同员工一 起设置目标。 32、个性的概念：个人在认知、情感、意志等心 理活动过程中所表现出来的相对稳定而又却 别与他人的心理特点，也叫做心理特征。 33、个性的性质：组合性、独特性、稳定性、倾 向性、整体性。 34、个性的结构与内容：个性结构是由个性倾向 性和个性心理特质两大部分所组成。 35、个性倾向性是个人进行活动的基本动力，决 定一个人行为活动的性质、方向和大小。 36、动机强度的不同，均会直接影响他从事该项 活动的水平。 37、理想可分为：政治理想、工作职业理想、生 活理想、道德理想等。 38、世界观是人对整个世界总的看法和态度，它 对人的一切心理活动和行为都起着指导和调 节作用。包括：自然观、社会观和人生观。 39、气质的概念：气质是个人神经过程的特性相 联系的行为特征。神经过程可分为兴奋过程 和抑制过程。 40、气质差异表现为气质类型及其行为特征的差 异。 41、气质类型的划分及其特性：1）多血质（活 泼型、均衡灵活-善于管理夕阳企业）2）胆 汁质（兴奋型、不均衡不灵活-善于管理逆境企业） 3）粘液质（安静型、均衡或不均衡不灵活-善于 管理顺境企业）4）抑郁质（抑制型、不均衡不 灵活-善于管理照样企业。） 42、能力的概念：能力是个人顺利完成某种活动 所必备的心理特征。一般总是以工作绩效来 衡量能力的强弱。 43、能力按其适应性，可分为智力、专门能力和 创造力三类。 44、智力是由观察力、记忆力、思考力、注意力、 想象力所综合构成的。 45、能力水平可分为4个等级：能力低下、一般 能力、才能、天才。 46、性格的概念：性格是个人对现实的稳定态度 和习惯化的行为方式。 47、性格是个性心理特征的核心部分，气质是心 理过程的动力特征，能力则是完成某项活动 所必备的心理特征。 48、性格分类：理智型、情绪型、意志型、混合 型。 49、按心理活动可分为外倾性和内倾型。 50、按思想行为可分为顺从型和独立型。 51、影响个性形成的因素：先天遗传因素、后天 社会环境因素。 52、社会环境对个性特征起决定性作用。 53、后天因素主要有家庭影响、文化传统因素影 响、社会阶级和阶层影响。文化传统从多个 方面影响着个性的形成。 54、控制方位论的含义：是指个人行为能否达到 某种结果靠哪方面原因控制的看法。 55、控制方位论的分类：内因控制论（个人主观 努力和能动性的发挥）和外因控制论（个人 所处客观环境）。 56、控制方位论与工作行为之间的关系： 内因控制论：能充分发挥员工主动能动性、让员 工相信所取得成绩是个人努力的表现，使员工在 今后工作中能够更加积极，主观能动性提 高。外因控制论：使员工暂时的失败和挫折解 释为客观环境所造成并非员工本身主观能动性 不足而造成，以防员工产生消极心理。 第四章：创造性行为的培养与开发 1、创造性行为：是指人这个综合各方面的信息 后形成一定目标和控制或调解客体过程中产 生出前所未有的并具有社会价值的新成果的一 种行为。 2、创造性行为的产生，主要取于人们内在主观

语言学概论整理

语言学概论 第一章、绪论 1.语言学定义：专门以语言为研究对象的一门独立的科学。语言学的任务就是研究语言的性质、功能、结构及其运用等问题，揭示语言存在和发展的规律，使人们理解并掌握语言的理性知识。 第一节、语言研究与语言学 1.神话传说 2.语文学研究 ①语文学：是从文献角度研究语言文字学科的总称。它以文献评审为主，目的在于解释、 注疏和考订。 ②东方语言学：古印度、古中国 古印度语言学：公元前4、5世纪时，口语和《吠陀》时代的语言差别越来越大，甚至许多地方已经不能为一般人所读懂了。为了确保准确无误地理解《吠陀》的宗教内容，就必须对《吠陀》的语言作注释。著名的《巴尼尼经》（Pāninisūtra）正是当时从解说《吠陀》语言开始，进而研究梵语的整个结构的产物。《巴尼尼经》又名《八章书》，是巴尼尼在前人研究的基础上撰写的一部梵语语法。巴尼尼用3，983条经句极其概括地叙述了梵语的语音结构、语词的构成和变化规则。巴尼尼语法是一部汇集了许多世纪的语法学家研究成果的语法法典，对梵语的语音、语法现象分析和描写得十分细致，代表了古代印度语言研究的水平。印度语言研究的最初动力，是必须把梵语文化中最古老的吠陀时期由口头流传下来的一些宗教和礼仪文献保存下去,巴尼尼的工作在一定程度上帮助了后人学习和研究梵语。布龙菲尔德说：巴尼尼的著作是“人类智慧的丰碑之一”。 ③西方语言学：古希腊语言学、古罗马语言学、中世纪至18世纪末的西方语言学 谈谈语文学和语言学的关系： 语言学就是专门以语言为研究对象的一门独立的科学。语言学的任务就是研究语言的性质、功能、结构及其运用等问题，揭示语言存在和发展的规律，使人们理解并掌握语言的理性知识。语言学还没有成为一门独立的学科之前，人们对于语言的学习和研究只是为了给古代经典文献作注释，我们称那段时期的语言研究为语文学。语文学是从文献角度研究语言文字学科的总称。它以文献评审为主，目的在于解释、注疏和考订。 3.历史比较语言学：威廉琼斯的论文拉开19世纪历史比较语言学研究的序幕 4.现代语言学： ①瑞士语言学家索绪尔的《普通语言学教程》 索绪尔：现代语言学的历史，是从瑞士语言学家费尔迪南·德·索绪尔开始的。索绪尔的代表作是《普通语言学教程》。索绪尔被誉为“现代语言学之父”，《普通语言学教程》是现代语言学的奠基之作。索绪尔的语言学思想和19世纪以前的语文学最根本的区别在于：把语言看成是由各个符号之间的关系组成的有价值的结构系统。 《普通语言学课程》是一部什么样的书？ 《普通语言学教程》是由索绪尔的两位弟子兼同事根据学生们的听课笔记整理而成的。《普通语言学教程》是现代语言学的奠基之作。索绪尔区分了语言和言语，语言属于全社会，是抽象的；言语属于个人，是具体的。索绪尔认为语言是符号系统，“是一个纯粹的价值系统”。每个符号是由“能指”和“所指”构成的，所指和能指之间的关系是任意的。符号之间存在着线性的句段关系和联想的聚合关系。索绪尔把语言现象分为“共时”和“历时”两种，“共时”是指时间历程中的某一点上的语言状态，“历时”是指以时间历程中的某一点到以后的语言现象。索绪尔认为，语言学的对象是语言，由于语言有它的内部要素，也有它的外部要素，所以语言学也可以分为内部语言学和外部语言学。总之，《普通语言学教程》的语言学

组织行为学知识点归纳

组织行为学 第一章概述 一、组织行为学的含义 1.组织行为是指一定组织中个体、群体和整个组织三者之间以及整个组织与外部环境之间相互作用所形成的各种行为。 2.组织行为学是采用系统分析方法，研究一定组织中个体、群体、以及组织结构对组织内部行为的影响，从而提高管理人员预测、引导和控制人的行为的能力，以实现组织既定目标的科学。 3.研究对象：成员个人，群体，整个组织以及外部环境的相互作用所形成的行为。 4.本质：1）组织对其成员的思想、感情和行为的影响方式 2）组织的各个成员的行为方式及其绩效对整个组织绩效的影响 5.研究组织行为的目的：描述、解释、预测、控制员工的行为 二、组织行为学的性质与特点 1.组织行为学的主要特征有：1）边缘性、综合性、跨学科性 2）两重性：艺术性，科学性 3）实用性 2.相关学科和组织行为学的关系：p8 3.组织行为学的学科内容

5.研究和应用组织行为学的意义：p10 三、组织行为学的产生与发展 1.管理科学的发展p2 19世纪末和二十世纪初主要理论有： 泰勒：科学管理理论——侧重于企业基层人员的操作分析、组织原则和工作监督； 法约尔：管理过程理论——主要集中于高层的管理原则，如企业的计划、不同层次组织的协调、控制等 马克斯?韦伯：组织理论——认为组织应是一个等级森严、层次分明、分工明确的金字塔结构，为“直线式”组织结构奠定了理论基础。 这三种理论的共同缺点是，轻视或忽视组织中人的因素，仅仅把人看成是一台机器，而完全没有考虑人的思想、情感、主观能动性。 2.行为管理理论的产生p4 产生原因——古典管理学派缺陷：强调物质因素作用，忽视人的主观能动；强调物质鼓励，忽视了社会需要；强调正式组织，忽视非正式组织。单纯科学设计、奖金刺激、等级分明指挥系统不能带来持久活力。紧张而单调劳动和日益严重剥削激起工人们有组织反抗。 标志性事件——梅奥及其领导的霍桑试验 （1924年～1932年在美国芝加哥郊外的西方电器公司霍桑电话机工厂中进行的试验。） 试验背景：1）霍桑工厂的状况：工资较高、福利待遇好但工作效率低下 2）劳资矛盾日益突出 3）工人不是经济人——只追求经济利益 4）资本主义民主制度的发展使人们的民主参与意识增强 5）工人的文化水平提高，脑力劳动比例增加，简单的管理方式越来越不可行。 6）希望对工人行为的研究掌握其规律，提高管理水平。 霍桑试验的结果：生产效率不仅受物理的、生理的因素的影响，而且受社会环境、社会心理的影响。 霍桑试验结论：1）工人是社会人不是经济人 2）非正式组织的存在 3）生产率的提高主要取决于工人的工作态度以及和他周围人的关系。 满意的员工是高效的员工。 3.人群关系理论（行为学派时代）p5 主要是对工人在生产中的行为以及产生这些行为的原因进行分析研究，以便调节企业中的人际关系，提高生产。 主要代表人物：梅奥、马斯洛、赫茨伯格 主要理论：x理论与经济人假设、霍桑实验与社会人假设、Y理论与自我实现人假设、行为科学理论、超Y理论与复杂人假设（权变的观点） 人权关系理论——人力资源学派——组织行为学兴起 4.积极组织行为学：对积极心理品质和能力的测量、开发和有效管理的研究和应用，从而实现提高个体、群体和组织的绩效。 概念：它强调积极心理品质和能力的可测量、可开发和绩效相关性。 积极心理因素：自我效能感、希望、乐观、主观幸福感和恢复力P17 研究对象：积极的情绪和体验、积极的人格特征、积极的社会环境p16 积极心理资本的开发：p19 四、组织行为学研究方法 主要研究方法：观察法、调查法、实验法、心理测验法、案例法、情景模拟法、系统法p12 第二章知觉、归因理论与个人决策 一、个体的知觉与认识过程

语言学概论课堂试题答案整理

绪论及语言本质 1.我国古代学者为读懂古书而建立的训诂学、文字学、音韵学组成了我国的语文学，通称为“小学”。 2.“语言学概论”课程容在语言学学科分类中，属于理论语言学。 3.狭义的应用语言学一般是指语言教学。 4.17世纪，法国波瓦雅的修道院里有两位学者阿尔诺.兰斯洛合编了一本普遍唯理语法。 5.历史比较语言学的出现，标志着语言学走出传统语文学，成为一门独立的科学。 6.传统语文学一般主要指古代印度、古代希腊和古代中国三个地方的语文学。中国传统的语文学通常叫小学。 7.语言系统的两种基本关系是组合关系和聚合关系。它们是打开语言的两把钥匙。 8.1786年，英国的威廉琼斯在皇家亚洲学会宣读的论文《三周年演说》中指出有共同的结构特点。为了纪念这一新发现，这一年被认为是历史比较语言学诞生的一年。 9.历史比较语言学的奠基人是丹麦的拉斯克、德国的葆朴和格里木。 10.语言的分类一般从两个方面进行：第一，按照语言的（结构/形态）特点分类；第二，按照语言的（亲属/来源）关系分类。 11.著名语言学家瑞士的索绪尔的著作《普通语言学教程》标志着结构主义语言学的诞生。 12.美国结构主义语言学的代表人物是布龙菲尔德，他的代表著作是《语言论》。 13.转换生成语言学的代表人物是乔姆斯基，他被称为“标准理论”的著作是《句法理论问题》。 14.根据语言的结构或者形态特点，一般把语言分为孤立语（词根语）、粘着语、屈折语和多式综合语（编插语）四种。 1.人类语言和动物的交际方式有着根本区别。 2.什么样的声音与什么样的意义相结合，取决于约定俗成的社会习惯。这里的“约定俗成”的容既有任意性，也有强制性。

组织行为学考点整理

为什么要学组织行为学 组织行为学是一个研究领域，它探讨个体、群体以及结构对组织部行为的影响，目的是应用这些知识改善组织绩效。 1、更好地理解在组织中的人们的心理与行为，提高管理者的人际技能 2、更好地理解群体或团队的动态作用过程 3 4、更好地预测/引导/控制人们的行为，成为一个有效的管理者，从而更有效地完成组织目标 组织冰山 表象：目标、技术、结构、财政来源、技巧和能力 在：沟通模式、态度、群体行为、冲突、解决问题的方式 成功的管理者与有效的管理者 主要管理活动：传统管理、交流与沟通、人力资源、网络活动 有效的管理者：根据他们工作绩效的质量和数量以及他们下属的满意程度和承诺程度，更加注重沟通。 成功的管理者：根据他们在组织中的晋升速度，更加注重社会交往。 各职务共同需要的鉴别胜任能力的特征 1、个人主动性：成就、主动性、决策能力 2、工作组织能力：影响他人、形成团体意识、群体领导 组织行为学涉及的学科 心理学（个体）、社会学（群体、组织）、社会心理学、人类学、政治学、、、、、、 组织行为学中要研究的变量 自变量：个体（传记特点、个性、价值观和态度、能力、知觉动机、个体学习、个体决策） 群体（沟通、其他群体、冲突、权力和政治、群体结构、工作团队、领导、群体决策） 组织（组织文化、组织结构、组织设计、技术、工作流程、选择机制、培训、绩效评估）

组织行为学研究的方法 Field Study：：实地研究 Laboratory studies：实验室实验 Investigate：组织调研 Conversation：访谈 Case Study：案例研究 组织行为学形成的理论准备 心理技术学 霍桑实验 1、霍桑研究者是最先步入工业领域的行为科学家。是组织行为学的先驱性研究。 2、最重要的贡献是打破了科学管理的界限，对物理性工作环境不是影响工人生产率的最主要因素这一问题的认识，使研究者将他们的注目点从对个体的分析，转向对影响工作环境的系列相关因素的分析。 3、在研究方法上开创了先河，实地考察、访谈，系统地研究问题。 群体动力学 人的行为是个人和环境相互作用的函数 需要层次理论 马斯洛需求层次理论把需求分成生理需求、安全需求、归属与爱的需求、尊重需求和自我实现需求五类，依次由较低层次到较高层次排列。马斯洛指出了人的需要是由低级向高级不断发展的，这一趋势基本上符合需要发展规律的。因此，需要层次理论对企业管理者如何有效的调动人的积极性有启发作用。 社会测量学 人际关系测量是由美国学者莫雷诺（ Moreno）提出的，这种方法将人际关系这一定性问题运用社会测量的理论方法加以图表化、定量化，在组织行为学的研究中，也是一项有意义的创举。 CH1个体

语言学概论00541史上最全(吐血整理) 汇总 简单题+名词解释 小抄笔记

27.书面语：书面语是用文字记录的语言形式，它是文字产生或在口语的基础上产生的，书面语是经过加工、提炼和发展了的口语的书面形式。 26.口语：就是有声的口头语言，任何一种语言都有口头存在形式。它是书面产生的基础。 28．语言相关论：语言相关论是萨丕尔和沃尔夫提出的关于语言与思维关系的观点，主张语言决定思维，不同的语言就有不同的思维方式。 29．大脑语言功能临界期：大脑语言功能临界期是指大脑的单侧化，大脑左半球的分区以及语言的遗传机制，都只提供人具有语言能力的潜在可能性，这些潜能必须在一定期限内被一定的语言环境激活才可能起作用。26．语言符号的所指 :语言符号的所指是符号的形式所指的意义内容。 29．机器翻译：通过计算机把一种语言自动翻译成另一种或多种自然语言的信息处理技术。 26.语音：语音是人的发音器官发出的、用于人与人之间交际并表达一定意义的声音。 27.词：词是最小的、有意义的、能够独立运用的语言单位。 28.语用：语用指语言运用，即人们在一定的交际环境中对语言的实际运用。 29.文字：文字是记录语言的书写符号系统。 27．单纯词：单纯词是由一个构词语素构成的词。 29．屈折：屈折是通过词的内部发生语音的交替变换来改变词的语法意义的手段。 28．意译词：是用本族语言的构词材料和规则构成新词，把外语中某个词的意义翻译过来。 27.仿译词：是用本族语言的语素逐个对译外语原词的语素造成的词，它不仅把原词的词义翻译过来，而且保持了原词的内部构成方式。 29．主谓词组：两个成分之间具有被说明和说明关系的词组是主谓词组。 27．复辅音：一个音节内处于同一个肌肉紧张的渐强阶段或渐弱阶段上的两个或两个以上辅音的组合。 27.双语现象：某一言语社团使用两种或多种语言的社会现象，具体而言是社团内的全体成员或部分成员双语并用的现象。 28.亲属语言：从同一种语言中分化出来的各个语言叫亲属语言，亲属语言之间具有历史同源关系。 26．调位：利用音节内的音高差别来起辩义作用的语音单位叫做调位，调位是一种非音质音位，依附在音位的组合序列上。 29.词组：实词与实词之间具有直接联系的相对独立的词群。 28．语素：语素是语言中音义结合的最小单位。 28．词尾：附着在词干后的，能改变词的语法形式，但不能构成新词的语素。 29．语素：音义结合的最小语言单位。 26．词类：词类是词在语法上的分类。它指可以替换出现在语法结构某些共同组合位置上的词的类，即具有聚合关系的词的类。 27．词法：（1）词法主要描写词的形态特征和词形变化规则。例如，俄语的名词在形式上有单数和复数的区别，有阳性、阴性、中性等性的区别，有主格、宾格、属格等格的区别，这些都是典型的词法现象。（2）由于印欧语言中构词单位、构词方式和词类都与词的形态变化相关，因此构词和词类问题也成为词法的一部分。27．语法意义：语法意义是语法形式所体现的意义，是语言中通过一类形式或功能所获得的意义。二者相辅相成，不可分离。如“动词+名词”有动宾关系的意义，汉语所有的同类组合都是如此，这种意义就是一种语法意义。 27.语法形式：语法形式就是能体现表达某种语法意义的形式。表示某一类语法意义或者有共同作用的形式，如词类形式、组合形式、虚词形式，就是语法形式。语法形式不是个别的语音形式和词语形式，但能产生某一类意义或者有共同作用的语音表现形式或者词形变化形式也是语法形式。 27.语法手段：根据语法形式的共同特点所归并的语法形式的基本类别叫做语法手段。语法手段可分为词法手段和句法手段两大类。通过词形的变化来表现语法意义的形式是词法手段；通过结构的变化来表现语法意义的形式是句法手段；例如英语名词后加s表示复数，英语动词后面加ed表示过去时，就是词法手段中的词形变化。 28．自源文字：自源文字指独立发展起来的文字。如古埃及文字、苏美尔文字、汉字，这些文字的形体、体系都是由最早使用该文字的人们独创的。 29．语音合成（1）语音合成是语音信息处理研究中的主要工作。 （2）语音合成就是让计算机模拟人的发音器官的动作并发生类似的声音。如汉语的语音合成目前已初步实现自动生成声韵调结合的音节。 26．句子:句子是词或词组按一定规则组合成的、能表达相对完整的意义、前后有较大停顿并带有一定的语气和句调的语言单位。 27．异化：语流中两个相同或相近的音，其中一个因受另一个影响而变得不相同或不相近。

MBA组织行为学重点整理

学习OB的意义 ?提升人际技能能力 ?知其所以然：理解人们行为背后的逻辑 ?用系统的研究结论代替直觉 ?一些行为结论判断 ?最有效的工作群体是没有冲突的群体 ?一个民主的上司是个绩效好的上司 ?每个人都希望得到一份具有挑战性的工作 ?为群众办实事多的领导通常得不到高层领导的提拔 ?提高解释行为和预测行为的准确性 第一章概述 管理者做什么？ ?they make decision ?做决策 ?Allocate resources ?分配资源 ?Direct the activities of others to attain goals ?指挥他人的行动实现目标 腾讯的四大层级 ?战略决策层 ?前瞻、推动做出战略决策、获取战略资源 ?战略管理层 ?大家永远不理解的副总——心累 ?根据战略决策确定任务优先级 ?配置资源 ?任务执行层 ?把任务和指标拆解成动作，由不同的人组合完成 ?动作执行层 ?品质要求、完成动作、优化效率 管理者的角色 ?人际角色 ?头面人物、领导者、联络者 ?影响人的能力 ?信息传递角色 ?监控者、传播者、发言人 ?沟通能力 ?决策角色 ?创业者、混乱处理者、资源分配者、谈判者 ?技术、战略能力 管理者的技能 成功与有效的管理者 ?成功的管理者 ?有效的管理者 ?主要的管理活动 ?传统管理：决策、计划、控制 ?沟通活动：交换日常信息 ?人力资源：激励、训练、管理冲突、安置、培训 ?网络活动：社交、政治活动、与外部交往 组织行为学是什么？ ?研究组织中人的行为，及人的行为是如何影响组织绩效的 ?组织中人的行为——组织绩效 OB的起源和发展 ?古典管理理论 ?行为科学理论 ?社会系统学派的组织理论 ?群体动态理论 ?需求层次理论 古典管理理论 ?19世纪末——20世纪初 ?泰勒：科学管理，“劳动定额”、“记件工资”、“工作流程” ?法约尔：管理的基本要素，计划、组织、指挥、协调和控制， 14项管理原则 ?韦伯：“层峰结构”，组织是一个等级森严、层次分明、分工明 确的金字塔形的结构 ?内隐逻辑：人是机器 行为科学理论 ?霍桑实验（1924-1933） ●梅奥等在美国西方电气公司所属的霍桑工厂进行的一系列 实验。希望研究工作环境与工人生产率之间的关系，共进行 了6次研究，每次时间从几个月到几年不等 ?结论 ●工作环境与生产率之间并不存在很强的相关关系 ●员工的情感和参与意识能够减少他们对变革的抵抗 ●工作场合是一个社会系统，而不单是生产系统，工作场所 中的社会关系是影响生产率的另一因素 ●“人群关系”理论 评价 ?霍桑研究者是最先步入工业领域的行为科学家。是组织行 为学的先驱性研究 ?重要的贡献 ?打破了科学管理的界限，对物理性工作环境不是影响 工人生产率的最主要因素这一问题的认识，使研究者 将他们的注目点从对个体的分析，转向对影响工作环 境的系列相关因素的分析 ?研究方法 ?实地考察、访谈，系统地研究问题 社会系统学派的组织理论 ?代表人：巴纳德（Chester I.Barnard），是第一个将组织结 构特征与人类行为特征结合起来研究组织理论的学者 ?主要观点 ?组织是人与人的合作系统 ?权力接受理论 ?诱因和贡献平衡论 ?诱因：不仅包含物质、金钱，还包括社会的因素，权 力、参与管理、威望等 ?构成组织的三个基本要素是： ?共同的目标、合作的意愿、信息的交流 ?信息交流是连接组织的共同目标和个人合作意愿的 桥梁 ?信息交流的原则 ?信息交流要使每个成员都明确了解，并明确规定每个 人的权力和责任。公开宣布每个人所处的地位 ?每个成员要有一个正式的信息联系渠道 ?信息渠道要直接而便捷，要经常进行信息交流，以免 误解 ?经理是信息联系的中心 ?组织执行职责时信息不能中断 群体动态理论 ?代表人：勒温（德国心理学家） ?主要观点 人的心理、行为决定于内在的需求和周围环境的相互作用。当人的需求未得到满足时，会产生内部的张力，而周围环境起着导火线的作用 ?需求层次理论 中国OB 研究的发展 研究对象 ?研究在各种工作组织中人的工作行为的规律 ?组织成员的行为方式如何影响组织的绩效 ?工作组织对成员工作行为的影响 OB 的理论体系 ?OB 的层次 ?individual 个体层面 ?Group 群体层面 ?Organization system 组织系统 对OB有贡献的学科 ?心理学 ?个体行为研究的理论基础 ?社会学 ?研究社会系统，与同伴相关联的人 ?社会心理学 ?研究人与人之间的相互影响 ?人类学 ?研究文化和环境 ?政治学 ?政治环境中的个体和群体行为 OB的研究方法 ?模型 因变量 ?劳动生产率、缺勤率、流动率、工作满意度 自变量 ?个体：个性、价值观、能力、知觉、激励 ?群体: 群体、团队、沟通、冲突、领导 ?组织:结构、文化、战略 ?行为变量的测量 量表 ?具体方法 观察法访问法问卷法 实验法测验法大数据 挑战与机遇 ?组织目标——个人目标 ?如何协调 ?创新 管理创新激发员工创新产品创新 ?员工忠诚度降低 ?重新界定忠诚 ?为员工创造一种健康道德的氛围 ?道德与绩效 ?财务管理中强调掌控资金与商业道德 ?多元化 ?员工的多元化管理 全球化与文化差异 ?重视文化差异 民族文化能够解释员工在态度和行为方面将近50%的差异 ?文化差异的分析方法 ?克拉克洪-斯托特柏克构架 ?霍夫斯塔德的构架 克拉克洪—斯托特柏克的价值维度 Hofstede(霍夫斯塔德的构架) ?Individual VS Collectivism 个人主义与集体主义 ?个人主义程度与国家的富裕程度密切相关 ?Power distance 权力距离 ?权力距离大的社会，权力的作用极大 ?Uncertainty avoidance 不确定性规避 ?对风险的态度和行为 ?Masculinity and Femininity 男性化与女性化 ?代表男性的品质如竞争性、独断性更多 ?代表女性的品质如谦虚、关爱他人更多 ?Long-term and Short-term 长期取向和短期取向 ?对延迟其物质、情感、社会需求的满足所能接受的程度 ?长期取向的价值观注重节约与坚定； ?短期取向的价值观尊重传统，履行社会责任，并爱‘面子’ 文化与行为 中国人的特点 讲究礼仪勤劳本分小农意识保守窝里斗中庸 中国文化的特点 文化冲击 ?文化冲击：个体到一个与旧环境不同的新文化中，都会产 生一定程度的迷茫、不知所措的情绪波动 ?阶段1：新来者兴奋、好奇、心境高（第1月） ?阶段2：与原有习惯等的差异叫人情绪低落（第2-3月） ?阶段3：强烈感觉到挫折感、消极（第3-6月） ?阶段4：找到新感觉（第6月） ?管理意义 自己是新来者管理新来者 一、如何成为一名成功的管理者？ 在未来竞争激烈的社会里，对成功的管理者的素质要求愈来愈高。未来的 成功的管理者既不是单纯的技术专家，也不只是精通领导艺术的专家。他 们不仅要胜任旧有成效的管理工作，还要有力地领导自己的团队在同心协 力完成既定目标的同时，时刻准备迎接新的挑战。未来成功的管理者应具 备的十种关键素质是： 1.战地指挥家。越来越多的实践表明：企业需要的是能控制局面的领军人 物——能够像装甲坦克一般用低沉的语调镇住整个会议室、不论有多大困 难和障碍都能达到目的的人。做生意就像是打仗，而作为职业经理，最好 是战地指挥家。 2.胸怀坦荡。不斤斤计较个人得失，能谅人之短，补人之过。善于倾听不 同的意见，集思广益。善用一种对员工包容和关怀的管理方式。对集体取 得的业绩看得比个人的荣誉和地位更重要。 3.团队组建、信念的传播能力。未来的企业更需要团队组建者和信念的传 播者——即能够与雇员建立良好关系，向员工灌输企业忠诚理念的人。 4.感染力和凝聚力。能用言传身教或已有的业绩，在领导层和员工中不断 增加感染力、凝聚力的人。这种人在组织决策中，把信任不是建立在地位 所带来的权威之上，而是靠自身的感染力来影响大家，坚定人们的信念。 5.“做大梦”的能力。能够对领导班子成员提出的众多议题，提出自己新 颖的思想、建设性的意见或建议，把握好前进的方向，不断培养自己带领 大家超越现实、想得更远。 6.同情心。在组织工作中，不能只靠行政命令去强制人们的意志，而要努 力去了解别人，并学会尊重别人的感情。选择人们普遍接受和认可的方式， 让一颗博大的仁爱之心赢得众人的支持。 7.预知能力。技术和全球化要求人们在工作中拥有新技巧、新能力和新的 做事方式，以应对市场的瞬息万变。这就需要成功的管理者有创新精神和 战略预知能力。 8.医治能力。对于一个成功的管理者来说，当企业出现经济变革和重大变 故时，能像一位成熟的外科手术主治医师那样，及时医治自己的企业是非 常了不起的。 9.致力培养员工的成长。努力培养员工的成长，不只是让员工感受到上司 的器重，而更重要的是无形中提升了企业的内在价值，实现了个人、集体 同升共荣的价值观。 10.建立网络能力。只有建立“上挂、横连、下辐射”的公关营销网络，沟 通协调好社会各界关系，才能不断拓展企业的生存发展空间。 二、什么是组织行为学？研究和学习组织行为学有何重要意义？ 答：组织行为学是综合运用与人有关的各种知识，采用系统分析的方法， 研究一定组织中人的行为规律，从而提高各级主管人员对人的行为的预测 和引导能力，以便更有效地实现组织目标的一门科学。 加强组织行为学的研究和应用，对于改进管理工作和提高管理水平，对于 培养和选拔各级管理人才，改进领导作风和提高领导水平，对于提高工作 绩效，对于改进干群关系，调动广大职工群众的积极性、主动性和创造性， 增强企业事业单位的活力和提高社会生产力，都具有重要的意义： （1）有助加强以人为中心的管理，充分调动人的积极性、主动性和创造性 （2）有助于知人善任，合理地使用人才 （3）有助于改善人际关系，增强群体的合理凝聚力和向心力，促进社会的 和谐发展 （4）有助于提高领导水平，改善领导者和被领导者的关系 （5）有助于组织变革和组织发展 三、什么是气质？气质差异有何作用？ 答：气质，被定义为是一种心理活动的动力性特点。它与我们日常生活中 提到的“脾气”、“秉性”有很相似的内容。对个体的行为类型进行分析的 工作，在人类社会早期就有记载。根据神经类型特点与心理动力性特点的 结合，人们确定典型的气质的类型包括以下四种：多血质；胆汁质；粘液 质；抑郁质。气质差异的应用的范围：人机关系；人际关系；思想教育， 此外，要选拔和培训某些特殊专业的人员，也必须运用气质差异，以提高 培训效果。应用的原则：气质绝对原则；气质互补原则；气质发展原则。 四、群体决策的有哪些方法？ 答：群体决策的方法有：头脑风暴法；德尔菲法；提喻法（哥顿法）；方案 前提分析法；非交往型程序化决策术。 五、人际交往应遵循哪些原则？如何改善人际交往？ 答：人际交往原则：平等原则；互利原则；信用原则；相容原则。改善人 际关系的途径：在组织中，改善人际关系必须从领导和群众两个方面入手。 六、什么是工作压力？怎样正确认识和正确对待工作压力？ 答：所谓压力，是指人在对付那些自己认为很难对付的情况时，所产生的 情绪上和身体上的异常反应。它是人和环境的相互作用的结果，是机体内 部状态，是焦虑、强烈的情绪和生理上的唤醒，以及挫折等各种情感和反 应。压力在心理上产生的作用就是紧张。压力状态由两方面的因素构成： 一个是威胁，也称“紧张刺激物”；另一个是由个体生理上可测量的变化和 个体行为组成的反应。 组织行为学家的研究成果表明，个人是否能够体验到工作压力，主要 取决于知觉、经历、压力与工作绩效关系、人际关系等因素。这是因为每 个人所具有这四个因素的情况不同，所以压力的体验完全是因人而异的。 压力所引起的情感反应因人而异，受性别、文化背景、遗传、环境和 对付压力的方法等各种因素的制约。 人们体验到压力之后，就会有反应。这种反应可以是畏缩或者奋争。 这种反应影响到肌肉、眼睛、呼吸速度和心跳速度，使躯体作好临敌逃脱 或奋勇抵抗的准备。大脑向位于两肾上端的肾上腺发出指令，该指令迅速 得到辨认，人体便开始分泌肾上腺素。 一般来说，压力来源于环境因素、组织因素和个人因素三个方面。 压力产生的后果有积极和消极两种，但通常更多的是表现在消极方面。 在美国研究人员发现，每年由于与压力有关的疾病所导致的劳动生产率下 降的损失高达600 亿美元。压力的消极作用表现在生理、情绪和行为三个 方面。压力对生理的影响包括：血压升高、尿频、易怒、缺乏食欲等。压 力对情绪的影响包括：发怒、忧虑、意志消沉、影响自尊心、智力功能降 低、神经过敏、激动、对领导的愤慨、以及对工作不满等。压力对行为影 响包括：工作绩效降低、缺勤率高、工伤事故率高、有冲动性行为、以及 难于沟通等。 低于中等水平的压力感有助于员工提高工作绩效。但经受的压力感水平过 高，或中等水平压力感持续的时间过长，都会使员工绩效降低。这时就需 要管理人员采取行动通过组织途径来改变行为方式以减轻和抵消压力,员 工个人可以积极参加体育活动，从而增强抵消压力的本领。 七、试述如何评价组织行为的有效性？ 答：现代社会的发展，正深刻地影响着各种组织，各种组织只有顺应历史 潮流迎接挑战，不断调整与完善自身的结构和功能，提高自身的灵活性和 适应能力，才能求得生存和发展。组织变革与发展的目标就是要实现组织 行为的合理化，组织行为合理化就是组织在适应社会发展的进程中，如何 使自身的结构和功能更加完善和合理，以提高组织的灵活性和适应性，创 造出更和谐的组织环境和更高的社会经济效益的过程。组织行为合理化必 须有一定的标准，它是对组织活动全过程的反映，所以其评价准则和尺度 不是单一的，而是一个综合的、多层次的指标体系。通常一个组织公道正 派的行为准则包括明确的长远理念、开创新的事业、兴和谐之道、立诚信 之本。结合组织对员工行为规范、员工行为准则、组织对内行为规范和对 外行为规范构成一个有机的评价体系。这个体系包括组织的静态、动态和 心理要素等方面的评价准则和尺度。具体来讲它包括组织结构的合理化、 组织运行要素的有效性、组织气氛的和谐性、组织成员行为的绩效等方面。

管理学知识点整理版

第一章管理与组织导论 ●管理者为什么很重要? 1.在这个复杂、混乱与不确定得时代,组织比以往更需要她们得管理技能与能力。 2.管理技能与能力对工作任务得顺利完成至关重要、 3.员工-管理者关系得质量就是员工生产率与忠诚度得最重要变量。 ●谁就是管理者? 管理者就是通过协调与监管其她人得工作活动以实现组织目标得人员。 ●管理者得划分 基层管理者:最底层得管理人员,她们管理着非管理雇员所从事得工作。(主管、区域经理、部门经理、办公室主任) 中层管理者:对基层管理者进行管理得人员。(地区经理、项目主管、工厂厂长、事业部主任) 高层管理者:负责为整个组织制定决策、计划与目标并进而影响整个组织得管理人员。(执行副总裁、总裁、执行董事、首席运营官、首席执行官) ●管理者在哪里工作? 组织:就是对人员得一种精心安排,以实现某个特定目得。(这个目得就是个体无法单独实现得。) 组织得共同特征:①有一个明确得目得(目标) ②就是由人员组成得③有一种精心设计得结构

●管理者做什么? 管理指得就是协调与监管她人得工作活动,从而使其有效率、有效果地完成工作。 ●效率与效果 效率就是指以尽可能少得投入获得尽可能多得产出。通常指“正确地做事”,即不浪费资源。 效果就是指所从事得工作活动有助于组织达到其目标。通常指“做正确得事”。 ●管理职能 计划 :设定目标,确定实现这些目标得战略,并且制定计划以整合与协调各种活动。 组织:安排各项工作,以实现组织目标。 领导:同她人合作并通过她人去实现目标。 控制:对员工得工作进行监控、比较与纠正。 ●管理角色 管理角色指得就是管理者按照人们得预期在实践中展示得具体行为或表现。 明茨伯格得10种管理角色可以被组合成人际关系、信息传递与决策制定。 1.人际关系角色:挂名首脑,领导者,联络者 2.信息传递角色:监听者,传播者,发言人 3.决策制定角色:企业家,混乱驾驭者,资源配置者,谈判者 ●管理者需要得技能

组织行为学重点整理

组织行为学 第一章组织行为学概述 1、影响组织有效性的因素： ①环境因素(组织外部因素)：可预测性、复杂性、敌对性； ②组织因素：结构、技术、规模、年限； ③管理政策和实践因素：战略、控制、领导、报酬、沟通、决策； ④员工因素：目标、技能、动机、态度、价值观。 2、20世纪60年代中叶之后，行为科学的又一个重要发展方向是对组织行为的研究，主要论述企业性组织中人和群体的行为。 3、1911年泰勒《科学管理原理》的面世标志着科学管理从此诞生。 4、霍桑实验：1924-1932年在美国西方电气公司所属霍桑工厂进行的一系列实验。 ①霍桑实验包括四个方面的内容：照明实验、福利实验、访谈实验、观察实验。 ②霍桑实验的一个重大贡献在于，它不同意泰勒把人只看成是“会说话的机器”或人的活动只是受金钱的驱使，认为人是“社会人”。 另一个重大的贡献是，它发现并证实了“非正式群体”的存在，这种“非正式群体”有其特殊的规范、感情和倾向，控制着每个成员的行为，甚至影响整个正式群体的活动。 ③经梅奥归纳、总结，整理成《工业文明中人的问题》一书，于1933年正式出版，由此形成了著名的人群关系学说。 5、组织行为学的学科基础：组织行为学是在心理学、生理学、生物学、人类学、社会学、伦理学和政治学等多种学科相交叉的边缘形成的新学科。 6、组织行为学的研究方法有：①自然实验法；②行为观察法；③心理测验法；

④现场调查法。 第二章个人行为基础 7、社会知觉的范围：①对他人的知觉；②人际知觉；③自我知觉。 8、自我概念：就是自己对自己的看法，莱米认为，自我概念是综合现在及过去对自己观察而获得的有关自己的知觉组织，是对自己的一种看法与想法。 9、归因：是人们对他人或自己的所作所为进行分析，指出其性质或推论其原因的过程。 10、归因理论：有凯利的归因理论，维纳的三维归因理论。 维纳的三维归因理论：人们对自己的成功和失败主要归因于四个因素：努力、能力、任务难度和机遇。 维纳的归因模式： 11、费斯廷格的认知失调理论： ①认知失调理论的假说：认知元素之间的矛盾或失调，使个体心理上的不快感和压迫感加剧，这时人们就设法减轻或消除不协调关系，从而促使个人的态度发生改变。 ②认知失调主要有两种来源：一是个人的决策行为，即需要在多个有同等价值的

语言学概论(笔记整理)

. What is language？ “Language is system of arbitrary vocal symbols used for human communication. It is a system, since linguistic elements are arranged systematically, rather than randomly. Arbitrary, in the sense that there is usually no intrinsic connection between a work (like “book”) and the object it refers to. This explains and is explained by the fact that different languages have different “books”: “book” in English, “livre” in French, in Japanese, in Chinese, “check” in Korean. It is symbolic, because words are associated with objects, actions, ideas etc. by nothing but convention. Namely, people use the sounds or vocal forms to symbolize what they wish to refer to. It is vocal, because sound or speech is the primary medium for all human lan guages, developed or “new”. Writing systems came much later than the spoken forms. The fact that small children learn and can only learn to speak (and listen) before they write (and read) also indicates that language is primarily vocal, rather than written. The term “human” in the definition is meant to specify that language is human specific. . What are design features of language？ “Design features” here refer to the defining properties of

组织行为学要点

第一章：导论 1.管理者的角色观：明茨伯格提出包括：人际角色信息角色决策角色 2.管理者的活动观：社会和政治技能对于管理者谋求组织内部的晋升起着重要的作用；无论是有效的管理者还是成功的管理者，人际技能都很重要 3.狭义的组织行为学：1953年提出 4.组织行为学模型：自变量、因变量（自变量引起因变量）。自变量包括：个体水平变量、群体水平变量、组织水平变量。因变量包括：生产率、流动率、缺勤率。 第二章：个体行为基础 1.个体包括：传记特征、人格、能力、学习，四个自变量。特别注意传记特征中年龄对流动率（负相关），缺勤率（可避免：负相关不可避免：正相关），生产率的影响（无关）、工作满意度：（专业人员：正相关非专业人员：中年时期下降，以后升高。 2.个性心理特征：包括能力人格 3.多元智力理论：唐纳德1983 包括：7个维度：语言智力、逻辑-数学智力、空间智力、音乐智力、身体运动智力、社交智力、自知智力。 4.人格特质：用以描述个体行为的一些持久（时间延续性）稳定（情境一致性）的特点，是决定个体行为的基本特质，是人格的有效组成元素，也是测评人格所常用的基本单位。 5.人格决定因素：遗传（双生子研究）、生理因素、环境因素、情境。 6.奥尔波特人格特质论：特质分为共同特质与个人特质（首要特质、中心特质、次要特质他们对人格的决定性依次降低） 7.MBTI：4个维度，16种人格。精力支配：I（内倾）/E（外倾）认识世界N（直觉）/S（感觉）判断事物T（思考）/F（情感）生活态度J（判断）/P（知觉） 8.人格特质对组织行为学的影响： 1> 自我监控：指个体对自身的心理与行为的主动掌握，调整自己的动机与行动，以达到所预定的模式或目标的自我实现过程。（即根据不同情境调整自己） 2> A型人格：较具进取心、侵略性、自信心、成就感，并且容易紧张。 3> 控制点：内控外控：前者指把责任归于个体的一些内在原因（如能力，努力程度等），后者则是指把责任或原因归于个体自身以外的因素 9.社会学习理论：个体不仅通过直接经验学习,还通过观察和听取发生在他人身上的事情而学习。 10.操作条件反射理论：斯金纳提出。行为是其结果的函数,该行为结果是否得到强化,影响着这一行为的重复倾向。要改变行为, 强化是必要的；有些奖赏比另一些更有效.；强化的时机