中信海直财务报表分析1

中信海洋直升机股份有限

公司

财务报表分析报告

对比公司中外运空运发展股份有限公司

班级：

学号：

姓名：

】

指导老师：

二零一一年十二月

目录

第一部分、行业背景及公司基本情况简介 (3)

第二部分、杜邦分析法的基本原理 (8)

第三部分、公司年报分析 (9)

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(一) 净资产收益率分析 (9)

(二) 资产净利率分析 (10)

(三) 销售净利率分析 (10)

(四) 资产周转率分析 (12)

(五) 权益乘数分析 (15)

第四部分、综合评价

(一) 公司存在问题 (16)

(二) 可提供建议 (16)

\

附:资产负债表

利润表

第一部分、行业背景及公司基本情况简介

一、行业背景

全球及我国航空运输业的增长趋势明显:作为一种高效的运输方式,航空

运输具有自身的市场优势。尽管2008年爆发的金融危机对全球经济造成不利影响,我国航空运输业完成的旅客周转量及货物周转量保持稳定增长,民航旅客周转量在整个运输业中的占比持续提升。我国航空业现役各类飞机数量继续保持增长,显示了航空运输业明确的增长趋势。2009年，全行业完成运输总周转量、旅客运输量和货邮运输量为亿吨公里、亿人和万吨，与1978年相比，年平均增长率分别为%、16%和%，共有民用运输机场（含军民合用机场）166个。运输机队规模迅速扩大，从2005年底的863架增至2009年的1417架，“十一五”前四年，年均增幅为%。通用航空增长加速，2009年底，通用航空企业已有99家，飞机近1000架，完成作业飞行万小时，比2008年增长%。同时,随着国际经济日渐好转,国际贸易和投资将呈现恢复性增长,航空需求将呈现恢复性增长。根据空客公司的预测,2009-2028年期间,全球客运交通量预计每年增速将达%,货运需

求量年增长为%,而未来20年我国市场未来客运交通量增速为%,货运交通量%。将以远高于全球平均水平的速度发展,航空运输需求强劲,成为未来主导航空运输市场的主要区域。

我国航空运输业发展的机遇：①经济持续快速增长，对民航运输业提供了发展动力。未来十年，我国经济仍将持续、稳定、较快速度发展，中国经济的结构性推动力仍然存在。②经济全球化进程加快为民航运输业提升了发展空间。经济全球化加强了国际间的经济交流和贸易往来以及相互间的依赖程度，履行ＷＴＯ条款，使我国的经济逐步融入世界经济之中，国际间经济合作的加强必然带来客货交流量的大幅增长，这些为我国民航国际航空市场的发展提供了强大的潜在市场。③强大的人口需求，民航的潜在市场不断扩大。从客运需求看，我国人口基数大，客运需求增长潜力巨大；城镇人口增加，带来客运需求快速增长；区域经济发展的差异，人口、资源、生产力布局的不均衡，导致人员流动增加；人民生活水平的不断提高和“假日经济”的盛行，使旅游和探亲访友等客流大幅上升。同时，从国际航空发展历程看，中国民航仍处于快速成长期。④走新型工业化发展道路，民航运输需求结构将发生深刻变化。交通运输是工业化发展的重要支撑，工业化的快速发展必然带来货运量增长幅度大大提高。同时，随着产业结构的调整和能源结构的改善，运输需求结构将随之变化，大宗货物比重将逐步下降，而高技术含量、高附加值、时效性强的货物运量增长幅度将加大加快，这对安全、及时、快速的运输服务提出了更高要求。⑤民航强国战略及加快通用航空业发展的政策和措施的推出、深化低空空域管理改革的部署等，使我国通用航空企业面临重要的发展机遇和广阔的市场前景，将有力推动我国通航事业的发展。

机遇与挑战是并存的，我国航空运输业在面临发展机遇的同时也面临着挑战和压力。一方面，从行业内部看：运行效率有待提高；机场设施建设总体跟不上发展需要；国际竞争力不强。另一方面，民航空域资源紧缺；航空工业对民航运输和通用航空发展的支撑作用亟待提升；国家对民航的投资和政策支持力度需要进一步加大。另外，气候变化也对航空运输业产生了一定的负面影响。

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二、公司基本资料

（一）中信海洋直升机股份有限公司基本资料

1、公司基本情况

公司法定中文名称中信海洋直升机股份有限公司公司法定英文名称 CITIC OFFSHORE HELICOPTER CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写 COHC 公司法定代表人毕为公司股票上市交易所深圳证券交易所股票简称中信海直股票代码 000099 2、公司董事会秘书情况

"

董事会秘书姓名黄建辉董事会秘书联系地址深圳市南山区南海大道21号深圳直升机场董事会秘书联系电话 7

董事会秘书传真 7

董事会秘书电子信箱

3、公司证券事务代表情况

证券事务代表姓名苏韶霞证券事务代表联系地址深圳市南山区南海大道21号深圳直升机场证券事务代表联系电话 0

证券事务代表传真 0

证券事务代表电子信箱

$

公司注册地址深圳市罗湖区解放西路188 号农业银行大厦19 楼公司办公地址深圳市南山区南海大道21号深圳直升机场公司办公地址邮政编码 518052 公司网址

公司电子信箱

公司信息披露报刊《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》年报披露网站

公司年度报告备置地点董事会事务4、其他有关资料

公司最近一次变更登记日期 2010 年1 月14 日注册登记地点国家工商行政管理总局企业法人营业执照注册号 9

；

税务登记号码 0924128 5、公司聘请的会计师事务所情况

公司聘请的会计师事务所北京永拓会计师事务所有限责任公司会计师事务所办公地址北京市朝阳区东大桥路关东店北街1号国

安大厦12 层(100020)

6、公司的业务性质和主要经营活动

该公司属航空运输行业，主要经营范围是陆上石油服务、海上石油服务、人工降水、医疗救护、航空探矿、直升机引航作业、通用航空包机飞行、公务飞行、空中游览、出租飞行、直升机机外载荷飞行、航空器代管业务、私用飞行驾驶执照培训；航空摄影、空中广告、海洋监测、渔业飞行、气象探测、科学实验、城市消防、空中巡查、航空护林、空中拍照；中国民用航空局135部规定的通用航空业务。直升机、二手飞机、报废飞机、航空设备、器材及零配件的出口业务；直升机、航空设备、器材及零配件、机场场站设备的进口业务；接受委托代理上述进出口业务；与境外公司(机构)签订有关租用直升机、固定翼飞机及飞行员、机械师的合同；自营和代理除国家组织统一联合经营的16种出口商品和国家实行核定公司经营的14种进口商品以外的商品及技术的进出口业务；开展“三来一补”、进料加工业务；对销贸易和转口贸易；直升机机体、动力装置、机载设备、特种作业设备的维修；石油化工产品的仓储、陆路运输；投资企业所需设备、材料及生产产品的销售(国家有专项专营规定的除外)。

7、公司简介

中信海洋直升机股份有限公司是经国家经济贸易委员会国经贸企改[1998]860 号文批准，以中国中海直总公司（前身为中国海洋直升机专业公司）为主要发起人，同时联合中国海洋石油南海东部公司、中信国安总公司（现变更为中信国安有限公司）、中航黑河民机技贸中心、广东南油经济发展公司、深圳市通发汽车运输有限公司（现变更为深圳市友联运输实业有限公司）、深圳名商室外运动俱乐部有限公司共同发起，在中国海洋直升机专业公司基础上，通过改组改制而设立的股份有限公司。本公司于1999 年2 月11 日正式成立，并领取了注册号为的企业法人营业执照，登记的注册资本为人民币13,600万元，法定代表人为李士林。经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]90 号文批复，本公司于2000 年7 月3 日在深圳证券交易所以上网定价发行方式向社会公众增量发行人民币普通股6,000 万股，发行后总股本为19,600 万股。同年7 月31 日，本公司6,000 万人民币普通股在深圳证券交易所挂牌交易。公司现在的企业法人营业执照注册号为49 ，登记的注册资本为人民币51,360 万元，法定代表人为毕为。

（二）中外运空运发展股份有限公司基本情况简介

1、公司基本情况

公司法定中文名称中外运空运发展股份有限公司,

公司法定中文名称缩写外运发展公司法定英文名称 Sinotrans Air Transportation Development Co.,Ltd

公司法定英文名称缩写

Sinoair

公司法定代表人张建卫公司股票种类 A股公司股票上市交易所上海证券交易所股票简称外运发展股票代码 600270

2、公司董事会秘书情况

董事会秘书姓名王晓征

董事会秘书联系地址北京市顺义区天竺空港工业区A 区天柱路20号董事会秘书联系电话 86

?

董事会秘书传真 86

董事会秘书电子信箱

3、公司证券事务代表情况

证券事务代表姓名崔建齐

证券事务代表联系地址北京市顺义区天竺空港工业区A区天柱路20号证券事务代表联系电话 86

证券事务代表传真 86

证券事务代表电子信箱

公司注册地址北京市顺义区天竺空港工业区A 区天柱路20 号公司办公地址北京市顺义区天竺空港工业区A 区天柱路20 号公司办公地址邮政编码 101312 ;

公司国际互联网网址

公司电子信箱

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》、《中国证券报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址公司年度报告

备置地点北京市顺义区天

竺空港工业区A 区天柱路 20号外运

发展天竺物流园办公楼4 层

4、其他有关资料

公司首次注册日期 1999 年10 月11 日公司首次注册地点国家工商行政管理局公司变更注册日期 2010 年11 月26 日公司变更注册地点北京市顺义区天竺空港工业区A 区天柱路20号企业法人营业执照注册号

税务登记号码 23

组织机构代码 -3

！

5、公司聘请的会计师事务所情况

公司聘请的会计师事务所名称信永中和会计师事务所有限责任公司会计师事务所办公地址北京市东城区朝阳门北大街8号富华

大厦A 座9-12层6、经营范围

许可经营项目：普通货运（道路：有效期至2014 年05 月17 日）；国际快递业务（邮政企业专营业务除外，有效期至2014 年12 月31 日）。一般经营项目：国际航线或者香港、澳门、台湾地区航线的航空客货运销售代理业务（危险品除外）；国内航线除香港、澳门、台湾地区航线外的航空货运销售代理业务（危险品除外）；承办空运进出口货物和过境货物的国际运输代理业务，包括：揽货、分拨、订舱、包机、仓储、中转、物流服务、国际多式联运、集装箱拼装拆箱、

结算运杂费、报关、报验、相关咨询业务；寄递业务（信件和其他具有信件性质的物品除外）；与以上业务相关的咨询、服务、展览、技术交流；资产管理；实业投资。

7、公司简介

中外运空运发展股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成立于1999 年10 月11 日，是经国家经贸委国经贸企改[1999]939 号文批准，由中国对外贸易运输（集团）总公司（2009 年经重组后更名为中国外运长航集团有限公司，以下简称中外运总公司）作为主要发起人，联合中国机械进出口（集团）有限公司等企业，以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司成立时注册资本为人民币20,716 万元。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]156 号文批准，本公司于2000 年11 月30 日公开发行人民币普通股7,000 万股，并于2000 年12 月28 日在上海证券交易所上市交易，发行后注册资本为27,716 万元。2005 年6 月，本公司实施2004 年度股东大会审议通过的每10 股送红股1 股的利润分配方案，注册资本增加为90, 万元

（三）中信海直与外运发展可比性分析

◆行业地位◆◇万国测评制作:更新时间:2011-12-26◇

中信海直(000099) 所属行业:交通运输、仓储业->航空运输业

）

证监会行业:航空运输业共5家公司截止日期:2011-09-30

代码简称流通股排名总资产排名主营收入排名每股收益排名

(亿股) (亿元) (亿元) (元)

──────────────────────────────

000099 中信海直 3 5 5 5

200152 山航B - 5 3 3 1

600115 东方航空 2 1 1 3

600221 海南航空 1 2 2 2

600270 外运发展 4 4 4 4

─────────────────────────────────────

·

代码简称总股本排名净资产排名净利润排名净资产收排名

(亿股) (亿元) (亿元) 益率(%)

─────────────────────────────────────000099 中信海直 4 5 5 5

200152 山航B 5 4 3 1

600115 东方航空 1 1 1 2

600221 海南航空 2 2 2 3

600270 外运发展 3 3 4 4

─────────────────────────────────────

注：该行业地位排名资料来自大智慧软件

%

之所以选择中外运空运发展股份有限公司作为中信海洋直升机股份有限公司的对比公司，原因有以下几点：

第一、中外运空运发展股份有限公司和中信海洋直升机股份有限公司属于同一行业，它们同属于交通运输、仓储业下的航空运输业。

第二、由两公司基本资料可知，中外运空运发展股份有限公司与中信海洋直升机股份有限公司在主要经营范围方面有较多相似之处，都有包机、仓储、代理、投资等经营业务。

第三、由大智慧软件提供的行业地位资料可知，在航空运输业这个行业当中，中外运空运发展股份有限公司总资产排名第4，金额为亿元，中信海洋直升机股份有限公司总资产排名第5，金额为亿元。这表明这两家公司的规模最为接近，而中信海直和外运发展在主营收入、每股收益等方面也较为接近。

第二部分、杜邦分析法的基本原理

一、杜邦分析原理介绍

杜邦分析法，又称杜邦财务分析体系，简称杜邦体系，是利用各主要财务比率指标间的内在联系，对企业财务状况及经济利益进行综合系统分析评价的方法。该体系以净资产收益率为龙头，以资产净利率和权益乘数为核心，重点揭示企业获利能力，资产投资收益能力及权益乘数对净资产收益率的影响，以及各相关指标间的相互影响作用关系。

杜邦分析法中涉及的几种主要财务指标关系为：

—

净资产收益率=资产净利率*权益乘数

资产净利率=销售净利率*资产周转率

净资产收益率=销售净利率*资产周转率*权益乘数

二、杜邦分析原理可用下图进行说明

第三部分、公司年报分析

(一)净资产收益率分析

]

净资产收益率亦称所有者权益报酬率或股东权益报酬率,它是企业利润净额与平均所有者权益之比,该指标表明了企业所有者获得的投资收益。

注:以下指标的计算均是以万元为单位,可能会存在误差,但计算方法均是

按照规定计算的.

1.比较分析

项目

中信海直公司外运发展公司

2008年 2009年 2010年、

2008年

2009年 2010年

净利润

所有者权益:

平均所有者权益！

分析:

'

2.影响因素分析:

由杜邦分析体系可以将净资产收益率分解为资产净利率与权益乘数的乘积.资产净利率是影响净资产收益率的关键指标,同时权益乘数对净资产收益率具有

分析:

3.小结: 净资产收益率,它是企业利润净额与所有者权益之比，该指标表明了企业所有者权益所获得的投资收益，综合反映了股东投入企业的自有资本获取净收益的能力，它直接关系着投资者投资报酬的实现程度，是对企业具有重大影响的指标。该指标越大说明投资者投入资本的收益能力越大。由以上分析可以知道，中信海直公司的净资产收益率上升，企业净资产的获利能力提高，从净利润和所有者权益来讲，主要是由于净利润的增加；从资产净利率和权益乘数来看，主要是资产净利率上升的影响，而权益乘数的下降造成净资产收益率上升幅度较小。从中也可以反映出公司的经营管理能力的提高以及利用财务杠杆获利能力的下降。

(二)资产净利率分析

资产净利率是衡量一个企业总资产获利能力的指标，它等于净利总额与资产平均总额之比，两者对资产净利率均产生重要影响。下面将对其进行分析。1.比较分析

）

分析:

)

分析:由上表可知，该公司2010年的销售净利率和资产周转率较上年都略有上升，所以资产净利率有所提高，但幅度较小。

3.小结:通过以上分析，中信海直资产净利率的增加从净利总额和平均资产总额上来说，主要是由于净利总额的增加；从销售净利率和资产周转率的角度来讲则是二者的提高共同带动了资产净利率提高，但从整体来看，该公司的资产周转率较低，资产运用效率不是很好，对于资产周转率的分析将在后面进行。(三)销售净利率分析

销售净利率是指企业的净利总额与当期的营业收入之比,它是获利能力的代表性财务指标。用于衡量企业一定时期的营业收入获取利润的能力。该指标值越高说明企业的营业获利能力越强。

1.比较分析

分析:由上表可知，中信海直公司的销售净利率较上年有所上升，

2.影响因素分析:

(1)销售毛利率分析

>

分析: 由上表可知，中信海直公司的营业收入和营业成本都比上年有所增加，但营业收入的增加额大于营业成本的增加额，且营业收入的增长幅度高于营业成本的增长幅度，从而销售毛利增加，销售成本率下降，销售毛利率上升。销售毛利率的上升是销售净利率上升的一个原因。外运发展公司的营业收入和营业成本虽然也较上年有所增加，但两者的增长幅度相似，销售成本率过高是外运发展销售毛利率低于中信海直的主要原因。这也从侧面反映出中信海直在成本控制方面做得比外运发展要好。

(2)销售费用率分析:

分析:

3.小结:通过以上分析，我们可以看出,销售毛利率的高低对销售净利率产生正面影响，而销售费用率的降低也对其产生正面影响。对于中信海直来说其销售净利率的提高主要是因为销售费用率的下降。当然，销售毛利率的提高也对其销售净利率的提高起到了一定的正面效应。虽然中信海直的期间费用总额下降了，但这是由财务费用的减少引起的，其管理费用不降反升。因此该公司应在控制销售成本率的同时，不断提高生产效率，降低生产和管理成本，从而提高经济效益水平和提升销售净利率。

(四)资产周转率分析:

资产周转率是反映资产运用效率的指标,它等于营业收入与平均资产总额之比，它主要包括流动资产和固定资产两大类,其中前者包括应收账款和存货。下面我们将结合比较分析和影响因素分析来对总资产的运用效率进行分析。

1.比较分析:

单位:万元

分析:

2.影响因素分析:

(1)流动资产周转率分析

①比较分析

流动资产周转率反映了企业流动资产在一定时期实现的营业收入多少的能力。企业流动资产周转率越快，周转次数越多，表明企业以相同资产占用实现了更多的营业收入，反之，则越少。

分析:

②影响因素分析

A.应收账款周转率分析:

应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额。

分析:由上表可知，中信海直公司应收账款周转率较上年略有提高，由2009年的上升到2010年的，这说明中信海直应收账款收回速度有所加快。这主要是因为营业收入的增加幅度略高于应收账款平均余额的增加幅度。外运发展的应收账款周转率由2009年的上升为2010年的，中信海直的应收账款周转率由高于外运发展变为低于外运发展，且两者之间的差距拉大。这主要是因为外运发展公司的营业收入大幅增长，由2009年的万元增加到2010年的万元，增幅为%，远高于中信海直营业收入的增长幅度%。由上表还可看出应收账款周转率的提高促使流动资产周转率提高。

B.存货周转率分析:

！

存货周转率不仅是考核一个企业存货运用效率的指标，还与企业获利能力相关。它等于营业成本/存货平均余额。

分析:由上表可知，中信海直公司存货周转率较上年有所下降，

小结: 流动资产周转率反映了企业流动资产在一定时期实现的营业收入多少的能力，其主要包括两个部分，即应收账款和存货，总体上中信海直公司流动资产周转率有所提高，其中应收账款周转率上升，而存货周转率下降，可见流动资产周转率的增加是由应收账款周转率的提高引起的。流动资产周转率较低的原因主要在于存货平均余额金额较大，因此提高流动资产周转率，关键在于提高存货周转率，而提高存货周转率，关键是扩大销售量，减少库存。

2.固定资产周转率分析:

固定资产周转率反映了企业的固定资产在一定时期内实现营业收入多少的能力，以此来说明企业固定资产的运用效率。一般而言，固定资产周转率越高，表明固定资产利用越充分，说明企业的固定资产投资适当，资产结构合理,能够给企业带来一定的盈利。

单位: 万元

分析:由上表可知，

3.小结:总资产是由流动资产和固定资产两部分构成,前者主要包括应收账款和存货,变现能力强,财务风险小，盈利也小，后者投资期限长，变现能力差，财务风险大，收益也大。中信海直公司总资产周转率的上升原因是流动资产周转率上升和固定资产周转率上升，流动资产周转率上升主要原因是应收账款周转率上升。而固定资产周转率上升是由营业收入的增加所引起。虽然总资产周转率是上升的，但存货和应收账款较多，周转速度较慢，制约资产的运用效率，因此该公司要加强对存货、应收账款等流动资产的管理，降低其占用资金，提高其周转速度,同时优化资产结构，适当安排流动资产和固定资产在总资产中的比重，以提高公司总资产的运作效率。

(五)权益乘数分析:

净资产收益率的高低不仅取决于资产净利率还与权益乘数有关，它是指平均资产总额与平均所有者权益之间的比率，该指标越大，说明所有者投入资本占总资本的比重越小，企业负债程度越高。一个企业在资本一定，经济效益较好的情况下，适当开展负债经营，可以利用财务杠杆为企业谋取更多的股东权益，从而提高净资产收益率。

1.比较分析:

权益乘数=平均资产总额/平均所有者权益

分析:

2.因素分析:

权益乘数=1/(1-资产负债率),它与资产负债率成正比，可见资产负债率是影响权益乘数的主要因素，下面将对其进行因素分析。

单位:万元

分析:由上表可知，该公司资产负债率由2009年的 %降为2010年的%，降幅达%。负债总额的减少和资产总额的增加引起资产负债率的下降，从而权益乘数下降。

3.小结:公司的资产负债率较低，而且其权益乘数较小，相对于2009年小幅度的减少，表明公司并不热衷于负债经营，企业运用外部资金的能力较弱，难以发挥杠杆利益，但其长期偿债能力较强，财务风险较小，而且所有者投入的资本在总资产中所占比例较大，债权人受保护的程度高。不仅如此，还可以通过公司的流动比率进行更进一步的分析：

第四部分、综合评价

一、公司存在问题

受2008年全球金融危机的影响，国内国际经济形势变化较大。我国航空运输业也受到了一定程度的不良影响。随着我国经济向好态势的基本确定，世界经济在经历金融危机后的缓慢复苏，民航强国战略及加快通用航空业发展的政策和措施的推出、深化低空空域管理改革的部署等，我国通用航空企业面临重要的发展机遇和广阔的市场前景。将有力推动我国通航事业的发展，公司的外部经营环境日趋向好。根据年报，中信海直公司2009年营业收入较2008年大幅增加，由万元增加到2009年的万元，增幅达%。至2010年，公司营业收入为万元，继续保持增长态势，实现净利润万元，较上年增长了%。但从2010年年报分析可以看出，公司在实现增长的同时，还存在以下问题：

1、资产负债率与权益乘数偏低，权益乘数小，公司运用外部资金的能力较弱，难以发挥杠杆利益

2、资产净利率较低，企业总资产获利能力有待提升

3、资产周转率低，资产运用效率差

3、销售成本率较高

4、存货周转率低，库存较多

5、资产的结构与负债的结构有待改善

6、资本的结构不合理

二、可提供建议

随着经济形势的逐渐好转，运输方式的日益多样化以及民航强国战略和加快通用航空业发展的政策和措施的推出、深化低空空域管理改革的部署等，航空运

输业的竞争将更加激烈。为了不被对手打败，提高企业的竞争力势在必行。因此，公司应根据存在的问题，采取必要而有效的措施使之得到解决。为此，特提出以下建议：

1、从资产负债率的角度出发，它反映在企业资产总额中债权人提供资金所占的比例，是衡量企业利用债权人资金进行财务活动的能力，以及在清算时企业资产对债权人权益保障的程度的指标。航空运输业是一个资金需求很大的特殊行业，依靠自有资金不仅资本成本高、风险大，而且资本周转也会受到影响。公司连续两年资产负债率都在35%~40%之间，运用外部资金的能力较弱，难以发挥杠杆利益。尤其竞争日益激烈，资金的需求越来越大。而且权益乘数小不利于净资产的收益率的提高，为此公司应适当的调整资本结构，相应增加债权资本所占的份额。

2、公司的资产净利率受销售净利率和资产周转率的影响，销售净利率受销售毛利率和销售费用率的影响，公司的销售毛利率很可观，但是销售成本率的数值很大，对该公司的获利能力产生不良影响.因此该公司应降低销售成本率,并且通过不断提高生产效率，加强管理，降低生产和管理成本，从而提高经济效益水平和提升销售净利率。资产周转率是反映资产运用效率的指标,公司的资产周转率偏低，原因在于流动资产和固定资产的周转率偏低，为此可以调整资产的结构，调整流动资产和固定资产的比例，流动资产偏低的原因在于存货，而应收账款的周转率明年将会大幅度提高，所以公司应致力于提高存货的周转率，可以扩大经营，提高产品的销量，进而增加营业收入和减少库存。

3、国家对航空运输业的安全要求很高，，相关部门出台和采取了一系列提高航空安全性的措施及行动，为此公司应完善安全管理体系，强化持续安全管理能力。严格执行民航有关规定，重点建立健全安全绩效指标体系、SMS 安全管理质量标准体系，认真落实安全生产责任制。

4、切实抓好市场营销和服务，保证市场安全。按照公司战略要求，做好市场研究，建立客户服务标准，改善服务流程，练好服务内功，整合、配置资源，增强市场竞争的灵活性和主动性，确保公司市场安全目标的实现。

附中信海直公司

资产负债表

利润表

外运发展公司

资产负债表

利润表

最新银行国际业务工作总结

银行国际业务工作总结 转眼间，xx分行已经携手走过第三个年头，也经历了第二个完整的会计年度。回首过去的一年里，我欣喜的看到自己与xx分行共同成长。 201X年5月22日，我行正式成立国际业务部。201X年是不平常的一年，今年截至201X年11月底，收付汇量完成济南分行下达的全年计划的168%，国际业务中间业务收入完成计划的183%。两大核心指标均提前超额完成任务。 一个人的进步离不开整个集体的成长，在整个xx分行的平台上我也在辛勤的劳动中收获了很多，实现了自己的个人价值。今年主要的工作有： 1、坚守岗位，时刻牢记岗位职责，将精细合规的企业文化理念贯彻落实到每日的工作中。 本人在部门内担任进出口结算业务复核、综合统计分析岗位。我时刻牢记岗位赋予我的使命，通过每日的核查反馈，力争提高部门国际业务操作水平，控制单证业务的系统操作风险，深化对国际结算的理解。 2、贯彻落实上级行下发的国际业务管理制度、产品流程。(文章阅读网： )

“和-谐发展、共同成长、精细合规、良性循环”的企业文化已经深入我心，在业务不断发展的过程中，高度重视经营的安全性、合规性已经变得愈加重要。因此，在生产中一定做到有章可循，有章必循。我部在收到上级行下发的关于国际业务条线各项规章制度及产品操作流程后，积极学习领会文件精神，并依据我行实际，拟定实施细则，推动客户经理运用，并对条线内外汇政策执行情况进行监督指导。 为加强我行非贸易和个人外汇业务的管理，根据《中信银行济南分行非贸易及个人外汇业务管理流程》，结合我行业务实际情况，制定我行《中信银行xx分行非贸易及个人外汇业务实施细则》。规范了业务操作流程，发挥了国际业务条线与会计条线的协调配合作用，促进了我行非贸易和个人外汇业务依法合规经营。 3、积极响应分行国际业务条线检查，配合会计部门组织辖内外汇业务的培训和执行情况自查，对外汇新政策变化进行及时的传导，保障外汇经营合规性。 “外汇无小事”，当前经济环境复杂，国家外汇政策多变，为适应客观金融环境，积极组织我部员工及前台外汇从业人员参加总行外汇管理新政策培训，通过召集视频会议、下发资料学习的方式对分行外汇从业人员进行了多次培训。201X年7月27日我部通过国际业务外汇从业准入人员考试，之后积极组织营业部、西城支行、广饶支行筹备组的前台外汇柜员参加前台外汇从业人员准入考试，并以通过率92.3%的优秀成绩通过考试，为胜利支行、广饶支行申请外汇业务经营权限创造了必要条件。

银行国际业务部个人工作总结

银行国际业务部个人工作总结 目录 第一篇：银行国际业务部个人工作总结 第二篇：银行国际业务部年度工作总结 第三篇：银行业务部个人工作总结 第四篇：银行个人业务部工作职责 第五篇：支行国际业务部XX年工作总结 正文 第一篇：银行国际业务部个人工作总结 转眼间，我与xx分行已经携手走过第三个年头，也经历了第二个完整的会计年度。回首过去的一年里，我欣喜的看到自己与xx分行共同成长。 XX年5月22日，我行正式成立国际业务部。XX年是不平常的一年，今年截至XX年11月底，收付汇量完成济南分行下达的全年计划的168%，国际业务中间业务收入完成计划的183%。两大核心指标均提前超额完成任务。 一个人的进步离不开整个集体的成长，在整个xx分行的平台上我也在辛勤的劳动中收获了很多，实现了自己的个人价值。今年主要的工作有： 1、坚守岗位，时刻牢记岗位职责，将精细合规的企业文化理念贯彻落实到每日的工作中。

本人在部门内担任进出口结算业务复核、综合统计分析岗位。我时刻牢记岗位赋予我的使命，通过每日的核查反馈，力争提高部门国际业务操作水平，控制单证业务的系统操作风险，深化对国际结算的理解。 2、贯彻落实上级行下发的国际业务管理制度、产品流程。 “和谐发展、共同成长、精细合规、良性循环”的企业文化已经深入我心，在业务不断发展的过程中，高度重视经营的安全性、合规性已经变得愈加重要。因此，在生产中一定做到有章可循，有章必循。我部在收到上级行下发的关于国际业务条线各项规章制度及产品操作流程后，积极学习领会文件精神，并依据我行实际，拟定实施细则，推动客户经理运用，并对条线内外汇政策执行情况进行监督指导。 为加强我行非贸易和个人外汇业务的管理，根据《中信银行济南分行非贸易及个人外汇业务管理流程》，结合我行业务实际情况，制定我行《中信银行xx分行非贸易及个人外汇业务实施细则》。规范了业务操作流程，发挥了国际业务条线与会计条线的协调配合作用，促进了我行非贸易和个人外汇业务依法合规经营。 3、积极响应分行国际业务条线检查，配合会计部门组织辖内外汇业务的培训和执行情况自查，对外汇新政策变化进行及时的传导，保障外汇经营合规性。

中信银行2020年一季度财务分析结论报告-智泽华

中信银行2020年一季度财务分析综合报告 一、实现利润分析 2020年一季度实现利润为1,705,400万元，与2019年一季度的 1,587,400万元相比有所增长，增长7.43%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。在市场份额增长的同时，营业利润也有所增长，企业经营业务在稳步发展。 二、成本费用分析 2020年一季度管理费用为1,138,700万元，与2019年一季度的 1,196,600万元相比有所下降，下降4.84%。2020年一季度管理费用占营业收入的比例为22.11%，与2019年一季度的25.24%相比有较大幅度的降低，降低3.13个百分点。而营业利润却有较大幅度增长，管理费用控制良好，并带来了经济效益的显著提高。 三、资产结构分析 四、偿债能力分析 从支付能力来看，中信银行2020年一季度是有现金支付能力的。本企业无付息负债，不存在负债经营风险。 五、盈利能力分析 中信银行2020年一季度的营业利润率为33.00%，总资产报酬率为 0.97%，净资产收益率为10.54%，成本费用利润率为143.62%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为664,985,200万元，经营资产的收益率为1.02%，而对外投资的收益率为433.25%。尽管投资收益有较大幅度的增长，但对外投资总额也增幅较大，相对来看，对外投资业务的盈利能力并没有提高。 六、营运能力分析 中信银行2020年一季度总资产周转次数为0.03次，比2019年一季度周转速度放慢，周转天数从11682.46天延长到12287.54天。企业资产规模有较大幅度的扩大，但营业收入没有相应的增长，致使企业总资产的周转速 内部资料，妥善保管第1页共2页

国际业务个人工作总结

国际业务个人工作总结 本文是一篇优秀的“银行国际业务部个人工作总结”，供大家参考，希望可以帮助到大家! 转眼间，我与xx分行已经携手走过第三个年头，也经历了第二个完整的会计年度。回首过去的一年里，我欣喜的看到自己与xx分行共同成长。 2012年5月22日，我行正式成立国际业务部。2012年是不平常的一年，今年截至2012年11月底，收付汇量完成济南分行下达的全年计划的168%，国际业务中间业务收入完成计划的183%。两大核心指标均提前超额完成任务。 一个人的进步离不开整个集体的成长，在整个xx分行的平台上我也在辛勤的劳动中收获了很多，实现了自己的个人价值。今年主要的工作有： 1、坚守岗位，时刻牢记岗位职责，将精细合规的企业文化理念贯彻落实到每日的工作中。 本人在部门内担任进出口结算业务复核、综合统计分析岗位。我时刻牢记岗位赋予我的使命，通过每日的核查反馈，力争提高部门国际业务操作水平，控制单证业务的系统操作风险，深化对国际结算的理解。 2、贯彻落实上级行下发的国际业务管理制度、产品流程。 “和谐发展、共同成长、精细合规、良性循环”的企业文化已经深入我心，在业务不断发展的过程中，高度重视经营的安全性、合规性已经变得愈加重要。因此，在生产中一定做到有章可循，有章必循。我部在收到上级行下发的关于国际业务条线各项规章制度及产品操作流程后，积极学习领会文件精神，并依据我行实际，拟定实施细则，推动客户经理运用，并对条线内外汇政策执行情况进行监督指导。 为加强我行非贸易和个人外汇业务的管理，根据《中信银行济南分行非贸易及个人外汇业务管理流程》，结合我行业务实际情况，制定我行《中信银行xx分行非贸易及个人外汇业务实施细则》。loCALHOst规范了业务操作流程，发挥了国际业务条线与会计条线的协调配合作用，促进了我行非贸易和个人外汇业务依法合规经营。 3、积极响应分行国际业务条线检查，配合会计部门组织辖内外汇业务的培训和

以兴业银行为例快速读懂银行财报之

以兴业银行为例快速读懂银行财报之—资产负债表 以兴业银行为例快速读懂银行财报之—资产负债表 观点精要： 1.资产负债表，顾名思义分作资产和负债两部分。如果你往银行里存钱，这笔存款就是你的资产。但对于银行来说，这笔存款就是它的负债，因为是它欠了你的，当你拿者银行卡去网点提款时，它得还钱给你。在财报中所有的资产和负债，都是站在银行的角度去思考的。 2.银行的资产三大块：贷款、债券、同业资产。投资者需要在各银行之间进行横向对比，看银行重点配置在哪块及哪个行业。投资者还需要针对具体某只银行股，在时间维度上进行纵向比较，由此可以看出银行经营策略的变化。 3.银行的负债不存在质量安全问题，它的主要属性有两点：一是成本高低（利率），二是负债期限的长短。 4.银行的资产减去负债，就是自己“净拥有”的-财务报表上叫“股东权益”，也可以理解为上市公司的净资产。 每股净资产=归属于本行股东权益合计÷股本。 5.对于银行股的报表而言，最重要的是资产负债表，它的变化过程，也是银行经营战略的执行过程。在这里你能看到它的战略发力点，是在同业业务，还是小微贷款、按揭贷款等。 6.在资本充足率的约束下，银行股投资产生了一个新的评判指标“加权风险资产收益率”。加权风险资产收益率=净利润/加权风险资产（三

大类加总），它更适合银行在各业务线条中作为大类资产配置、业绩考核之用。 7.银行的利润表中“业务及管理费”衍生出银行股一个重要的横向比较指标-成本收入比：成本收入比=业务及管理费/营业收入。一般来说，银行的成本收入比越低越好。 8.银行利润表中“归属于母公司股东的净利润”-持有银行股的投资者，这一部分净利润才属于你。归属于母公司股东的净利润=净利润-归属于少数股东的净利润。 9.重点看不良资产的几个指标： 不良贷款拨备负债率=贷款减值准备/不良贷款额 拨贷比=贷款减值准备/总贷款 逾期贷款率=逾期贷款/总贷款 10.银行处理不良贷款有三种办法：一是转让，二是清收，三是核销。第三个尤其要重点关注，哪怕1% - 2%总资产的核销/ 减值引发的结果都很严重。

中信银行业务分析

中信银行业务分析 中信银行（中信银行股份有限公司）的主营业务分为资产业务，负债业务和中间业务。 资产业务主要有客户贷款及垫款、债券投资、存放中央银行款项、存放同业及拆出资、买入返售款项、短期贷款、中长期贷款、公司贷款、个人贷款、基金投资、权益投资。 负债业务主要有吸收公众存款、发行金融债券、同业拆借、外汇存款，外汇借款、贴现贷款、定期存款、活期存款。 中间业务主要有顾问和咨询服务、银行卡服务、办理结算、提供信用证服务及担保、理财服务、代理发行、代理兑付、代理收付款项及代理保险业务、代理买卖股票以外的外币有价证券、托管及其他受托业务佣金、手续费及佣金支出、手续费及佣金净收入、外汇担保、资信调查、见证业务等。 下表为中信银行在2011年的经营业绩： 2011年,全球经济增速放缓,国际金融市场动荡,欧债危机继续恶化,世界经济复苏的不稳定性、不确定性未见缓解，国内经济虽面临物价高企和结构调整的压力,但在中央坚定有力的宏观调控下,整体经济仍保持平稳较快的发展势头,实现了“十二五”时期的良好开局。2011年,中信银行集团实现归属于股东的净利润首次突破300亿元人民币,达308.19亿元,比上年增长43.28%,平均权益回报率20.92%,比上年提高1.63个百分点,每股收益0.71元人民币,比上年增长0.18元,经营效益创历史新高。不良贷款余额和不良贷款率继续维持较低水平,资产质量保持良好,拨备覆盖率攀升至272.31%;总资产首次突破2.7万亿元人民币,达

27,658.81亿元,客户存款和客户贷款分别提高至19,680.51亿元人民币和14,340.37亿元人民币。 利息收入增长稳定,非息收入大增55%。公司2011年净利润308亿元,同比增长43%,受拨备集中计提影响,四季度净利润环比降26%,符合预期;公司存贷款分别较年初增长13.7%/13.2%,四季度存款冲高,信贷增长平稳; 中间业务增幅54%,手续费业务净收入40亿。二季度,公司手续费及佣金收入环比继续上升了11%,虽然环比增速略有放缓,但非息收入占营业收入比较上季小幅提升。其中,在传统业务领域结算量大幅增加,理财业务手续费保持增长势头,投资银行业务增幅依然居前。不良贷款小幅增加,不良率稳定,拨备环比大增。 中信银行2011年年报略好于预期,主要是息差的上升幅度非常快。整体来看,零售业务和中间业务快速发展,资产质量好于同业,但拨备仍欠。如果宏观经济下行风险加大,信用成本压力可能会比较大。

国际业务工作年终总结

国际业务工作年终总结 专题总结是对某项工作或某方面问题进行专项的总结，尤以总结推广成功经验为多见。下面是我为大家整理的关于国际业务工作的年终总结，欢迎大家的阅读。 国际业务工作年终总结一 转眼间我与xx分行已经携手走过第二个年头，也经历了第二个完整的会计年度，国际业务工作总结。回首过去的一年里，我欣喜的看到自己与xx分行共同成长。 20xx年5月22日，我行正式成立国际业务部。20xx年是不平常的一年，今年截至20xx年11月底，收付汇量完成济南分行下达的全年计划的168%，国际业务中间业务收入完成计划的183%。两大核心指标均提前超额完成任务。 一个人的进步离不开整个集体的成长，在整个xx分行的平台上我也在辛勤的劳动中收获了很多，实现了自己的个人价值。今年主要的工作有： 1、坚守岗位，时刻牢记岗位职责，将精细合规的企业文化理念贯彻落实到每日的工作中。 本人在部门内担任进出口结算业务复核、综合统计分析岗位。我时刻牢记岗位赋予我的使命，通过每日的核查反馈，力争提高部门国际业务操作水平，控制单证业务的系统操作风险，深化对国际结算的理解。 2、贯彻落实上级行下发的国际业务管理制度、产品流程。 “和谐发展、共同成长、精细合规、良性循环”的企业文化已经深入我心，在业务不断发展的过程中，高度重视经营的安全性、合规性已经变得愈加重要。

因此，在生产中一定做到有章可循，有章必循。我部在收到上级行下发的关于国际业务条线各项规章制度及产品操作流程后，积极学习领会文件精神，并依据我行实际，拟定实施细则，推动客户经理运用，并对条线内外汇政策执行情况进行监督指导。 为加强我行非贸易和个人外汇业务的管理，根据《中信银行济南分行非贸易及个人外汇业务管理流程》，结合我行业务实际情况，制定我行《中信银行xx 分行非贸易及个人外汇业务实施细则》。规范了业务操作流程，发挥了国际业务条线与会计条线的协调配合作用，促进了我行非贸易和个人外汇业务依法合规经营。 3、积极响应分行国际业务条线检查，配合会计部门组织辖内外汇业务的培训和执行情况自查，对外汇新政策变化进行及时的传导，保障外汇经营合规性。 “外汇无小事”，当前经济环境复杂，国家外汇政策多变，为适应客观金融环境，积极组织我部员工及前台外汇从业人员参加总行外汇管理新政策培训，通过召集视频会议、下发资料学习的方式对分行外汇从业人员进行了多次培训，工作总结《国际业务工作总结》。20xx年7月27日我部通过国际业务外汇从业准入人员考试，之后积极组织营业部、西城支行、广饶支行筹备组的前台外汇柜员参加前台外汇从业人员准入考试，并以通过率92.3%的优秀成绩通过考试，为胜利支行、广饶支行申请外汇业务经营权限创造了必要条件。 同时，为应对11月份济南分行国际业务贸易融资专项检查，积极协调客户经理及风控部对公司授信档案进行自查自纠，对发现的合规问题进行补充完善。经过一个多月的努力，顺利通过专项检查，未发现任何实质性问题，有些小的瑕疵均已经完成整改。

中信银行绩效分析报告

中信银行绩效分析 分析人：刘朕金金融本1202班 12111471038 邢鹰文武金融本1201班 12111471016

一、中信银行概述 1.1 公司简介 中信银行股份有限公司(中信银行)，英文名：CHINA CITIC BANK CORPORATION LIMITED。股票代码：601998.香港H股代码：00998 1987年4月中信集团原银行部组建中信银行，原名中信实业银行，总行设在北京。 2005年8月，更名为中信银行。 2006年12月，中信银行由中国中信集团公司与中信国际金融控股有限公司作为发起人，将中信银行整体改制为中信银行股份有限公司。 2007年4月27日在上海证券交易所公开发行上市，并于同期在香港证券交易所上市。公司控股股东为中国中信集团公司，持股比例为61.78%。公司主要业务是公司银行业务、零售银行业务及资金资本市场业务。 主要经营范围包括：吸收公众存款；发放贷款；办理承兑、结算；发行债券，外汇买卖，代理业务，信用卡业务和其他金融服务等，经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。 1.2 中信银行作为我国股份制商业银行，同一般国有商业银行具有明显区别，主要表现在其公司治理结构同国有商业银行不同，中信银行作为中信集团的全资子公司，主要承担为企业提供融资服务和吸收公众存款服务及

零售银行业务。经过改制成为全国性的股份制商业银行后，公司业务进入了快速发展阶段。 二、绩效分析 1、盈利性分析 纵向分析：

资产收益率，也叫资产回报率，它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标。 计算公式为：资产收益率=净利润/平均资产总额*100% 资产收益率是业界应用最为广泛的衡量银行盈利能力的指标之一，该指标越高，表明企业资产利用效果越好，说明企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果，否则相反。银行管理层出于战略管理的目的，通常非常密切地关注这一指标。 从图中可以发现，2013年第一季度中信银行资产收益率出现明显下降，但是在2013年度又缓慢回升，说明银行采取了一系列措施对公司进行改革，并取得了良好效果。 营业利润率是指企业的营业利润与营业收入的比率。它是衡量企业经营效率的指标，反映了在不考虑非营业成本的情况下，企业管理者通过经营获取利润的能力。 其计算公式为：营业利润率=营业利润/全部业务收入×100%

最新银行国际业务部年度工作总结及工作计划

银行国际业务部年度工作总结及工作计划银行国际业务部年度工作总结及工作计划 2020年，国际业务部认真贯彻落实总行年初工作安排，紧紧围绕总行相关部署，坚定信念，狠抓落实，稳步推进各项工作顺利开展。现将全年工作情况以及2020年工作计划汇报如下： 一、2020年业务经营情况 2020年在行领导的正确指导和帮助下，在各经营机构的配合下，我行国际业务各项工作较上年得到了较大的提升，各经营机构业务规模和客户数量增长明显，产品营销和推广能力进一步加强，业务指标整体完成情况较好,且超额完成年初目标任务。 （一）业务指标完成情况 2020年国际业务规模有了较大幅度的增长，各项业务指标较2020年至少增长50%以上，尤其是重要指标贸易融资（20亿）及跨境保函业务（3亿美元），增长率分别为XX%和XX%。各项收入达XX万元，盈利能力显著提升。 对于年初定的经营目标，国际结算（XX亿美元）、贸易融资发生额（XX亿人民币）以及客户数（XX户）均超额完成目标任务，详见下表： （二）产品推广情况 从产品来看，2020年国际业务产品共12类，包含结算、资

金、担保以及融资，客户的产品使用种类越来越多元化，使用频率逐渐提升，单一产品的币种也在不断的增加，外币贸易融资从传统的美元融资已扩展到欧元，客户对我行的产品依赖度在逐渐加强。 （三）客户推展情况 2020年国际业务新增客户XX户，其中外汇客户XX户，大部分为基础性的出口结算类客户，外汇客户的客户群不断扩大。授信类客户履约情况较好，资产质量较好。 （四）机构覆盖情况 从办理业务的机构分布来看，2020年主要业务办理机构集中在洛阳，域外分行仅有郑州、南阳、焦作、许昌且产品均已小额结算为主。2020年XX家经营机构中有XX家实现了产品落地，其余3家也均有储备业务，基本实现了国际业务产品的全机构覆盖。 二、重点工作完成情况 （一）潜心研究产品创新，丰富我行公司业务产品线 为了积极响应我行“打造中原地区最具创新型银行”的愿景，年初我部根据业务情况和市场情况制订了年度创新目标产品，并对逐个产品进行进度分解，指派具体的创新产品项目负责人，负责产品开发的整体协调、推动和后续跟进，以确保创新产品按照既定计划完成设计、开发和落地。最终实现了“海外代付”和“福费廷”两项产品的落地，其中XX管理行共办理海外

关于中信银行广州分行财务报表分析调查报告

中央广播电视大学 人才培养模式改革和开放教育试点本科 广东广播电视大学 社会调查 题目：关于中信银行广州分行财务报表分析调查报告 姓名：王素玲 学号： 1244001225912 专业：会计学 入学时间： 2012年春 指导教师及职称：刘慧讲师 所在电大：河源广播电视大学 2014 年 4 月 1 日

目录 一、调查情况综述 (1) （一）调查的时间 (1) （二）调查的地点 (1) （三）调查的方法 (1) 二、调查结果及分析 (1) （一）企业资产项目分析 (1) （二）企业负债项目分析 (4) （三）企业资本充足率分析 (4) （四）企业盈利性分析 (5) 三、中信银行广州分行财务发展对策 (5) （一）加强资本补充，提高企业资本充足率 (5) （二）加强企业的财务风险管理 (5) 四、调查体会 (6) 参考文献 (7)

内容摘要 企业的财务报表是对企业财务状况、经营成果和现金流量等情况的总括反映，但是单纯通过财务报表并不能全面说明企业的经营状况好坏和经营成果的高低，因此要进行财务报表分析。公司的财务报表提供了大量可供分析的数据，对这些数据进行综合的分析比较，反映出公司的一个会计期间的经营成果、获取利润的能力，并根据这些数据对下一会计期间公司的发展做出一个趋势预测，给决策者提供据以作出正确经济决策的信息。追求利润的最大化，成为了商业银行提升财务绩效的重要经营目标，为了保证企业资金的高效、科学、循环性，需要贯彻“流动性、安全性、盈利性”的“三性”原则，而采用科学有效的财务报表分析能够帮助银行企业对自身的财务现状进行全面了解，从而为企业的健康可持续发展提供合理的借鉴依据。基于上述原因，本人对中信银行广州分行的财务报表进行了调查分析，并整理成相关的调研报告，具有一定的现实意义。 【关键词】探讨；企业；财务报表；分析

中信银行2020年三季度财务分析详细报告

中信银行2020年三季度财务分析详细报告 一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 资产构成表(万元) 项目名称 2018年三季度2019年三季度2020年三季度 数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%) 总资产586,479,60 0 100.00 646,191,00 100.00 732,335,90 100.00 流动资产0 - 0 - 0 - 交易性金融资产0 - 27,534,100 4.26 37,466,200 5.12 非流动资产0 - 0 - 0 - 递延所得税资产2,235,400 0.38 2,961,600 0.46 4,758,500 0.65 固定资产2,164,600 0.37 2,144,600 0.33 2,232,300 0.30 长期股权投资424,600 0.07 394,900 0.06 360,200 0.05 2.流动资产构成特点

流动资产构成表(万元) 项目名称 2018年三季度2019年三季度2020年三季度 数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%) 流动资产0 - 0 - 0 - 交易性金融资产0 - 27,534,100 - 37,466,200 - 3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为732,335,900万元，与2019年三季度的646,191,000万元相比有较大增长，增长13.33%。

4.资产的增减变化原因 以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加9,932,100万元，递延所得税资产增加1,796,900万元，固定资产增加87,700万元，无形资产增加13,800万元，共计增加11,830,500万元；以下项目的变动使资产总额减少：投资性房地产减少1,700万元，商誉减少3,300万元，长期股权投资减少34,700万元，共计减少39,700万元。各项科目变化引起资产总额增加86,144,900万元。 5.资产结构的合理性评价 2020年三季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。 6.资产结构的变动情况 资产主要项目变动情况表(万元) 项目名称 2019年三季度2020年三季度 数值差值增长率(%) 数值差值增长率(%) 总资产646,191,00 0 59,711,400 10.18 732,335,90 86,144,900 13.33 流动资产0 0 - 0 0 -

中信银行郑州分行财务报表解读

中信银行郑州分行财务报表解读综合测试 资产负债表 会计年度2008-12-31 2007-12-31 货币资金3,780,320,180.00 1,283,979,612.00 交易性金融资产1,344,682,187.00 442,306,963.00 应收票据11,502,579.00 6,000,000.00 应收账款17,034,963,830.00 3,660,436,464.00 预付款项4,803,023,550.00 3,614,304,534.00 其他应收款891,331,077.00 233,619,294.00 应收关联公司款-- -- 应收利息-- -- 应收股利-- -- 存货7,743,254,515.00 1,640,574,558.00 其中：消耗性生物资 -- -- 产 一年内到期的非流淌 -- -- 资产

其他流淌资产-- 7,824,459,550.00 流淌资产合计35,609,077,918.00 18,705,680,975.00 可供出售金融资产-- -- 持有至到期投资-- -- 长期应收款-- -- 长期股权投资50,382,926.00 46,370,049.00 投资性房地产-- -- 固定资产11,513,074,790.00 5,956,862,376.00 在建工程3,733,932,317.00 2,683,906,427.00 工程物资-- -- 固定资产清理-- -- 生产性生物资产-- -- 油气资产-- -- 无形资产2,374,429,741.00 1,602,957,413.00 开发支出-- -- 商誉4,400,429.00 -- 长期待摊费用-- -- 递延所得税资产134,703,673.00 119,553,866.00 其他非流淌资产162,767,056.00 -- 非流淌资产合计17,973,690,932.00 10,409,650,131.00 资产总计53,582,768,850.00 29,115,331,106.00 短期借款13,884,937,964.00 4,731,976,771.00

2020年国际业务工作总结

国际业务工作总结 转眼间我与xx分行已经携手走过第二个年头，也经历了第二个完整的会计年度。回首过去的一年里，我欣喜的看到自己与xx分行共同成长。 xx年5月22日，我行正式成立国际业务部。xx年是不平常的一年，今年截至xx年11月底，收付汇量完成济南分行下达的全年计划的168%，国际业务中间业务收入完成计划的183%。两大核心指标均提前超额完成任务。 一个人的进步离不开整个集体的成长，在整个xx分行的平台上我也在辛勤的劳动中收获了很多，实现了自己的个人价值。今年主要的工作有： 1、坚守岗位，时刻牢记岗位职责，将精细合规的企业文化理念贯彻落实到每日的工作中。 本人在部门内担任进出口结算业务复核、综合统计分析岗位。我时刻牢记岗位赋予我的使命，通过每日的核查反馈，力争提高部门国际业务操作水平，控制单证业务的系统操作风险，深化对国际结算的理解。

2、贯彻落实上级行下发的国际业务管理制度、产品流程。 “和谐发展、共同成长、精细合规、良性循环”的企业文化已经深入我心，在业务不断发展的过程中，高度重视经营的安全性、合规性已经变得愈加重要。因此，在生产中一定做到有章可循，有章必循。我部在收到上级行下发的关于国际业务条线各项规章制度及产品操 作流程后，积极学习领会文件精神，并依据我行实际，拟定实施细则，推动客户经理运用，并对条线内外汇政策执行情况进行监督指导。 为加强我行非贸易和个人外汇业务的管理，根据《中信银行济南分行非贸易及个人外汇业务管理流程》，结合我行业务实际情况，制定我行《中信银行xx分行非贸易及个人外汇业务实施细则》。规范了业务操作流程，发挥了国际业务条线与会计条线的协调配合作用，促进了我行非贸易和个人外汇业务依法合规经营。 3、积极响应分行国际业务条线检查，配合会计部门组织辖内外汇业务的培训和执行情况自查，对外汇新政策变化进行及时的传导，保障外汇经营合规性。 “外汇无小事”，当前经济环境复杂，国家外汇政策多变，为适应客观金融环境，积极组织我部员工及前台外汇从业人员参加总行外汇管理新政策培训，通过召集视频会议、下发资料学习的方式对分行

2015年中信银行年报详解

2015年中信银行年报详解 一、关于营业收入。营业收入体现的是的赚钱能力，是银行各种利息收入、手续费、价差等收入的总和，是银行报表的核心数据之一。由于经济处于下行周期，银行的很多财务数据会因为管理层的判断不同而进行调整，现在各银行也都在强调转型重视轻资产发展，所以营业收入可能比净利润、总资产等数据更重要，其实这个数据也更可靠。 2015年年报显示，中信银行营业收入1451亿元，同比增长16.37%。其中一季度330亿元，二季度370亿元，三季度374亿元，四季度377亿元。四季度单季度同比增长17.21%，环比增长0.8%。 点评：在下行周期这个数据的取得很不容易，各季度营收稳健增加，同比16%的营收虽比不上招商银行、兴业银行、浦发银行，但这个数据在整体银行业中还是中上游的。 二、关于核心资本充足率。核心资本充足率是是银行核心数据之一，是银行自有资本对风险资产的比例，是银行持续经营的基本保障，前些年很多银行不断融资也主要是为了满足金融危机后巴三协议和我国监管标准要求的不断提高。 2015年年报显示，中信银行核心资本充足率为9.12%，高于8.5%的监管标准；资本充足率为11.87%，中信银行权重法下的风险加权资产总额增速为17.90%，除掉烟草总公司的定向增发119亿，核心资本同比增速的15.79%。 点评：中信银行的核心资本同比增速只有15.79%，而加权资产总额增速超过这个值211个基点，这说明中信银行还在靠资本垒规模，内生性增长的路还很长，这还是在2015年没有分红的情况，这一点其实有点糟糕，要是没有定增，这个核心资本充足率是会下降的。三、关于拨备前利润。拨备前利润就是没有未扣除风险准备金之前的利润，是税前利润和资产减值损失之和，资产减值损失项目比较多，大概理解为放到拨备里面的资金再加上坏账核销的资金就可以。目前经济发展处于三期叠加和下行周期，不良贷款不断暴露，各家银行由于受风险控制水平、管理层诉求等因素的影响，在资产减值损失这一块差别很大，单独提出拨备前利润从一个方面可以了解一家银行的赚钱能力。换句话来说，净利润增速不快，但拨备前利润增速很快的银行，一旦不良拐点出现，净利润有望大幅增长，但如果资产质量问题大的话，这个增速也没用。 2015年年报显示，中信银行拨备前利润为950.23亿元，同比增长21.44 %；资产减值损失为400.37亿，同比增长69.13%，资产减值损失占到拨备前利润的42%。 点评：中信银行拨备前利润同比增长21.4%，但资产减值损失占到利润的42%，大量的利润用来了拨备和核销，四季度拨备总额只增加了3亿，而单季度有116亿的资产减值损失，说明有110多亿的坏账核销，中信银行核销的力度真够大，这种核销力度大也导致增收不增利，也导致后面的不良贷款相对好看一些。四、关于净利润。净利润是指在利润总额中按规定交纳了所得税后的利润，一般称为税后利润或净利润。这个数据是计算估值和分红的依据，自然受很多投资者的关注，当然银行股由于是逆周期监管的，很多银行管理层也会逆周期调整拨备，避免银行股的净利润大幅震荡，再说不良贷款也需要一个过程，在好的年成预留一定的拨备也是有道理的，真正坏账来了用拨备核销也是理所应当的。 2015年年报显示，中信银行净利润411.58亿元，同比增长1.15%；四季度单季度利润为82.32亿元，同比下滑2.14%。 点评：这个数据不是太理想，主要原因是下行周期，拨备和核销很大，四季度单季度营收同比增长了17.2%，而净利润还降了2%，刚才也说了单一个季度就核销了110多亿的坏账，而四季度的净利润只有82亿元。 五、关于不良贷款。在目前这种态势下，不良贷款应该是大家最关心的，当然各家银行的尺度略有不同，但我们可以通过三个数据及其变化量来进行分析，这三个数据分别为不良贷款率、关注加不良贷款率、逾期90天以上加重组贷款。由于不同银行对贷款不良执行标准严

金融学实验报告-分析中信银行和中国银行的经营能力

金融学实验报告 ——分析中信银行和中国银行的经营能力 管理学院 会计学0X-XX班 XXXX XXXXX

一．研究目的 比较中信银行和中国银行的经营管理能力。 二．研究原理 商业银行是独立法人，是企业，其基本管理目标是实现银行价值的最大化，但它是经营货币资金的借贷、交易并提供各种金融服务的特殊企业，其资金主要来自负债，因此在经营管理上与一般工商企业有所区别，有其特殊性。中国商业银行目前所处的机遇与挑战并存的特殊的经营环境，为了比较两家银行的经营管理能力，就从银行经营业务的“三性”方针着手，即盈利性、安全性、流动性。 三．研究分析 （一）盈利性。 盈利性是指商业银行在稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获得最大利润，以实现银行的价值最大化目标。 就两家银行的盈利性，我选择用总资产净利润率和净资产收益率来反映其状况，因其能比较全面地反映银行的经营水准。 1.总资产净利润率。 总资产净利润率（Rate of Return on Total Assets）是银行净利润与资产平均总额的比率，即过去所说的资金利润率。它是反映企业资产综合利用效果的指标，也是衡量企业利用债权人和所有者权益总额所取得盈利的重要指标。 总资产净利润率=净利润/平均总资产 净利润=利润总额×（1－所得税率） 平均总资产=（资产总额年初数+年末数）/2 指标越高，表明资产的利用效率越高，说明公司在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果，否则相反。

总资产净利润率 从上图中，不难发现，中国银行的总资产净利润率的指标整体高于中信银行，虽在08年时进入低谷，但之后一直处于上升趋势，资产的利用效率相对高。 中信银行的总资产净利润率虽只在08年高于中国银行，但其崛起可见一般，发展的势头良好。 2、净资产收益率 净资产收益率=银行净利润/银行当年平均净资产，亦称为“权益报酬率”。 该指标反映股东权益的收益水平，用以衡量公司运用自有资本的效率。指标值越高，说明投资带来的收益越高。 净资产收益率·全面摊薄＝报告期净利润÷期末净资产。 是个强度指标,说明期末单位净资产对经营净利润的分享。强调年末状况，是一个静态指标，能够很好的说明未来股票价值的状况。常常用来分析每股收益指标。 从企业外部的相关利益人股东看，应使用此指标，只是基于股份制企业的特殊性：在增加股份时新股东要超面值缴入资本并获得同股同权的地位,期末的股东对本年利润拥有同等权利。所以对于向股东披露的会计信息，应采用该方法计算出的指标。

银行国际业务部年度工作总结及工作计划

银行国际业务部年度工作总结及工作计划 20XX年，国际业务部认真贯彻落实总行年初工作安排，紧紧围绕总行相关部署，坚定信念，狠抓落实，稳步推进各项工作顺利开展。现将全年工作情况以及20XX年工作计划汇报如下： 一、20XX年业务经营情况 20XX年在行领导的正确指导和帮助下，在各经营机构的配合下，我行国际业务各项工作较上年得到了较大的提升，各经营机构业务规模和客户数量增长明显，产品营销和推广能力进一步加强，业务指标整体完成情况较好,且超额完成年初目标任务。 业务指标完成情况 20XX年国际业务规模有了较大幅度的增长，各项业务指标较20XX年至少增长50%以上，尤其是重要指标贸易融资及跨境保函业务，增长率分别为XX%和XX%。各项收入达XX万元，盈利能力显著提升。 对于年初定的经营目标，国际结算、贸易融资发生额以及客户数均超额完成目标任务，详见下表： 产品推广情况 从产品来看，20XX年国际业务产品共12类，包含结算、资金、担保以及融资，客户的产品使用种类越来越多元化。

使用频率逐渐提升，单一产品的币种也在不断的增加，外币贸易融资从传统的美元融资已扩展到欧元，客户对我行的产品依赖度在逐渐加强。 客户推展情况 20XX年国际业务新增客户XX户，其中外汇客户XX户，大部分为基础性的出口结算类客户，外汇客户的客户群不断扩大。授信类客户履约情况较好，资产质量较好。 机构覆盖情况 从办理业务的机构分布来看，20XX年主要业务办理机构集中在洛阳，域外分行仅有郑州、南阳、焦作、许昌且产品均已小额结算为主。20XX年XX家经营机构中有XX家实现了产品落地，其余3家也均有储备业务，基本实现了国际业务产品的全机构覆盖。 二、重点工作完成情况 潜心研究产品创新，丰富我行公司业务产品线 为了积极响应我行“打造中原地区最具创新型银行”的愿景，年初我部根据业务情况和市场情况制订了年度创新目标产品，并对逐个产品进行进度分解，指派具体的创新产品项目负责人，负责产品开发的整体协调、推动和后续跟进，以确保创新产品按照既定计划完成设计、开发和落地。最终实现了“海外代付”和“福费廷”两项产品的落地，其中XX 管理行共办理海外代付XX万美元，XX管理行共办理福费廷

{财务管理财务报表}中信银行郑州分行财务报表解读

{财务管理财务报表}中信银行郑州分行财务报表解 读

中信银行郑州分行财务报表解读综合测试 资产负债表 会计年度2008-12-31 2007-12-31 货币资金3,780,320,180.00 1,283,979,612.00 交易性金融资产1,344,682,187.00 442,306,963.00 应收票据11,502,579.00 6,000,000.00 应收账款17,034,963,830.00 3,660,436,464.00 预付款项4,803,023,550.00 3,614,304,534.00 其他应收款891,331,077.00 233,619,294.00 应收关联公司款-- -- 应收利息-- -- 应收股利-- -- 存货7,743,254,515.00 1,640,574,558.00 其中：消耗性生物资产-- -- 一年内到期的非流动资产-- -- 其他流动资产-- 7,824,459,550.00 流动资产合计35,609,077,918.00 18,705,680,975.00 可供出售金融资产-- -- 持有至到期投资-- -- 长期应收款-- -- 长期股权投资50,382,926.00 46,370,049.00

投资性房地产-- -- 固定资产11,513,074,790.00 5,956,862,376.00 在建工程3,733,932,317.00 2,683,906,427.00 工程物资-- -- 固定资产清理-- -- 生产性生物资产-- -- 油气资产-- -- 无形资产2,374,429,741.00 1,602,957,413.00 开发支出-- -- 商誉4,400,429.00 -- 长期待摊费用-- -- 递延所得税资产134,703,673.00 119,553,866.00 其他非流动资产162,767,056.00 -- 非流动资产合计17,973,690,932.00 10,409,650,131.00 资产总计53,582,768,850.00 29,115,331,106.00 短期借款13,884,937,964.00 4,731,976,771.00 交易性金融负债3,035,359,280.00 131,973,504.00 应付票据3,323,033,837.00 2,640,611,925.00 应付账款3,669,542,070.00 1,478,791,188.00 预收款项6,908,627,334.00 152,215,124.00 应付职工薪酬221,061,272.00 166,278,072.00 应交税费-1,318,988,009.00 53,297,354.00

中信银行融资分析报告

一、公司简介 中信银行成立于1987年，是我国改革开放后成立的第一家全国性新兴商业银行。2006年11月，中信银行成功引进战略投资者，与欧洲领先的西班牙对外银行（BBVA）建立了优势互补的战略合作关系。2007年4月27日，中信银行在上海和香港成功同步上市。经过二十余年的发展，中信银行已经成为国内资本实力雄厚、增长快速、具有强大综合竞争力的商业银行之一。 中信银行南京分行是1991年5月设立于江苏省及南京经济区的一级分行，自成立以来，采用现代商业银行的经营模式，以一流的质量和效率服务广大客户，目前已在无锡、常州、扬州、泰州、南通等城市设立二级分行，辖内有营业机构60余家，初步形成了完善的经营网络，各项经营业绩在系统内名列前茅。 二、研究事项 1.研究对象 中信银行2008至2010上半年财务情况。 2.研究目标 对研究目标进行财务分析，得出未来公司公司融资方向。 3.研究任务 根据研究对象及研究目标进行资料的搜集、整理、分析最后得出结论。 三、具体研究内容 1.搜集资料 根据研究对象及研究目标在互联网上尽可能详细的搜集和获取资料，

主要为中信银行2008年至2010年上半年的年报，再将其中的主要财务数据整理出来形成最后的研究资料。 2.分析资料及总结 2.1 08年数据分析总结：

2.2公司财务指标图表（1）公司价值结构图 （2）公司负债结构图 (3)公司权益结构图

（1）.08年中信银行负债合计为4000000百万，其中同业存放与客户存款分别为460338百万和3000000百万，两项合计占到负债总额的86.51%，其他负债所占比例甚小，这是典型的银行企业的融资策略； （2）股东权益合计为365978百万，其中股本和资本公积分别为156132百万和146669百万，二者合计占到股东权益总额的82.74%； 可见：股东权益的来源主要是投资者的投入及股本的溢价，股本溢价比例比较高，说明股价涨幅比较大，发展前景很好；另外，中信银行的B/S=10.93：1，负债占银行价值总额的91.62%，在银行的行业内这样的负债率较为合理。 3.1 09年数据分析总结：