分红保险面临的风险及对策

分红保险面临的风险及对策

分红保险自XX年3月在中国大陆一经出现，便得到了迅猛的发展。据中国保监会最新统计显示，XX年一季度，我国实现人身险保费收入927.97亿元，比上年同期增长38.34％，其中分红保险业务同比增长46.95％，占人身险保费收入的67.04％，在新型产品中占比更是高达96％。但由于投资环境、投资收益不理想，目前占据保费收入半壁江山的分红保险令寿险公司处于两难的境地：如果分红与承诺的回报率大相径庭，可能引发类似“投连险风波”；如果勉强维持高分红，又势必影响保险公司的稳健经营。因此，认真研究分红保险产品面临的风险，积极寻求对策化解潜在风险就显得十分必要。

一、目前分红保险面临的主要风险

1.误导风险。本来任何投资都有风险，有没有红利可分都属正常，但遗憾的是，由于推销分红保险时出现的误导宣传，使投保客户的分红预期人为拔高，使保险公司不得不面对巨大的压力。具体来讲，主要包括两方面的误导：首先是代理人的误导。尽管保监会下发了《人身保险新型产品信息披露管理办法》，但仍有个别代理人为单纯追求业务发展，在销售过程中，片面扩大分红保险的投资功能，如承诺高回报，隐瞒红利的不确定性等，误导消费者；其次是银行、

邮政在代理销售时的误导。有的代理人员混淆保险与储蓄的区别，简单地将分红保险与储蓄的收益率相类比，把分红产品的收益率简单地列为本金+保底利率+分红，有的甚至在银行门口打出“本金+储蓄+红利，一个都不能少”、“银行保险+分红保险：客户是最大的赢家”等横幅，使客户误认为购买分红保险相当于用保费进行储蓄和投资，容易产生“买分红保险比储蓄合算”的误解。同时，不能排除部分代理单位受经济利益的驱使对客户夸大回报率的现象。

2.成本风险。主要表现为保险公司经营中的“费差损”风险。寿险公司的经营费用主要由营业费用、手续费、佣金组成，目前在各保险公司投资收益大幅下降的同时，经营费用却呈上涨之势。据有关报道，XX年我国保险公司的营业费用、手续费、佣金同比分别增长了67.45％、 212.99％、28.92％。这是由于一方面，部分分红产品主要通过银行、邮政等中介代理机构销售，随着银行保险市场竞争的日趋激烈，保险公司付给银行等中介机构的手续费有不断攀升的趋势，如果不及时得以规范，一旦手续费超过了当初定价时的费用范围，就有可能造成该险种的费差损。另一方面，保险公司为了抢占市场份额，不断扩大保费规模，采取各种措施激励营销员，进行各种业务竞赛，大规模的广告宣传，有的公司还采取了有奖销售等方式，这些都会导致公司的销售成本增加，额外增加了保险公司的费用支出，有的公司甚至用

其它险种的费差益来弥补分红险种的费差损，长期以往，势必影响到保险公司的偿付能力，危及保险公司的正常经营发展。

3.经营风险。从销售情况看，有的公司在分红险保费收入中某一较短期限的保单所占比重高达90％以上，大大超出了正常范围。究其原因，主要是在发展的过程中这些保险公司为抢占市场份额，追求保费规模所致，没有很好的处理速度与结构、质量、效益的关系问题，导致公司的粗放式经营，一旦保险市场相对饱和，保费收入的增长不能达到相应的速度，将会出现公司现金流不畅，满期给付困难的问题。另外，从退保的角度分析，如果分红结果不理想，客户会因为实际分得红利与其预期收益相差过大，造成客户失去对分红保险产品的信心，导致客户的退保风险。同时，由于分红保险产品的现金价值一般比别的险种高，如果随着国家宏观经济形势的好转，如股市等其他投资渠道收益上扬时，许多客户可能会对分红结果不满意，而为了追求更高收益，他们可能会通过退保把资金转移到股市中去。

4.社会风险。分红保险的投资收益具有长期性的特点，但由于目前的保险市场依然是一个并不成熟的市场，对于消费者来说，保险仍然存在着严重的信息不对称性，大部分消费者缺乏保险知识，风险意识淡薄。客户缺乏独立理性的分析，怀有投机心理或从众心理，导致对分红保险产品认

识或判断上的错误，如认为购买分红保险就是为了投资赚钱，忽视了分红保险本质上的保障功能，或分红保险一定会有分红、红利演示的数额就是应得的红利等等，基于上述错误认识，客户往往对分红保险产品抱有较高的心理预期。而一旦分红数额与其预期有一定差距时，便容易产生不平衡心理，从而可能导致群体上访、集体投诉，甚至集体退保等恶性事件的发生。此外，社会媒介的负面宣传报导也极易导致分红险的外生性风险。在目前的社会环境中，消费者作为弱势群体，在获取信息渠道狭窄的情况下，往往对媒体盲目偏信或唯媒体是从。假如媒体的报道有失偏颇，就可能将事态引向恶化，对整个保险业造成诚信危机，影响保险业的稳定、健康、快速发展。

5.对整个寿险市场和公司可持续发展的影响。首先，境外分红保险产品的大发展是在保障型产品基本饱和之后才出现的，而我国的寿险市场才刚刚起步，目前我国居民的保险密度和保险深度与发达国家相比仍有巨大的差距，纯保障型的传统保险其实仍有很大需求。同时，国内大多数的中资保险公司还停留在粗放型的经营阶段，在资金运营、财务管理、风险控制等方面仍然存在不足，加上投资渠道的狭窄及传统保险覆盖率较低等情况都决定了寿险产品必然由过于偏重投资功能向保障功能的理性回归。其次，从目前的经营情况来看，寿险市场的保费结构很不合理。从全国看，

XX年第一季度分红保险保费已占总保险费收入的 67.04％，在新型产品中占比更是高达96％；分红产品对整个寿险市场的影响力过大且具体对一家保险公司来说，分红保险的保费过多地集中于一二个产品上，一旦后续的产品出现断层，到期分红时很可能导致保险公司资金的流动性风险，进而影响到保险公司的可持续发展。再次，分红险保费收入的急剧增加，对保险资金的运用增加了压力。而在现有的政策条件下，保险资金运用既受制于投资渠道的单一，也受控于尚不成熟的中国资本市场的波动。实际上，资本市场不完善和民众风险承受能力较弱的环境下，过度经营投资型产品不仅容易增加经营风险，而且一旦不能满足客户对于投资收益的心理预期，很有可能形成对整个保险行业的信任危机。

6.投资收益风险。主要表现在保险资金运用的“利差损”风险。众所周知，分红险等投资性保险的顺利推广离不开发达的资本市场的支撑。只有当资本交易市场完善、投资渠道畅通、有多样化的投资产品可供选择时，保险公司才能从投资中获取既定的收益，保证对投保人投资利益的兑现。但政府部门出于安全性考虑，对保险资金有较多的限制，目前的保险资金投资仅限于协议存款、购买投资基金、国债和金融企业债券等方面。由于现行的低利率使保险资金用于存款和投资债券的投资收益很低，因此对于保险公司来说资金运用的最佳渠道是证券投资基金。然而，据“中国保险发

展论坛XX年年会”透露的消息，XX年中国保险业飞速发展，保费增长了近50％，但投资收益率却连年下降，XX年是4.3％，XX年下降到3.14％。由于XX年国内资本市场和货币市场均处于低迷状态，使保险行业用于证券投资基金的收益率为—21.3％，浮亏66.7亿元，大大低于XX年通过基金获得的20％的收益率。协议存款利率也由XX年的5％左右下调至3.4％左右。直至XX年底，全国保险资金平均收益率仅为3.14％，连寿险公司一般演示系统中的低档收益率都未能达到。同时，一方面我国的相关政策对于保险公司用于投资证券投资基金的资金比例限定在10％—15％，相对于各寿险公司庞大的保险资金而言，这个比例显然过低；在扣除2％— 2.5％的保底利率后，可用于分派的红利金额确实不容乐观，离客户的预期可能会有一段距离。换言之，假如保险公司因其他各种因素考虑动用自有资金勉强分红，势必加重利差损的负担，有违当初推出分红险产品防范利差损风险的初衷，对保险公司今后的稳健发展十分不利。

通过以上分析，我们可以看出，一方面，由于各寿险公司所推出的分红产品同质性很高，面临的风险也很类似，因而上述六类风险是我国保险业分红保险所面临的共同风险；另一方面，由于分红保险的“红利”主要来源于利差、费差和死差，而三差中对利润影响最大的是利差，其次是费差，也就是说寿险公司的投资收益和经营费用在红利分配中

起关键作用。

二、保险公司应采取的对策

风险的存在很可能导致群体性上访、投诉和退保事件的发生，从而影响社会的稳定。经过“投连险风波”再到“分红险困惑”，各保险公司必须重新审视和调整寿险产品的发展思路，认真分析研究目前分红保险中存在的风险，采取多种针对性措施，未雨绸缪，积极有效地防范和化解分红保险潜在的风险。

1.改变管理机制，转变经营理念。要进行根本的产权制度改革，逐渐打破国有资产垄断的局面，引进多元化的资本力量。解决了利润目标的问题也就解决了保险产品创新的动机问题。与产权制度相适应，保险公司也需要将组织结构、考核制度、管理制度、人事制度进行深入改革，通过合资、战略联盟等形式，提高公司自身的经营能力、资本实力，以及人才实力，真正为保险产品创新的数量和质量提供优质保证；各公司应认真做好市场调研，开发满足人们真实保险需求的保险产品，从而引导市场树立正确的保险观念；各公司还应切实转变“跑马圈地”、过分强调市场份额的经营理念，建立科学的核算体系，脚踏实地，精心经营，从而摆脱我国保险业粗放式经营的模式，在快速发展的同时，实现速度与结构、质量、效益的有机统一，从而最终树立盈利是保险业长期持续健康发展的基础的正确理念。

2.调整险种结构，加快产品创新。就目前的情况看，各寿险公司的保费大量集中于少数几个险种上，而其他险种的销售比例偏低，这也是造成分红险风险的原因之一。对于任何一个保险公司而言，一个或者是一类险种的保费比例过大，显然是十分危险的。一旦没有替代性很强的后续产品连接上，那么保费收入就会波动很大，资金流的连续性会受到影响，造成到期偿付现金流的巨大压力。所以改善险种结构也是保险公司的当务之急。因而各保险公司应该采取各种措施，坚决避免过度经营分红保险产品，导致险种结构、保费结构的不合理，同时要进行新一轮的产品创新，回归保险保障功能，开发多元化功能的保险产品，避免保费结构中“一险独大”、经营过程中“大起大落”的局面，分散和化解经营风险，保证寿险业务持续稳定健康发展。

3.积极引导，优化产品期限结构。针对分红险目前保费分布不均衡的情况，可以采取一定措施优化产品期限结构，防范、分散分红险的内在风险。保费大量集中于少数几个险种或期限分布过于不均衡将影响到寿险公司长期的健康、稳定发展。为了更好的防范风险，在今后的销售中，各保险公司应该在宣传、激励等多方面对消费者的保险理念和购买行为、销售人员的销售行为进行正确引导，鼓励购买或销售期交或者是长期性趸交品种，使险种结构、保险期限结构趋于合理，优化保险资金的配比结构，尽量减少潜在的风

险因素。

4.正本清源，规范销售行为。对于分红保险销售管理环节上的风险隐患，保险公司必须从业务员管理、讲师与培训管理、公司宣传等方面进行控制。营销员管理。教育和培养业务员树立良好的职业道德和专业形象，严禁误导客户及损害、影响公司信誉等行为发生。一旦发生违规行为，必须严肃处理，决不能姑息和袒护。培训管理。严格按“统一性、准确性、专业性”要求进行培训。强化道德品行培训的力度，自觉把诚信作为展业的最高准则。宣传管理。首先，要避免过度强调保险的投资功能，严格按保监会的《人身保险新型产品信息披露管理暂行办法》进行分红保险的信息披露工作；其次，要求业务员展业时只能使用其总公司制定的“产品说明书”和“计划书”、宣传资料，不得自行编制、购买、散发类似资料。回访管理。加强回访，严格执行分红险每单必访制度。加强回访的时效性，将风险隐患消灭在萌芽状态。一旦发现销售过程中存在的问题，要追查当事人的责任，及时处理。

5.未雨绸缪，建立风险防范应急机制。为进一步加强寿险业务风险管理，妥善处理群体性投诉、上访事件，同时，在认真分析新型产品所面临的风险和客户投诉类型的基础上，研究制定应急处理预案。具体可以从以下几方面着手：首先，在各级公司内部建立相应的机构，负责群访、上诉及

其他突发事件的应急处理工作；其次，建立领导接待日制度，要求各级公司领导每月确定一天为专门的值班日，公开接待客户的上访或投诉，倾听客户心声，解决客户问题，把握市场动向；第三，建立重大、疑难投诉件的报告制度，投诉处理人员遇到重大疑难的投诉件时，要形成在第一时间的报告制度，便于及时掌控事态的进展情况，有效处理相关事件。第四，积极主动做好沟通工作，“人无信不立，政无信不威，商无信不富”，保险公司要通过积极主动的沟通，树立诚信形象，赢得公众的认可和赞誉。要选择适当的时机，积极主动地向当地党政领导汇报工作，取得重视和支持，并要积极与新闻媒体、消费者协会等单位进行联络、沟通，从维护社会稳定、保险业发展的大局出发，对保险业的发展多作正面、客观公正的报道，力求避免负面或不负责任的新闻事件发生；第五，加强投诉处理队伍的建设，客户投诉处理得好坏，直接影响到客户对公司的信任和社会对公司的认同，因而必须认真处理客户的各项投诉，做到投诉处理稳人心、暖人心、舒人心、得人心。

公司风险分析

e 购公司风险分析 一．公司的各种风险问题 和其他所有的上市公司一样，我们e 购公司正式上市后将会遇到各种各样的风险，但是，我们公司管理模式的好处之一是可以实现风险分担，但是这并不意味着风险不存在了或是总体风险减少了。我们公司的风险问题及由此带来的负面影响不容忽视，尤其是在外界环境还不太稳定和自身发展还不太成熟的创业初期，公司所面临的风险可能会导致公司管理模式的中途失败，将会使我们的公司在还不太成熟的情况下被扼杀在摇篮里，给公司带来不可挽回的损失。因此，在我们e 购网购公司的整个运营过程当中，风险问题始终是一个既无法避免又至关重要的关键之所在，值得我们所有人的高度重视。 我们e 购公司管理模式的自最大好处在于可以在较短的时间内，通过外部资源的有效整合实现对市场机遇的快速的反应，但是与此同时，我们公司的这种组织形式也存在一些缺点，在获得市场灵活性的同时带来了一些新的风险问题，总体分析如下： 1.市场风险依旧存在 由于市场机会的不确定性而导致的总体市场风险依旧存在，只不过在我们e 购公司内部，各个合作伙伴的角色得到了重新分配。 2.管理/协作风险大大增加 由于我们公司的商品来源者得不稳定性、不确定性以及我们公司管理者的缺乏经验导致的管理/协作风险大大增加了。我们的公司将会面临不同的组织结构和技术标准，不同的文化和管理理念，不同的管理模式和软硬件条件，这些因素大大增加了管理/协作风险，并可能直接导致管理失控。这种风险对于我们的新生公司的威胁很大，我们要在实践过程中尽可能的避免和防范这种风险。 3.投资/战略风险更加复杂化 由于我们公司的经营理念和经营方式在全国尚属首家，发展前景犹处于云雾之中尚难预料，因此未来的路上一切都得靠我们自己去摸索，这增加了我们公司的战略风险。在这种情况下，可能很多投资商和合伙人很难真正信任我们公司，很难真正把资金投入到我们这个公司，因此，我们在将来可能会遇到很严重的投资风险。

企业管理风险与对策探讨

企业管理风险与对策探讨 一、引言 现代企业在发展过程中会面临更加复杂的环境，不仅仅来自于国内政策变化或国际环境变化形成的宏观环境的影响，还有来自于企业内部自身的微观环境方面的影响，如果在哪一方面出现了问题，就遵循了短板理论中你的短板就成了竞争对手打击的对象，从而造成自身竞争力的下降，所以现代管理模式更加重视对企业的全方位的管理，从而有效提升企业的管理水平。正是在这个背景下，本文通过分析造成我国企业管理风险的内外两个方面的因素，从而提出几点完善的对策，这对于促进和提升我国企业的管理风险水平，增强我国企业的核心竞争力显然具有一定的参考价值。 二、企业管理风险产生的原因 （一）企业管理风险的内在因素。目前我国很多企业都是从传统的国有企业改制而形成的股份制或者承包制，也有的中小企业是有私人或者集体组成，但是依然受到了计划经济时代的影响，从而在管理模式

上有很多不能够符合现代管理理念的地方。这样就造成了很多企业的管理高度不够，除此之外，我国企业管理风险的形成根源从内在的角度上来说还有下面几点。第一是管理人员的职业技能还相对欠缺，相关的培训和教育还跟不上时代发展的需求，而且这些管理人员对于相关的法律法规的认识也不够深入，导致在很多管理上存在一些不同程度的违法违规问题，这些实际上都是对企业的管理造成巨大的风险。第二不少管理人员在管理过程中并不能够很好的执行和遵守相关的企业制度，在工作过程中不可避免的存在人情关系，这就导致管理上的不公平，而不公平往往会影响员工对企业的信任度，并不能够有效的促进企业和员工在发展上的统一性，这也会进一步降低企业的核心竞争力。第三管理人员在管理工作上缺少主动性，往往是多一事不如少一事，遇到事情也是大事化小，小事化了，采用的是一种无为而治的思想，但是这种思想换一层意思就是懒惰思想，因为面对当前复杂的社会环境和国际环境，对于企业管理人员来说如果不能够主动求变，主动去发现问题和解决问题，就很难有效提升企业的竞争力。第四企业管理人员在管理过程中不同程度的会存在徇私舞弊的问题，甚至出现收受贿络的问题，比如收取供应商的贿赂，对来料质量的

在分红保险中,保险合同约定

竭诚为您提供优质文档/双击可除在分红保险中,保险合同约定 篇一：20XX保险代理从业资格证考试练习题(8) 1、在人身意外伤害保险中，如果被保险人在保险期限内多次遭受意外事故并导致残疾，那么，保险人的正确理赔结果是（c） A、按残疾发生的时间先后顺序给付，最多不超过三次 b、按残疾程度最高的一次给付残疾保险金，差额补给 c、每次均给付残疾保险金，但累计不得超过保险金额D、每次均给付残疾保险金，累计以保险金额为限2、根据《保险营销员管理规定》，保险营销员销售分红保险、投资连接保险、万能保险等保险新型产品的，应当明确告知客户此类产品的费用扣除情况，并提示（D） A、投保此类产品的投机风险b、购买此类产品的损失风险 c、投保此类产品的保障风险D、购买此类产品的投资风险 3、根据保险金额与出险时的保险价值的对比关系，保

险合同分为（b） A、单一风险合同、综合风险合同和一切险合同 b、足额保险合同、不足额保险合同和超额保险合同 c、定值保险合同、不定值保险合同和质量保险合同 D、补偿性保险合同、给付性保险合同和储蓄性保险合同 4、人身意外伤害保险可以分为一年期意外伤害保险、极短期意外伤害保险和多年期意外伤害保险三类，这种分类的分类标准是（b） A、责任期限b、保险期限c、保险风险D、险种结构 5、在寿险核保中，被保险人是否需要体检一般取决于（b） A、被保险人的性别和投保金额b、被保险人的年龄和投保金额 c、被保险人的职业和投保金额D、被保险人的种族和投保金额 6、狭义的财产保险的保险标的是指：（c） A、有形财产中的一部分普通财产b、有形财产及其有关人身意外 c、有形财产及其有关的经济利益和损害赔偿责任 D、有形财产及其有关的人身意外、经济利益和损害赔偿责任

分红保险面临的风险及对策

分红保险面临的风险及对策 分红保险自XX年3月在中国大陆一经出现，便得到了迅猛的发展。据中国保监会最新统计显示，XX年一季度，我国实现人身险保费收入927.97亿元，比上年同期增长38.34％，其中分红保险业务同比增长46.95％，占人身险保费收入的67.04％，在新型产品中占比更是高达96％。但由于投资环境、投资收益不理想，目前占据保费收入半壁江山的分红保险令寿险公司处于两难的境地：如果分红与承诺的回报率大相径庭，可能引发类似“投连险风波”；如果勉强维持高分红，又势必影响保险公司的稳健经营。因此，认真研究分红保险产品面临的风险，积极寻求对策化解潜在风险就显得十分必要。 一、目前分红保险面临的主要风险 1.误导风险。本来任何投资都有风险，有没有红利可分都属正常，但遗憾的是，由于推销分红保险时出现的误导宣传，使投保客户的分红预期人为拔高，使保险公司不得不面对巨大的压力。具体来讲，主要包括两方面的误导：首先是代理人的误导。尽管保监会下发了《人身保险新型产品信息披露管理办法》，但仍有个别代理人为单纯追求业务发展，在销售过程中，片面扩大分红保险的投资功能，如承诺高回报，隐瞒红利的不确定性等，误导消费者；其次是银行、

邮政在代理销售时的误导。有的代理人员混淆保险与储蓄的区别，简单地将分红保险与储蓄的收益率相类比，把分红产品的收益率简单地列为本金+保底利率+分红，有的甚至在银行门口打出“本金+储蓄+红利，一个都不能少”、“银行保险+分红保险：客户是最大的赢家”等横幅，使客户误认为购买分红保险相当于用保费进行储蓄和投资，容易产生“买分红保险比储蓄合算”的误解。同时，不能排除部分代理单位受经济利益的驱使对客户夸大回报率的现象。 2.成本风险。主要表现为保险公司经营中的“费差损”风险。寿险公司的经营费用主要由营业费用、手续费、佣金组成，目前在各保险公司投资收益大幅下降的同时，经营费用却呈上涨之势。据有关报道，XX年我国保险公司的营业费用、手续费、佣金同比分别增长了67.45％、 212.99％、28.92％。这是由于一方面，部分分红产品主要通过银行、邮政等中介代理机构销售，随着银行保险市场竞争的日趋激烈，保险公司付给银行等中介机构的手续费有不断攀升的趋势，如果不及时得以规范，一旦手续费超过了当初定价时的费用范围，就有可能造成该险种的费差损。另一方面，保险公司为了抢占市场份额，不断扩大保费规模，采取各种措施激励营销员，进行各种业务竞赛，大规模的广告宣传，有的公司还采取了有奖销售等方式，这些都会导致公司的销售成本增加，额外增加了保险公司的费用支出，有的公司甚至用

2021年建筑施工企业面临的主要风险及风险管理措施与对策

建筑施工企业面临的主要风险及风险管理措施与对策 欧阳光明（2021.03.07） 摘要在市场经济体制逐步规范和完善的过程中，由于建筑市场日益国际化和竞争日趋激烈，建筑施工企业面临的不确定因素和经营风险日渐增多。如何正确识别、评估风险因素？建立起科学的风险管理体系，加强对风险的预防、控制和转移，最大限度地减少和避免风险损失，全面提升企业的竞争力，确保企业的经济效益、社会效益，不断推动企业科学发展是当前建筑施工企业面临的重要课题。 关键词建筑施工企业风险管理措施与对策 一、建筑施工企业风险管理概述 所谓风险管理，是指企业通过对潜在风险的识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险加以处理，以最小的成本获得最大的安全保障。通过风险管理，可以对威胁到企业资产和盈利能力的风险进行识别、分析并选择最经济的办法加以控制，从而一方面把不固定的风险变为固定的风险费用支出，以保证企业的稳定运营；另一方面尽量减少风险发生的可能性和一旦发生可能造成的破坏，同时也可以凭借良好的风险管理而争取到更低的概率，缩减风险费用开支。

二、我国建筑施工企业风险管理工作中存在的问题我国的许多建筑施工企业对风险管理尚处于初步认识和依靠经验积累，方法上简单操作，缺少规范、有效的科学管理程序，抵御风险能力弱。 1.缺乏风险管理意识。我国建筑施工企业在风险管理方面起步较晚，存在着对风险管理的认识还不到位，风险控制体系不完善，全员、全方位参与不够等问题，尽管有一些风险管理的措施，但缺乏系统性和明确的风险管理目标。风险管理活动往往是临时性或剪断性的，缺乏对风险进行定期而系统全面的分析和评估，降低了企业适应环境变化、管理风险和规避风险的能力。 2.风险管理的组织机构不完善。目前，一些建筑施工企业对风险管理没有明确的定位，没有建立完整的风险控制体系，风险管理职能分散，在企业总部和分支机构的组织机构设置上未考虑风险管理部门和职能，缺乏专职部门和人员来履行风险管理职责。 3.风险管理的制度建设有差距。对风险管理的制度设计有缺陷，制定的一些风险管理制度缺乏系统性、规范性和可操作性，影响了制度整体效应的发挥。对风险管理缺乏必要的问责制、考核制及其相应的奖惩制度，不能通过各种形式的责任约束、限制和规范内部人员的行为，弱化和模糊责任，影响了风险管理的效果。 三、目前建筑施工企业面临的主要风险

企业面临的风险种类

企业面临的风险种类 1.政治风险的含义： （1）政治风险指完全或部分由政府官员行使权力和政府组织的行为而产生的不确定性。 （2）政府的不作为或直接干预也可能产生政治风险。不作为指政府未能发出企业要求的许可证，或者政府未能实施当地法律。直接干预包括：不履行合同、货币不可兑换、不利的税法、关税壁垒、没收资产或限制将利润带回母国。（3）政治风险也指企业因一国政府或人民的举动而遭受损失的风险。 2.政治风险的分类： （1）宏观政治风险：对一国之内的所有企业都有潜在影响。 ①恐怖活动、内战、军事政变等剧烈变化的事件； ②政府强占企业资产而不予赔偿； ③不利的经济环境产生的潜在威胁。 （2）微观政治风险：仅对特定企业、产业或投资类型产生影响。 3.政治风险的源头： （1）外汇管制的规定；

（2）进口配额和关税； （3）组织结构及要求最低持股比例； （4）限制向东道国的银行借款； （5）没收资产。 4.法律风险与合规风险： （1）法律风险包括： ①法律环境因素：立法不完备、执法不公正等 ②市场主体自身法律意识淡薄，在经营活动中不考虑法律因素等 ③交易相对方的失信、违约或欺诈等 （2）合规风险侧重于行政责任和道德责任的承担，而法律风险则侧重于民事责任的承担。 5.社会文化风险的3个方面： （1）跨国经营活动引发的文化风险； （2）企业并购活动引发的文化风险； （3）组织内部因素引发的文化风险。 6.技术风险的分类： （1）技术设计风险 （2）技术研发风险

（3）技术应用风险 7.自然环境风险： （1）企业自身对自然环境造成的直接影响； （2）企业与客户和供应商之间的联系而对自然环境造成的间接影响。 8.市场风险考虑的几个方面： （1）产品或服务的价格及供需变化带来的风险； （2）能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格的变化带来的风险； （3）主要客户、主要供应商的信用风险； （4）税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化带来的风险； （5）潜在进入者、竞争者与替代品的竞争带来的风险。 9.在考虑企业面对的产业风险时的关键因素： （1）产业（产品）生命周期阶段： （2）产业波动性：电子业、软件业、房地产业、建筑业（3）产业集中程度： 10.信用风险：

分红保险起源

分红保险 一分红保险的起源 随着分红保险在我国的出现，媒介一般将我国寿险公司过去销售的保险统称为传统保险，而将投资连结保险和分红保险这些新推出的保险称为非传统保险。这种分类方式并不十分准确。分红保险最早出现在十八世纪的英国，当时是为抵御通货膨胀和利率波动风险而设计推出的。1776年，英国公正生命保险社建立十五周年进行 决算时，发现实际责任准备金比将来保险金支付所需的准备金多出许多，于是将已收保费的10％返还给投保人，这是世界上最早的寿险分红。它兼具保障和投资功能，因此一经推出，立即受到市场的普遍欢迎。到二十世纪六十年代，西方发达国家的寿险公司又在此基础上，进行了多样化的开发。 分红保险在保证保单保险利益的基础上，客户与保险公司共同承担经营风险，使客户有机会分享到保险公司的大部分经营成果，能够提供给客户更多盈利的空间。正是这一点，使它受到了同时注重保障和投资的客户，尤其是东南亚地区客户的青睐，因此在东南亚地区发展得十分迅速，现已成为该地区寿险市场的主力险种之一。 从国内的情况来看，前几年，利率调低对保险市场产生冲击 时，不少专家曾呼吁尽快推出分红保险产品。如今，经过保险业这些年来的发展，一方面国内已出现具备经营分红保险产品能力的保

险公司，如中国人寿，另一方面在市场发展中逐步成熟起来的客户，已产生了与保险公司“风险同担、利润共享”的愿望和心理准备。无论从海外的发展趋势，还是从当前国内寿险市场的需求来看，我们完全可以相信，分红保险将在中国保险市场中占据重要的地位。目前分红的形式主要有累计生息、现金返还、抵缴保费、增加保额和付清保费等四种。在此，我们借用美国寿险业发展历史来说明分红保险的起源。 在商业寿险发展初期，美国出现过两类寿险公司，一类是相互寿险公司（Mutual Life Insurance company），另一类是股份寿险公 司（Stock Life Insurance company）。相互寿险公司的拥有者是客 户，股份寿险公司的所有者是公司股东。相互寿险公司的客户具有双重身份，他们既是公司的客户也是公司的所有人，既承担公司的经营风险也享受公司的利益分配。因此，相互保险公司都销售参与分红保险（Participating），即客户参与红利分配的保险。股份寿 险公司成立的目的是为股东赚取利润，股东在分享公司利润的同时也承担经营风险。早期的股份寿险公司都销售“保证成本和不参与分红保险”（Guaranteed-cost,Non-participating）。这类保险的 客户在保险期间内交纳的保险费、享受的保险金额，以及保单现金价值等要素在投保时就固定，无论寿险公司承保后是否有利润，无论将来的市场环境是否与计算保险费时的假设相一致，都与客户无关。 从寿险公司的发展历史来看，美国的相互寿险公司成立早于股

保险股份公司总公司资金管理办法

某保险股份有限公司 总公司资金管理办法 为了加强公司的资金管理，保证营运、业务资金的需求及资金运用，减少沉淀资金，提高公司资金的安全性和效益性，使资金管理工作有章可循，责权分明，促进资金管理工作向规范化、制度化方向发展，特制定本办法。 第一章总则 第一条资金管理原则。公司对资金实行“收支两条线”管理原则，即：保费等收入与业务、管理费等支出实施分户管理，严格规范资金使用权限。 第二条总公司的资金管理工作主要包括以下几个方面： （一）总公司所有的现金及银行存款的管理； （二）总公司投资资金的管理； （四）对各分公司保费的收取及上划工作的管理； （五）对各分公司费用申请和拨付工作的管理； （六）对各分公司业务支出申请和拨付工作的管理； （七）对各分公司资金管理工作的监督和管理。 第二章现金管理 第三条财务会计部门按照财务会计制度规定的限额支取现金，严格控制现金支付量。对于超过1000元以上的支出均应以支票形式支付。对于支付给个人的超过结算起点的款项，确需支付现金的，必须经授权审批人审批。 第四条财务会计部门应严格控制库存现金余额，库存现金余额不得超过50000元。 第五条财务会计部门设专人进行现金的管理工作。现金管理员的职责是：遵照公司资金管理制度，控制现金收付和库存量，定期盘点现金，按月编制“库存现金盘点表”（附表一）。 第三章银行存款管理 第六条总公司新开立银行存款账户，财务会计部门填报“银行开户申请表”（附表二），经授权审批人审核批准后方可开户。 第七条总公司开立一个基本存款账户，根据管理需要开立一般账户和专用账户，公司银行账户一律开设在全国性商业银行和经授权审批的商业银行。 第八条银行账户按用途分为保费收入账户、费用支出账户、业务支出账户、专款账户、投资账户、七天通知存款账户、一般定期存款账户、大额协议存款账户。银行账户必须明确性质和用途，做到专户专用。 1．收入账户为一般账户，该账户用于接收各分公司上划的保费收入。

企业经营中的风险分析

企业经营中的风险分析 每个企业都是在风险中经营的,随着市场经济的发展和经济全球化的推进,企业面临的市场环境越来越复杂,存在的风险较以往更加严峻，更具隐秘性和摧毁力。正确认识和了解这些风险，提高对风险的防范，才能未雨绸缪，防患于未然，使企业在汹涌澎湃的市场中乘风破浪，勇往直前，取得预期的经济效益，实现持续的良性发展。从目前现状，企业应着重关注以下几类风险： 1、决策风险 决策风险是指在决策活动中，由于主客观等多种不确定因素的存在，导致决策活动不能达到预期目的的可能性及其后果。降低决策风险，减少决策失误，一直以来都有是为人们所关注和探讨的问题。 决策包括战略决策、管理授权决策、业务发展决策等不同层次的决策。决策风险在每个层次都会发生，但对企业影响的程度是不一样的。一般来说，越是上层的决策，影响越深远，严重程度越大，但往往不易马列上表现出来，较难觉察；越是低层的决策，影响就越小，危害小，但往往能立即显示出来，表现为直接的经济损失。 2、筹资风险 又称“财务风险”，是指由于负债筹资而引起的到期不能偿还的可能性。企业发展到一定程度，必然产生对资金支持的新的要求，往往会面临资金不足的境况，为保持经营活动，便会从员工集资、抵押贷款、租赁厂房设备、拆借融资等途径获得资金，但这些途径各有利弊，如果企业不善于扬长避短，为我所用，便会陷入困境。 3、质量风险 包括资产质量风险和产品质量风险。如果企业经营不佳，效益滑坡，不良资产不断增加，必然会对资产的保值增值造成损害，损失股东的利益；企业产品的实现是一个动态的过程，如果监督控制不到位出现失误，首先会在市场上产生不良的影响，动摇顾客对企业的信任，减少定单，其次是

“一带一路”战略下中国企业面临的风险与对策

龙源期刊网 https://www.sodocs.net/doc/164603301.html, “一带一路”战略下中国企业面临的风险与对策 作者：向东静 来源：《时代金融》2017年第02期 【摘要】“一带一路”是当代中国最重要的国际化战略，文章以此为背景，主要探讨了中国企业“走出去”时面临的政治风险、经济风险和文化风险，并提出建议。中国在推进“一带一路”战略时，企业应该建立风险评估机制，政府应该巩固和发展与沿线国家的双边投资协定和双边外交关系，并建立投资担保机制，为企业“走出去”提供安全保障。 【关键词】一带一路政治风险经济风险文化风险 随着全球经济一体化趋势的不断深入，国际竞争的浪潮越来越激烈，中国企业为了增强自身的综合实力、追求利益最大化，海外投资成为中国企业“走出去”的重要途径。但是，随着海外投资规模的不断扩张，我国企业的部分项目仍呈现收益低、风险大的特点。 2013年国家主席习近平提出了建设“丝绸之路经济带”和“21世纪海上丝绸之路”的设想，“一带一路”沿线国家和地区近60个，从东向西横贯亚洲、中东欧和北非，沿线国家大多是新兴经济体和发展中国家，具有互利合作的广阔前景，为中国企业“走出去”提供了发展机会，与此同时，也给中国企业带来许多风险。 一、政治风险 政治风险是指政治环境、政策法规等不稳定因素给投资企业带来经济损失的可能性。通常包括战争、恐怖活动、政府变化、第三国干预、交易控制和投资限制等发生的风险。政治风险具有不确定性，如果发生，将会给中国企业带来巨大的损失。“一带一路”沿线国家和地区众多，有些国家社会冲突异常激烈，政治风险根深蒂固。中国企业在“一带一路”战略下可能面临的政治风险有： 第一，国内战争、族群冲突和区域内冲突的风险。与世界其他地区相比，东非仍然是世界上较乱的地区，种族众多，地区强国为争夺地区领导权频繁展开竞争，大规模战争更是加深了彼此间的矛盾，严重破坏和平和稳定，大大增加了政治风险。 第二，中国资源型企业面临更高的政治风险。由于石油、天然气等自然资源本身的属性，争夺控制权会增加冲突和战争的风险，特别是石油，一直被认为是诱发冲突的主要因素，因为油价与宏观经济息息相关，它对政府和国民经济的影响巨大，中国企业在国外资源开发的过程中不断遭遇挫折。

保险公司分红保险财务管理办法

某保险股份有限公司 分红保险财务管理办法 第一章总则 第一条为了促进公司分红保险业务的顺利开展，加强公司分红保险业务的财务管理工作，根据《保险公司会计制度》、《保险公司财务制度》和中国保险监督管理委员会《分红保险管理暂行办法》等相关规定，并结合我司分红保险业务的实际，制定本管理办法。 第二条本办法适用于总公司及下属的所有分公司的分红保险业务的财务管理。本办法由总公司及各分公司的财务会计部门负责执行，分公司的财务会计部门接受总公司财务会计部门的监督管理。 第三条本办法内容包括财务管理的基本原则、红利管理的实务、资金管理实务、信息披露和附则。 第二章财务管理的基本原则 第四条会计核算的基本原则 1、本办法所称的分红保险，是指我公司将实际经营成果优于定价假设的盈余，按一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品。 2、本险种核算采取权责发生制原则，实行一年期结算损益。凡是应属于本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都应当作为本期的收入和支出；凡是不属于本期的收入和支出，即使款项已在本期收付，也不应作为本期的收入和支出处理。 3、分红保险的保费收入，应在下列条件均能满足时予以确认： (1) 保险合同成立并承担相应保险责任；

(2) 与保险合同相关的经济利益能够流入公司； (3) 与保险合同相关的收入能够可靠地计量。 4、分红保险、非分红保险以及以分红保险产品为主险的附加非分红保险产品必须分设收入账户、支出账户、投资账户，独立核算、独立编制会计报表。分红保险附加保费收入和手续费、佣金、营业费用等费用支出均不列入分红保险帐户核算。分红保险采用固定费用率，费差不参与分红，死差和利差参与分红。 第五条财务管理的基本原则 1、公司应当遵守国家的法律、法规和保险、财政、税收政策，认真做好财务收支的计划、控制、考核、分析工作，有效地收取分红保险的资金并加以运用，改善经营管理，提高分红保险的经济效益。 2、分红保险的资金采取总公司集中管理、统一运用的原则。分公司在收取分红保险保费收入后，全额上划到总公司，由总公司统筹安排运用。总公司为分红险种单独设立投资专户，资产管理部门对分红险种资金和传统非分红险种资金分不同的投资帐户分别运作，财务会计部门单独设立帐户核算分红险种资金运用成本和资金运用收益。 第三章红利管理实务 第六条红利确认的会计处理 每年度红利分配的比例由精算部门根据公司红利分配办法和分红保险的可分配盈余加以确定。财务会计部门根据精算部门提供的数据进行红利支出和分红保险特别储备的计提。 1、财务会计部门设“保户红利支出”损益类科目，反映应计提下年

企业多元化经营面临的风险及对策思考

Management 经管空间 https://www.sodocs.net/doc/164603301.html, 2012年4月 097 企业多元化经营面临的风险及对策思考 上海青年干部管理学院 潘蒙红 摘 要： 我国加入WTO后，在综合国力上取得了较大提高，众多企业也顺势得到了快速发展，但由于社会的大发展大变革，我国各企业也面临着诸多问题。我国各企业为了适应社会变革，发展自身，故而也对自己做出了一些调整，大多数企业从多元化发展的角度去着手企业的新型发展策略。本文就是对“企业多元化发展”的优点与缺点进行一些分析，并且提出相对应的策略。 关键词： 多元化 策略 变革中图分类号： F272 文献标识码：A 文章编号：1005-5800(2012)04(b)-097-02我国现今正处于社会主义初级阶段，面对世界的经济一体化 形式，既有挑战又有利益。我国实行市场经济以来，我国的国民经济不断的发展，取得了比较好的成果，但随着市场经济的不断发展，社会不断进步，各企业为了更好的壮大自己，更好地适应市场，开始实行了多元化发展，但就“多元化发展”而言，虽然有优点，但也隐含着缺点，本文针对“多元化”发展的优点缺点做一个分析，并提出了一些针对性策略。 1 多元化发展和一元化发展定义 多元化发展又可以分为两大类，即相关多元化和非相关多元 化。相关多元化又可以分为两小类。第一类：技术相关型多元化。技术相关型多元化是指企业以原有的技术为基础点发展新的业务；第二类：市场相关型多元化。市场相关型多元化又称横向多元化,是指企业在原有市场和新的技术基础上发展新业务。非相关多元化又称混合多元化或复合多元化，指企业所要发展的业务与主因业务之间没有明显的关系,所增加的产品是新产品。而一元化发展，是指以发展一个核心项目为主的发展方式，在一定的程度上多元化比一元化发展方式更稳定安全，从而更能吸引企业者走多元化发展道路，比如说20世纪90年代以来，我国就掀起了企业走多元化发展的浪潮，成功的例子有海尔等。 2 我国企业多元化发展的必要性以及多元化自身的缺点 由于市场经济的迅猛发展，我国各大中型企业也在不断的发展，很多企业为了适应社会化的发展形式，同时也是为了自己能更好的获取利益，更好的发展自身，强大自己，开始走上了多元化的发展道路，具体分析有两个原因：一是市场多元化，由于市场的多样化需求，企业单一化的生存就会比较困难，所以实行多样化发展有利于减小企业单一化发展的压力；二是政府干涉的影响，政府为了维护市场的公平性，制定出台了反垄断的法规，企业为了不受到政府的干涉避开法律的制约而壮大自己，就把发展方向调向多元化发展。但是多元化发展的道路并不是一条很平整的路途，其中有优点，同时也存在缺点，事物总是处于一个辨证统一的情况下。2.1 多元化发展的优点 首先，企业多元化发展可以减小企业的经营风险，弥补了企业单一化发展的不足，比如说企业单一化发展在经营不利的时候很可能就要倒台，而以多元化发展为方针的企业在面对一项经营项目亏损的情况下，可以通过其他项目的盈利来弥补某一项目的亏损；其次，多元化发展可以降低成本，共享资源，比如说企业单独联系某一个供应商，原材料成本单位价是每件50元，而如果是几个产品的供应商是同一个，那么就可以在价格上有所调整，由原有的单价每件50元降低到每件47元等，这样可以通过同一个供应商来补 给多项项目的原材料需求，这样不仅有利于解决单独项目寻找供应商的成本过高问题，而且也提高了供应商的利润，达到了互利共存的目的，从而走上了双方的可持续发展道路。再次，多元化发展有利益企业的资金的宏观调控，把企业多余的资金利用起来。2.2 多元化发展的缺点 2.2.1 薄弱了核心产业的实力 在纵观多元化发展的优点以后，我们来看看多元化发展隐含的缺点。在企业里能起到支柱作用的还是核心产业，可以这样来讲，多元化发展是建立在核心产业之上的，往往多元化产业的发展资金，人才都来源于核心技术产业，所以，如果多元化产业的过度发展，很可能引起核心产业资金和人力的不足，从而降低了支柱产业的实力。 2.2.2 市场自身的缺陷 由于市场本来具有盲目性、滞后性、自发性等缺陷，使得经营者在投资上产生较大的隐患。比如说，A 企业是一家做品牌服装的 国有企业，由于近年来自身的不断壮大， 企业开始走向稳定可观的发展路线，因此A 企业的有关股东和负责人开始策划怎么样利用企业的闲余资金为企业再图谋利，所以开始了兼并收购其他小企业的行为，经过A 企业股东和有关负责人的一直决定，都表示想收购一家食品公司C ，经过商量一直达成协议，A 公司收购了C 公司，问题就出现了，A 公司是一家从事品牌服装的公司，而C 公司是以食品为主的公司，两个公司属于不同行业，对于A 公司而言无疑是把自己推进了一个陌生的领域，一切从头开始，大家都知道万事开头难，所以对于A 公司而言就像个摸黑的孩子，需要慢慢的摸着走，一不小心就跌倒了。经过这个例子我们可以看出，由于市场的缺陷给企业带来的陷阱，而在这样的陷阱下，一定会给企业带来经济上的损失，从而薄弱了企业核心产业的实力，更严重的是引起企业的金融危机，很可能企业因此就要关门了。 2.2.3 存在人们心理的隐患鉴于我对心理学的一些了解，结合企业多元化的发展理念来分析一下存在于我们人类内心对企业多元化发展的潜在危机。人性是具有弱点的，例如人性的贪婪、自私等，对于企业的多元化发展，大多数企业的动机都是为了自身企业的发展，想做大做好。站在心理学上讲，由于人性本身具有贪婪的性质，作为一个企业领导者，一定会希望企业不断壮大，假如通过一次企业多元化改革后给企业带来了很大的利益，那么就加大企业领导者的信心，从而助长企业领导者还想在获利的想法，而后对多元化发展依赖性和信任度增加，所以会加大力度搞多元化发展。比如加大投资，甚至对不了解的行业投资等，这样一来，就给企业种下了一个潜在的危机。所以在这里我需要提出来的是，注意心理素质的培养，注意量的尺度，以一颗平稳的心态去面对成功或失败，现在我们再来看看自私

在分红保险中,按照保险合同约定

竭诚为您提供优质文档/双击可除在分红保险中,按照保险合同约定 篇一：20XX保险代理从业资格证考试练习题(8) 1、在人身意外伤害保险中，如果被保险人在保险期限内多次遭受意外事故并导致残疾，那么，保险人的正确理赔结果是（c） A、按残疾发生的时间先后顺序给付，最多不超过三次 b、按残疾程度最高的一次给付残疾保险金，差额补给 c、每次均给付残疾保险金，但累计不得超过保险金额D、每次均给付残疾保险金，累计以保险金额为限2、根据《保险营销员管理规定》，保险营销员销售分红保险、投资连接保险、万能保险等保险新型产品的，应当明确告知客户此类产品的费用扣除情况，并提示（D） A、投保此类产品的投机风险b、购买此类产品的损失风险 c、投保此类产品的保障风险D、购买此类产品的投资风险 3、根据保险金额与出险时的保险价值的对比关系，保

险合同分为（b） A、单一风险合同、综合风险合同和一切险合同 b、足额保险合同、不足额保险合同和超额保险合同 c、定值保险合同、不定值保险合同和质量保险合同 D、补偿性保险合同、给付性保险合同和储蓄性保险合同 4、人身意外伤害保险可以分为一年期意外伤害保险、极短期意外伤害保险和多年期意外伤害保险三类，这种分类的分类标准是（b） A、责任期限b、保险期限c、保险风险D、险种结构 5、在寿险核保中，被保险人是否需要体检一般取决于（b） A、被保险人的性别和投保金额b、被保险人的年龄和投保金额 c、被保险人的职业和投保金额D、被保险人的种族和投保金额 6、狭义的财产保险的保险标的是指：（c） A、有形财产中的一部分普通财产b、有形财产及其有关人身意外 c、有形财产及其有关的经济利益和损害赔偿责任 D、有形财产及其有关的人身意外、经济利益和损害赔偿责任

关于下发《分红保险管理暂行办法》、《投资连结保险管理暂行办法》的通知

关于下发《分红保险管理暂行办法》、《投资连结保险管理暂 行办法》的通知 保监发[2000]26号 中国人寿保险公司、中国太平洋保险公司、中国平安保险股份有限公司、新华人寿保险股份有限公司、泰康人寿保险股份有限公司、新疆兵团保险公司、美国友邦保险有限公司上海分公司、美国友邦保险有限公司广州分公司、中宏人寿保险有限公司、太平洋安泰人寿保险有限公司、安联大众人寿保险有限公司、金盛人寿保险有限公司： 为规范分红保险和投资连结保险，根据《中华人民共和国保险法》，我会研究制定了《分红保险管理暂行办法》、《投资连结保险管理暂行办法》。现印发给你们，请认真贯彻执行，并将执行中遇到的问题及时报告我会。 特此通知 二OOO年二月十八日 附件一： 分红保险管理暂行办法 第一条为规范分红保险业务，促进保险市场健康发展，根据《保险公司管理规定》，制定本办法。 第二条本办法所称分红保险，是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品。 第三条本办法所称保单持有人，是指按照合同约定，享有保险合同利益及红利请求权的人。 第四条红利分配的方式包括增加保额或现金分配等，保险公司应当在保险条款中载明其采用的红利分配方式。 第五条保险公司设计、拟订的分红保险产品，应当经中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）批准后方可销售,修改时亦同。

第六条保险公司必须开发专门的电脑系统,并确保能够支持分红保险产品。 第七条中国保监会可以限制分红保险产品销售的地域范围。 第八条保险公司申报分红保险产品，应当提交以下材料： 一、一般产品报备要求提交的材料; 二、分红保险财务管理办法； 三、分红保险业务管理办法； 四、红利分配方法； 五、收入分配和费用分摊原则； 六、中国保监会要求的其他材料。 第九条分红保险的销售人员应当具备以下条件： 一、参加过分红保险专门培训且合格； 二、有一年以上寿险产品销售经验,且业绩良好； 三、没有严重违规行为和欺诈行为。 第十条分红保险、非分红保险以及分红保险产品与其附加的非分红保险产品必须分设帐户，独立核算。 第十一条分红保险采用固定费用率的，其相应的附加保费收入和佣金、管理费用支出等不列入分红保险帐户；采用固定死亡率方法的，其相应的死亡保费收入和风险保额给付等不列入分红保险帐户。 第十二条保险公司每一会计年度向保单持有人实际分配盈余的比例不低于当年全部可分配盈余的70%。 第十三条分红保险保单应当附带产品说明书，用非专业性语言说明该产品的性质、特征、费用率、红利及红利分配方式、保单持有人承担的风险等事项。 第十四条保险公司应当将分红保险的产品说明书随产品同时上报中国保监会。中国保监会发现其违反法律、法规和本办法,或有不实陈述的，可以责令保险公司修改或停止使用。 第十五条保险公司应当于每年三月一日前向中国保监会报送分红保险专题财务报告，

企业风险的认识和分析

风险的认识和分析 一、企业风险的认识和分析 企业的风险关键重大，关系至企业的生存和发展。风险包括：财务风险、产品质量风险、职工安全风险、违法经营风险、市场风险、用人风险、合同风险、发展战略风险等。企业发展中还会遇到同行业的竞争、市场价格的缩水、原料价格的提高、销售欠款、因自身的质量隐患带来的损失，另外客户的违约风险也会转移到企业身上. 企业面临的风险不是孤立的，它们之间或相互促成，或相互消减，或不相关。风险的变动性、流动性和高度互相依存的特性，使得企业在进行风险评估时，不仅要评估风险本身，还应对风险之间的关系进行充分评价。在此基础上，从资产组合的角度去管理风险，既可以利用风险之间相互抵消的关系，节约企业管理资源，又可以防范风险的相互促成，从而酿成更大的风险。风险分析应包括风险之间的关系分析，以便发现各风险之间的自然对冲、风险事件发生的正负相关性等组合效应，从风险策略上对风险进行集中管理。 从管理学角度看，企业的风险主要有以下几种。 财务风险：财务风险对企业而言主要体现在两个方面：一是创业企业在创业初期，能否获得“第一桶金”，使企业得以生存和延续。二是企业发展到一定阶段，随着经营规模的扩大，对资金的需求量迅速膨胀，能否及时获得后续资金支持，将直接关系到企业今后的扩张与成长。 人力资源风险：人是企业最重要的资源，人力资源管理是企业发展的动力，是企业管理的主体。然而，人力资源管理中存在诸多的用人风险，人力资源决策稍有不慎，就有可能给企业带来不必要的损失，甚至灾难性的后果。通信企业既是资金密集型企业，也是知识密集型企业，拥有大量的知识型员工，他们是公司的财富，但同时又可能对公司造成潜在的威胁和危险，高端人才的需求与人才快速流动，造成了通信企业管理的困难，人才争夺愈演愈烈，人才风险也日益加剧。 市场风险：企业市场运作中常常遇到的风险有产品风险、价格风险和信誉风险、市场竞争力风险。市场经济本质上是一种竞争型经济，竞争是提高市场活动效率的关键所在。手机、IT业、生物医药行业的激烈比拼告诉我们，高新技术产品将面临着激烈的市场竞争，能否经受住市场的洗礼，对于刚刚起步，尚未建立起强大销售网络的南京升平来说，确实是一个严峻的考验。能否短时间内快速占领扩大市场占有率，获得品牌效应非常重要。

企业风险管理存在三大问题及解决措施

企业风险管理存在三大问题及解决措施 三大问题 01 缺乏全生命周期风险控制的概念，基础信息缺失造成过程安全管理推进难度大。 对全生命周期不了解的企业，往往没有过程安全管理的概念，尤其是建厂较早的企业。其根本原因在于，他们错过了过程安全管理中技术性最强、最能有效控制风险的阶段——可研和设计阶段。 从上图可以看出，装置全生命周期分成可研阶段、基础设计阶段、详细设计阶段、施工阶段、试车与验收阶段、运行阶段。过程安全管理4.1工艺安全信息中的绝大部分信息，都是在可研、

设计阶段输出的，包括反应评估、相容矩阵、HAZOP、SIL、QRA等。 然而，很多中小企业没有保存设计资料的习惯。搬家搬丢了，退休没交接，水泡了，老鼠咬了……都有可能造成这些工艺安全信息的丢失。也有企业有意识保存安全预评价报告、安全设施设计专篇、验收评价报告等资料，但他们更多的是把这些资料作为行政许可使用，认为这是中介机构和设计单位的事，而不去认真查看各报告中的工艺安全信息，或是不具备审查报告的能力。基础资料没有，有了不学，学了不懂……在这样的企业推行过程安全管理就不太容易。 02 识别不出重大风险，风险没有分级管理。 企业管理上做得再精细，硬件上存在重大的薄弱环节，出事故是早晚的事。因此，当务之急是先把最薄弱的环节找出来。 目前，企业相对了解较多的是装置HAZOP分析和安全仪表系统的SIL评估，这是发现装置本质安全漏洞的有效手段。但一些企业的HAZOP分析报告存在较多问题，基本识别不出装置存在的重大风险。 而对于重大风险的判定也未经过认真分析。如有的企业简单地认为重大危险源就是重大风险、危险工艺就是重大风险。这样的分级没有任何作用，企业不再使用风险辨识工具辨识风险，企业负责人要管控工厂里所有的风险，这就等于没有开展风险分级管控。

分红保险产品分析

分红保险产品分析 （一）分红保险的优势 1.符合保险市场中消费者的心理 分红保险和投资类寿险产品的重要区别在于其除了分红收益外还有保底收益，而中国百姓历来有崇尚储蓄的传统，大多数传统的中国人也都偏好比较安全的投资方式，这也是为什么银行储蓄、国债等投资方式一直以来为中国百姓所看好的重要原因，但随着央行的逐次降息，银行储蓄这种投资方式已失去往日的辉煌，再加上利息税的征收，更加凸显出分红保险的优势，一方面分红保险有保底收益；另一方面在正常的经营情况下，消费者还可以获得一定的分红，虽然分红收益可能不是很高，但一般分红收益和保底收益之和都要比银行利率高，再加上寿险分红收益不需交纳利息税，这些在一定程度上都促进了分红保险的发展。 2.具有投资和保障的双重功能 分红保险在拥有投资功能的同时，还拥有保障的功能，既符合传统寿险产品的特点，同时又在一定程度上满足了客户对保障功能的需求，尤其象传统保障类险种的分红型，不仅拥有投资的功能，而且保障的额度也比较高，满足了投保者对保障和投资的双重需求。 3.投保简单，便于销售 从投保的程序来看，除传统产品的分红型外，很多分红保险的投保都不需要经过体检，购买程序简单，也方便了客户的购买；从分红保险产品的销售渠道来看，由于分红保险产品的自身特点决定其不仅适合代理人销售，还适合通过中介渠道包括邮政、银行等其它渠道销售，这点无疑拓宽了分红保险的销售渠道，便于消费者购买。近两年，银行中介的发展也异常迅猛，业内最大的保险巨头中国人寿保险公司在2002年一年中仅邮政和银行代理的保费收入就达到166.35亿元。 随着市场的发展，银行保险的即刻出单系统也建立起来，中国人寿保险公司和中国工商银行共同推出的“银保通”一经推出就受到了市场的好评，这些都极大地促进了分红寿险产品的销售。 （二）分红保险的劣势 1.保障功能相对弱化 分红保险虽然有保障的功能，但是保障范围都很有限，保障的额度也比较低，与传统的保障类寿险产品有一定差别，有些险种甚至可以忽略不计，尤其是单纯的储蓄型分红产品，除去保障功能外，与银行储蓄非常类似。 2.分红的不确定性

分红保险精算规定-中国保监会

附件 分红保险精算规定 第一部分总则 一、本规定所称分红保险，是指保险公司将其实际经营成果产生的盈余，按一定比例向保单持有人进行分配的人身保险产品。 二、本规定适用于个人分红保险和团体分红保险。 三、分红保险可以采取终身寿险、两全保险或年金保险的形式。保险公司不得将其他产品形式设计为分红保险。 第二部分保险金额 四、对于投保时被保险人的年龄满18周岁的，个人分红终身寿险、个人分红两全保险在保单签发时或保险责任等待期结束时的死亡保险金额不得低于已交保费的120%。 死亡保险责任至少应当包括疾病身故保障责任和意外身故保障责任。 第三部分保险费 五、保险公司厘定保险费，应当符合一般精算原理，采用公平、合理的定价假设。 六、保险费应当根据预定利率、预定发生率、预定附加费用率等要素采用换算表方法进行计算。

（一）预定利率 保险公司在厘定保险费时，应根据公司历史投资回报率经验和对未来的合理预期及产品特性按照审慎原则确定预定利率。 （二）预定发生率 保险公司在厘定保险费时，应以公司实际经验数据和行业公开发布的经验发生率表为基础，同时考虑未来的趋势和风险变化，按照审慎原则确定预定发生率。 （三）预定附加费用率 保险公司在厘定保险费时，应以公司实际经验数据为基础，按照审慎原则确定预定附加费用率。 各保单年度的预定附加费用率由保险公司自主设定，但平均附加费用率不得超过下表规定的上限。平均附加费用率是指保单各期预定附加费用精算现值之和占保单毛保费精算现值之和的比例。 七、保险公司应当对定价假设相关参数进行定期回顾与分析，并根据公司实际经验及时调整相关参数。

八、保险公司在产品定价时应进行利润测试。 第四部分保单最低现金价值 九、保单年度末保单价值准备金 保单年度末保单价值准备金指为计算保单年度末保单最低现金价值，按照本条所述计算基础和计算方法算得的准备金数值。 （一）计算基础 1.发生率采用险种报备时厘定保险费所使用的预定发生率； 2.个人分红保险的附加费用率采用下表规定的数值进行计算： 团体分红保险的附加费用率由公司自主确定。