财务制度上墙

v1.0 可编辑可修改

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合作社管理制度

一、本社资金包括他人捐赠和政府补助扶持以及成员以货

币或者实物出资，必须严格按照相关法律、法规和有关主管部门的规定严格管理，建立健全财务管理制度；

二、本社财务管理实行账务公开，民主理财，每个季度第一个月底前公开上一季度财务情况，年终核算；

三、成员与本社的所有业务交易，实名记载于各该成员的个人账户中，作为按交易量（额）的比例，进行可分配盈余计算的依据；

四、利用本社提供服务的非成员与本社的所有业务交易，实行单独计算，分别核算；

五、做好财务基础工作，所有资金的付出、成本费用的开支都必须坚持“原始凭证合法、经办人员签章、经济事项清楚、会计人员审核、理事长‘一支笔’审批”的原则；

六、未尽事宜按本社《章程》和《财务管理制度》办理。

财务室上墙制度

财务部工作职责 一、遵从各上级和主管的领导，依法进行会计核算，实行会计监督，保证会计资料真实，完整，可靠。为项目经营管理提供有效依据。 二、负责日常会计核算、成本核算、财务管理和其他财务会计行为的管理工作。根据实际发生的经济业务，按照规定确认、计量和记录各会计要素。 三、合理设置成本核算对象，正确核算成本，收集、整理成本管理日常资料，坚持经济活动分析，履行在项目责任成本控制核算工作中的职能。 四、搞好资金管理，确保财务收支和往来结算手续正确完整，严格审核把关。 五、编制资金计划、财务指标月报、财务会计报告，并按规定报财务部。 六、依法纳税，办理各税的申报与缴纳工作。 七、规范会计基础工作，加强会计基础资料的收集和整理，以及文件、资料、合同和协议的保存和登记。 八、积极配合各项工作，及时提供真实准确的会计数据。 九、做好会计档案的建立，保管，移交工作；做到整洁、安全、保密。 十、建立健全内部财务管理制度，接受财政、审计、税务等有关部门依法实施的监督检查工作。 十一、加强财务管理，严肃财经纪律。对不符合国家法规、公司制度、未按审批程序报销的原始凭证可以拒绝受理，并做好解释工作。 十二、加强业务学习，提高业务水平。针对管理中出现的问题提出合理建议。

财务主管岗位职责 一、在上级公司和主管领导下，管理财务部门工作。 二、制定财务管理办法并具体执行其实施和运转。 三、负责各项经济活动的会计核算和财务管理工作，规范执行相关的会计处理方法和程序。 四、落实上级部门管理要求和会议精神，定期对经营结果和财务状况进行分析并及时报告工作。 五、负责编制资金计划和年度财务收支计划，检查并分析计划的执行情况。 六、负责组织编制和审核各时期的财务报表，保证会计信息真实、完整。 七、负责审核分包单位、工费承包单位及材料供应商等费用的结算和款项支付。 八、负责财务工作计划和财务工作总结。 九、负责会计档案及其他业务资料（包括电子档案）的建立、备份、保管和移交工作。 十、抓好本部门内部管理，完成领导交办的其他工作。 出纳员岗位职责 一、根据出纳工作要求和业务核算流程，正确办理现金收支、银行结算和票据收付业务。 二、及时登记现金和银行存款日记账，做到字迹清晰，数字正确。搞好货币资金的日清月结，随时掌握银行存款资金的变动与存量。 三、每月5日前对上月银行往来明细账核对完毕，并编制银行存款余额调节表。 四、妥善保管库存现金，银行票据和其他有效收付凭据，做好空白票据的领用登记工作，管好保险柜和网银资料，按要求管理和正确填制使用银行票据。 五、协助完成其他相关工作。

公司责任制度(上墙)

目录 公司经理质量责任制 总工程师质量责任制 质量技术管理部门责任制 项目经理责任制 项目技术负责人责任制 专业工长、施工班（组）长责任制 操作者责任制 专职质量检查员责任制 现场材料、设备存放与管理 工程质量检查制度 项目经理安全生产责任制 项目工程师安全生产责任制 现场专(兼)职安全员安全生产责任制 施工队长安全生产责任制 施工班组长安全生产责任制 操作工人安全生产责任制 项目安全管理目标 安全生产规章制度 安全生产责任考核制度 临时用电定期检查制度 食堂管理制度 工地防火须知 建筑民工宿舍管理制度 安全生产六大纪律

1、经理是企业质量保证的最高领导者和组织者，对本企业的工程质量负全面责任。 2、贯彻执行国家的质量法律、法规、政策、方针，并批准本企业具体贯彻实施的办法、细则。 3、组织有关人员制定企业质量目标计划。 4、及时掌握全企业的工程质量动态及重要信息情报，协调各部门、各单位的质量管理工作的关系，及时组织讨论或决定重大质量决策。 5、坚持对职工进行质量教育。组织制定或批准必要的质量奖惩政策，奖励质量工作取得显著成绩的人员，惩罚造成重大事故的责任者，审批质量管理部门的质量奖惩意见或报告。 6、批准企业《质量保证手册》。 7、检查总工程师的工作和质量保证体系。

1、总工程师执行经理质量决策意志，对质量保证负责具体组织、指导工作。 2、对本企业质量保证工作中的技术问题负全面责任。 3、认真组织贯彻国家各项质量政策、方针及法律、法规；组织做好有关国家标准、规范、规程、技术操作规程的贯彻执行工作；组织编写企业的工法、企业标准、工艺规程等具体措施和组织《质量保证手册》的编写与实施。 4、组织审核本企业质量指标计划，审查批准工程施工组织设计并检查实施情况。 5、参加组织本企业的质量工作会议，分析本企业质量工作倾向及重大质量问题的治理决策，提出技术措施和意见，组织重大质量事故的调查分析，审查批准处理实施方案。 6、听取质量保证部门的情况汇报，有权制止任何严重影响质量的决定的实施。有权制止严重违章施工的继续，及至有权决定返工。 7、组织推行新技术，不断提高企业的科学管理水平。组织制定本企业新技术的运用计划并检查实施情况。

财务制度_上墙

令狐采学创作 财务部岗位职责 令狐采学 财务部下设会计、出纳，财务部对总经理负责并行使下列职权： 1、负责公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算管理和会计监督、审计监察、存货控制等方面工作及相关规章制度的拟订或修订； 2、参与公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作，参与重大经济合同或协议的研究、审查，参与重要经济问题的分析和决策； 3、负责财务系统工作原始记录、凭证/凭据的收集、存档； 4、负责本部门管理辖区环境因素、危险源的控制；并负责处理突发应急事件； 5、负责完成本部门的周报、月报、总结； 6、对内审工作的定期开展和内审报告的真实性与准确性负总责； 7、对向上级和相关部门、政府部门提供的财会资料和信息的可靠性负责； 8、对财务系统工作目标和工作计划的完成负责； 9、对财务系统预算开支的合理支配负责； 10、对财务系统工作程序的正确执行负责； 11、对财务系统负责监督检查的规章制度的施行情况负责； 12、对财务系统给公司造成的影响负责； 13、对本部门所涉及的公司秘密的安全负责； 14、履行总经理授予的其他职权。 会计岗位职责 会计对财务部经理负责并行使下列职权： 1、严格执行现行财务会计制度和财经纪律； 2、按会计工作规范规定，及时填制会计凭证，登记帐薄； 3、配合生产、库管、销售等部门人员盘点原材料、半成品 库存； 4、负责做好财产清算、报损工作； 5、负责对会计凭证、账薄、报表以及其他会计资料的装订、 归档和妥善管理； 6、负责定期与相关单位做好往来对帐工作； 7、负责本岗位管理辖区环境因素、危险源的控制； 8、对编制、提供的报表、资料的真实性、正确性、及时性 负责；

公司财务制度设计论文.

公司财务制度设计论文 2017-01-18 本学期学习了《会计制度设计》这门学课。通过对企业会计制度设计课程的学习，我对会计、会计工作流程和企业会计制度都有了较深的了解，尤其对会计制度有了较全面、系统的了解。企业之所以成功，与健全有效的会计制度是密不可分的，从某种意义上说，这也是企业致胜的法宝之一。 我根据对企业会计制度设计的体会和收获并联系学习《会计制度设计》的理论知识谈一下自己的。 一、对会计制度设计的认识以及大学生学习会计制度设计的意义会计制度是进行会计核算、监督工作的规范，是会计工作应该遵守的工作准绳。国家统一的会计制度由国务院财政部门制定，包括：统一的会计核算制度;统一的会计监督制度;统一的会计机构和会计人员制度;统一的会计工作管理制度。会计制度设计，就是根据一定的理论、原则和会计法规的规定并结合会计工作实际，运用文字，图标等形式对全部会计事物和会计处理手续以及会计人员的职责进行系统规划的工作。搞好会计制度设计有利于贯彻国家的财经政策和法规制度;有利于提高宏观和微观经济管理水平，有效抑制会计工作的混乱局面，保证会计工作顺利进行;有利于加强会计管理，及时、准确地提供会计信息。对于我们这些在校的会计专业的大学生，将来很有可能从事会计工作。所以我们学习《会计制度》这门学课是很有必要的。做好企业会计工作，对于降低成本，完善企业经营管理，提高经济效益，保障财产物资的安全与完整，具有重要的意义。所以我们必须要了解工作单位的会计制度。若有机会从事会计制度设计的工作，我们通过这门课所学的知识对我们来说将是非常有用的。 二、会计制度设计的具体内容 会计制度的具体设计是根据总体设计确定的内容，全书以“设计”为主线，系统地阐述会计制度设计的基本理论、基本组织、基本方法与操作技能以及具体地设计各种凭证、帐表的形式、种类及其使用方法，业务处理的`办法等，以组成一套可以实施的会计方法和程序。其设计的主要内容我学到了以下几个方面： (一)会计组织系统的设计 会计组织是开展会计工作织，由专门的机构和专职会计人员组成。会计组织系统是有科学的机构设置、合理的人员分工、明确的岗位责任、完善的会计工作设置等有机组成的。会计组织系统设计就是拟定有关会计组织系统的办法、措施和制度。其中包括会计机构的设置、会计人员的配备、会计工作的内部职责分工、工作守则以及岗位责任制的规定。 (二)会计核算系统的设计

公司上墙制度(1)

财务管理制度 第一条 为了加强财务管理工作，如实反映财务状况和经营成果，根据国家关于财务管理的有关规定，结合我公司经营特点和管理要求，制定本制度。 第二条 财务管理的基本任务是： ?、编制预?决?算，并对预算执行过程进行控制和管理； ?、加强资金运营管理，提高资金使用效益； ?、加强资产管理，确保资产安全； ?、建立健全财务规章制度，如实反映财务状况； ?、依法纳税，接受有关部门的监督。 第三条 财务实行统一领导，集中管理，二级核算的管理体制；设立财务室、配备会计和出纳人员。 第四条 财务实行计划定额目标管理。每年一季度，由股东会参考上一年预算执行情、况和本年度收支预测，制定本年度收支计划和控制目标，并进行计划分解，制定本年度收支计划和控制目标。 第五条 公司的收入包括业务收入和其他收入。业务收入指接受委托对外承办审计、验资、评估、咨询服务等各种业务所取得的收入；其他收入指利息收入、投资净收益、固定资产盘盈和处理固定资产净收益及其他收益。 第六条 业务收费执行有关收费标准，各项收入必须全部按规定入账，统一管理、统一核算。 第七条 各项业务收入应与业务已经完成、款项已经收到时确认为收入的实现，跨年度项目可按收款进度确认收入。 第八条 其他收入按有关财务制度?款到入账?的原则进行账务处理。 第九条 公司支出包括：业务支出和其他支出。业务支出包括工资、福利费、工会经费、差旅费、交通费、修理费、租赁费、折旧费、物业用品费、职工教育经费、会费、税金、业务招待费等；其他支出指业务支出以外的开支，包括财务费用、罚款支出、捐赠支出、固定资产盘亏和待处理固定资产净损失、非常损失等。 第十条 按财务部的规定比例，提取福利费、工会经费、折旧费、会费、职业保险费和风险基金。 第十一条 各项支出原则上在审定的月开支计划内执行，计划外或临时增加的开支，须报经财务主管同意后方能支用。 第十二条 各项支出应按国家及本公司财务制度、规定办理。 第十三条 利润是指公司一定时期的收入减支出后的净额。 第十四条 利润是按照国家规定作相应调整后，依法缴纳所得税。 第十五条 缴纳所得税后的利润，首先用于弥补以前年度亏损，再按一定比例提留后备基金，剩余部分由股东会制定年度分配方案，进行分配。 第十六条 专用基金包括：风险基金、后续教育基金以及从税后利润提留的后备基金。 第十七条 各项基金的提取、使用和管理办法，国家有统一规定的，按照统一规定执行；没有统一

企业内部财务制度设计的理论与方法探讨

企业内部财务制度设计的理论与方法探讨 一、企业内部财务制度的特性、内容和科学设计的必要性 1.企业内部财务制度的特性和内容。企业内部财务制度是指企业管理部门根据国家和政府有关法规的规定、企业自身经营管理的特点和要求制定的，用来规范和优化企业内部财务行为、处理内部财务关系的具体规则，是整个财务制度体系中的操作性、基础性财务制度。与其他层次的财务制度不同，它具有以下内涵特性：其一，具体界定内部财务主体的范围，即明确企业内部财务管理的级次、企业内部各经营单位之间及其与企业财务部门的关系，以及企业与联营单位、投资与被投资单位、内部承包单位的财务管理关系；其二，具体划定内部财务管理的岗位，明确相应责任；其三，具体择定企业的财务战略与财务政策，明确企业财务管理的内容、方法；其四，具体确定财务管理与内部责任单位的相互衔接关系，包括责任中心的划分、责任核算、责任控制和责任奖惩等；其五，具体规定财务规划与财务评价的方法和程序。 企业内部财务制度是一个系统，其内容是多方面的。按笔者的认识，可按管理的职能、对象、环节等标准划分为不同的制度体系：（1）按管理的职能分为内部委托受托责任制度、内部决策制度、内部控制制度和内部结算制度；（2）按管理的对象可分为财务管理体制、资本金管理制度、资产管理制度、成本费用管理制度、收入利润管理制度、财务报告与评价制度；（3）按管理的环节分为财务结算与计划制度、财务控制与分析制度、财务考核与评价制度、财务监督与检查制度。 2.科学设计企业内部财务制度的必要性。企业内部财务制度设计是指以国家相关的财税法规为依据，用系统控制的技术和方法，将企业内部理财活动的组织机构、财务战略与政策、业务流程、内部控制等规范化、文件化，进而据以指导和处理理财工作的过程。它是市场经济条件下企业财务工作的新任务，企业只有科学地设计内部财务制度，才能实现自主理财、科学理财，使企业在市场竞争中立于不败之地；也才能合法理财，使政府的宏观调控落到实处。 （1）科学设计内部财务制度是发挥其作用与功能的前提条件。企业内部财务制度是为企业经营管理服务的，是现代企业制度不可或缺的一项内容。作为约束人与人之间关系的行为规则，财务制度具有以下功能：一是降低费用，即降低财务管理行为中的交易成本，使经济行为人对自己的行为产生合理稳定的预期，降低市场活动的不确定性，抑制腐败行为；二是保障合作，即为实现合作创造条件，保障合作的顺利进行。内部财务制度能够给人们提供有关行为约束的信息，规范理财活动中人与人之间的相互关系；三是提供激励，即提高激励约束机构的兼容程度，形成持续性的、制度化的激励机制，内部财务制度可以把个人的经济努力不断引向一种社会性劳动，使经济行为人所付出的成本与所得到的收益有机联系起来，最大限度地对各项活动的创新者给予激励和奖惩，并防止别人“搭便车”。 （2）市场经济体制的确立以及财务制度的格局变化为企业设计内部财务制度奠定了基础。随着我国市场经济体制的确立，政府正将微观经济管理权限作为企业经营管理自主权归

公司规章制度上墙

公司规章制度上墙

公司规章制度上墙 【篇一：公司管理规章制度上墙版面】 公司管理规章制度为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本公司管理制度大纲。 一、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。 二、公司倡导树立“一盘棋”思想，禁止任何部门、个人做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的事情。 三、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。 四、公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的整体素质和水平，造就一支思想新、作风硬、业务强、技术精的员工队伍。 五、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥才智，提出合理化建议。 六、公司实行“岗薪制”的分配制度，为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇；公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会；公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，评先树优，对做出贡献者予以表彰、奖励。 七、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张浪费；倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚力和向心力。

八、员工必须维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，都要予以追究。 员工守则 一、遵纪守法，忠于职守，爱岗敬业。 二、维护公司声誉，保护公司利益。 三、服从领导，关心下属，团结互助。 四、爱护公物，勤俭节约，杜绝浪费。 五、不断学习，提高水平，精通业务。 六、积极进取，勇于开拓，求实创新。 公司财务管理制度 (一)总则 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。 四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。

浅谈企业内部会计制度设计

浅谈企业内部会计制度设计 会计工作是企业经济管理的重要组成部分，在经济发展中发挥着基础性的作用。建立和实施会计制度，可以规范单位的会计核算，真实、完整地提供会计信息，发挥会计核算与监督的职能作用,满足会计信息使用者的需要。 会计制度设计原则 会计制度设计是企业会计管理的重要组成部分，它是在会计原则的指导下以具体的规范化合程序化的文件形式指导会计工作的运行的载体，会计制度设计作为会计管理的一个重要环节，其质量的高低直接影响会计功能的发挥，因此，在设计会计制度时必需遵循一定的设计原则。 （一）、保证信息质量 会计目标是向有关反面的使用者提供决策有用的信息，其质量要求是会计信息必需有可靠性和相关性。可靠的会计信息必须具备真实性、可验证性和可观性；相关的会计信息必须具有预测价值、反馈价值和及时性。可靠性的关键是真实性，是指应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映企业的财务状况、经营成果和现金流量，做到内容真实、数字准确、资料可靠。相关性的重点是提供的信息与决策有关，会计信息应当及时、全面、系统，具有预测价值和反馈价值。在设计企业会计制度时，要结合我国市场经济和对外开放的实际，针对企业的生产经营的特点和管理要求，充分考虑我国会计工作的现状

设计出能产生具有相关性、可靠性、可比性和重要性的高质量会计信息的会计制度。 （二）、满足企业管理的需要 企业会计信息的使用者分为外部使用者和内部使用者。外部使用者主要包括投资人、债权人、政府主管部门、金融机构、社会中介机构和市场潜在的投资者等；内部使用者主要有企业的管理者，企业管理者受企业财产所有者的委托履行经营责任，使用会计信息进行生产经营管理和经济决策。由于外部信息使用者和内部信息使用者是不同的利益主体，对企业的要求和使用会计信息的目的各不相同，因此设计的会计制度既要符合现代企业管理的一般规律和企业自身的特点，又要符合国家方针政策、法律、法规的规定等。 （三）、坚持成本效益原则 在一切社会状态下，人们进行身产经营活动时，总是尽可能少的劳动消耗，取得尽可能大的劳动成果，制定和设计会计制度的目的就是为了规范企业的会计核算，真是、完整地提供会计信息，加强经济管理、提高经济效益。设计企业会计制度时坚持成本效益原则，就是针对企业所处的内部和外部环境以及现有的条件，选择效益最好的方案。 （四）、体现内部控制的要求 内部控制是指一个单位的管理控制系统，即保证单位经济活动正常运行所采取的既相互联系又相互制约的一系列的管理措施。在设计的会计制度要体现内部控制的要求,应该做到：一是控制环境，所谓

公司管理系统上墙规章制度(汇总情况)

XX企业（公司）法治创建工作领导小组 为进一步加强企业法治文化建设，提高企业员工法律意识，营造良好法治氛围，根据普法办工作要求，特成立本企业法治创建工作领导小组。 组长：姓名（职务） 副组长：姓名（职务）… 成员：姓名（职务）…… 领导小组在XX（部门、单位）设日常办公室，由姓名（职务）担任/兼任，具体成员如下： 主任：姓名（职务） 副主任：姓名（职务） 成员：姓名（职务）……

法治建设工作领导小组办公室职责 1、认真学习市普法办、法治建设工作领导小组关于法治建设工作的文件精神，开展本单位、部门法治建设日常工作。 2、法治建设工作领导小组办公室在企业法治创建工作领导小组领导下开展工作，具体负责组织、指导、协调、检查、考核、整理等相关法治建设工作。 3、拟定法治建设工作意见、年度工作计划，对单位、部门的法治建设工作进行检查、考核和总结，并对工作突出、实绩显著的单位、个人提出初步奖励意见。 4、协调、指导、督促各相关单位、部门开展法治建设工作。 5、定期召开工作会议，研究法治建设工作中遇到的问题，提出解决办法。 6、及时向法治创建工作领导小组汇报法治建设的工作情况，请示下一步工作安排。 7、培养、树立和推广法治建设工作典型，总结推广法治建设工作经验。 8、完成市普法办和法治创建工作领导小组交办的其他工作。

实用标准文案 财务管理制度 第一条为了加强财务管理工作，如实反映财务状况和经营成果，根据国家关于财务管理的有关规定，结合我公司经营特点和管理要求，制定本制度。 第二条财务管理的基本任务是： 1、编制预(决)算，并对预算执行过程进行控制和管理； 2、加强资金运营管理，提高资金使用效益； 3、加强资产管理，确保资产安全； 4、建立健全财务规章制度，如实反映财务状况； 5、依法纳税，接受有关部门的监督。 第三条财务实行统一领导，集中管理，二级核算的管理体制；设立财务室、配备会计和出纳人员。 第四条财务实行计划定额目标管理。每年一季度，由股东会参考上一年预算执行情、况和本年度收支预测，制定本年度收支计划和控制目标，并进行计划分解，制定本年度收支计划和控制目标。 第五条公司的收入包括业务收入和其他收入。业务收入指接受委托对外承办审计、验资、评估、咨询服务等各种业务所取得的收入；其他收入指利息收入、投资净收益、固定资产盘盈和处理固定资产净收益及其他收益。 第六条业务收费执行有关收费标准，各项收入必须全部按规定

财务管理制度(上墙)

财务科（部门）工作职责 一、负责公司财务管理工作，认真贯彻执行国家有关财经法律法规和规章制度，进行会计核算，实行会计监督，依法纳税。 二、按照国家统一的会计制度进行会计核算。根据实际发生的经济业务，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制会计报告，不得以虚假的经济业务或者资料进行会计核算。 三、负责公司成本核算和成本管理，控制成本支出。利用会计核算资料定期进行经济活动分析，判断和评价经营成果及财务状况，为公司领导决策提供依据。 四、执行公司内部会计监督制度。确保记帐人员与经济业务审批、经办、财物保管人员相互分离、相互制约；确保重大经济业务事项的决策和执行相互监督、相互制约。 五、对会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料建立档案，妥善保管。执行国务院财政部门制订的会计档案保管和销毁办法。 六、建立健全财务管理制度，接受财政、审计、税务、人民银行等部门依照有关法律、法规规定的职责，对公司会计资料实施监督检查。 七、对公司各职能科室、项目部、工程班组进行财务规范化指导。协同做好安全生产、工程结算、竣工决算、统计申报、质量管控等工作。完成领导交办的其他任务。 XXXXXX工程有限公司

财务科（岗位）工作职责 （一）财务科长岗位职责 1、在公司主管领导下主持财务部门工作，制定各项财务管理办法并负责落实执行。 2、负责会计核算工作，规范执行会计处理方法和程序，依法做好纳税申报、税务合规工作。 3、负责审核凭证编制、报表申报、费用报销、工程款结算和其他款项支付手续。 4、组织编制财务报表，制订资金计划，定期对经营成果和财务状况进行分析并及时报告主管领导。抓好本部门内部管理，完成领导交办的其他工作。 （二）会计员岗位职责 1、准确及时地进行日常账务处理和财务结算工作，正确进行会计核算。 2、制作会计凭证，及时登记明细账和总账。对会计凭证、账薄及其他会计附件分期装订成册，妥善保管。 3、做好资产、发票、工资等台账登记工作，定期开展业务往来对账工作。 （三）、出纳员岗位职责 1、办理资金收付业务，按日逐笔登记日记帐，日清月结。做好银行对账工作，及时处理未达帐项，编制银行存款余额调节表。 2、保管好各类票据，做好相关台账登记工作。 3、负责通知收到各单位的账款情况，答复各单位银行账务查询。 XXXXXX工程有限公司

财务制度_上墙

财务部岗位职责 财务部下设会计、出纳，财务部对总经理负责并行使下列职权： 1、负责公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算管理和会计监督、审计监察、存货控制等方面工作及相关规章制度的拟订或修订； 2、参与公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作，参与重大经济合同或协议的研究、审查，参与重要经济问题的分析和决策； 3、负责财务系统工作原始记录、凭证/凭据的收集、存档； 4、负责本部门管理辖区环境因素、危险源的控制；并负责处理突发应急事件； 5、负责完成本部门的周报、月报、总结； 6、对内审工作的定期开展和内审报告的真实性与准确性负总责； 7、对向上级和相关部门、政府部门提供的财会资料和信息的可靠性负责； 8、对财务系统工作目标和工作计划的完成负责； 9、对财务系统预算开支的合理支配负责； 10、对财务系统工作程序的正确执行负责； 11、对财务系统负责监督检查的规章制度的施行情况负责； 12、对财务系统给公司造成的影响负责； 13、对本部门所涉及的公司秘密的安全负责； 14、履行总经理授予的其他职权。 会计岗位职责 会计对财务部经理负责并行使下列职权： 1、严格执行现行财务会计制度和财经纪律； 2、按会计工作规范规定，及时填制会计凭证，登记帐薄； 3、配合生产、库管、销售等部门人员盘点原材料、半成品库存； 4、负责做好财产清算、报损工作； 5、负责对会计凭证、账薄、报表以及其他会计资料的装订、归档和妥善管理； 6、负责定期与相关单位做好往来对帐工作； 7、负责本岗位管理辖区环境因素、危险源的控制； 8、对编制、提供的报表、资料的真实性、正确性、及时性负责； 9、对核算部所涉及的公司秘密的安全负责； 10、对本岗位作业程序的正确执行负责； 11、对本岗位所涉的公司秘密的安全责任负责； 12、完成财务部经理交办的其它临时性工作任务。 出纳岗位职责 出纳对财务部经理负责并行使下列职权： 1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核；

财务办公室上墙制度

计财科工作职责 一、在处长的领导下，认真贯彻执行国家及上级部门的各项财务政策，维护财经纪律，组织修订内部财务管理制度。 二、编制和执行全处的财务计划。 三、负责财务档案的立卷管理工作，并按规定期限移交处档案室。 四、管理各项专用基金的计提、核销、使用，管理固定资产和流动资产，确保经营资金正常使用。 五、坚持收支两条线的原则，及时收缴和上解通行费。 六、负责全处通行费票据（证）使用情况的审核、监督等管理工作。 七、严格现金及各类财务票据的管理。 八、搞好会计核算和监督，严格控制费用开支，及时、准确地编制和报送会计报表。 九、定期向处领导汇报财务状况，为领导决策提供依据。 十、切实做好计财科安全工作。 十一、完成领导交办的其它工作。

计财科科长职责 一、严格按照《会计法》、财经纪律和各项规章制度，在主管处长领导下，负责财务、票证的管理工作。 二、加强本部门人员业务知识和业务技能培训、考核，自觉搞好本部门人员管理工作。 三、负责处各项财务收支计划的拟订并监督执行，积极落实资金，定期开展财务收支情况分析。 四、编制全处年度财务预决算。 五、负责搞好全处财务核算、票证管理工作。 六、督促、检查各类财务、票证报表的准确、及时上报，按要求做好财务票证档案的整理、立卷、管理工作。 七、会同各部门处理好涉及财务的有关事宜。 八、组织财务人员学习业务知识，不断提高工作能力。 九、负责财务室的安全管理工作。 十、完成处领导交办的其它工作。

会计职责 一、遵守《会计法》、财经纪律和各项财务制度。 二、根据公司制定的会计核算办法，设置会计科目和帐户，负责全处财务核算工作。 三、坚持票据核报“一支笔”程序化，按规定的费用开支范围、标准，办理报销业务。 四、掌握各项财务计划，坚持专款专用。按规定计提各种基金，正确归集各项成本费用。 五、及时、准确编制中期财务报表及年终财务决算，定期提供财务分析报告。 六、指导出纳员作好现金管理工作。 七、编制“银行存款余额调节表”对未达账项，及时查询。 八、完成领导交办的其他工作。

企业会计制度设计第二版高丽萍

第一章会计制度设计概述（练习题） 一、单选题 1．会计规范体系中，属于会计行政法规内容的是（c） a．会计法 b．企业会计准则 c．注册会计师职业准则 d．民间非营利组织会计制度 2．财政部门制定的会计制度，其特点是（a ） a．适用面广 b．适用面窄 c．适用性强 d．针对性强 3．会计制度设计的科学性原则是指（c） a．真实性和合规性原则 b．针对性和适应性原则 c．系统性和合理性原则 d．效益性和控制性原则 4.会计规范体系中，属于会计规章制度内容的是（ d ） a.《会计法》 b.《会计基础工作规范》 c.《中国注册会计师职业准则》 d.《民间非营利组织会计制度》 5.综合性会计制度是指规范全国会计工作的法律、法规和制度，其特点是（ a ） a.普遍适用性 b.可操作性强 c.技术性强 d.针对性强 6.从会计工作的内容来看，企业会计准则和企业会计制度属于（ a ） a.会计核算制度 b.会计分析制度 c.会计监督制度 d.会计人员制度 7.会计制度按设计权限划分，可分为(c ) a.企业会计制度和预算会计制度 b.小企业会计制度和企业会计制度 c.统一会计制度和企业内部会计制度 d.会计核算制度、会计分析制度和会计监督制度 8.《会计法》、《企业会计准则》和《会计档案管理办法》属于(a) a.综合性会计制度 b.企业内部会计制度 c.业务性会计制度 d.会计人员制度 9.由政府部门和企业单位对会计工作的规则、方法和程序所制定的规范性文件是指( a.会计法 b.会计制度 c.会计准则 d.会计基础工作规范 10、会计制度按适用部门和单位分为( b ) a、小企业会计制度和企业会计制度 b、企业会计制度和预算会计制度 c、会计核算制度、会计分析制度和会计监督制度 d、综合性会计制度、业务性会计制度和会计人员制度 11、《企业会计准则——应用指南》、《小企业会计制度》等属于典型的( c ) a、综合性会计制度 b、企业内部会计制度 c、业务性会计制度 d、会计人员制度 12、会计规范体系的基础内容是( d ) a、会计法律 b、会计行政法规 c、会计职业道德 d、会计制度 b ) 13.按会计制度本身的内容，《企业会计准则》利《会计档案管理办法》等制度属于

公司财务上墙制度(doc 9页)完美版

第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

公司财务制度设计.doc

责任会计制度设计主要讲述了责任会计的内容，责任会计制度设计的意义、原则、责任预算制度设计以及内部转移价格、内部结算制度和责任会计报告的设计。 (五)电算化会计信息系统的设计 电算化会计信息系统的设计主要包括电算化会计核算系统设计的内容，会计科目、会计凭证、会计账簿、会计报表的设计和电算化会计系统安全控制制度设计，电算化会计系统组织结构以及岗位责任设计。 三、会计制度设计学习过程中产生的一些思考 会计发展史证明，会计制度制约和规范会计行为的理想状态是制度的完全性。然而，实践证明由于受社会经济发展变化的影响，受人的有限认知性的限制，要设计出没有任何缺陷的会计制度是不可能的，即会计制度的不完全性总是客观存在的。如在我国制定的《小企业会计制度》中对小企业赋予较多的政策选择权，意味着小企业在会计制度选择方面会有较大的博弈空间，出现对会计政策进行错位或逆向选择也是不争的事实。要解决这一现实问题，需要从会计制度设计的源头上入手。 (一)会计制度设计应尽可能体现可操作性。 会计制度设计的目的是规范会计行为，提高会计信息质量。制度设计既要遵循国家的统一规定，又要充分考虑企业自身的生产经营特点和管理要求。特别是

对小企业这一特殊的会计主体(经营规模较孝经济业务和会计事项相对较少、会计人员专业平和综合素质相对不高)，设计操作性较强的会计制度不仅理论上可行，而且实践中需要。 (二)会计制度设计既要体现灵活性更要坚持原则性。 在体现灵活性的同时，应避免出现柔性化，避免出现“极少可能”、“有可能”、“很可能”等词语，即使无法回避诸如此类内容，也应附以定量化的条件。 (三)实施的会计制度应不断地修订和完善。 会计学科的历史属性表明：不同时期的学科理论都是具有特殊历史价值的，总是处于不断摒弃、不断更新和发展的过程。这一历史属性造就会计制度规范内容也并非是永恒的真理，为避免给制度执行主体创造较大的博弈空间，就需要根据不同的社会经济发展环境对制度进行相应的修订和完善。根据制度经济学原理得知，一般而言，新制度的不完全性最为突出，由此引致的风险且具有很大的隐蔽性和不确定性，这一特点客观上决定新制度更需要不断地修订和完善。特别是对小企业这一特殊的会计主体对其实施的会计制度进行不断的修订和完善尤为重要，因为小企业不公开发行股票和债券，缺乏类似于大企业的股东大会、董事会以及监事会的监督，它们主要是靠制度来规范会计核算、提高会计信息质量，现行的《小企业会计制度》是建国后首次制定的专门适用于小企业的会计制度，同样也缺少相应的制度作为参照物，因此，《小企业会计制度》的不完全生肯定难免，加之小企业的会计人员对会计专业知识运用能力以及职业判断能力相对较弱、对复杂经济业务和会计事项的认知度相对不高，极易出现对制度内容的误解或扭曲，更需要根据社会经济发展的需要及时对制度内容进行修订和完善。经过这段时间《会计制度设计》的学习，我感觉这门课提高了我的观察能力、认知能力、分析能力和创造能力。这是一门紧密联系实际的课程，书中所述均是企业最基本的制度设计，让我们在会计制度设计中掌握最基本的技能。不过我想如能列

企业财务管理流程制度设计方案

企业财务管理流程制度设计方案 1 财务预算编制流程 部门（人员） 步骤 决策高层 财务部 预算 编制 指导 各部门 试算平衡 与 预算调整 开始 结束 平衡各部门财务预算，制定预算草案 结合目标和平衡结果，调整/修改本部门财务预算 召开各部门预算会议，讨论/平衡预算 审核 最终确定各部门年预算，编制正式预 算案 通过 接收、确认部门 年度正式预算 通知各部门 发布预算制定 指导原则 下达企业经营规划 与年度目标 根据部门工作计划制定 本部门财务预算 汇总 各部门预算 调整后的各部门预 算汇总 未通过 执行年度正式预算 预算执行 监督与调整 编制 预算 草案 正式预算下达 与 执行

2生产成本控制流程 部门（人员） 步骤 总经理 主管副总 编制成本 控制计划 财务部 生产部 控制计划 审批与 执行 各车间 年终核算 与 总结 制订 生产计划 审核 审核 分析所需 生产资料 编制费用控制方案 汇总费用 控制方案 编制成本 控制计划 审批 组织实施成本控制计划 执行 定期核算 审核 审核 审批 分析、改进 制定措施 审核 审核 组织执行 执行 年终核算 审核 审核 审批 实施奖惩 总结与资料 存档 开始 结束

部门（人员） 步骤 主管副总 财务部经理 制定并执行 固定资产 管理制度 会计人员 固定资产管理人员 固定 资产 采购 相关部门 固定 资产 盘点 制定固定资产 管理制度 制订申购计划 执行 商家比价 制订采购计划 审批 审核 开始 固定资产入账 建立固定 资产卡片 定期核对 结束 变更固定资产 卡片及台账 账物核对 组织盘点 审定 审核 盘点清理 签批发票 采购 报销发票 投入使用 审核 盘点 审批 定期核对 审批 调整固定 资产账目 报损、转移 建立固定 资产台账 固定资产 登账与 投入使用

财务室上墙制度

财务室上墙制度 Company Document number：WUUT-WUUY-WBBGB-BWYTT-1982GT

财务部工作职责 一、遵从各上级和主管的领导，依法进行会计核算，实行会计监督，保证会计资料真实，完整，可靠。为项目经营管理提供有效依据。 二、负责日常会计核算、成本核算、财务管理和其他财务会计行为的管理工作。根据实际发生的经济业务，按照规定确认、计量和记录各会计要素。 三、合理设置成本核算对象，正确核算成本，收集、整理成本管理日常资料，坚持经济活动分析，履行在项目责任成本控制核算工作中的职能。 四、搞好资金管理，确保财务收支和往来结算手续正确完整，严格审核把关。 五、编制资金计划、财务指标月报、财务会计报告，并按规定报财务部。 六、依法纳税，办理各税的申报与缴纳工作。 七、规范会计基础工作，加强会计基础资料的收集和整理，以及文件、资料、合同和协议的保存和登记。 八、积极配合各项工作，及时提供真实准确的会计数据。 九、做好会计档案的建立，保管，移交工作；做到整洁、安全、保密。 十、建立健全内部财务管理制度，接受财政、审计、税务等有关部门依法实施的监督检查工作。 十一、加强财务管理，严肃财经纪律。对不符合国家法规、公司制度、未按审批程序报销的原始凭证可以拒绝受理，并做好解释工作。 十二、加强业务学习，提高业务水平。针对管理中出现的问题提出合理建议。 财务主管岗位职责 一、在上级公司和主管领导下，管理财务部门工作。 二、制定财务管理办法并具体执行其实施和运转。 三、负责各项经济活动的会计核算和财务管理工作，规范执行相关的会计处理方法和程序。 四、落实上级部门管理要求和会议精神，定期对经营结果和财务状况进行分析并及时报告工作。 五、负责编制资金计划和年度财务收支计划，检查并分析计划的执行情况。 六、负责组织编制和审核各时期的财务报表，保证会计信息真实、完整。

中小企业会计制度设计

*********** 课程设计 题目：中小企业会计制度设计 姓名： 学号： 班级: 院系： 指导老师

目录 摘要............................................................................................................................................... - 3 -关键词 ........................................................................................................................................... - 3 - 一、公司简介................................................................................................................................ - 3 - 二、中小企业会计工作的现状和特点.......................................................................................... - 4 - 三、中小企业会计制度设计应遵循的原则 .................................................................................. - 5 - 四、中小企业会计制度设计的内容 ............................................................................................. - 5 - 1、会计主管兼总账会计............................................................................................................ - 6 - 2、出纳岗位................................................................................................................................ - 6 - 3、明细账会计岗位兼稽核........................................................................................................ - 6 - 1、会计科目是企业正确建账,合理核算并编制报表的重要依据 .......................................... - 6 - 2、会计报表选择与设计:.......................................................................................................... - 7 - 1、货币资金控制是中小企业会计控制的要点 ........................................................................ - 7 - 2、采购与付款会计控制............................................................................................................ - 8 - 3、销售与收款会计控制............................................................................................................ - 8 - 4、实物资产会计控制................................................................................................................ - 8 - 5、财务风险控制........................................................................................................................ - 8 - 6、管理信息系统控制................................................................................................................ - 9 - 五、中小企业会计制度设计中应注意的几个问题....................................................................... - 9 - （一）中小企业会计制度设计应符合它们自身的实际情况 (9) （二）中小企业会计制度应以满足管理需要和税收征管为主 (9) （三）中小企业会计制度设计要具有一定的包容性，适应企业未来发展的需要 (10) （四）中小企业会计制度设计要符合成本效益原则 (10) 参考文献: ................................................................................................................................... - 10 -