法律分析及风险提示

关于TTTT生物技术有限公司诉

PPPP制药有限公司新药临床批件转让合同纠纷案

的法律分析和风险提示

致：TTTT生物技术有限公司

TTTT生物技术有限公司（以下称“TTTT”或“我方”）解除与原代理人安徽xx律师事务所委托关系后，于2007年1月17日委托北京市中咨律师事务所（以下称“本所”）代理TTTT公司诉PPPP制药有限公司（以下称“PPPP”或“对方”）新药临床批件转让合同纠纷一案（以下称“本案”）。本所律师接受委托后，根据TTTT先期提供的材料以及后期应本所律师要求补充的材料，就本案提出如下法律分析意见，谨供参考：

一、TTTT公司先期提供的相关材料（截至2007年1月17日）

1.向合肥市中院《民事起诉状》（安徽xx律师事务所起草，2006年9月11日）；

2.证据目录（安徽xx律师事务所起草）；

3.《依达拉奉原料及注射液新药临床批件转让协议书》（2002年1月27日）；

4.《依达拉奉申报资料目录》（2002年1月27日PPPP郭小玉收到）；

5.《依达拉奉注射液申报临床资料目录》（2002年1月27日PPPP郭小玉收到）；

6.划款凭证（依达拉奉第一期30万元，号，2002年1月29日）；

7.《新药申报受理通知书》（安徽省药品监督管理局010和011号，2002年1月21日）；

8.安徽省药品监督管理局《新药生产研究技术审评报告》（依达拉奉及注射液，2002年2月

1日）；

9.安徽省药品监督管理局《依达拉奉及注射液申报临床研究初审技术报告》（2002年2月1

日）；

10.新药研制现场考核报告表（依达拉奉注射液，安徽省药品监督管理局，2002年2月4日）；

11.新药研制现场考核报告表（依达拉奉，安徽省药品监督管理局，2002年2月20日）；

12.依达拉奉原料及注射液专家意见答复（TTTT，2002年3月15日）；

13.安徽省药品检验所《关于对依达拉奉质量标准的审核意见》（2002年4月2日）；

14.安徽省药品检验所《关于对依达拉奉注射液质量标准的审核意见》（2002年4月2日）；

15.国家药品监督管理局药品注册司受理办公室《受理新化学药品形式审查意见单》（依达拉奉，

02380号，2002年4月15日）；

16.国家药品监督管理局药品注册司受理办公室《受理新化学药品形式审查意见单》（依达拉奉

注射液，02381号，2002年4月15日）；

17.国家食品药品监督管理局（以下称“SFDA”）药品审评中心《关于依达拉奉品种的审评通

告》（2002年8月1日）；

18.SFDA《关于新药审批工作有关事项的通知》（国药监注［2002］275号，2002年8月5

日，后面又出现一份传真件，谁传谁的？）；

19.SFDA药品审评中心针对《关于新药审批工作有关事项的通知》的《通告》（传真件，谁传

谁的？其中说明了行政审批时间为15天，2002年8月16日）

20.SFDA药品审评中心《补充资料通知》（依达拉奉，药审补字［2003］Ⅱ2252号，2003

年6月12日）；

21.SFDA药品审评中心《补充资料通知》（依达拉奉注射液，药审补字［2003］Ⅱ2253号，

2003年6月12日）；

22.SFDA《药审中心受理资料回执单》（对TTTT，2003年9月23日）；

23.SFDA《审批意见通知件》（依达拉奉，批件号2004L00399，2004年1月20日）；

24.SFDA《审批意见通知件》（依达拉奉注射液，批件号2004L00400，2004年1月20日）；

25.SFDA《药品注册批件发送信息》（SFDA网站信息，依达拉奉与依达拉奉注射液）；

26.合肥至西安往返火车票（两人，2004年3月18日至3月21日）；

27.西安住宿费票据；

28.合肥至西安往返火车票（两人，2005年3月25日至3月27日）；

29.TTTT《付款通知书》（2006年5月16日）；

30.TTTT致刘家全老师函（2006年6月6日）；

31.PPPP致TTTT回函（收到2006年6月6日信，2006年6月16日）；

32.PPPP回执（收到付款通知书及致刘家全老师的函，2006年7月5日）；

二、TTTT公司后期补充提供的相关材料（截至2007年2月16日）

33.民事上诉状（安徽xx律师事务所起草，2006年10月18日）；

34.安徽省高级人民法院《民事裁定书》（［2006］皖民三终字第0025号，2006年11月29

日）；

35.《双氯芬酸钠利多卡因注射液新药临床批件转让协议书》（2001年12月17日）；

36.划款凭证（双氯芬酸钠利多卡因注射液第一期18万，2544444号，2001年12月21日）；

37.国家药品监督管理局《药物临床研究批件》（双氯芬酸钠利多卡因注射注液，批件号

2003L01584，2003年5月7日）；

38.中科大传真致PPPP（郭小玉）及附件《付款通知书》（双氯芬酸钠利多卡因注射液第二期

36万，2003年6月5日）；

39.PPPP《付款说明》（确定了合同违约金计算方式及减免标准，双氯芬酸钠利多卡因注射液

第二期36万，但应付33万6千，2003年6月10日）；

40.划款凭证（双氯芬酸钠利多卡因注射液第二期33万6千，号，2003年6月12日）

41.双氯芬酸钠利多卡因注射液,批准文号国药准字年6月20日；

42.中科大《付款通知书》（双氯芬酸钠利多卡因注射液第三期6万，2005年12月21日）；

43.《利福昔明原料及片剂技术转让合同书》（2002年7月5日）；

44.划款凭证（利福昔明第一期30万，号，2002年7月24日）；

45.国家食品药品监督管理局《药物临床研究批件》（利福昔明片，批件号2003L02085，2003

年6月5日）；

46.中科大传真致PPPP（郭小玉）及附件《付款通知书》（利福昔明原料及片剂第二期60万，

2003年6月30日）；

47.划款凭证（利福昔明第二期60万，号，2003年7月21日）；

48.利福昔明片，批准文号国药准字，2004年1月10日；

49.中科大《付款通知书》（利福昔明第三期10万，2005年12月21日）；

50.中国人民银行支付凭证（16万，应该是双氯芬酸钠利多卡因注射液与利福昔明第三期一并

划款的钱，号，2006年1月23日）；

51.录音文字材料三份（耿燕与韩武侠一份，王宗贵老师在西安两份，日期？）；

52.国内依达拉奉及注射液其他厂家获得的批准字号，及相关论文；

三、关于本案程序问题——诉讼时效

我国《民法通则》规定了向人民法院请求保护民事权利的普通诉讼时效期间为二年，超过两年后，实体权利虽未灭失，但胜诉权丧失，债权失去国家保护的机会。从程序上来说，超过诉讼时效不影响当事人起诉以及法院受理，但法院受理后查明无中止、中断、延长事由的，即可直接判决驳回诉讼请求，终结案件而无需进入实体审理程序。

本案临床批件下达日为2004年1月20日，九天考资我方《付款通知书》日为2006年5月16日，向对方主张权利日期超过两年，已过诉讼时效。如果我方不能举证存在中止、中断、延长诉讼时效的事由，则面临被法院径行判决驳回诉讼请求的风险。

而诉前PPPP在与TTTT的交涉中曾提到过该问题，因此，本案庭审中，对方肯定会首先就诉讼时效问题提起抗辩，请求法院驳回我方诉讼请求。

因此，本所业务委员会2007年1月上旬根据TTTT先期提供的材料就本案进行分析论证时认为本案最大的风险点在于诉讼时效问题，如果解决不了该问题，本案无法取得胜算。

本所根据先期材料，认为解决诉讼时效问题有如下路径可供选择或者综合应用：

1．路径一：关于2004年3月和2005年3月往返火车票、住宿费发票之证据

如果我方能证明曾在诉讼时效期间前去对方处就本案药品要求付款，则可使诉讼时效发生中断、重新计算，先期材料中，只有2004年3月和2005年3月往返火车票、住宿费发票在这方面对我方有用。

风险：

该证据证明力太小——只能证明我方在两年内前往对方处商讨事情，无法直接证明我方前去就

依达拉奉第二期款项要求对方付款，如果对方以我方前去是讨论其他两个品种合作事项为由答辩，否认我方主张，在缺乏其他证据支持的情况下，该证据被法院采信可能性极小。

2．路径二：关于2006年6月PPPP致TTTT回函和2006年7月PPPP回执之证据

最高院于1999年发布过法释[1999]7号司法解释《关于超过诉讼时效期间借款人在催款通知单上签字或者盖章的法律效力问题的批复》：“根据《》第、第规定的精神，对于超过诉讼时效期间，信用社向借款人发出催收到期贷款通知单，债务人在该通知单上签字或者盖章的，应当视为对原债务的重新确认，该债权债务关系应受法律保护。”

如果法院能认为PPPP2006年7月出具回执（本单位收到TTTT生物技术有限公司耿燕同志送达的关于“依达拉奉原料及注射液”的付款通知书及致PPPP制药有限公司法人代表刘家全老师的函。）的行为等同于“债务人在超过诉讼时效的催收贷款通知单上签字或者盖章”的行为，二者性质相同，则可依据该司法解释作出对我方有利的判决，判定本案未过诉讼时效。

风险：

司法解释规定隐含着要求债务人需有对原债务的承认之意方可适用该解释，但本案中还存在对方同时发来的一个回函，声称原合同已经解除，不承认第二期债务，因此直接套用该司法解释以重新激活诉讼时效的难度很大。（本所律师于2007年1月就此问题征询过北京市一中院一些法官的态度，法官们意见亦不统一，但不少人认为本案情形无法直接套用司法解释。）

综上，上述两种路径难以直接解决诉讼时效问题。因此，本所律师认为上述两组证据可以作为辅助证据使用，增强主审法官作出对我方有利的自由心证判断，但主要解决路径必须从下述两个方面入手。

3．路径三：分期履行合同诉讼时效起算点之确定

鉴于本案合同是一个分期履行合同，而司法实践中对分期履行合同诉讼时效起算点认识不一，各地判决亦不一致，最高院分别与2002年及2004年各出一个相关司法解释也前后矛盾（后这两个司法解释未正式公布），但如果能找出充分依据及理由，说服本案主审法官“基于同一合同所约定的债务具有整体性、分别起算会割裂合同的整体性、损害债权人利益的考虑，分期履行合同的诉讼时效应从最后一笔债务履行期限届满之次日起开始计算”，则诉讼时效问题将迎刃而解。

为此，本所律师检索了相关所有司法解释、各级各地法院（包括最高院）判例、相关学术论文、着作等，找到大量对我方有利的材料，包括广东省高院于2003年下发的正式司法解释《广东省高级人民法院关于民商事审判适用诉讼时效制度若干问题的指导意见》，其中第4条规定：“同一笔债务分期履行的，诉讼时效从最后一期债务履行期限届满之日起计算。”又包括两个法律草案——中国民法典立法研究课题组起草的《中国民法典：合同编条文建议稿》（分则）第275条：“借款合同约定分期还款的，从合同约定的最后一

期还款日的次日开始计算全部贷款的诉讼时效期间”；关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释(二) （草案）第26条：“分期履行的合同，以最后一期履行期限届满之次日起计算诉讼时效。

上述材料皆对我方有利，相当有说明力。

风险：

虽然我方提供的上述材料对法官的说服力很强，依据常理我方已经不会在诉讼时效问题上被驳回，但依我国现行法律，其他省司法解释及最高院判例对陕西省各级法院并不具有法定效力，只对其有参照、参考作用，尚未生效的法律草案及最高法院法官的论着亦只能增加我方说服力，不具有法律效力。所以如果主审法官对此问题认识相左、出现偏差，或者故意偏袒PPPP，则我方依然可能因诉讼时效被驳回起诉。

4．路径四：合同第二期履行存在谈判变更合同的情况

TTTT与PPPP关于第二期履行存在谈判变更合同的情况，但是双方当事人对变更方案出现误解，对方误以为我方同意第二期不履行，双方都向外转；而我方误以为对方意以第二期款项先转垫临床费用。双方都照自己误解的方案履行，直至2006年5月我方才知对方欲解除合同，不付款。

如果能证明上述事实，则可说明我方是从2006年5月才知对方不愿履行第二期付款义务，这时才知自己权利被侵害。而按《民法通则》第137条规定：“诉讼时效期间从知道或者应当知道权利被侵害时起计算。”

但在先期材料中缺乏对上述事实的证据。

根据本所律师要求，贵公司补充提供了另外两个品种的交易往来材料，以证明双方交易习惯是对方说账上有钱后我方才向对方发出付款通知书，而本案中我方在2006年5月之前一直未向对方发出第二期款项付款通知书的情况，可以佐证我方误以为对方将第二期款项先垫付临床费用的事实。

根据本所律师要求，贵公司对本案一个关键证人——韩武侠进行了电话谈话录音取证，录音材料中可以反映出当初（具体日期现在尚无法确定，不知是临床批件下达前还是后）谈判变更合同履行的事实存在，但双方对变更方案存在误解，合同实际上未发生变更。

上述证据基本可以证明合同第二期履行存在谈判变更合同的情况。如果我方坚称一直这样误解，直至后期才知对方欲解除合同不愿付款，诉讼时效从后期知道权利受侵害时计算。

风险：

首先，我方虽然可以证明当初谈判变更合同，但尚缺乏证明对方答复我方在进行临床试验的证据。

其次，不知对方有无能证明2006年5月我方发出付款通知书之前知悉对方在向外转，或者向对方询问过转让事项的证据，如有，对我方极其不利，说明我方对对方向外转让的

方案是默示同意的，合同已经变更，我方已失去向其追索第二期款项的依据。

再次，我方原《起诉状》中及《证据目录》中自述有2005年3月25日之前我方就知道对方提出解除合同，还有我方派人去催讨该笔款项等内容，这些内容对我方提出的一直误以为对方意以第二期款项先转垫临床费用暂不付款的主张不利，存在矛盾。（如欲撤回原起诉状及证据目录中的自认，需有其他证据支持才可，否则这种自认会被法院直接认定。鉴于这种情况已经发生，需慎重小心分析此方面利弊、前后综合判断我方该采取何种说法，以趋利避害。）

四、关于本案实体问题

如果解决诉讼时效问题，则能进入案件实体问题审理。

对方在2006年6月的回函中提到“显失公平”，且在王宗贵老师的录音材料中，对方提到“情势变更”。据此判断，在庭审中对方肯定会请求法官依据“情势变更”来变更或者解除合同。

而最高人民法院关于印发《全国经济审判工作座谈会纪要》（法发[1993]8号）的通知中指出：“由于不可归责于当事人双方的原因，作为合同基础的客观情况发生了非当事人所能预见的根本性变化，以致按原合同履行显失公平的，可以根据当事人的申请，按情势变更的原则变更或解除合同。”

本所律师已经针对该问题对《民法通则》及《合同法》中相关规定进行全面、细致的分析研究，九天考资从法律上进行了充分的准备以说明我国法律中的“情势变更”与“显失公平”原则的真实含义及适用条件，来论证本案不应适用上述原则。

但是，还必须结合本案具体情况提供相关证据来说明临床批件中的警示语不构成“合同基础的根本性变化”。现有材料中这方面相关证据尚不充分。

因此，需要从以下方面准备证据/说明问题：

1.准备背景材料，说明新药开发流程、固有风险；

2.该警示信息属于固有风险（相关论文证明、其他许多通用、常用药品亦存在各种

警示信息佐证，最好有导致肾衰竭的某种好药为例）；

3.日本后期未再有警示信息；

4.国家药监局此后未再有警示信息，且批准生产；

5.警示信息是针对所有依达拉奉研制者的（这方面材料已有），其他厂家坚持研究，

均获成功且效益良好；

6.对方毁约不在于警示信息，而在于对方认为此品种选错（韩武侠录音材料中可反

映出这一点，但不知她是否愿意出庭作证详细证明这一点）；

7.确定谈判变更合同具体时间，以与韩武侠证言吻合，佐证对方提出毁约之真实目

的；

8.合同签订之初，本案警示风险就存在（日本已有相关报道？）；

9.合同签订之初，对方应能预知新药开发中存在各种警示风险（最好找出药监局前

例）。

风险：

如果法官对临床批件中的警示信息认识与我方不一致，认为足以构成“情势变更”的理由，或者愿意偏袒对方以此为由判决变更或者解除合同，则会使我方追索对方欠款及违约金失去依据。

五、已进行的工作/履行的程序

1．根据现有材料进行专题分析论证及研讨（中咨所）；

2．检索、收集相关司法解释、判例、权威论文、论着，从法律上对本案可能涉及的所有法律问题进行详尽准备（中咨所）；

3．与北京法官进行业务探讨，征询法官对本案关键法律问题看法（中咨所）；

4．与北京仲裁委委员进行业务探讨，征询专业人士对本案关键法律问题看法（中咨所）；

5．检索、研究西安中院主审法官张熠参与写作的判决书，了解其审判风格及对各种法律问题的把握、判断尺度（中咨所）；

6．电话热线联系，搜集、补充证据材料（TTTT、中咨所）；

7．准备开庭所需法律文书（TTTT、中咨所）；

8．购买人民法院出版社出版最高院民庭法官论着，以送主审法官，借用书中权威观点说服法官采用对我方有利的法律理解（中咨所）；

9．搜集PPPP、翟永宏律师资料，了解、掌握对手基本情况及动态。

六、尚待进行的工作/履行的程序，及需补充的文件

1、补充、完善背景情况说明（TTTT）：

2．对三个品种交易情况进行列表说明，以证明交易习惯，包括付款程序、违约金计算方式、标准（TTTT）；

3．补充另外两个品种第三期履行完成时间，以证明付款程序交易习惯（TTTT）；

4．按本文第四部分内容补充、提供关于“情势变更”方面的证据（TTTT）；

5．出具材料说明我方开发新药投入较大情况，承担很大风险情况（TTTT）；

6、选择、确定诉讼方案，（TTTT、中咨所）；

7．校对录音文字材料，对三个材料筛选，确定提交证言以及TTTT出庭人选、出庭证言（TTTT、中咨所）；

8．根据最后补充的证据，确定向西安中院提交证据及新证据目录（TTTT、中咨所）；

9．变更诉讼请求，重新计算违约金等（TTTT、中咨所，根据需要而提，但根据与西安法官沟通情况，如提需在开庭前提出）；

10．申请证人韩武侠出庭作证（TTTT、中咨所，根据需要而提，但根据与西安法官沟通情况，如提需在开庭前提出）；

11．查询对方工商登记资料（中咨所，根据需要）；

12．装订证据卷原件，准备副本（TTTT，中咨所）；

13．开庭前向西安中院提交证据卷、新证据目录及其他法律文书。

综上所述，以上为本所律师在接受委托后，根据现有资料对本案进行的法律分析和风险提示，请TTTT依前文所列第六部分的内容，准备相关的证据材料或进行详尽的说明。

如有任何问题，请及时与本所律师联系。

北京市中咨律师事务所

2007年2月23日

法律风险分析报告内容及格式要求.doc

精品资料 法律风险分析报告内容要求 法律风险分析报告要求按季度上报，内容分为四部分：第一部分：总体法律风险情况；第二部分：重点业务环节法律风险分析（本部分为重点内容）；第三部分：诉讼案件中的法律风险分析；第四部分：总结报告期内的法律风险特点、趋势与建议。 具体内容如下： 一、总体法律风险情况 介绍报告期本行新发生或新发现的法律风险总体情况，包括风险事件数量、业务类型、业务环节等以及新发诉讼案件数量，案件类型，预计损失金额等。 二、重点业务法律风险特点分析（重点） 1、介绍报告期本行通过审查重大项目、重大合同发现的或业务部门咨询过程中发现的重大法律风险及防控措施。 2、介绍报告期本行在柜面业务、信贷业务、电子银行等重点领域发生的法律风险事件，内容包括事件描述、风险行为、法律责任性质及后果、发生原因、已采取的措施、管理建议等。 3、介绍报告期内本行在业务创新、市场营销活动中出现的，不同于以往类型的法律风险情况及相应的预防措施。

三、诉讼案件中的法律风险分析（重点） 介绍报告期本行新发诉讼案件情况、案件处理情况，以及与同期或上期比较情况等。新发诉讼案件情况，包括案件数量、标的金额、预计损失金额、案件类型、业务类型、案件特点、主要风险点、发案原因、发案集中区域、发案主要时间段、管理建议等。预计损失金额，包括主诉案件法律原因丧失权利金额和被诉案件预计负债金额。案件处理情况，包括审结数量、标的金额、胜诉率、损失金额等。 四、总结法律风险趋势及建议 要求结合报告期内的法律审查、合同管理、业务发展中的法律咨询、诉讼案件管理等全面法律风险情况，总结本行报告期内的法律风险特点及趋势，并提出相应的建议。 五，报告要求 1、法律风险分析报告要求简明扼要，分析透彻，相关数据、指标或案例真实准确，力戒套话、空话。法律风险存在于银行工作的方方面面，可能是已发的，也可能是潜在的，各行法律岗人员应定期对业务发展过程发现的法律风险进行全面监测与记录，通过定期的总结提炼不断提高法律风险防范能力。 2、因分行目前已在各行派驻风险合规经理，各行在进行法律风险分析报告时可向派驻风险合规经理征求意见或建议，相关数据和信息还可参考我行的一些系统数据，如法律事务信息管理系统、C3系统、操作风险管理信息系统、财务管理信息系统等。

法律法规案例分析

9.案例分析. 李力是某厂采购员，于1992年与本厂女工王燕结婚。婚后二人感情不和，李力借工作之便，开始常驻外地，结识女青年吴芳。1995年李向吴隐瞒了已婚事实，私刻了单位印章，假造证明信，与吴在吴的所在地又办理了结婚登记手续，领取结婚证。但二人感情也不是十分融洽，在2001年5月24日李吴二人办理了离婚手续。李又回到了原厂所在地，与王团聚。2002年5月28日案发。 问题:1.对李的行为如何认定?说明理由？ 2.对李的行为是否应当追诉？为什么？ 参考答案： 1)构成重婚罪和伪造企业印章罪按重婚罪定罪处罚。牵连犯，从一重罪处罚。 2)应当追诉，犯罪行为有继续状态的，从犯罪行为终了之日起计算。没有超过本罪最高为5年的追诉期限。 10.案例分析 魏某，男，育有两子一女，妻子早年亡故。长子魏成，因病去世，有妻子王某和女儿魏华。次子魏涛和女儿魏虹均已结婚成家。2004 年12 月，魏某病逝，留有存款、房产、家具等价值30 万元的遗产。在处理魏某丧事期间，魏虹遇车祸身亡。 问：魏某的遗产如何处理，为什么？ 参考答案： 魏某没有遗嘱，因此其财产按照法定继承办理。长子魏成的女儿魏华代位继承魏某遗产的三分之一，次子魏涛第一顺序继承三分之一，魏虹的丈夫转继承三分之一。 11.案例分析 乙借给朋友甲人民币20 万元用于买房，有借条为证。乙要购房，想向甲要回自己的钱。此时乙才发现，甲不仅被工作单位开除，没有了正常的收入，而且举了不少外债。为了躲避债权人的讨债，甲干脆将购

买的房子过户到了其姐姐的名下。当乙向甲讨要自己的20 万元时，甲承认这笔债务，但声称无能力偿还。 问：在这种情况下，乙能否实现自己的债权？为什么？ 参考答案： 乙能实现自己的债权。乙可以向法院起诉，要求法院撤销甲的赠送行为来实现自己的债权。因为根据民法规定：甲实施了危害债权的行为、甲实施行为时主观上有恶意、甲转让财产的行为是无偿的。所以乙可以要求法院撤销甲的赠送行为。 12.案例分析 甲，1986 年5月出生；乙，1987 年11月出生；丙，1989年4月出生。三人住同一家属院，经常一起去网吧玩网络游戏。为了筹集上网的费用，三人合谋绑架人质勒索钱财。2002年7 月，三人将同院的7岁女孩小童绑架，向其父母索要人民币5000 元。在交款时，三人被警方抓获。 问：甲乙丙是否要承担刑事责任？为什么？ 参考答案： 甲承担刑事责任，乙不承担刑事责任，丙不承担刑事责任。甲乙丙侵犯了一定客体，实施了绑架行为，主观方面是故意，主体方面：甲已满16 ，属完全刑事责任时期；乙15 岁，属相对负刑事责任时期，但是对绑架犯罪不负刑事责任；丙不满14 ，不负刑事责任。 13.案例分析 某幼儿园教师王某，女，28 岁。王某于6 月25 日上午10 时，带领4 名幼儿外出游玩，走在最后面的幼儿杨某（男，6 岁）失足坠入路旁鱼塘中。王某见状惊惶失措，尽管平日里知道这个鱼塘不是很深但还是不肯跳入鱼塘中救人，只是大声呼救。此时，有一中学生田某（男，已满16 周岁）路经此处，闻声后立刻跑到鱼塘边观看，并同王某在附近找到一根竹竿，探测鱼塘深浅，测得水深约75 厘米。但田某和王某均不愿下水救人，只是继续高呼求救。最后老农郭某赶来下水抢救。然

风险评估与预防措施

风险评估与预防措施 Prepared on 22 November 2020

风险评估与预防措施 1．目的 建立并维持程序以鉴别与评估所有作业或活动的安全卫生风险，并对鉴别出的安全卫生风险以登录和区分，列出重点和优先次序，以便采取相应的措施（包括技术和管理两个方面）对风险加以控制。 2．范围 一切具安全卫生风险的作业或活动，生产过程中存在的尘毒、噪声、触电、腐蚀、燃烧、爆炸、打击、坠落、碰撞、铰辗、刺割等危险因素,以及可能的对供应商的要求。 3.权责 由安全主任会同各部门安全负责人定期对危险因素进行评估,并针对性地制定预防整改措施; 各部门相关人员给予协助、配合； 相关部门负责落实预防整改措施； 安全主任对各项预防整改措施的落实情况实施监督、检查,并评核其有效性; 社会责任委员会进行稽查，并对不符项提出整改要求。 4．程序 4．1成立鉴别与评估小组 4.1.1安全卫生风险的鉴别与评估由社会责任及安全卫生管理代理人负责。 4.1.2成立由社委会、该作业或活动的部门主管、直接参加人或代表组成的安全 卫生风险鉴别与评估小组。 4.1.3小组成员需对该作业或活动有深入的认识或经验，以及具备对风险和作业 有一定的分析能力。 4.1.4对具重大风险和影响者，如公司内部缺乏合适的分析评估人员时，需聘请 或咨询外部有关专业人士。 4．2确定鉴别与评估风险的准则

4.2.1根据公司生产经营实际情况，确定适宜的鉴别与评估风险的准则。 4.2.2安全卫生风险不仅针对人员健康伤害，也包括造成生产、财产损失及环境 冲击。 4.2.3在鉴别与评估安全卫生风险的过程中，须考量下列各相关项： a.化学性危害，包括吸入、皮肤吸收、误食或错误注射有毒害之烟雾、蒸 气、液体、粘液等。 b.物理及机械性危害包括噪声、振动、辐射、温度、压力、雷射、微波、紫 外线、坠落、撞击、机具切割、夹、卷等。 c.生物性危害，包括病毒、细菌、原生虫、昆虫等。 d.人体工学性危害，包括疲劳、作息周期的影响、超时工作的负荷、单调重 复性的工作、在固定的速率中工作、精神性和其他的压力。 4.2.4在执行鉴别与评估安全卫生风险时，必须考虑下列事项所导致的不利情 况： a.正常操作条件。 b.异常操作条件，包括停、开车的情形。 c.突发事件、意外事件以及潜在的紧急状况。 d.过去、现在以及规划的活动。 4．3先期安全卫生审查 4.3.1审查的目的，在于涵盖所有的安全卫生风险，了解公司安全卫生状况，以 做为建立安全卫生管理系统的基础，同时提供明确的数据与结果，作为日后持续改善安全卫生绩效的基准。 4.3.2审查必须涵盖五类关键课题： a.法令规章之要求事项。 b.重大安全卫生风险之鉴别。 c.所有现行社会责任及安全卫生管理措施与程序之检视。 d.以往突发事件调查结果回馈之评估。 e.利害相关者（员工、工会等）之观点。 4．4鉴别与评估的方法

关于法律思维与道德判断的分析与思考

从法律思维与道德思维的差异中寻求平衡 汪春燕 (法律硕士教育中心，2010022744) [摘要] 实现司法的社会效果，就必然需要民众的广泛参与，一个法官看来好的判决，却会引起的民众的阵阵舆论之声。从思维方式的角度来看，普通民众往往带着一种道德思维的方式去看待司法中的一些问题，这与法治社会所提倡的法律思维是有冲突的。本文试图通过比较两种思维方式的差异，通过差异的对比，最终寻求解决两种思维方式价值取向之间的平衡。 [关键词]法律思维；道德思维；价值 一、引言 当前我国的法治建设进程中，民众的法律意识有了很大的提升，法治建设需要民众的广泛参与，近些年来，借助于网络等传媒平台，使得广大民众更大范围和更深程度的参与到法治建设的进程中，对法治社会的形成起到了一定的推进作用，前些时期的黄静“勒索”华硕案、湖北巴东邓玉娇故意杀人、南京等地的“醉驾案”以及近期的北京捡钻戒扔掉被判赔案等一大批社会影响较大的案件，纷纷引发着广大民众的热议，而这些舆论声中，多半时候是听到对于法官所作出判决的不满。从这些不满情绪之中，我们深刻感受到，办案过程中所追求的“三个效果”的统一并不乐观。随着这些争议之声的淡去，作为一个法学专业的学生，这些案件都留给了我们很深的思考。从普通民众角度看到的案件事实和内心的判断与法律人对法律事实的认定和最终的裁判竟有着如此之大的差别，从法理学的角度来判断分析，究竟是何原因造成这种种争议？一个好的判决，是否要考虑民众

价值判断，还是应当严格恪守法律人的操守和办案规则？本文试图从思维的层面进行解析，以期能探寻出作为法律人特有的法律思维方式和普通民众的道德思维之间产生分歧的重要原因，同时这种分歧也是实现政治效果、社会效果、法律效果三者统一的重要影响因素。也只有这样，我们在今后的司法工作中，才能正确处理好这两种思维的关系，进一步从舆论之中提升司法的效果和实现和谐之下的法治社会。 二、法律思维与道德思维之间的差异探寻 （一）、法律思维与道德思维究竟为何？ 法律思维与道德思维都是比较专业和晦涩的专业术语，几乎本科的学习过程中都是没有过接触的，经过一段时间的查阅资料，对二者略知大概。,而我国对于法律思维的研究也较之国外迟缓些，目前还处于不完全成熟阶段。首先对于法律思维的大致内涵，很多人都把它简单理解为一种法律人的思维，毋庸置疑，它是与普通大众的思维方式所区别的关键点，那么这究竟是怎样的一种思维过程或思维方式呢？陈金钊将法律思维更多的看成是一种形式逻辑，他认为，法律思维首先是指根据法律进行的思维，“法律”是进行思维的基准；其次又从主体上区分，它是法律人所特有的一种职业思维，并因此成为法律职业共同体内部同质一体和外行人所区别开来的最主要标志。台湾的王泽鉴先生认为，一个法律人应当具备三种能力：法律知识、法律思维、解决争议。而他将法律思维界定为“依循法律逻辑，以价值取向的思考、合理的论证，解释适用法律”。〔1〕（p1）此定义中法律思维的涵盖既有价值层面的，也有方法层面的，而他的专著中主要是以民法中的请求权的基础理论体系为论述对象，列举了大量的案例以及法律适用的过

企业法律风险分析

企业法律风险分析 陈法仲上期我们介绍了企业法律风险识别，包括国标GB/T27914—2011《企业法律风险管理指南》（以下简称“《指南》”)中对风险识别的定义、法律风险识别路径、法律风险识别的方法等方面的知识。法律风险识别只是法律风险评估中的一个环节，它是整个法律风险管理的基础，进行法律风险识别后，我们还要对对法律风险进行分析，以便提出法律风险应对方案，从而达到风险防范、控制的最终目的。而法律风险分析是介于风险识别和提供方案之间的一个重要环节，只有通过分析才能提供出最有效的应对解决方案，为让大家更好地掌握企业法律风险管理知识,本期我们将结合《指南》的规定，介绍企业法律风险分析的相关知识。 一、企业法律风险分析概念 《指南》第5.3.3.1节，对法律风险分析做出了定义，《指南》明确，法律风险分析是指对识别出的法律风险进行定性、定量的分析，为法律风险的评价和应对提供支持。法律风险分析要考虑导致法律风险事件的原因、法律风险事件发生的可能性及其后果、影响后果和可能性的因素等。 根据法律风险分析的目的、可获得的信息数据和资源，法律风险分析可以有不同的详细程度，可以是定性的、定量的分析，也可以是这些分析的组合。一般情况下，首先采用定性分析，以初步评定法律

风险等级，揭示主要法律风险。在可能和适当的时候，要进一步进行更具体和定量的法律风险分析。 二、法律风险分析方式 法律风险分析一般有两种方式：一种是直接由评估人员根据经验，确定风险发生的可能性、损失度，通常按高、中、低区分。这种方式比较适用于风险数量较少、种类简单、企业对法律风险管理要求不高的中小企业；另一种方式是运用概率论和数理统计方法对风险发生的概率和可能造成损失的严重程度进行分析，通常会给出比较精确的数值，适用于企业风险种类复杂、数量众多、管理要求严格的大型企业。本文将重点介绍后一种方式中运用到的两种分析方法，即可能性分析和影响程度分析。 三、法律风险分析方法 1、法律风险可能性分析 法律风险可能性分析是指对识别出的法律风险进行分析，以判断在公司目前的管理水平下，风险事件发生概率的大小或者发生的频繁程度，从而为制定、调整风险应对方案提供依据。法律风险可能性分析一般是制定若干评分标准，对各个风险点进行定量分析，从而得出风险发生的可能性大小。 法律风险可能性分析主要涉及外部监管的完善程度和执行力度、现有法律风险管理体系的完善与执行力度、企业相关人员法律素质、利益相关者的综合状况、所涉及工作的频次等几个方面，《指南》中对法律风险可能性分析提供了示例，该示例将风险事件分为5个等

教育法律法规中小学案例分析

二、案例分析 176、小学生武某上课时，起立回答问题，后排的同学陈某用脚将武某的椅子移开，结果武某重重地坐到了地上。武某当时身体没有任何异样，老师也只批评了陈某几句，就继续上课。可是三天后，武某感到腿脚发麻，后来发展为没办法正常坐着上课。父母将她送往医院诊断，经检查为尾椎受挫伤，导致下半身麻痹，需要长期治疗。对这起事故，谁应该担负责任？ 学生陈某负主要责任，由其监护人负责赔偿。学校负有管理失职责任，负次要责任，应进行相应赔偿。 177、人民法院在开庭审理3名十四至十六周岁少年抢劫一案前，将开庭时间、地点、被告人姓名等进行公告并允许公民旁听。这种做法符合法律规定吗？ 不符合。对于已满十四周岁不满十六周岁未成年人犯罪的案件，一律不公开审理。 178、小学生张某因为没有按时完成作业，被任课老师罚站一节课，老师这样做可以吗？ 不可以，学校教职员工不得对未成年学生、儿童实施体罚或变相体罚。 179、两名中学生星期天在居民区空地上踢足球，在争球时，不慎将球踢到邻居阳台上，不仅造成阳台玻璃破碎，而且使阳台一名儿童被玻璃划伤。问：邻居财产损失及人身被伤害的民事责任应由谁承担？ 由两名学生的家长（监护人）承担民事责任。 《民法通则》规定无民事行为能力人，限制民事行为能力有造成他人损害的，由监护人承担民事责任。 180、某电视台在新闻节目中这样报道：“今天上午公安机关破获一起入室盗窃案，2名犯罪嫌疑人是我市南山中学初三年级学生李××、赵××并将2人接受警察讯问的正面图像一同播放。电视新闻这样报道可以吗？ 不可以。根据《预法》规定对未成年人罪犯案件，新闻报道、影视节目，不得披露未成年人的姓名、照片及可能推断出该未成年人的资料。 181、某中学高一年级2名学生因盗窃一辆摩托车而被刑事拘留，学校因此立即作出取消这2名学生学籍的处分决定，学校的处分决定正确吗？ 不正确，对被采取刑事强制措施的未成年学生，在人民法院判决生效以前，不得取消其学籍。 182、小明（13岁）在父母离婚后，跟随母亲一起生活，其父对小明仍有教育义务吗？为什么？

风险分析与防范措施

自1998 年5 月9 日中国人民银行颁布《个人住房贷款管理办法》以来，通过按揭购房已被广大消费者接受和认同，按揭既是开发商销售楼盘的必要手段，同时也是银行个人消费贷款的重点和信贷业务新的增长点。但是，作为一项新兴的金融业务，住房金融仍处于探索和积累经验阶段，随着按揭贷款的迅速增长，其风险也逐渐显现。 一、银行按揭的风险 银行按揭的风险，来自于以下几个方面：借款人未来还款意愿及还款能力（有赖于其个人资信状况评估）；按揭贷款的金额与借款人所购住房的真实市场价格的配比关系（有赖于按揭项目评估）；借款人所购住房的合法性（有赖于按揭项目评估）；开发商履行担保的意愿及担保能力；借款人所购住房的远期市场风险。 1. 按揭及其涉及的法律关系所谓银行按揭（也称按揭贷款，简称按揭），是一项住房贷款业务品种，购房者支付一定比例的首期购房款，其余的购房款由购房者向银行申请贷款取得，贷款银行将购房者的借款代为支付给售楼方。与此同时，借款人将自己所购住房抵押给贷款银行，开发商在一定期限内对购房者的借款承担一定的担保责任。当借款人按期归还贷款后，贷款银行办理注销抵押登记，由购房者取得所购住房产权证；反之，贷款银行将依法处分抵押房产，并从中优先受偿，贷款银行也可以追究开发商的担保责任，以确保贷款本息的及时收回。

按揭涉及的法律关系有：购房者与售楼方的商品房买卖关系；购房者（借款人）与银行之间的借款关系；借款人（抵押人）与贷款银行（抵押权人）之间的抵押关系；开发商与贷款银行之间的担保关系。 2. 银行按揭的风险分析 银行按揭的风险包括：个人信用体系、住房交易市场等住房金融发展 的基础条件还不健全；部分商业银行还不能正确认识和把握个人住房贷款的 风险；住房金融业务发展过程中也出现了一些问题，有的银行对不具备开 发资质的公司或“四证”不全的项目发放贷款；有的银行放松信贷条件擅 自推出个人住房贷款业务品种（如“零首付”按揭），有的银行内部管理 薄弱，对贷款项目审查不严，甚至出现对同一项目重复贷款的现象。 据了解，市场上的“零首付”住房贷款大致可分为以下几种情况：一 种是购房者支付住房开发企业的全部购房价款都从银行贷款取得，个别开发 企业甚至虚增房价，使得虚假房价款按规定贷款比例计算的贷款额与实际应 付房价款相等，以欺诈的手段造成银行事实上发放“零首付”贷款。另一种 是开发企业销售住房时只收取购房者80 ％价款，这部分价款按照规定贷款 比例从银行贷款取得，剩余部分价款由购房者在一定期限内一次或分期付 清，借款购房者不需要支付首期付款，也造成事实上的“零首付”贷款。 此外，部分商业银行推出了新的业务品种，借款人以拥有完全产权的旧房抵 押或有价证券质押从银行贷款，以该笔贷款作为购买新房的首期付款，个别 银行将这种新业务也称之为“零首付”贷款。 以下风险因素需要按揭银行特别重视，通过按揭项目评估，可以在一 定程度上防范这些风险。

法学案例分析的一般方法

案例分析的一般方法 当今社会科技突飞猛进，中国正处于社会转型的关键时期。不同价值观的文化汹涌而来，冲击着我们的思想和世界，我们全社会需要建立共同的信仰和准则，这就是当今的道德和法律。良好的公共秩序离不开两种手段：法律和道德，实现经济社会的稳步发展。道德的更好发挥需要法律的支持，法律以其独有的强制性坚实而有力的保障着我们的社会向前发展。作为社会的素质人才。大学生学习法律知识有利于个人正确处理权利和义务的关系，依法自觉履行义务，维护自身和他人的合法权益。 法学作为研究与法相关问题的专门学问，是关于法律问题的知识和理论体系。作为以法律为研究对象的法学，其核心就在对于秩序与公正的研究，是秩序与公正之学。法律行的有理有据，当然，法学的案例分析也是有一定方法可循的。

第一，审阅案例的内容和情节。为了弄清案例发生背景和来龙去脉，可以采用5W2H的方法。即Who（何人），When（何时），Where（何地），What（何事），Which（何物），How（如何做），How much（费用）等一连串的疑问，即从时间、空间、人物、过去、现在与未来等多维度、多视角提出问题，然后再认真思考，只有对提问逐一地做出正确的回答，才能真正把握案例实情。在分析案例发生的背景和隐含的问题时，一定要注意文中的细节，认真对待案例中的人和事。案例分析应当实现中高层管理者的角色扮演，设身处地进入案例的情节之中，只有这样做，才能在掌握各种数据的基础上，透过错综复杂的案情，“一进门”就抓住事件的关键，认清事物的本质。。

提出对策的基本套路：第一步：利用矛盾的特殊性，找出问题根源。多角度分析，政治，经济，文化，社会，历史，现实，内在，外在，尽可能全面到位。第二步：利用矛盾的普遍性，借鉴万能八条。掌握语言的技巧，要有时代气息，反映现实问题。要做到共性与个性、理论与实践、观点与材料的统一。依照审题、析题、答题三步走，按部就班做好案例分析。第二，案例分析应当根据正确的判断，提出具体的评析意见或者解决问题的对策。最后，阐述自己从本案例中引发了什么样的思考，得到了什么样的启迪，获得了什么样的教益；如何将这些经验、收获和体会运用到实际工作中去案大学生学习法学案例分析法能够加强和培养学生的创新精神与创新能力；它突出了实践效果、能够提高学生的综合素质； 正确运用案例分析方法,对于保障司法公正具有重要意义。案例分析方法的展开其实就是 运用形式逻辑三段论的过程。形式逻辑三段论在司法中的运用可以说是近代法治的产物,它遵循了判解的说理性,使法官的思维过程得以在判决中展开,同时也使当事人能够了解判解结果的形成,从而增强裁判结果的权威性和说服力。三段论就好像是判决中的程序规则一样,维护了法院的裁判权的正当性,并对裁判权作了必要约束,以免滥用之虞。可以说,三段论在司法中的运用是法治文明的组成部分。正确运用案例分析方法,有助于限制法官恣意裁判,保证法律的安定性。法律推理本是一个演绎过程,采取三段论模式:大前提是“找法”,即寻找应当适用的法律规范;小前提是确定案件事实;最后以法律为依据,以事实为准绳,将抽象规范适用于具体案件,得出结论,即判决意见。但在一些中国法官那里,它却变成了一个“自下而上”的复杂错综的工程,首先确定判决结果,然后在法律条文和案情证据的丛林中殚精竭虑地寻找论证的路径,这就是学者所谓的“被倒置的法律推理”。在这个过程中,判决结果不是法律推理的产儿,而是法律推理的指南。至于这个判决是如何被首先确定的,却是一个黑箱。因此,法学方法的确立有助于约束法官的自由裁量权,保证其依法裁判,从而维护法律的安定性,促进法治的实现。 正确运用案例分析方法,要求加强判决的说理性,法官不能仅仅凭个人的法感断案,必须正确运用案例分析方法,采取循序渐进的方式,才更可能达到以普遍或平等原则为基础的公正。法学分析方法体现了法律的形式正义,使得司法成为一个技术性的过程,裁判的技术化、形式化,使得判决书的公开和监督成为可能。判决书是裁判方法和思维方法的最终成果和 物质载体,司法改革的一个重要内容是增强判决书的说理性和透明性。判决书公开使得法官的推理方法和论证过程受到公众的监督,以保障司法公正。由于法学方法和案例分析方法采用标准化的程式,运用该方法也可以增进法官思维的明确性,简化思维的过程,避免分析案件的思维误区,从而使得司法裁判更具效率,并且保障审判的质量。例如,法官面对一个新的案件不必考虑从何处下手,只需按照分析方法指引的步骤操作即可。因此,有学者称,案例分析法可以与

教育法律法规案例分析

教育法律法规案例分析 1、某班主任经常开拆学生的信件，目的是检查学生是否有不良行为，及掌握学生思想现状，班主任的做法合法吗？ 不合法，除法律规定的部门外，任何人不得开拆他人的信件。 2、一名13岁的小学生未经父母同意，将一只价值500元的手表送给同学做生日礼物，其家长可以要求受赠的学生返还手表吗？ 可以，限制民事行为能力人实施的民事行为应与其年龄、智力相适应，未征得监护人同意而实施的民事行为无效。 3、按照中华人民共和国教师法的规定，教师享有哪些权利？ （1）进行教育教学活动，开展教育教学改革和实验； （2）从事科学研究、学术交流，参加专业的学术团体，在学术活动中充分发表意见； （3）指导学生的学习和发展，评定学生的品行和学业成绩； （4）按时获取工资报酬，享受国家规定的福利待遇以及寒暑假期的带薪休假； （5）对学校教育教学、管理工作和教育行政部门的工作提出意见和建议，通过教职工代表大会或者其他形式，参与学校的民主管理； （6）参加进修或者其他方式的培训。 4、金某（15周岁）在课间因小事与同学沈某发生争执，金某一拳击中沈某头部，致使沈某倒地，送医院不治死亡，问金某应当负刑事责任吗？ 应负刑事责任。 5、某中学因为学生李某未能按时缴纳相关费用，将他开除，可以吗？ 不可以。学校不能随意开除学生。 6、按照中华人民共和国教育法的规定，明知校舍或者教育教学设施有危险，而不采取措施，造成人员伤亡或者重大财产损失的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员采用什么方法处罚？ 依法追究刑事责任。 7、中华人民共和国教育法规定的学校及其他教育机构的基本教学语言文字是什么？ 汉语言文字，少数民族学生为主的学校及其他教育机构，可以使用本民族或者当地民族通用的语言文字进行教学。学校及其他教育机构进行教学，应当推广使用全国通用的普通话和规范字。 8、按照中华人民共和国教育法的规定，我国的学校教育制度分哪几个阶段？ 国家实行学前教育、初等教育、中等教育、高等教育的学校教育制度。 9、中华人民共和国教育法对国家实行九年制义务教育制度是如何规定的？ （1）各级人民政府采取各种措施保障适龄儿童、少年就学。 （2）适龄儿童、少年的父母或者其他监护人以及有关社会组织和个人有义务使适龄儿童、少年接受并完成规定年限的义务教育。 10、按照中华人民共和国教育法的规定，设立学校及其他教育机构必须具备的基本条件？ （1）有组织机构和章程； （2）有合格的教师； （3）有符合规定标准的教学场所及设施、设备等； （4）有必备的办学资金和稳定的经费来源 11、按照中华人民共和国教育法的规定，学校及其他教育机构有哪些权利？ （1）按照章程自主管理； （2）组织实施教育教学活动；

风险分析及预防措施

风险危害因素分析及控制措施 一、重大风险的确定 对矩阵法不可忍受区域内风险危害或作业风险系数法风险系数值160分以上的风险危害制定和实施必要的应急准备和响应预案；对矩阵法引进风险削减措施区域内风险危害或风险系数法风险系数值在70—160之间的风险采取必要的削减措施；对矩阵法加强管理不断改进区域和风险系数法70分以下的风险危害，加强日常的监督管理，定期考核评价其动态变化，采取相应措施予以改进。 二、风险削减控制措施 （一）物体打击 管理措施： 1、做好防物体打击的宣传教育工作。 2、工作现场作好防护措施，严禁双层作业，必要时要设专人监护。 3、施工作业人员穿戴好劳动防护用品。 4、施工过程中专人指挥，规范手势、旗语等指挥信号。 5、施工作业过程中认真执行安全操作规程。 预防措施： 1、高空往地面运输物件时，应用绳捆好吊下。吊装时，不得在构件上堆放或悬挂零星物件。零星材料和物件必须用吊笼或钢丝绳、保险绳捆扎牢固后才能吊运和传递，不得随意抛掷材料物体、工具，防止滑脱伤人或意外事故。 2、物件必须绑扎牢固，起吊点应通过构件的重心位置，吊升时应平稳，避免振动或摆动。 3、起吊物件时，速度不应太快，不得在高空停留过久，严禁猛升猛降，以防物件脱落。 4、物件就位后临时固定前，不得松钩、解开吊装索具。物件固定

后，应检查连接牢固和稳定情况，当连接确定安全可靠，才可拆除临时固定工具和进行下步吊装。 5、风雪天、霜雾天和雨天吊装应采取必要的防滑措施，夜间作业应有充分照明。 6、起重工必须熟悉起重方案、设备性能、操作信号和安全要求，起吊前起重人员必须明确分工，交底清楚； 7、起吊时要有专人指挥，指挥人员应站在能够照顾全局工作的位置，若指挥者与起重设备操作手中间有障碍物使其不能清晰辨认信号，应设专人传递指挥信号，所发信号必须准确、清楚； 8起吊物件时，严禁操作人员和行人在起吊物下方，防止坠落伤人； 9风力大于五级（含五级）时禁止起吊作业。 2、防磨光机打磨时的飞屑伤害人体： 1）磨光机操作人员按规定穿戴防护用品和护目镜； 2）磨光机打磨焊缝时，操作人员应警告飞溅方向人员避让，以防飞溅伤人； 3）磨光机换砂轮片时，应先将磨光机电源关闭，以防误操作砂轮片转动伤人。 3、防材料搬运、装卸时发生机械打击： 1）认真贯彻文明施工，材料堆放整齐、平稳，作业场所及时清扫，每天做到工完场地清； 2）进行交叉作业时，应事先采取隔离防护措施； 3）为了防止坠物伤害头部，安全规程明确规定；进入施工现场所有人员，必须带好符合安全标准、具有检验合格证的安全帽，否则不得进入施工现场； 4）搭设和拆除临时设施时，必须在作业区域设置警戒区，并由专人负责警戒，严禁无关人员穿越警戒区。拆除的材料必须堆放整齐，统—运到安全场地，严禁从高处投掷；

法律风险防范及涉法案例分析

企业纳税风险管理与税务稽查应对策略 【名师简介】张美中教授 中国资深纳税筹划专家，经济学税务专业硕士，经济学财政专业博士，北京大学培训师、中国税网首席特约纳税筹划专员、《前沿讲座》节目的“在WTO体制下的中国纳税筹划”、中国企业卫星数据传播中心《纳税筹划师》节目的主讲人和特聘专家。多次应中国人民大学国际学术交流中心、中央党校、国家会计学院、清华大学以及清华大学深圳研究院总裁班、上海交通大学总裁班、湖北襄樊笑坤总裁班等国内著名财经类院校的邀请重点讲授纳税风险管理专题。 2000年至今独著或合著27本财务与税收专业书籍，在财政研究、涉外税务、中国税务报、经济学消息报、中国财经信息资料、海峡财经导报、税收与市场调查和纳税方法研究等财经核心期刊上发表论文达60多篇。 【课程部分内容】 一、纳税风险类型及规避机理 二、纳税风险的管理 （一）、企业纳税风险概述 (二)、企业纳税风险产生的原因 (三)、企业纳税风险管理一般原则 1.风险观念原则 2.基础环境建设原则 3.事前控制原则 4.全员参与原则 5.制度与流程建设原则 （四）、企业纳税风险管理的步骤 1.改善企业纳税风险控制环境 2.建立纳税风险预测与控制系统 3.加强信息交流与沟通，监控实施效果 （五）、企业纳税风险管理的管理形式与管理方法 1.纳税风险检验法 2.纳税风险评估法 3.纳税风险预警法 4.纳税风险控制法

（六）、企业纳税风险管理操作流程 1.建立企业纳税风险管理机构或专职岗位 2.制定企业纳税风险管理目标及制度 3. 检测企业纳税风险 4.评估企业纳税风险 5.预警企业纳税风险 6.控制企业纳税风险 7企业纳税风险管理绩效评价 三、控制纳税风险最有效手段-----纳税筹划 （一）、企业设立环节纳税筹划 1.企业注册地的筹划 2.企业性质的筹划 3.扩张形式的筹划 (二)、企业融资环节纳税筹划 (三)、投资环节的筹划 1.投资区域的筹划 2.投资行业的筹划 3.投资方向的筹划 （四）、企业采购环节纳税筹划 1.不可抵扣项目 2.不可抵扣项目 （五）、销售环节纳税筹划 1.销售佣金的筹划 2.销售方式的筹划 3.销售退回的筹划 （六）、企业经营成果分配环节纳税筹划 （七）、企业产权重组环节纳税筹划 四、企业主营收入及其它收入稽查要点与策划应对 1.销售货物收入稽查要点和常见风险； 2.提供劳务收入稽查要点和常见风险；

教育法律法规案例分析报告

教育法律法规十大案例分析 1.学生课间玩耍受伤学校是否有责任 某日下午，某小学课间，学生某（10 岁）在操场玩耍，被正在追逐打闹的学生某（9 岁）、王某（8 岁）摔倒在 地，并被压在身下，造成阴茎包皮挫裂伤。某受伤后，学校立即将其送往医院治疗，并同时通知了三名学生的家长。在 医院，某做了包皮环切手术，但未住院治疗，并于 10 天后到校继续上课。其医药费、交通费等已由某、王某的监护人 支付。经法医鉴定，该包皮手术属正常手术，不会对某的身体造成不良影响，属于轻伤。其后，某的家长作为代理人， 以某因伤害造成生殖器畸形，可能对今后的生活产生影响为由，以另两个学生及该学校为被告，提起诉讼，要求三方赔 偿他们误工减少的收入及精神损伤费 10 万元。 运用教育法律知识，分析这个案例。 分析：这是一起侵权引起的教育法律案件。 从主体上看，涉及某、王某、某（及其他们的监护人）和学校。 从客体上看，侵犯的是一种人身利益，具体来说是某的生命健康权。 从容（权利义务关系）上看，首先，按照我国《民法通则》第 12 条第二款的规定：“不满十周岁的未成年人是无 民事行为能力人，由他的法定代理人代理民事活动。”该案例中，某、王某、某的家长对其负有监护责任；无民事行为 能力人造成他人损伤的，由监护人承担民事责任。我国《教育法》第 49 条第二款规定：“未成年人的父母或者其他监护人应当配合学校及其他教育机构，对其未成年子女或者其他被监护人受教育提供必要条件。”这就是说，父母对在校期间的未成年子女，仍负有法定的监护责任和配合学校进行教育的义务。据此，学生某、王某的家长应当对其孩子实施的伤害行 为承担赔偿责任。其次，根据最高人民法院《关于贯彻执行中华人民国民法通则若干问题的意见（试行）》第 160 条的 规定，在幼儿园、学校生活学习的无民事行为能力人，受到伤害或者给他人造成伤害，单位有过错的，可以责令这些单位 适当给予赔偿。这里所说的过错，不仅指一般的故意，也包括疏于管理防、消极不作为等情形。依本案所述，两个小学 生在做游戏造成伤害，说明学校管理不力。显然，学校在这起伤害事件中是有一定过错的，符合上述司法解释的规定。所以，学校也应当承担与其过错相适应的赔偿责任。 2.请依法分析教师某和学校的行为。 某小学教师某因对学校乱收费不满，向有关部门如实反映了学校存在的问题。该校领导一气之下，取消了某的教师 资格，并且说他是精神病，不安排教学任务给某，并强行将其送往精神病医院治疗。 分析：作为教师，依据《教育法》和《教师法》的规定，某不仅有进行教育教学活动的权利，而且有监督学校管理活 动的权利。案例中某因其正当行动遭到学校报复，被非法剥夺了教育教学权，学校的行为构成了对教师某教育教学权 额监督权的侵害。某可依据《教师法》第 39 条的规定，向教育行政部门依法提出申诉，教育行政部门应当在接到申诉的 30 日作出处理。 3.教师能否将学生撵出教室 因为不守纪律、不完成作业等原因把学生撵出教室、停他们课的事在中小学里时有发生，许多教师对这种做法似乎 并不觉得有何不妥。下面就是发生在某市重点中学里的一件事。 一天，上课铃响过后，邵校长和往常一样，在教学大楼巡视，当他走到一楼时，看见一个初一的男同学低着头、默 不作声地站在教室门口。“不去上课，怎么站在外边？”，“不，是老师让我出来的。”“为什么？”“因为我没完成作业。”邵校长把这个学生带到教导处，先是对其不完成作业的行为进行了批评，随后又让他补上未完成的作业。 下课了，老师来见邵校长，谈起没让学生进教室上课这件事，邵校长说：“不准随便停学生的课，这是学校的规章 制度，你怎么忘了？”老师笑了：“校长，你讲得很对，我也知道不该这么做，但个别学生上课爱讲话，不按时完成作 业，如果不吓唬一下不行，所以我就在班上宣布了这条纪律，谁违反了谁出去，再说……”“再说什么？”，“这个学生是我亲戚的孩子，一来可用他教育其他学生，二来落下的功课我可以给他补上。”校长听后，思索了一会儿说：“你这种做法，

常用法律案例分析

懂法让生活更美好学院：XXXX 专业：XXXX 班级：XXXX 姓名：XXX 学号：XXXX 电话：XXXX 指导教师：XXXX

一、前言 大三上学期，我选修了王卫国教授的《常用法律案例分析》公选课。王老师本着“实用性、趣味性、时效性”的授课原则，让我在短短的一学期内，对法律常识有了进一步的了解，可是说是受益匪浅。突然间觉得在21世纪的大学生，不仅要学习科学文化知识，运用科技进步成果，更应该做学法、知法、守法的新青年。懂法让生活更美好！ 对本学期所学到的法律案例进行简单的总结之后发现，涉及到爱情婚姻的案例占了绝大部分。归纳后如下表： 课堂所学案例关键词 《百亿富豪的离婚之争》杜双华宋雅红“离婚”与“被离婚” 《悔婚？还我宝马车》非诚勿扰女嘉宾悔婚贵重礼物纷争 《一场爱情一场梦》21岁年轻女子失恋后跳河轻生 《谁是孩子的爸爸》男子新婚1个月后发现女方竟怀孕4个月 《捡来的老婆》残疾男子与“捡来的”严重智障女子结合 《失踪的丈夫》女子因丈夫“失踪”精神严重分裂 国球奥运冠军与貌美如花艺人的离婚风波《奥运冠军马琳离婚案再起 风波》 二、案例分析 （一）案例回顾 王晓燕，女，今年21岁，初中学历，性格外向开朗，时尚漂亮。王晓燕家住淮安市，是一对普通劳动者夫妻所养育的三个孩子中的第三个。她从小就活泼可爱，喜欢参加文体活动。节目中还播放了王晓燕在当地

参加某一项青年业余文艺爱好者选秀活动初选时，她所表现出来对生活的热爱和充满青春活力与少女魅力的电视短片。 王晓燕在该市一家饭店当服务员。今年年初的某个时候，王晓燕的同学兼好友小惠为她介绍了一个名字叫小建的男朋友（小建是小惠哥哥的同学）。小建今年22岁，也是淮安市人，在当地一所技术学院读大三，是一名每天上完课就回家的走读生。这两个年轻人情投意合，双双很快坠入爱河。后来因为小建的母亲对于王晓燕做未来的儿媳并不满意，小建开始逐渐疏远王晓燕，表现出想要与她分手的倾向。 王晓燕深爱男友小建，感情上难以自拔，宁死不愿放弃二人曾经海誓山盟的甜蜜爱情。今年5月初的某一天下午，晓燕打电话约小建共进晚餐，被对方婉拒。王晓燕随后又打电话约他二人的介绍人小惠一同吃了饭。吃饭时，晓燕向小惠诉说了自己失恋的痛苦，还喝了酒。 晚饭后，王晓燕与小惠一同散步。她们二人走到该市的横跨某条河流的水门桥上的时候，晓燕突然甩开小惠，快步迅速的翻越桥栏杆跳入河水中。当小慧伸手去抓晓燕的时候，晓燕说：“别救我，我不想活了！”当接警赶来的消防队员们将王晓燕从河水里救上来时，她已经因溺水而身亡了。 王晓燕的父母悲痛万分，他们认为小建和小惠应该对晓燕的自杀身亡负责。他们向法院提起民事诉讼，要求小建和小惠共同赔偿19万余元。淮安市青浦区人民法院经依法审理认为，小建和小惠在王晓燕自杀身亡一案中没有过错，不应承担经济赔偿责任。但从人道方面考虑，法院判决由王晓燕的前男友小建一次性补偿王晓燕的父母二万元，以表示安慰。

水利法律法规案例分析及处理

水利法律法规案例分析及处理 案例：某河道下游地区因长年开采砂石资源出现相对丰紧缺，由因建设规模进一步扩大，市场的沙价看涨。对此，当地一村村民集体行动，非法开采河沙，并造成对堤防的严重破坏。 一、接案：在接到举报或发现水事违法案件后，水政监察人员应及时赶赴现场，依法对水事违法行为进行制止，并及时采取相应措施，防止其违法行为继续造成危害后果。并对违法当事人下达《责令停止水事违法行为通知书》。水行政执法人员发现此违法行为，应赴现场制止或者发出责令其停止非法采沙的通知书。 二、立案：若问题不能及时解决，应立案处理。具有违反水法规事实的；依照水法规应当给予水行政处罚的；属水行政处罚机关管辖的；违法行为未超过追究时效的。经分析，此案件符合上述条件的案件，应填写《水事违法案件受理、立案呈批表》，经市局水政处审查后，报局长或分管局长签字批准。经批准立案的案件应及时派出办案承办人，凡与案件有各种影响关系的本局工作人员应当回避。 三、调查取证：立案后进行调查取证，应及时组织办案人员取证，查明案情，负责调查的办案人员应为二人以上。以掌握和取得违法行为的事实和证据。水行政处罚机关指派两名以上水政监察人员进行调查，必要时可以依法进行检查。调查人员在执行调查取证任务时，要出示水政监察证件，告知被调查人要调查的范围或事项，询问当事人、证人，按法定程序向有关当事人调取证据，并进行现场查看、拍照录像。证据要做到客观真实，能够证明案件主要事实和情节。调查人员应如实填写好《水事违法案件调查笔录》。 四、依法裁定：经立案调查后，承办人应根据调查结果提出《水事违法案件调查报告》，根据违法案件情节、性质、程度，按照《中华人民共和国行政处罚法》、《水行政处罚法》的有关规定，依法作出行政处罚决定。并制作《水事违法行为行政处罚决定书》送达当事人。 水行政处罚的决定

危险源与风险分析及采取防范措施标准范本

解决方案编号：LX-FS-A70617 危险源与风险分析及采取防范措施 标准范本 In the daily work environment, plan the important work to be done in the future, and require the personnel to jointly abide by the corresponding procedures and code of conduct, so that the overall behavior or activity reaches the specified standard 编写：_________________________ 审批：_________________________ 时间：________年_____月_____日 A4打印/ 新修订/ 完整/ 内容可编辑

危险源与风险分析及采取防范措施 标准范本 使用说明：本解决方案资料适用于日常工作环境中对未来要做的重要工作进行具有统筹性，导向性的规划，并要求相关人员共同遵守对应的办事规程与行动准则，使整体行为或活动达到或超越规定的标准。资料内容可按真实状况进行条款调整，套用时请仔细阅读。 2.1 危险源： 空压机、压缩空气管道、储气罐 风险分析⑴ 设备、设施缺陷：维护保养不良、高压空气泄漏，对人员造成机械伤害。 预防措施：及时维修保养，定期检验压力容器，使之处于受控状态。 风险分析⑵ 防护缺陷：无安全阀或安全阀失灵造成压力容器超压，产生物理性爆炸。

预防措施：定期检验安全阀，使之处于受控状态。 风险分析⑶ 其他危险：保养维修时未停气、压力容器、管道内存在压力或未采取相应保护措施造成物体打击，对人员造成机构伤害。 预防措施：维修保养时停气并根据实际情况加强保护。 2.2 危险源 电器设备设施 风险分析⑴ 电源开关、插座：电源开关、插座电线裸露，漏电造成人员触电。 预防措施：定期进行检查，加装漏电保护器。 风险分析⑵

法律风险评估

法律风险评估，又可以称为：风险衡量，是企业能够考虑潜在法律风险事项对既定目标实现可能产生影响的程度。这里提到的影响，远远不是货币价值可以衡量的。但是，在法律风险评估中，对企业法律风险可能给企业造成的损失，以货币价值来体现毕竟是比较直观的。在估计损失的严重程度时，除应全面分析可能出现的所有潜在损失额及其对企业财务的严重影响等直接后果，还应考虑潜在的间接损失，如对企业品牌和美誉度的损害。企业在进行一般风险评估时，要使用一些评估技术。这些技术包括固有风险和剩余风险评估、风险排序、和调查问卷在内的定性技术、诸如风险价值、风险市场价值、损失分布、事后检验等概率技术在内的定量技术和诸如敏感性分析、情景分析、压力测试、设定基准等非概率技术，以及风险坐标图和估计承受风险所需要的资本数额、资金分配等风险的评估技术。 在此主要介绍有关法律定性分析、固有风险、剩余风险的评估、风险衡量、风险排序和标杆法等定性技术。 （一）选择定性分析方法。法律思维特有的“以事实为根据，以法律为准绳”思维，决定了对法律风险的评估，更多地使用定性的方法。在合规性方面选择定性技术的另一个解释是，法律属于人文科学领域，在进行相关评估时，缺乏充分的可信赖的用于定量分析的数据，无法进行精确的定量分析。以风险的经济后果而言，在法律领域，往往是拥有司法或行政权力者，在处理案件时有权行使一定的量裁权，即在法律规定的幅度内，独立地决定赔偿或处罚的数额，这使得估计定量分析的准确数据非常困难。定性法律风险评估的提出可以使用主观术语或客观一些的术语，而评估的质量的优劣主要取决于参与者的知识和判断能力、其对潜在法律风险事项的了解程度及其相关背景和动态变化情况。这样的术语主词包括“罕见”、“可能”、“紧要”、“关键”等，以引起决策者不同程度地关注。 （二）固有损失和剩余风险评估。固有风险，指企业没有采取任何措施来改变风险的可能性或影响的风险，即企业经营过程中必然存在的风险。剩余风险，则是企业在进行法律风险管理行为，使风险发生的可能性或影响发生变化的风险，即企业在选择并实施了应对措施后所残留的风险。举例而言，企业在进行交易中，客户违约的可能性和无法实现销售目标是固定风险；而企业在通过专业人员通过合同法律管理行为后，客户依然有可能违约并给企业造成损失的风险，即使诉诸法律救济途径，也仍然有风险，这就是剩余风险。对于固定风险，企业一般会考虑到，而剩余风险往往可能性较小，但是对企业影响比较大，往往要单独给予重视。因此，企业应当首先从固有风险着手，，然后采用一般评估技术或特殊的法律方法，对剩余法律风险进行评估。 （三）风险衡量，即对企业风险发生的可能性以及风险损失的程度进行估计与度量。损失程度估计是风险衡量的主要内容，估计损失程度一般有两种方法，一是估计一个企业在每一次法律风险事件中的最大可能损失额。即包括可能的最大实际损失额和潜在间接损失额的总和。二是估计一年内由单一风险事件造成损失额和多种风险事件损失额的总和。这种损失的衡量也是定性成分居多，在法律规范的幅度内进行，在判断其是否符合风险容量和风险偏好时有意义。 （四）法律风险的排序技术。这是一种使用顺序计量尺度进行定性评估的方法，有利于企业确定应对的优先次序。排序的排序技术通常用于对影响某法律风险事项的可能性和风险的影响程度，也可以对一系列事项使用分类和不同颜色排序的方法。