专项审计制度

专项审计制度

专项审计是指针对某一特定领域、部门或项目进行的审计工作，旨在发现和解决问题、提高效能和透明度。为了规范和加强专项审计工作，建立专项审计制度是必要的。

首先，专项审计制度应明确审计范围和目标。制度应明确规定哪些领域、部门或项目需要进行专项审计，并确定审计的目标和目的。这样可以确保审计工作得到有效开展，避免工作范围的模糊性和不确定性。

其次，制度应明确审计程序和方法。制度应明确规定专项审计的具体步骤、程序和方法，包括调查取证、资料分析、风险评估、问题发现和整改建议等。这样可以确保审计工作的科学性和规范性，提高审计工作的可操作性和针对性。

再次，制度应明确审计人员的职责和权限。制度应明确规定专项审计人员的职责和权限，包括查阅相关文件和资料、询问相关人员、对涉及审计的单位和个人进行检查和核实等。这样可以确保审计人员的权益得到保护，进一步提高审计工作的准确性和可信度。

最后，制度应明确审计报告的编制和使用。制度应明确规定专项审计报告的编制要求和内容，包括问题发现、整改建议和效果评估等。同时，制度应明确规定审计报告的使用范围和方式，确保审计结果得到合理利用，推动问题的解决和整改的落实。

总之，建立专项审计制度是确保专项审计工作顺利进行和提高

工作质量的重要举措。通过明确审计范围和目标、制定审计程序和方法、规定审计人员职责和权限以及明确审计报告的编制和使用等方面的规定，可以进一步规范和加强专项审计工作，提高政府财务管理和监督的效果。

专项审计管理办法(制度范本、DOC格式).DOC

专项审计管理办法（制度范本、DOC格 式）.DOC 为了加强对成都远鸿集团公司(以下简称“集团公司”)专项审计工作，及时提供集团公司和所属控股子公司的经济运行信息，促进企业加强经济管理，根据国家有关法律、法规，制定本管理办法。第二条本管理办法所称专项审计是指集团公司审计中心依法运用审计手段，就与集团公司和所属控股子公司经济管理有关的特定事项和领导交办的事项，对集团公司各成员企业进行的专门调查活动。第三条本管理办法适用集团公司和所属控股子公司审计管理，参股公司可参照执行。第二章专项审计主要内容及程序第四条集团公司审计中心在实施专项审计时，可根据需要成立一个或若干个专项审计组。专项审计组对审计中心负责，并报告工作。第五条审计人员办理专项审计事项时，应当实事求是，如实反映调查事项的真实情况，客观、公正地进行评价，做出符合事实的结论。第六条审计人员开展专项审计，应当注意保守被调查企业的秘密。第七条进行专项审计的主要内容：（1）集团公司和所属控股子公司的经济活动情况；（2）审计中心门选定的专门事项；（3）集团公司董事长或总裁交办的其它调查事项。第八条专项审计组应当制定审计调查方案。方案的主要内容应当包括专项审计的目的、内容、范围、程序、时间、方法、

人员分工等。第九条在进行专项审计前，应当通知被调查单位。被调查单位应当按照专项审计组提出的要求予以配合，如实反映情况，提供有关资料，不得拒绝、阻碍专项审计工作。第条专项审计可以采取普遍调查、重点调查、召开座谈会及其他适当的方式进行。第一条专项审计组应当对收集的被调查单位的材料进行分析、判断，决定取舍，并编入专项审计工作底稿。专项审计组收集的被调查单位的材料应当符合客观性、相关性、充分性和合法性的要求。第二条专项审计工作结束后，应当形成专项审计报告。审计调查报告所反映的情况应当客观、真实，文字表述应当准确、简洁、通俗易懂。第三条专项审计报告应当反映被调查单位的总体情况和主要问题，既要有综合性数据，又要有典型事例，一般应包括下列内容：（1）专项审计项目说明；（2）被调查事项的基本情况；（3）存在的问题及原因分析；（4）调查结论和改进建议；（5）其它需要反映的内容。第四条专项审计报告完成后，审计调查组应当及时报告审计中心。审计中心根据调查事项的性质和调查的情况，向集团公司总裁或董事长报告审计调查结果。第三章附则第五条本管理办法由集团公司审计中心拟定，审计中心解释。第六条本管理办法接受中国法律、法规以及本公司章程的约束，本管理办法如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报总裁办公会审议通过。第七条本管理办法未尽事宜，执行国家有关法律、法

财务专项审计制度

财务专项审计制度 财务专项审计是指针对特定财务问题或特定财务环节进行的一种专 门性审计活动。在财务专项审计中，审计机构将对特定的会计凭证、 账簿、报表、核算、计量、内部控制等方面进行深入审查，以发现潜 在的风险和问题，并提供相应的解决方案和建议，保障财务信息的真 实性、合法性和准确性，为企业的经营决策和风险控制提供有力支持。 一、财务专项审计制度的目的和意义 财务专项审计制度的主要目的是通过制定明确的审计标准和程序， 规范财务专项审计的进行，确保审计工作的科学性、规范性和有效性。其意义主要表现在以下几个方面： 1. 保护利益相关者权益。通过对特定财务问题进行审计，及时发现 和解决潜在的风险和问题，防范利益相关者利益受损。 2. 提高财务报告的准确性和可信度。财务专项审计能够深入审查重 要的财务环节和问题，确保财务报告的真实性、准确性和完整性，提 高财务信息的可信度。 3. 支持企业经营决策和风险控制。财务专项审计能够为企业的经营 决策和风险控制提供有力的数据和信息支持，帮助企业更好地制定和 实施战略，降低经营风险。 二、财务专项审计制度的主要内容

财务专项审计制度主要包括审计准则、审计程序和审计报告等方面 的内容。具体来说，主要包括以下几个方面的规定： 1. 审计准则。明确审计工作的基本原则和基本要求，确定审计程序 和方法，确保财务专项审计工作的科学性、规范性和有效性。 2. 审计程序。制定财务专项审计的具体步骤和操作方法，包括审计 对象的确定、审计范围的确定、审计方法的选择、审计证据的采集和 分析等。 3. 审计报告。编制财务专项审计报告，包括审计工作的基本情况、 审计发现的问题和风险、审计结论和建议等内容，确保审计结果的准 确传达和有效沟通。 三、财务专项审计制度的实施步骤 财务专项审计的实施步骤可以分为准备阶段、执行阶段和总结阶段。具体而言，可以按照以下顺序进行： 1. 准备阶段。明确审计目标和任务，确定审计标准和程序，组织审 计人员，制定详细的工作计划和时间表。 2. 执行阶段。按照审计计划和程序，对特定的财务问题进行深入审查，采集、分类和分析相关的财务信息和证据，发现潜在的风险和问题。 3. 总结阶段。根据审计工作的结果，编制审计报告，明确问题和风险，提出解决方案和建议，推动问题的解决和改进。

专项资金审计实施方案

专项资金审计实施方案 方案一：专项资金审计实施方案 为规范我县“一事一议”和新农村建设资金监督管理，保障村级公益事业建设，维护农民合法权益，加快推进新农村建设步伐。根据农业部《村民“一事一议”筹资筹劳管理办法》和《彭泽县农村集体经济组织审计〈暂行〉规定》，特制定本方案。 一、审计对象 20xx — 20xx年开展村级公益事业“一事一议”和省级新农村建设示范点，其中20xx年省级点68个，列入本次审计33个，20xx 年省级点69个，列入本次审计34个。 二、审计时间 全县在完成专项治理第二阶段自查自纠后，应转入第三 阶段的专项审计，时间为20天，从20xx年4月21 —5月10 日结束。 三、审计内容 1、一事一议和新农村建设筹资是否经村民会议或村民代表会议讨论通过，按规定程序申报审批。 2、一事一议和新农村建设筹资是否有擅自提高标准，超标准筹资行为。 3、一事一议和新农村建设资金是否有弄虚作假、截留、 隐瞒、挪用、虚列开支，决算不实等问题

4、一事一议和新农村建设资金是否违反规定，乱支乱花，铺张浪费，发奖金、实物、补贴等现象。 四、审计程序 1、成立审计组。应提前6天向被审计单位发出《审计通知书》，新农村建设点审计对象以3月30日专题会议确 定的为准，如需调整审计对象须提前向领导小组办公室报告；2、审计结果征求被审单位意见；3、写出审计报告，呈 报主管领导审定；4、下达《审计结论》、《审计意见书》； 5、整理审计资料并归档保存。 五、审计步骤 1、进驻被审计单位，走访群众，召开村民代表座谈会，了解议事筹资建设项目； 2、查阅筹资筹劳相关资料和文件（合同、协议、招投标文书等）； 3、实地察看筹资筹劳项 目建设情况；4、核查银行存款、现金日记帐以及原始单据的真实性并做好审计工作底稿记录，必要时，找有关当事人取证；5、对审计中发现的问题，审计小组开会讨论，进行处理、定性。 六、工作要求 搞好一事一议和新农村建设资金的专项审计，是为了全面贯彻落实党的减轻农民负担政策，巩固农村税费改革成果，它即是政策规定，乂是农民所盼，是规范农村一事一议筹资筹劳的有效办法；是保护和激发农民筹资筹劳积极性的治本之策。各乡（区场）镇农技综合站，要统一思想，提高认识，争取当地党委政府重视和支持，迅速成

专项资金审计实施办法

专项资金审计实施办法 第一章总则 第一条为加强审计监督，规范财务管理，提高专项资金的使用效益，根据《中华人民共和国审计法》、《教育系统内部审计工作规定》和《高校内部审计工作实施办法》等有关规定，结合我校实际，制定本办法。 第二条本办法所称专项资金，是指上级主管部门下拨、校内预算安排以及校外单位拨付的有限制性专门用途的经费。包括科研、捐赠、“211工程”、“985工程”等中央财政、地方财政、单位自筹的各类专项资金。 第三条本办法所称专项资金审计，是指审计处依法对校内各单位管理和使用专项资金的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的审查和评价活动。 第二章审计的依据与内容 第四条专项资金审计的依据 （一）国家相关法律、法规、政策； （二）上级主管部门和单位制定的相关规章制度； （三）上级主管部门下达的投资计划、经批准的项目任务书、项目经费预（决）算、项目合同（协议）等有关资料。 第五条专项资金审计的主要内容 （一）审查项目立项及批复情况。项目资金是否按批复的预算及时足额拨付，配套资金是否及时足额到位； （二）审查项目预算的合理性和调整的合规性。资金使用是否按项目进行单独核算、专款专用，有无截留、挪用、挤占、抵拨、虚报、收受回扣和损失浪费等情况； （三）审查专项资金管理制度的健全有效性。财务管理和内控制

度是否健全有效，是否建立各类专项资金的管理办法。 （四）审查会计信息的真实有效性。会计核算是否规范，各项开支是否真实合理，项目经费决算是否与财务账簿一致； （五）审查资产购置与使用情况。资产采购及招标程序是否合法，合同签署及执行是否合规，固定资产是否纳入单位国有资产统一管理，所购仪器设备是否正常运行； （六）审查建设项目计划（协议）执行与完成情况。有无擅自变更项目计划，有无超计划、超标准、超面积、超预算的计划外工程等问题； （七）审查专项资金使用的效益性。以批复的可行性研究报告和项目预算文本确定的绩效目标为依据，对专项资金使用的社会效益、经济效益、环境效益进行评估。 第三章审计实施 第六条审计处根据上级主管部门的要求、拨款单位的委托、单位内部管理的需要以及审计力量的可能性，确定专项资金审计项目，列入年度审计工作计划，报主管校领导批准后实施。 第七条审计处应在实施专项资金审计3日前，向被审计单位送达审计通知书。如有特殊情况，经审计处处长批准，可以直接持审计通知书实施审计。 第八条在实施专项资金审计时，可根据不同情况，采用送达审计、就地审计或两者相结合的审计方式。 第九条用于基建、修缮等工程项目的专项资金，须先按照《高校建设工程项目审计实施办法》的规定核定工程造价、评价工程管理状况。 第十条审计过程中涉及到的单位和项目组要积极配合审计工作，在规定时限内提供与审计事项有关的资料并对所提供资料的真实

固定资产管理专项审计工作方案

固定资产管理专项审计工作方案 被审计单位：xxxx有限公司（以下简称“公司”） 审计项目：xxxx有限公司固定资产管理专项审计 一、审计目的 本次主要是对公司固定资产的采购、验收、财务处理（入账、折旧、盘点等）、投保、维护、维修、闲置、报废、出售等方面的制度规范与作业流程进行审计，以规范公司的固定资产管理，提高固定资产使用效率。 二、审计范围 2021年1月1日-2022年6月30日的固定资产管理相关事项。 三、审计重点 主要对以下事项进行重点核查： 1、固定资产的内部控制制度： ①相关制度文件是否健全和有效； ②是否明确了固定资产的归口管理，是否明确了不相容岗位相互分离（如：采购、验收与款项）等事项。 2、固定资产的取得： ①固定资产的采购需求是否具备合理性（项目可行性分析报告）、是否经过恰当权限的审批（分为固定资产年度投资预算内和预算外）； ②采购价格是否具备公允性；采购决策是否符合成本效益原则； ③另外，供应商开发、合同签订、验收、付款等采购其他环节流程是否合规等。 3、固定资产的日常管理： ①修护保养；维修（包含内外部）：是否定期对固定资产进行维护保养；维修是否均经过相

应审批，维修的频率和费用是否合理； ②盘点：是否定期进行固定资产盘点，是否账实相符，是否存在丢失、损毁、闲置（无法创造经济利益的流入）的情况；是否对盘点中发现的差异、损毁、闲置等问题，及时查明原因并妥善处理； ③投保；抵质押：是否对固定资产进行投保，保险合同安排是否合理，以保证企业资产安全、维护企业利益；是否存在固定资产的抵质押情况，是否获得相应权限的审批。 4、固定资产的处置： 固定资产的报废是否具备充分、恰当的理由，是否经过恰当权限的审批；固定资产的处置价格是否合理、公允。 5、固定资产的财务处理 固定资产的入账、折旧、盘盈盘亏、处置等方面的财务处理是否准确。 四、审计具体流程 1、获取公司采购管理和固定资产管理流程文件，评价公司固定资产相关内部控制制度的健全性和有效性； 2、获取公司2021年1月1日（2020年12月31日）、2022年6月30日的固定资产总账和明细账，核对是否存在不一致，若有不一致，调查差异原因；同时，填列审计底稿固定资产原值/折旧增减变动表，对于增减变动明显的情况，进行说明； 3、获取公司2022年6月30日的固定资产实物台账，核对是否账实相符；获取公司2022半年度年中固定资产盘点报告，了解差异原因；同时，获取固定资产闲置清单，查看是否有明确的处置计划； 4、获取公司2021年、2022年的固定资产投资预算和2021年1月1日-2022年6月30日的固定资产采购订单清单，根据职业判断，抽取预算内与预算外采购各若干笔，获取其供应

企业专项审计管理制度

企业专项审计管理制度 一、引言 随着企业竞争日益激烈，财务风险意识不断提高，加强企业内部控制，规范企业经营行为，推行审核制度已成为企业发展的必然趋势。因此，制定一套严谨的企业专项审计管理制度便成为了企业所必须的一项基本工作。 二、制度目的 本制度是为了加强企业管理，规范企业经营行为，保护企业利益，推行审核制度，防止违规操作，确保企业财务稳健，促进企业健康可持续发展。 三、审核范围 1.公司内部管理制度及流程。 2.公司内部业务操作情况。 3.公司财务状况及内部控制情况。 四、审核机构 审核机构应为正规的审计机构或会计师事务所及其授权的审计人员。 五、审核程序 1.审核前准备：审核机构应向企业提交审核、评估程序和准备工作，并约定审核计划及时间表。 2.审核实施：审核机构应按照审核计划开展工作，对审核范围内的相关记录、凭证、报表及相关财务数据进行审计，发现问题及时记录并反馈给企业。 3.对审核对象提供事实凭证：企业应按要求配合审核机构完成审核工作。 4.提供可验证的证明：企业应向审核机构提供完善的凭证、资料，确保审核质量。 5.审核结果的汇总与分析：企业应按照审核计划提供所有相关信息给审核机构。审核机构应根据所得结果进行汇总和分析，并对结果进行说明和整理。

6.编制报告：审核机构应以所得结果为依据，汇总发现问题，并向企业其他审核结果，提出改进意见和建议。 7.报告提交和解释：审核机构应将审核报告向企业管理层和董事会递交，并向企业管理层和董事会解释审核结果和作出的建议。 六、审核报告 1.审核报告分为正式报告和初步报告。初步报告与企业沟通后，将按照沟通结果编制正式报告。 2.审核机构应根据所得结果，向企业其他审核情况，提出改进意见和建议，并根据《审计准则》的相关规定，说明各项与企业相关的审计问题，对企业董事会作出反馈意见，对企业内部管理提出意见。 3.审核报告应在规定时间内提交给企业方，并同时向企业董事会和管理层提供审核结果的解读和讨论服务。 七、异常处理 如在审核过程中发现企业内部存在较大的财务问题和管理问题，审核机构可以在谨慎处理后，持续深入审核和后续审计等跟踪措施。 八、审核周期 审核的频率和时长以企业规模和稳定程度为依据进行制定，一般不超过3个月。在不影响企业日常经营的前提下，排定审核时间，有效利用审核人员资源，抽查关键环节。 九、审核费用 审核费用由企业自行承担，审核申请方应具有完整的相关凭证，审核机构应按照审核计划执行，费用透明，确保企业不额外承担不必要的审核费用。 十、制度评估 企业应按照制度要求设定完善的评估机制，及时评估审核工作效果，确保审核工作的质量和有效性。评估工作一般由企业内部进行，可以借助第三方专业机构开展，具体评估方法和周期需根据实际情况确定。制度评估的结果应及时向企业董事会、管理层和审核机构作出解读和反馈。

专项资金审计工作实施方案

专项资金审计工作实施方案 一、背景及目的 近年来，我国专项资金投入逐年增加，为了确保专项资金的使用合理、高效和公正，保障国家和社会财产的安全，提高财政资源利用效益，专项资金审计工作显得尤为重要。本方案旨在明确专项资金审计的目标、原则、内容、方法和实施步骤，确保审计工作的科学性和有效性。 二、审计目标 1.审计专项资金使用的合规性，包括资金的拨付、使用、补贴、转移和处置等环节是否符合相关法律、法规和政策的要求； 2.审计专项资金使用的经济效益，包括专项资金使用的效果、性价比和财务风险等方面的评估； 3.审计专项资金管理的制度落实情况，包括专项资金管理制度的建立、执行情况和风险控制等方面的检查。 三、审计原则 1.独立性原则：审计工作应做到独立、客观、公正，避免利益冲突； 2.全面性原则：审计工作应涵盖专项资金的各个环节和方面，全面评估资金的使用情况； 3.实证性原则：审计工作应基于实际数据和事实，依法采取现场检查、抽样调查和数据比对等方式进行核查；

4.风险导向原则：审计工作应侧重于风险的评估和管控，及时发现潜在风险并采取相应措施进行处置； 5.重点引导原则：审计工作应根据政府和社会关注的重点问题，确定审计目标和重点审计领域。 四、审计内容 依据相关法律、法规、政策和制度，审计工作应包括以下内容： 1.专项资金拨付管理审计：对专项资金拨付依据、程序、金额和时间等方面进行核查，以确保拨付的合规性和准确性； 2.专项资金使用管理审计：对专项资金的使用情况进行核查，包括资金的支出、目的、范围和效益等方面的评估； 3.专项资金补贴管理审计：对专项资金补贴的申请、审批、核定和支付等环节进行检查，以确保补贴的合理性和规范性； 4.专项资金转移管理审计：对专项资金的转移和管理情况进行核查，包括转移的程序、金额和用途等方面的评估； 5.专项资金处置管理审计：对专项资金的处置情况进行核查，包括资产的清理、变卖和投资收益等方面的监督； 6.专项资金管理制度落实情况审计：对专项资金管理制度的建立、执行情况和风险控制措施的有效性进行评估。 五、审计方法 1.检查法：根据审计目标和原则，对相关文件、制度和数据进行检查，了解资金使用情况，发现可能存在的问题；

企业专项审计管理制度

企业专项审计管理制度 1. 总则 本制度是为了加强企业专项审计管理，做到依法检查、客观公正、诚实守信、严格保密，促进企业发展，规范企业内部管理而制定。 2. 审计管理机构 企业应当设立审计管理机构，负责企业的审计管理工作。审计管理机构应当由企业领导班子推举，专门派员管理，并在内部建立管理制度并加强对企业内部各项目的监测评估。 3. 审计计划制定 1.审计计划应当根据企业内部管理、财务制度和相关 法律法规进行制定。 2.审计计划应当包含以下内容： –审计对象 –审计目标 –审计范围 –审计时间 –审计程序 –审计方法 –审计人员 3.审计计划在审计管理机构的领导下，应当由负责该 企业审计的专门工作人员制订，报经企业负责人审核后实施。在组织实施过程中，应当及时调整和完善审计计划。 4. 审计程序与方法 1.审计程序

–初次派员、审计前准备 –审计方案确定 –审计现场调查 –审核资料的收集和整理 –编制审计工作记录和部分审计报告 –审计工作报告 –审计报告及时编制和提交 2.审计方法 –核对账簿资料 –询问财务负责人员 –查阅财务档案 –良好的沟通协调 5. 审计结果处理 1.审计结果应当作出书面报告。 2.审计结果报告由审计管理机构负责整理、编写。 3.审计结果包括以下内容： –审计发现的问题 –问题的性质和种类 –问题的原因 –问题的影响 –需要采取的措施和建议 4.审计结果报告应当在审计管理机构领导批准后，及时报送企业负责人、董事会主席、监事会主席以及财务管理部门等，由接收单位负责制定解决问题的方案。 6. 审计结果监修 1.企业应当按照审计报告的要求，逐项有序地开展整改工作。

重大经济事项决策执行效果专项审计方案

2022年度重大经济事项决策执行效果 专项审计实施方案 一、编制依据 （一）审计项目情况 1.项目名称：2022年度重大经济事项决策执行效果专项审计 2.审计依据：XX公司2022年度内部审计工作计划 3.被审计单位： 4.审计区间：2022年1月至2022年12月 5.审计期间：2022年2月18日开始到2022年7月9日结束 6.审计方式：内部审计 （二）审计方案编制依据 《XX公司内部审计管理规定》、《XX公司落实“三重一大”决策制度实施及监督办法》。 二、审计目标 全面梳理企业“三重一大”制度体系建设及相关规章制度落实执行情况。检查企业在执行抽查的重大经济类决策事项过程中是否存在倒置审批流程、超权限审批等违规情况，在集团公司相关决策机构作出决议后，是否存在未按要求的时间节点推进执行情况，促进集体决策的全面受控和有效执行。从创新机制、优化流程、优化资源配置、创新管理等途径，提出改进管理、堵塞漏 - 1 -

洞、规避风险的措施建议，并推进相关决策事项按要求执行，保障集团重大经济事项稳步落实，实现高质量发展。 三、审计范围及审计小组 （一）本次审计的范围为2022年XX集团治理主体（董事会、总经理办公会、党委常委会）审议的重大经济事项（含重点投资项目）。 （二）纳入抽查范围的单位及集团公司相关部门 涉及主要单位：XX公司。集团公司相关部门：XX部、人力资源部、财务部等。 （三）审计小组 主审：XXX 组员：XXX、XXX等 四、审计重点 抽查审计项目涉及XXX等单位。主要涵盖企业融资、资产处置、成本压降、合资公司（项目）、机构设置、企业改革、股权收购及转让、资本运作、企业治理、生产经营、捐赠等各类重大经济决策（重点投资项目）事项。主要对集团及二级单位实施决策流程的规范、合规性进行审查；审核各事项资料齐全、完整性；各项基础数据真实、客观、一致性；决策内容的合法、合理性；协议内容的公平性；至审计日各决策项目实施的具体进展情况，未按要求推进的原因；关注项目实施执行及重要节点反馈、备案情况。详细内容如下： （一）XX集团及二级子企业治理主体决策事项的决策流程

农业专项资金审计规章制度

农业专项资金审计规章制度 背景 为了促进农业的可持续发展和提升农民的生活水平，国家对农业专项资金进行投入支持。然而，由于资金的巨额流动和管理问题，可能导致资金流失、浪费、贪污等问题。因此，建立科学合理的农业专项资金审计规章制度，对于保障农业专项资金的合规、定向、高效使用以及维护国家利益具有重要意义。 目的 本规章制度的目的是： - 规范农业专项资金的审计管理，旨在提高农业专项资金的使用效益和控制风险； - 强化对农业专项资金使用的监督和管理，促进农业领域的可持续发展。 适用范围 本规章制度适用于对所有获得国家农业专项资金和其它相关政策支持的单位、个人进行审计管理的工作。 任务与责任 审计机构 审计机构是指拥有法定审计职能的机构，如国家审计署、省级审计机构等。审计机构应根据本规章制度的要求，实施对农业专项资金的审计工作，具体包括以下任务： - 对获得农业专项资金的单位、个

人进行现场审计，审计范围应涵盖所有与农业专项资金相关的业务活 动及收支情况； - 对农业专项资金的使用情况、经济效益进行全面、 准确、及时的审计评价，发现问题及时提出整改意见； - 将审计结果 书面报告单位、个人及有关部门，并公开披露。 被审计单位、个人 被审计单位、个人是指接受农业专项资金支持的单位、个人。其 责任包括： - 按照规定准确、及时向审计机构提供有关信息资料； - 配合审计机构进行审计工作，落实整改意见。 农业主管部门 农业主管部门是指国务院及相关部委主管农业经济的行政机关。 其责任包括： - 按照法律法规和国家政策要求，对农业专项资金进行 管理和监督； - 对属地范围内获得农业专项资金的单位、个人及其相 关业务活动的审计工作进行协调和指导。 审计程序 农业专项资金的审计程序主要包括以下几个环节： 制定审计计划 审计机构应按照本规章制度的要求制定审计计划，明确审计范围、审计程序、审计时间、审计人员等内容。

专项审计实施方案

竭诚为您提供优质文档/双击可除 专项审计实施方案 篇一：专项资金审计实施方案 专项资金审计实施方案 一、按照《中国注册会计师执业准则》的审计程序组织实施审计、规范审计行为，提高审计质量，明确审计责任。 1、审前准备阶段 接受委托，组建审前调查小组，对被审计单位的 内部控制管理情况进行调查和初步核实。编制审前调查记录或撰写审前调查报告。调查期间收集有针对性的、由有关行政部门颁发且与被审计项目内部控制管理情况有关的法律 及行政法规。 2、审计实施阶段 实施前先对审计人员进行必要的培训（准备）。 召开有被审计单位的主要领导及其主要部门负责人参 加审计进点会议，主要有三个议程：

被审计单位负责人介绍项目情况，项目组负责人介绍审计目的、程序、内容、方式，就审计配合问题向被审计单位提出具体要求或作出具体安排。 审计人员采用规定的方式、方法并结合财务审计项目的特点收集审计证据并形成相应的审计工作底稿。 审计过程中遇到疑难和重大问题时可追溯或延伸至有关年度。 3、审计报告阶段 审计工作完成后，及时撰写项目组的审计报告，并履行本公司三级复核程序。 项目组及时报送项目组的审计报告及被审计单位的反馈意见，配合主审所的工作。 4、总结、归档阶段 及时整理审计工作底稿、基础资料、核对取证记录，形成完整的审计资料。对审计数据、资料进行信息化处理，形成必要的电子文档。撰写工作总结，登记归档。 二、审计实施原则 1、严格遵守《中国注册会计师执业准则》、《中国注册会计师职业道德基本准则》的要求，恪守独立、客观、公正的原则参与审计工作。 2、一旦中标，一切以完成审计任务为重，不以收费多少作为完成业务工作质量的标准；

审计管理制度

审计管理制度 第一章总则 第一条为加强和规范集团公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，促进企业内部管理和廉政建设，保护集团公司合法权益，根据《审计法》和集团公司规章管理制度等，特制定本制度。 第二条本制度所称“内部审计”是指对有关事项开展的全面的内部审计，即对集团公司及其下属各子、分公司等组织机构及相关派驻机构的经营、管理、人财物及制度建设与执行等方面所进行的一种独立、客观的监督和评价活动。通过审查和评价经营管理活动、内部控制的健全有效性及其他相关资料来促进目标的实现。 第二章内部审计机构和内部审计人员 第三条集团公司设审计部，根据集团公司实际和业务需要配置专业审计人员。 第四条审计部在集团公司董事长的领导下，依照国家法律、法规和政策，以及集团公司的规章管理制度，根据董事长的要求制定工作计划，独立、客观地行使内部审计职权，对董事长负责，接受董事长的指导和监督。

第五条内部审计人员应具备一定的专业知识、审计经验及恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力等基本素质，以保证有效地开展内部审计工作。 第六条内部审计人员应不断地通过后续教育来保持相应的专业胜任能力。 第七条内部审计人员应遵循职业道德规范，以应有的职业谨慎态度执行内部审计工作任务。 第八条内部审计人员必须依规审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。 第九条内部审计人员按内部审计程序开展工作，对内部审计事项予以保密，未经核准，不得公开。 第十条内部审计人员在开展内部审计业务时，如果与被审计单位或审计事项有好坏关系的，该当躲避。 第十一条审计部和内部审计人员依据法律法规和集团公司有关规章制度独立行使职权，受法律法规和集团公司有关规章制度的保护，任何部门和个人不得对其进行阻挠、打击或报复。 第三章内部审计的依据 第十二条内部审计依据： 1.国家法律、法规和有关政策； 2.团体公司规章制度；

物资采购部专项审计审计方案

物资采购部专项审计审计方案物资采购部专项内部审计适用对象：内部审计、应付会计目录 一、审计方案 二、审计程序 三、审计分工和日程安排 四、审计所需资料清单 编制：审核：批准：【抄送】 通用采购专项审计方案一、审计目的： 根据公司的采购管理制度，对采购部门现阶段的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查和内控评估，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。 二、审计内容： 1、 2、 采购管理制度是否有效和完善。 采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循。 3、公司对采购主要业务环节（供应商资质的审核确认、标书制作、

招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支 付等）的管理、控制是否完善。 4、对本年度审计问题进行后续追踪审计三、审计范围： 20XX年X月－20XX年X月期间的采购管理工作。四、审计人员： 五、审计时间： 六、审计程序（附后） 编制：审核：【抄送】 底稿 索引1、对公司采购制度美满性检查、评价 审计准备--- 1、制度与流程： 1）收集公司采购管理制度，评价相关的采购管理控制措施是否完备，采购活动各阶段是否都有相关的管理规范。 2）对供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等主要业务的管理制度进行分析，判断其与公司政策是否存在差异以及差异的合理性，判别其对实际工作能否起到管理控制作用。

3）等制图软件绘制采购流程图，判断其制度方面是不是存在控制缺失或薄弱环节，同时确认采购流程的效果与效率。 现场审计--- 对准备阶段的问题、初步判断进行核实，并与采购部门的员工充分沟通，对现有的采购制度作出客观评价。 要求】通过以上检查，对采购管理制度体系的完整性、预算管理体系的健全和有效性、业务流程的清晰与否以及主要内部控制环节是否存在、是否有实际控制力度等问题做出客观评价，提出合理建议。 二、采购管理主要业务工作的内控情况检查1、供应商管理阶段 审计准备--- 1）收集供应商管理制度。 2）了解供应商管理系统。 4）获取人事组织架构图 现场审计---- 审计程序 抄送】 执行 人

专项资金审计实施方案4篇

专项资金审计实施方案4篇 专项资金审计实施方案4篇 1、严格遵守《中国注册会计师执业准则》、《中国注册会计师职业道德基本准则》的要求，恪守独立、客观、公正的原则参与审计工作。 4、如果委托审计的项目要求超出了本事务所执业人员的力量和专业胜任能力，应实事求是向委托单位表达无法接受委托；在实际审计工作中，项目负责人或相关人员不适应或不胜任所委托的审计工作，要及时调换或加强力量，决不做力所不能及的工作。 2、对参与审计工作的人员进行培训，所有参与人员均应明确审计目标、审计重点及审计标准； 3、审计项目负责人制定审计计划并与委托单位进行沟通，充分了解委托单位对审计项目的审计目的和要求； 4、与被审计单位治理层及管理层进行座谈，了解被审计单位基本情况，进行重大错报风险的评估； 5、对被审计单位进行实地和外部环境的了解和考察，走访相关人员，从中获取对审计有用的信息； 7、对审计中发现的重大问题，随时与委托单位联系和沟通，在此基础上按委托单位的规范完成审计工作底稿； （1）.审查资金筹集依据是否合规合法，看征收主体、客体是否合规合法；资金征收单位是否按筹集目的、要求做到及时足额筹集，有无欠收、多收的问题。 （2）．审查专项资金筹集到位率，看有无地方应筹集、应配套的资金没有及时筹集配套到位，以及虚假筹集、虚假配套的问题。（3）.审查项目中报立项的真实性，看是否存在虚假概算、虚假立项，相同项目重复立项的问题，有无随意、盲目申报立项、选项不当的问题。行和节约的原则，是否有利于可持续发展的原则，涉及工程建设的还应审查工程设计概算和施工图预算编制是否合规、正确。（1）.通过对某地区、某部门在一个周期内分配使用专项资金取得的直接或间接经济效益、社会效益、生态效益分析，看资金的分配和安排是否合理，是否向重点项目倾斜。

2023年专项审计工作方案

2023年专项审计工作方案 2023年专项审计工作方案1 作为一名刚要进入教学岗位的新教师，我很荣幸地接任初一(2)班的班主任工作，面对这些对未来满怀憧憬、满怀希望、渴望知识、追求新奇的初一新生，我的想法是：为了使学生能够在上塘中学学习的三年时间里，学到更多的本领，发展自己的个性，提高个人的素质，我将尽我最大的努力，教导这批学生认识自己、提高自己。在军训的时候我就向他们阐述了未来三年的预想，“三年我们要风风雨雨一起度过，这三年将会是怎样的三年，我不得而知。也许是和风细雨春暖花开的三年，也许是雷霆万钧电闪雷鸣的三年，也许是细雨绵绵，波澜不惊的三年。但我将始终把学生的成长放在工作中的首位，当一位称职的船长，带领初一(2)班这条大船平稳地行驶在知识的海洋中。另外，我校的学生城乡结合，各个方面参差不齐，管理是有一定难度的。因此，做好新初一的班主任工作至关重要，如果能够把握好这一环节，对以后工作的开展将起到事半功倍的效果。 鉴于此我制订了本学期的工作计划： 一、指导思想： 1、认真学习新课程背景下的教改精神，更新自己的教育教学理念，掌握班主任工作的艺术，结合具体情况，实施爱的教育。 2、充分依靠学生，组织学生，调动他们的积极性、创造性，创建一个和谐的班集体。 3、坚持抓常规教育，并利用一切有利因素，促使学生在纪律、学习等方面有更进一步的提高。 二、班级基本情况和目标：

我班共有学生48人。其中男生28人，女生20人。本学期我班的基本目标是：建立一支有进取心、能力较强的班干部队伍，全体同学都能树立明确的学习目的，形成良好的学习风气;培养学生良好的.行为规范，弘扬正气，逐步形成守纪、进取、勤奋的班风。 三、工作要点 (一)、加强班风建设 1、班级工作计划 要以全国少工委颁布的“加强少先队思想道德教育和深化体验教育的意见”为基础内容，根据学校德育工作计划的安排，引导少年儿童开展各项实践活动。要加强对少年儿童思想品德教育和创新精神与实践能力的培养，面向全体学生，促进学生全面发展。活动之前要制定好计划，明确活动要求，设计好活动并扎扎实实地组织实施，力求取得主题教育的最大效应。班主任与学生一起确定好本学期各项活动的主题，组织和指导学生开展灵活多样、富有情趣的课内外活动，如主题班会活动、校园文化活动、社会实践活动等。 2、营造向上氛围 根据各年级学生的年龄特点，努力营造平等、围结、和谐、进取的班级氛围。 (1)制定班级公约、班风，给自己班级、小队取个新名字，创作班歌等。 (2)布置教室环境。如设立“袖珍图书角”、“卫生角”、“金色童年”、“我们在这里成长”等文化背景。 (3)让学生参与班级管理，培养学生的组织能力和责任心，使每个学生都有成功的机会和成就感。培养学生的参与意识，提供显示学生才华的机会，在潜移默化中逐渐形成自理自治能力，体现学生的主体地位，发掘创新精神。 3、班干部培养工作计划

财务收支专项审计方案

财务收支专项审计方案 财务收支专项审计方案 审计的主要内容包括以下八个方面：重大经营决策的合法合规性和效益情况、财政收支、财务收支预算执行情况和决策的真实性、预算外资金的收支及管理情况、重要专项资金的管理和使用情况、国有资产管理使用及保值增值情况、与财政收支、财务收支有关的内部控制制度的制定和执行情况、财务收支核算的合规性、单位执行国家有关法律法规和单位规章制度的情况，核实有无违反国家财经法纪等重大问题。 重点领域包括以下三个方面：制订有效的审计计划、为满足时间和预算的共同承诺、审计思路和策略。 在前期调查阶段，我们将充分了解企业基本情况，需企业配合提供详细介绍企业情况的工作，并多渠道获取相关信息。在制订审计方案的过程中，我们将及时交换意见并保持沟通，以取得被审计单位的认同。在正式进场审计阶段，我们将配合企业相关人员进行详细、全面的审计工作，并及时向XXXxx

审计处沟通。在审计报告初稿征求意见阶段，我们将及时回复意见，并出具正式报告和建议。 审计思路和策略分为前期准备阶段和审前调查阶段。在前期准备阶段，我们将对项目参与人员进行培训，初步介绍各被审单位的生产经营业务特点和初步分析被审计期间会计报表反映的各年财务状况和生产经营情况，制订总体审计计划。在审前调查阶段，我们将进一步了解各被审单位基本情况、历史背景和行业基本情况，并取得相关资料。 2、投资管理需要关注的问题 在现场审计阶段，投资管理是另一个需要重点关注的问题。具体而言，审计人员应该关注以下几个方面： 1）被审计单位是否存在未经批准的投资行为； 2）被审计单位投资的相关资料是否真实可靠； 3）被投资企业的经营情况是否符合预期； 4）审计期间内是否有资产重组和依法撤销的子公司的情况。 为了实现对这些问题的关注，审计人员需要仔细查阅相关的投资资料，并进行适当的测试和调查。如果发现任何异常情况，需要及时做出记录并提请被审计单位予以确认。

资产专项审计相关制度文件

资产专项审计相关制度文件 目录 一、产权管理类 1．关于修订《山东省行政事业单位国有资产产权登记办法》的通知（鲁财资〔2009〕40号） (3) 二、资产使用管理类 2.关于市直行政事业单位国有资产管理有关问题的通知（烟财办〔2006〕21号） (6) 3．烟财资（2010）6号关于印发《烟台市行政事业单位国有资产有偿使用管理实施细则》的通知 (11) 4．关于规范事业单位对外投资管理程序的通知（鲁财资〔2010〕17号） (16) 5．2011年烟财资（2011）1号关于加强行政事业单位国有资产监管积极推行公物仓建设的意见……………………………………………………………………………………PDF文件6．关于制定山东省行政事业资产租赁有关合同示范文本的通知（鲁财资〔2011〕35号）17 三、资产处置管理类 7．2008年烟财资（2008）1号烟台市市级行政事业单位国有资产处置管理暂行办法25 8．烟财资（2008）2号烟台市市级行政事业单位办公自动化电子设备处置管理暂行办法27 9．2010年烟财资（2010）5号关于市直行政事业单位职工房改房资产核销有关问题的通知28 10．烟财资（2011）3号关于加强市直行政事业机动车辆资产管理工作的通知 (29) 11．关于加强行政事业单位房屋资产管理工作的通知(鲁财资(2011)23号) (31) 12．关于加强行政事业单位土地资产管理工作的通知(鲁财资(2011)26号) (32) 13．烟财资（2012）2号关于实施市行政事业单位资产处置申报审批网上办理工作的通知34 四、资产收入管理类 14．烟财资（2010）7号关于印发《烟台市行政事业单位国有资产收入收缴管理实施细则（试行）》的通知 (35) 15．《山东省国有资产资源有偿使用收入管理办法》（省政府令第231号） (38) 五、改革改制类 16．关于加强文化体制改革中国有资产管理有关问题的通知（鲁财资〔2009〕23号） (40) 17．关于规范省直文化体制改革国有资产管理工作程序的通知（鲁财资〔2012〕36号）42 六、其他