固定资产报废流程图(ppt 1页)
固定资产报废处理流程管理规定(最新版)
固定资产报废处理流程管理规定 一、目的： 为完善公司固定资产报废程序，使废旧的资产残值收益最大化，特制订本规定。 二、适用范围： 本规定适用于元通公司所有废旧资产的处理。 三、具体要求： 1．固定资产报废鉴定： 所有部门报废固定资产必须有专业部门的鉴定意见，并在《固定资产申报表》（报废）上面签字确认，总经办固定资产管理员方可给予办理报废手续。具体鉴定职能部门为：计算机、打印机类等电子办公用品由微机室负责确定是否报废及是否具有变卖价值，其他由相应工程部负责，特殊情况另行处理。 2．固定资产报废手续办理 各部门兼职固定资产管理员负责本部门的固定资产的报废手续办理。总经办固定资产管理员确认报废原因并验证确认报废后，在《固定资产申报表》签署意见，并在固定资产管理系统进行报废处理。针对有变卖价值的，打印出《资产报废单》（一式三联），总经办留一联，使用部门留一联，另一联由使用部门交给园区部办理废旧资产变卖。对无变卖价值的，由使用部门直接处理，无需再行上报。 3．报废固定资产处理流程： （1）合肥市内 合肥市内有变卖价值的废旧资产，统一由公司园区部处理。园区部凭《资产报废单》，建立台账，根据市场行情，寻找合适买家。所得收入直接交由内衣或美容财务部办理入账，财务收款后开具收据（一式三联）。第一联园区部
留存，第二联交由总经办固定资产管理员，与《资产报废单》一起存档，第三联由财务部存根。 （2）外地（含肥东、肥西）： 合肥市以外有变卖价值的废旧资产，由负责该片区的业务经理凭《资产报废单》，根据当地市场行情，寻找合适途径变卖报废资产。所得收入直接交由内衣或美容财务部办理入账，财务收款后开具收据（一式三联）。第一联业务部门留存，第二联交由总经办固定资产管理员，与《资产报废单》一起存档，第三联由财务部存根。 4．固定资产报废处理相关要求： （1）公司财务部稽核员对报废固定资产变卖负有监督审核的责任。 （2）变卖报废固定资产时必须进行市场行情调查或“价比三家”，使公司残余资产价值最大化。 （3）变卖所得的现金，必须尽快（原则上不得超过一周）上缴到财务部。 （4）财务部稽核时如发现报废固定资产变卖价格明显低于当时市价的，有权提请公司相关领导对变卖资产的经办人及部门负责人进行相应处理。 （5）因人为原因造成固定资产异常报废的，使用部门须追查直接责任人，并进行相应处罚。追查不到的损失，根据情况由部门兼职固定资产管理员及相关责任人共同承担。 本规定自2013年10月1日起执行，解释权归元通企业集团总经办。 合肥元通纺织服装有限责任公司 2013年9月26日
最新固定资产细则及相关流程--完整版
固定资产管理办法细则 固定资产的分类 为方便固定资产的核算和管理，公司固定资产根据其经济用途和使用情况可以分为： 一、房屋类：是指房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括办公用房， 生产经营用房（物流配送中心）。 二、一般设备类：是指办公和日常使用的通用性设备，包括电脑设 备、办公家具等。 三、运输设备类：是指轿车、货车、电瓶车等 四、通讯类：是指电话、手机、卫星地面接收装置等设备； 五、办公类：空调、复印机、电脑设备、传真机、打印机、点钞机、 考勤机、保险箱等设备； 六、其他设备类：是指不包括上述各项的设施、设备。
固定资产新增管理办法 固定资产新增流程如下： 一、申请报批：公司各部门及各分公司增置固定资产的申报流程为： 需求部门经领导批准由部门资产管理员上报至资产分管部门（核 定资产类别、配置及是否有闲置利用），分管资产部门确认需购买后发起系统采购流程，由采购部门进行采购。 二、购置：对于确定需购买的固定资产，交采购部门根据申购信息的 要求统一购置。 三、入库：物品到货之后由申请部门、采购部门共同验收，对不需要 安装的设备、工器具随即交付使用，并完成系统入库验收流程； 对需要安装的设备经安装后，由购置部门会同使用部门、组织安 装调试，并由资产分管部门现场监督，使用部门验收合格后，方 可办理系统入库流程。同时须将验收单及有关物品保修卡、说明 书等技术资料妥善保管。未经验收任何部门不得擅自使用。 四、固定资产编码建立：对于新购的固定资产，资产分管部门根据相 关实物登记台帐，建立固定资产档案，并根据资产编码原则进行 编码，所编号码应贴在实物上（不宜贴的应作相应记录），资产分管部门对其进行统一管理。 五、出库及领用：部门资管员于资产分管部门处验收物品无误之后 登记备案并签字确认，基于“谁领用、谁保管”的原则，部门资管员分发至领用人时应登记备案由实际使用人签字后方可发放，同时进行部门台账及系统更新，自发放之日起一周内汇总上报资产
固定资产管理的流程图及说明
固定资产管理流程图说明 该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分：一是原始数据的导入及新增资产业务，二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务，三是资产账务及有关账表。 下面分别予以说明： 一、原始数据导入及新增资产业务
（一）原始数据的导入业务 1.原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入。通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。资产信息项填写完毕后，通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。提交之后的资产信息原则上不允许修改，如确需修改，先撤销提交，再修改，然后再提交。一旦资产管理部门审核通过，该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到，因此，也不能再被修改。 2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性，“原始数据录入”工作只允许进行一次，之后不能再使用这一功能。 （二）新增资产业务 1.新增资产验收单数据录入：由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。具体操作为：“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”。 2.新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号（分类名称）、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购（经手）人、购置日期、货到日期、验收日期。 （三）生成固定资产卡片 1.新增资产资料录入（录入验收单资料）完毕，确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息；已经导入的数据自动生成卡片，没有验收单。对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项；如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。
固定资产管理流程图及说明
固 定资产管理流程图说明 该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分：一是原始数据的导入及新增资产业务，二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务，三是资产账务及有关账表。 下面分别予以说明： 一、原始数据导入及新增资产业务 （一）原始数据的导入业务
1.原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入。通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。资产信息项填写完毕后，通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。提交之后的资产信息原则上不允许修改，如确需修改，先撤销提交，再修改，然后再提交。一旦资产管理部门审核通过，该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到，因此，也不能再被修改。 2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性，“原始数据录入”工作只允许进行一次，之后不能再使用这一功能。 （二）新增资产业务 1.新增资产验收单数据录入：由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。具体操作为：“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”。 2.新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号（分类名称）、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购（经手）人、购置日期、货到日期、验收日期。 （三）生成固定资产卡片 1.新增资产资料录入（录入验收单资料）完毕，确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息；已经导入的数据自动生成卡片，没有验收单。对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项；如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。 2.对于使用人、使用方向、使用单位、存放地点等信息只能用菜单选择，不能汉字输入。
固定资产价值转移流程(实用范本)
第七章-AM07_固定资产价值转移流程 1.流程说明 此流程描述了因管理或生产需求对现有固定资产进行拆分和重组的处理过程。固定资产的改良支出需资本化的，同样以新增一个子资产来处理。固定资产改良支出金额较大时需通过internal order来管控。 本流程主要涉及到资产管理部门和财务部.由资产管理部门根据实际业务需要填写”固定资产价值转移单”,交专业部门将固定资产进行拆分和重组前，会签资产管理部门，并需经权责主管核准，价值转出方默认报废，转入方新增一个子资产。资产会计填写会计信息,经财务主管审核后完成固定资产的价值转移系统操作. 注意事项：考虑到系统操作的需求，价值的移转最好在当月折旧运行后进行。 相关附件：固定资产价值转移单 2.流程图
3.系统操作 3.1.操作范例 1)新增显示器一台 2)显示器价值转移至旧有电脑上 3.2.系统菜单及交易代码 1)新增显示器一台 a)创建固定资产主数据 路径：会计→财务会计→固定资产→资产→创建 交易代码：AS01 参见“AM01-固定资产/在建工程主数据创建流程” b)显示器价值过帐 路径：会计→财务会计→固定资产→过帐→外部购置→有供应商 交易代码：F-90 参见“AM05-在建工程结算流程” 2)显示器价值转移至旧有电脑上 路径：会计→财务会计→固定资产→转帐 交易代码：ABUMN
3.3. 系统屏幕及栏位解释 2)显示器价值转移至旧有电脑上 路径：会计→财务会计→固定资产→转帐 交易代码： ABUMN 栏位名称 栏位说明 资料范例 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999” F001：震旦家具总公司 资产 固定资产的唯一识别号码。每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围 30500087：被转移的固定资产 凭证日期 会计凭证日期 2001/06/20 记帐日期 资产入帐日期。资产计入资产负债表起始日 2001/06/20 资产价值日 资产资本化日期。转入固定资产方应从资产价值日次月开始计提折旧，转出固定资产方应从资产价值日次月开始停止计提折旧。 2001/06/20：被转移资产价值减少,转移至资产价值增加日 文本 会计凭证摘要 显示器价值转移至旧有电脑 选择<附加明细科目>进入下一个画面：
固定资产报废与清理工作流程
固定资产报废与清理工作 流程 Prepared on 22 November 2020
固定资产报废流程 1.流程名称:固定资产报废流程 2.主题内容与适用范围 主题内容：固定资产报废工作程序 适用范围：本企业各生产单位 3.相关部门与岗位 主责部门：生产技术部 配合部门：物资供销部经营管理部各生产单位 4.流程图： 5. [1]使用部门--提出申请，并填报固定资产报废技术鉴定申请表。 [2]生产技术部固定资产管理主管人员——审查固定资产报废技术鉴定申请表，组织现场勘察实物，开展初步技术鉴定。确认属实不能使用，提出报废建议并填写固定资产报废技术鉴定意见书及形成相关材料。 [3]生产技术部经理—审查固定资产报废技术鉴定申请表、意见书及相关材料，核准并签署报废意见，上报公司办公会议审议。 [4]主管副总经理—签发报废意见。 [5]固定资产管理主管人员——上报龙化公司批准报废意见，协助技术鉴定。
[6]生产技术部固定资产管理主管人员——对上级批准报废的固定资产项目转财务部门做账务处理。 6.流程关键控制点 申请报废的固定资产应有实物及照片，并符合固定资产报废相关条件；根据现场勘察实物与初步技术鉴定结果，填报固定资产报废技术鉴定意见书。 固定资产清理流程 1.流程名称:固定资产清理流程 2.主题内容与适用范围 主题内容：固定资产清理工作程序 适用范围：本企业各生产单位 3.相关部门与岗位 主责部门：生产技术部 配合部门：物资供销部经营管理部各生产单位 4.流程图： [1]使用单位--提出申请，以书面形式说明具体情况，填写申请表，提交有关部门审批。 [2]生产技术部固定资产管理主管人员——审核固定资产清理申请表，组织现场勘察实物，开展初步技术鉴定，并填写固定资产清理意见书，形成相关材料。确认属实，提出清理建议。
固定资产管理制度(流程图、、模板、表单)
**集团有限公司 固 定 资 产 管 理 制 度
文件履历
固定资产管理制度 第一章总则 第一条目的 为加强公司固定资产管理，规范管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，制定本制度。 第二条固定资产的标准 固定资产是指为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的并且使用年限超过一年、与之有关的经济利益很可能流入企业的有形资产。包括运输设备、电子设备和其他设备等3大项（不含房屋、建筑和生产机器设备）。 第三条固定资产的分类 （一）运输工具：公司的轿车、商务车及其他运输车辆； （二）电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、移动硬盘、电话、移动光驱、相关办公设备； （三）办公资产：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、钟表等； （四）其它资产：一切与公司生产、经营、办公有关的其它物品。 第四条公司的固定资产的管理，实行“三方共管”的管理方法，即资产管理部门、资产监督部门、资产保管（使用）部门共同负责，资产保管部门使用资产，资产管理部门和监督部门定期检查。 第五条资产监督部门是公司的财务部，其职责是： （一）负责固定资产的账务记录和折旧、摊销等的业务核算工作，并填报规定的报表。 （二）办理相应的固定资产增添、调置、处置等财务手续，建立和健全全公司固定资产的账簿，对有关资产手续是否合规、完善进行监督。 （三）拟定资产管理的规章制度。 （四）定期与管理部门、保管部门对资产进行盘存检查。 （五）配合资产管理、保管部门做好财产保险等事宜。 第六条资产管理部门是办公室，负责公司固定资产的申购、验收、领用、变更、报废等。办公室负责公司办公用车辆及办公资产、IT设备、家用电器等固定资产的管理，职责是： （一）审核各部门要求申购的固定资产是否合理； （二）验收采购回来的固定资产是否合格，合格后入库； （三）将固定资产的日常管理和使用落实到个人； （四）对固定的变更进行记录； （五）审核使用年限过长的固定资产是否可以报废； （六）对固定资产编号、登记、造册，每年固定盘点固定资产，做到账物相符； （七）对固定资产管理的奖惩管理。 第七条资产保管部门一般是指各资产的使用部门或个人，其职责是：
固定资产报废处理流程管理规定(最新版)汇总
固定资产报废处理流程管理规定 一、目的: 为完善公司固定资产报废程序,使废旧的资产残值收益最大化,特制订本规定。 二、适用范围: 本规定适用于元通公司所有废旧资产的处理。 三、具体要求: 1.固定资产报废鉴定: 所有部门报废固定资产必须有专业部门的鉴定意见,并在《固定资产申报表》(报废上面签字确认,总经办固定资产管理员方可给予办理报废手续。具体鉴定职能部门为:计算机、打印机类等电子办公用品由微机室负责确定是否报废及是否具有变卖价值,其他由相应工程部负责,特殊情况另行处理。 2.固定资产报废手续办理 各部门兼职固定资产管理员负责本部门的固定资产的报废手续办理。总经办固定资产管理员确认报废原因并验证确认报废后,在《固定资产申报表》签署意见,并在固定资产管理系统进行报废处理。针对有变卖价值的,打印出《资产报废单》(一式三联,总经办留一联,使用部门留一联,另一联由使用部门交给园区部办理废旧资产变卖。对无变卖价值的,由使用部门直接处理,无需再行上报。 3.报废固定资产处理流程: (1合肥市内 合肥市内有变卖价值的废旧资产,统一由公司园区部处理。园区部凭《资产报废单》,建立台账,根据市场行情,寻找合适买家。所得收入直接交由内衣或美容财务
部办理入账,财务收款后开具收据(一式三联。第一联园区部留存,第二联交由总经办固定资产管理员,与《资产报废单》一起存档,第三联由财务部存根。 (2外地(含肥东、肥西: 合肥市以外有变卖价值的废旧资产,由负责该片区的业务经理凭《资产报废单》,根据当地市场行情,寻找合适途径变卖报废资产。所得收入直接交由内衣或美容财务部办理入账,财务收款后开具收据(一式三联。第一联业务部门留存,第二联交由总经办固定资产管理员,与《资产报废单》一起存档,第三联由财务部存根。 4.固定资产报废处理相关要求: (1公司财务部稽核员对报废固定资产变卖负有监督审核的责任。 (2变卖报废固定资产时必须进行市场行情调查或“价比三家”,使公司残余资产价值最大化。 (3变卖所得的现金,必须尽快(原则上不得超过一周上缴到财务部。 (4财务部稽核时如发现报废固定资产变卖价格明显低于当时市价的,有权提请公司相关领导对变卖资产的经办人及部门负责人进行相应处理。 (5因人为原因造成固定资产异常报废的,使用部门须追查直接责任人,并进行相应处罚。追查不到的损失,根据情况由部门兼职固定资产管理员及相关责任人共同承担。 本规定自2013年10月1日起执行,解释权归元通企业集团总经办。 合肥元通纺织服装有限责任公司 2013年9月26日
固定资产转移、调拨、对外处置管理制度
1 主题内容与适用范围 1.1 为了合理调配资源，确保固定资产利用的经济性和有效性，做好公司固定资产的内部转移、各部门间的调拨和对外处置的过程管理，特制定本制度。 1.2 本制度适用于xxxxxx有限公司所属的固定资产转移、调拨与对外处置的管理。 2 定义 2.1 固定资产转移是指固定资产在公司内部调动或安装位置的移动。 2.2 固定资产调拨是指固定资产在公司内部门及单位间的划拨。 2.3 固定资产对外处置是指固定资产以有偿转让的方式变更所有权或使用权，并收取相应收益的处置。 3职责 3.1 固定资产转移管理职责 3.1.1资产管理部门负责办理相应平台部门间的固定资产转移。相关责任部门负责转移单据的传递、台账更新。 3.2 固定资产调拨管理职责 3.2.1固定资产移出部门上报闲置固定资产信息，填写《闲置固定资产申请单》，并报分管领导审批。 3.2.2固定资产归口管理部门负责汇总并发布公司闲置固定资产信息，固定资产移入部门向闲置资产部门提出固定资产需求申请报告。 3.2.3固定资产移出部门负责《固定资产调拨通知单》开出、会签及单据的传递。 3.3 固定资产对外处置管理职责 3.3.1 固定资产归口管理部门负责公司闲置和报废固定资产的对外处置，其他部门或个人不得对外处置资产。 3.3.2固定资产归口管理部门负责对所属待处置闲置资产组织评审,并报公司领导批准。 3.3.3固定资产归口管理部门负责组织工艺技术部、财务部对所申请处置的闲置资产进行可行
性复审，并负责公司大型闲置资产处置前的调研和逐级申报。 3.3.4固定资产归口管理部门负责组织财务部及相关单位，对待处置固定资产进行评估，负责办理闲置、报废固定资产对外处置审批手续及相关处置工作。 4 工作流程 4.1固定资产转移流程 4.1.1 固定资产转移由固定资产归口管理部门根据生产需要办理内部调剂，并填写《固定资产转移通知单》，由相关部门在《固定资产转移通知单》上会签后生效，调出部门应将该资产所有附件、备件及随机工具一并移交给调入部门。 4.1.2《固定资产转移通知单》一式四份，所属固定资产管理归口部门、财务部、调入部门、调出部门各一份，相关单位依据签字生效的《固定资产转移通知单》及时做好台账更新和管理。 4.2 固定资产调拨流程 4.2.1 固定资产需求部门根据闲置固定资产信息，向闲置资产部门提出需求申请，闲置资产部门接申请后办理固定资产调拨手续。因工艺变更而计划调拨的资产，固定资产移出部门按计划可直接办理调拨手续，并执行固定资产调拨流程。 4.2.2《固定资产调拨通知单》一式四份、由固定资产归口管理部门、财务部、移出部门、移入部门各一份，各部门依据《固定资产调拨单通知单》更新固定资产台账。 4.2.3 为保证固定资产台账与实物的符合率，调拨手续完成后方可办理固定资产实物搬迁。 4.2.4 移出部门固定资产管理员在《固定资产调拨通知单》签字生效后，负责调拨资产的拆卸、现场的安全监管及公司相关安全制度的执行，并负责将资产的所有附件等一并移交给移入部门，保证所调出资产完好，附件齐全，移入部门负责资产的搬运和安装。 4.3 固定资产对外处置流程 4.3.1 固定资产使用部门提出书面申请，报固定资产归口管理部门进行评审,评审通过后填写《闲置固定资产处置申请表》，经分管领导批准提交固定资产归口管理部门。 4.3.2固定资产归口管理部门组织工艺技术部、财务部对所申请处置的闲置资产进行评审，确认待处置的资产并组织评估，组织进行招议标，办理处置手续，填报《闲置固定资产处置审批表》，办理审批手续，经公司领导批准后执行资产处置流程。 4.3.3固定资产对外处置实行有偿转让。购方付清全部货款后，方可拆卸设备。固定资产归口管理部门负责转让资产拆装现场的管理及现场安全监督，固定资产归口管理部门、财务部负责核对装运物品与销货清单相符；资产附件随机交付调入部门；图纸资料及专用备件实行有
固定资产管理流程图以及解析
固定资产管理办法 1.对固定资产进行管理的作用 提高固定资产管理水平可以加强财务预算管理，加强财务决策能力，提高财务管理水平，也为财务数据的真实性、准确性和科学性的提供了保障。因此，为规范固定资产管理的处理流程，加强固定资产管理以保证公司的经营，现结合实际情况，制定本管理办法。 2.固定资产管理方法 2.1固定资产管理流程图 固定资产管理流程图 3. 固定资产管理流程描述 3.1固定资产的购置 3.1.1采购部提交关于固定资产购置的申请，主要涉及购置资产的作用、规格、价格等相关内容，经财务部长审 批同意后，提交总经理审批。总经理审批同意后，将审批单发给采购部。 3.1.2采购部收到审批单后，购买固定资产，并将固定资产采购合同、发票等提交财务部；设备验收以后，将验 收报告提交财务部。
3.1.3财务部判定固定资产的类别，填制固定资产卡片，并录入固定资产登记簿。 3.2固定资产的使用 3.2.1财务部门年末对固定资产进行盘点，并进行资产评估。 3.2.2固定资产使用部门将日常设备修理费用等相关固定资产资产支出上报财务部。 3.2.3财务人员根据固定资产支出情况填制会计凭证；年末填写固定资产卡片。 3.3固定资产的报废 3.3.1固定资产使用部门填写固定资产报废申请表提交财务部。 3.3.2财务部核算该固定资产的账面价值，整理固定资产相关资料，计算固定资产盘点结果，提交财务长审批、3.3.3财务部长进一步核算，批准后报总经理审批。 3.3.4总经理审批完毕，固定资产使用部门报废固定资产，同时财务部制作相关凭证，并登记固定资产登记簿。 3.3.5若是在审批过程中遭到退回，则固定资产使用部门重新填制固定资产使用表，重复上述环节。 4.固定资产的分类
固定资产报废与清理工作流程
固定资产报废与清理工 作流程 Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998
固定资产报废流程 1.流程名称:固定资产报废流程 2.主题内容与适用范围 主题内容：固定资产报废工作程序 适用范围：本企业各生产单位 3.相关部门与岗位 主责部门：生产技术部 配合部门：物资供销部经营管理部各生产单位 4.流程图： 5. [1]使用部门--提出申请，并填报固定资产报废技术鉴定申请表。 [2]生产技术部固定资产管理主管人员——审查固定资产报废技术鉴定申请表，组织现场勘察实物，开展初步技术鉴定。确认属实不能使用，提出报废建议并填写固定资产报废技术鉴定意见书及形成相关材料。 [3]生产技术部经理—审查固定资产报废技术鉴定申请表、意见书及相关材料，核准并签署报废意见，上报公司办公会议审议。 [4]主管副总经理—签发报废意见。 [5]固定资产管理主管人员——上报龙化公司批准报废意见，协助技术鉴定。
[6]生产技术部固定资产管理主管人员——对上级批准报废的固定资产项目转财务部门做账务处理。 6.流程关键控制点 申请报废的固定资产应有实物及照片，并符合固定资产报废相关条件；根据现场勘察实物与初步技术鉴定结果，填报固定资产报废技术鉴定意见书。 固定资产清理流程 1.流程名称:固定资产清理流程 2.主题内容与适用范围 主题内容：固定资产清理工作程序 适用范围：本企业各生产单位 3.相关部门与岗位 主责部门：生产技术部 配合部门：物资供销部经营管理部各生产单位 4.流程图： [1]使用单位--提出申请，以书面形式说明具体情况，填写申请表，提交有关部门审批。 [2]生产技术部固定资产管理主管人员——审核固定资产清理申请表，组织现场勘察实物，开展初步技术鉴定，并填写固定资产清理意见书，形成相关材料。确认属实，提出清理建议。
固定资产报废(标准)流程
固定资产报废制度 固定资产报废，是指固定资产由于长期使用中的有形磨损，并达到规定使用年限，不能修复继续使用；由于技术改进的无形磨损，必须以新的、更先进的固定资产替换等原因造成的对原有固定资产按照有关规定进行产权注销的行为。为了规范固定资产报废、回收管理，完善程序，提高资产利用效益，防止公司资产流失，结合我公司实际情况特制定本制度。 适用范围：公司及各个门店。 符合下列条件之一的固定资产可申请报废： 1. 使用年限过长，功能丧失，完全失去使用价值，或不能使用并无修复价值的。 2. 产品技术落后，质量差，耗能高，效率低，已属淘汰且不适于继续使用，或技术指标已达不到使用要求的。 3. 严重损坏，无法修复的或虽能修复，但累计修理费已接近或超过市场价值的。 4. 主要附件损坏，无法修复，而主体尚可使用的，可作部分报废。 固定资产报废程序： 1. 固定资产符合报废条件后，须由固定资产使用或管理人、部门填写《固定资产报废申请表》，包括需要报废固定资产的数量、使用年限、报废理由等。 2. 经鉴定部门出具签署报废意见，再交各分公司财务部审核，经财务副总裁签字后，将结果返回。
3. 分公司财务部组织相关部门对申请报废固定资产进行鉴定，出具鉴定结果，并签章签字。 4. 设备使用人员协助分公司财务部完成申请报废资产的相关鉴定、核查、回收等工作。 固定资产报废后处置及残值回收： 1.折价转让给能利用的单位或个人。 2.将可利用的零件拆除留用，不能利用的作为废品处理给专业回收 公司。 3.报废资产残值由公司财务部核算，报废所取得的收益，全部上缴 公司财务部。 相关记录：固定资产报废申请表.
固定资产管理制度及流程(2)完整篇.doc
固定资产管理制度及流程1 长春梅陇购物有限责任公司 固定资产管理制度及流程 一、固定资产管理 （一）固定资产分类 1、固定资产是指单价在200元以上的一般设备，单价在500元以上的专用设备，其耐用时间在一年以上的和不满上述金额的设备而耐用时间在一年以上的大批量同类财产。 2、固定资产分为房屋及建筑物，专用设备，家具设备，电器设备，一般设备等大类。 （二）固定资产的核算和使用管理 1、固定资产的会计核算，由财务部负责。 2、实物管理由物业处负责。 3、日常管理按照哪个部门使用，由哪个部门负责管理的原则进行。 4、固定资产的使用管理人要对资产的使用安全负责。如因工作失职，造成资产丢失或损坏，公司将给予相应的行政处罚和经济处罚；如因人为因素，造成资产丢失或损坏，公司除追究经济责任外，还将追究其法律责任。
5、物业处应对固定资产进行编号登记，并与财务部分别建立固定资产卡片，记录固定资产的名称、规格、数量、单价、总额、购进日期、使用年限等。 6、固定资产日常管理，根据使用情况，指定专人负责（如车辆由每位驾驶员各负其责管理，如果共同使用的资产由物业处指定专人负责）管理，要保证固定资产的完整，防止损坏与遗失。 7、固定资产的日常修理与大修理由各使用部门负责。物业处根据公司的修理制度，编制本年度修理计划（计划要说明修理时间、施工单位、费用预算等情况），并将计划报公司领导审批后执行。 （三）固定资产增加 1、物业处正确核定各部门固定资产需要量。购建固定资产时，必须坚持技术先进，经济合理的原则，做到花钱少，技术先进，质量可靠，并能适应公司的现状和发展需要。 2、各部门购建固定资产，应写出书面报告，物业处签署意见，报总经理审核批准后，由物业处负责购建。 3、建设房屋及建筑物，在工程竣工验收后，编报工程决算，由负责建设的部门，填写《房屋建筑物交付使用单》，报送物业处一份，由物业处进行验收、登记。 4、政府奖励或其它关系单位馈赠的固定资产，由物业处办理审核和交接验收手续，并建立资产卡片。 5、负责将相关帐务转交财务部一份。
固定资产报废流程图
固定资产报废流程图 1、目的明确固定资产报废必须符合国家有关规定和报废条件，以提高资产利用率和完好率。 2、适用范围机关各部室资产报废工作操作和管理。 3、流程/流程说明流程流程说明第1页/共2页?8?7资产报废条件：（1）资产使用年限己到，设备没有使用价值。（2）资产到使用年限，但因技术进步等原因淘汰的。上报时间：每年4月、9月。 ?8?7由资产管理员提交报废申请表给专业主管部门进行技术鉴定。 ?8?7主管专业部门技术鉴定后，在“格式四”签署意见,转财务部门核查。 ?8?7机关财务科根据卡片资料和报废条件审查格式四。 ?8?7根据格式四填制机关固定资产报废申请表提交计财部审批。 ?8?7计财部在机关财务科上报报废申请表30个工作日内进行批复，并退机关财务科。 资产使用部门1、提出报废申请，填制固定资产报废申请表（格式四) （1) （2) 主管专业部门1、对申请报废资产进行技术鉴定2、不符合资产报废条件，申请退回使用部门3、符合资产报废条件，在“固定资产报废申请表”（格式四）签署意见，并转机关财务部核查，抄送综合办备查；（3) （2) 机关财务部门1、核查：资产报废是否符合有关制度、规定，手续是否齐全，内容是否真实2、不符合资产报废规定的“固定资产报废申请表”（格式四）退回申请；3、符合资产报废规定的“固定资产报废申请表”（格式四）转计财部资产管理部门审批；（3) （2) 计财部门1、资产管理部门审批2、对不符合资产报废规定、手续不全的申请退回3、符合资产报废规定的“固定资产报废申请表”编号、登记，提出处理意见3、审批后退机关财务部门；固定资产报废流程1、目的明确固定资产报废必须符合国家有关规定和报废条件，以提高资产利用率和完好率。 2、适用范围机关各部室资产报废工作操作和管理。 3、流程/流程说明流程流程说明第2页/共2页?8?7根据计财部批复会同专业部门组织资产清理，清理后会同专业部门填制清理报告。 ?8?7根据批复和清理报告删除报废资产卡片，进行帐务处理。 ?8?7收到报废资产变价收入列帐。 ?8?7主管专业部门负责组织对报废资产的清理，会同财务部门填制资产清理报告单。 ?8?7根据注销报废资产卡片，按使用部门作资产减少的记录。 ?8?7办公自动化设备由信息中心提供各使用部门报废资产清单给综合办、财务部门备查。 ?8?7参照办法笫四章第十五条。 办公自动化设备由信息中心提供各使用部门报废资产清单给综合办、财务机关财务1、根据批复会同专业部门组织资产清理。 2、会同专业部门填制资产清理报告（格式五) 3、根据批复和清理报告作帐务处理。
固定资产报废与清理工作流程
固定资产报废流程 1.流程名称:固定资产报废流程 2.主题内容与适用范围 主题内容：固定资产报废工作程序 适用范围：本企业各生产单位 3.相关部门与岗位 主责部门：生产技术部 配合部门：物资供销部经营管理部各生产单位 4.流程图： 5. [1]使用部门--提出申请，并填报固定资产报废技术鉴定申请表。 [2]生产技术部固定资产管理主管人员——审查固定资产报废技术鉴定申请 表，组织现场勘察实物，开展初步技术鉴定。确认属实不能使用，提出报废建议 并填写固定资产报废技术鉴定意见书及形成相关材料。 [3]生产技术部经理—审查固定资产报废技术鉴定申请表、意见书及相关材 料，核准并签署报废意见，上报公司办公会议审议。 [4]主管副总经理—签发报废意见。 [5]固定资产管理主管人员——上报龙化公司批准报废意见，协助技术鉴定。 [6]生产技术部固定资产管理主管人员——对上级批准报废的固定资产项目 转财务部门做账务处理。 6.流程关键控制点 申请报废的固定资产应有实物及照片，并符合固定资产报废相关条件；根据 现场勘察实物与初步技术鉴定结果，填报固定资产报废技术鉴定意见书。
固定资产清理流程 1.流程名称:固定资产清理流程 2.主题内容与适用范围 主题内容：固定资产清理工作程序 适用范围：本企业各生产单位 3.相关部门与岗位 主责部门：生产技术部 配合部门：物资供销部经营管理部各生产单位 4.流程图： [1]使用单位--提出申请，以书面形式说明具体情况，填写固定资产清理申请表，提交有关部门审批。 [2]生产技术部固定资产管理主管人员——审核固定资产清理申请表，组织现场勘察实物，开展初步技术鉴定，并填写固定资产清理意见书，形成相关材料。确认属实，提出清理建议。 [3]生产技术部经理—审查固定资产清理申请表、意见书与相关材料，核准并签署清理意见，上报公司办公会议审议。 [4]主管副总经理—签发清理意见。 [5]生产技术部固定资产管理主管人员——上报龙化公司批准清理意见。 [6]生产技术部固定资产管理主管人员——对上级批准清理的固定资产项目转财务部门做账务处理。 [7]财务部门复核，并进行账务处理 [8]财务部门核销该资产 6.流程关键控制点
固定资产管理制度购置流程及操作办法 (1)
固定资产管理制度、购置流程及操作办法 一、总则 为了加强公司固定资产管理，规范固定资产的购建、保管、使用和核算，提高固定资产使用效率，特制定本管理制度。 固定资产的界定： 1.2.1固定资产，指同时具有以下特征的有形资产（生产经营设备、器具与工具）： （1）为生产商品，提供劳务、出租或经营管理而持有的； （2）使用年限超过1年； （3）单位价值在2000元以上。 公司的一些特殊物品，价值在2000元以下但在1000元以上且具备固定资产特性的，也应作为固定资产管理。 1.2.2不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也应当作为固定资产。 1.2.3固定资产在同时满足以下两个条件时，才能加以确认： （1）该资产包含的经济利益很可能流入公司； （2）该资产的成本能够可靠地计量。 固定资产归口管理部门 （1）技术管理部门负责固定资产投资的组织评审； （2）生产部门负责设备的管理； （3）工程管理部门（临时项目部）负责基建工程的管理； （4）办公室负责办公设备、车辆管理。 二、固定资产购建 固定资产预算 每年末，各部门根据经营管理需求，结合公司发展规划，编制下年度的固定资产投资预算，经技术管理部门组织评审后，列入年度投资预算报批。 固定资产采购 2.2.1根据固定资产预算安排，采购部（或工程管理部）会同各资产管理部门组织固定资产的购建工作。 2.2.2所有的设备都应进行招标采购。 2.2.3固定资产（在建工程）经安装或改造结束并经验收后，应办理竣工验收单，交使用单位签收领用。 固定资产验收
2.3.1固定资产购置后，必须通过有关部门的组织验收，建立固定资产的账、卡，并办完财务手续后，方能交付使用。 2.3.2验收人员要严格把关，对所验固定资产的数量、质量、附件、资料等都要认真检查，登记备案。 2.3.3大型仪器设备要组织专门技术小组负责验收，逐项清点主、附件和资料，逐项检验技术指标。验收的原始记录和图片资料应随验收报告一起存入资产档案。 三、固定资产计价 固定资产应当按其历史成本入账，公司应依据《企业会计准则》，针对固定资产的不同取得方式确定入账价值。 固定资产的价值确定后，除下列特殊情况外，一般不得调整： （1）国家统一规定的清产核资； （2）将固定资产的一部分拆除； （3）固定资产发生永久性损害，经主管税务机关审核，可调整至该固定资产可收回金额，并确认损失； （4）根据实际价值调整原暂估价值或发现原计价有错误。 四、固定资产折旧 除以下情况外，公司应对所有固定资产计提折旧： （1）已提足折旧仍继续使用的固定资产； （2）按规定单独估价作为固定资产入账的土地。 公司应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的使用寿命、预计净残值，一经选定，不得随意调整（预计净残值比例在原价的5%以内）。 根据固定资产所含经济利益预期实现方式，公司选择平均年限法计提折旧。折旧方法一经选定，不得随意调整。 固定资产应当按月计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。在实际计提折旧时，当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍提折旧，从下月起停止计提折旧。 设备归口管理部门应当定期对固定资产的使用寿命进行复核。如果固定资产使用寿命的预期数与原先的估计数有重大差异，则应当相应调整固定资产折旧年限。 固定资产计提折旧的年限和年折旧率参见具体会计核算政策。 五、固定资产保管与维护 固定资产保管
公司固定资产管理制度 ( 附全套流程图及表格)
XXX有限公司 固定资产管理制度 （2019-9-20） 一、总则 第一条为了加强公司对固定资产的管理，明确资产管理和使用部门的职责，确保固定资产的安全与完整，提高固定资产的使用效率，特制定本制度。 第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。非生产经营性设备单位价值在2000元以上，且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。 不具备以上条件的物质设备，则作为低值易耗品。 第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、盘点、处置、转移等活动有关的部门及个人。 二、固定资产分类与编码 第四条公司的固定资产分为五大类： 1、房屋及建筑物，是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备，如厂房、办公用房、仓库、食堂、宿舍等。 2、机器机械设备，是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备，各种动力、输送、传导设备等。 3、交通运输工具，是指企业所拥有的交通及运输工具，如汽车、叉车等。 4、电子设备，本项所称的电子设备，是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术(包括软件)发挥作用的设备，包括计算机、空调、复印机、投影仪、打印机等，以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。 5、办公家具，是指用于办公及生活用的桌椅、沙发、家具、书橱等。
第五条公司对固定资产实行编码管理。 1、固定资产后取得后，由人事行政部予以分类编号并粘贴标签。对于成套设备，各组成部分如单独领用，应分别编号，如购置一套计算机，主机、显示器应分别编号，键盘、鼠标易损可以不单独编号。 2、固定资产的编码方法 固定资产编码采用4层8位数字代码表示： 第1位表示固定资产的类别； 第2、3位表示固定资产取得年份的后两位数； 第4、5位表示固定资产取得月份； 第6、7、8位表示流水号。其分类结构如图所示。 3、固定资产类别及代码 4、固定资产编码示例 例如人事行政部2019年10月5日购置显示器一台，则编号为4 19 10 001 三、固定资产计价与折旧 第六条公司的固定资产原值，应按其不同来源渠道分别确定。
固定资产管理流程图
固定资产管理流程图 生成报废 毁损调入 调出 生成 物业安保培训方案 为规范保安工作，使保安工作系统化/规范化,最终使保安具备满足工作需要的知识和技能，特制定本教学教材大纲。 一、课程设置及内容全部课程分为专业理论知识和技能训练两大科目。 其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事 技能。二．培训的及要求培训目的 1）保安人员培训应以保安理论知识、消防知识、法律常识教学为主，在教学过程中，应要求学员全面熟知保安理论知识及消防专业知识，在工作中的操作与运用，并基本掌握现场 保护及处理知识2）职业道德课程的教学应根据不同的岗位元而予以不同的内容，使保安在各自不同的工作岗位上都能养成具有本职业特点的良好职业道德和行为规范）法律常识教学是理论课的主要内容之一，要求所有保安都应熟知国家有关法律、法规，成为懂法、知法、守法的公民，运用法律这一有力武器与违法犯罪分子作斗争。工作入口门 资产采购采购计划采购订单 采购入库卡片增加盘点管理 卡片减少资产清理 资产调拨单资产领用单 部门转移单原值变动 资产变动 卡片管理统计报表管理报表 折旧管理 资产评估资产维修
卫守护，定点守卫及区域巡逻为主要内容，在日常管理和发生突发事件时能够运用所学的技能保护公司财产以及自身安全。 2、培训要求 1）保安理论培训 通过培训使保安熟知保安工作性质、地位、任务、及工作职责权限，同时全面掌握保安专业知识以及在具体工作中应注意的事项及一般情况处置的原则和方法。 2）消防知识及消防器材的使用 通过培训使保安熟知掌握消防工作的方针任务和意义，熟知各种防火的措施和消防器材设施的操作及使用方法，做到防患于未燃，保护公司财产和员工生命财产的安全。 3) 法律常识及职业道德教育 通过法律常识及职业道德教育，使保安树立法律意识和良好的职业道德观念，能够运用法律知识正确处理工作中发生的各种问题；增强保安人员爱岗敬业、无私奉献更好的为公司服务的精神。 4) 工作技能培训