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财务管理操作手册

第一章财务管理系统

一、财务管理系统的定义

财务管理系统是收集、储存和传递有关利润、销售、成本等以及其它因素的信息, 获得有关数据保证各项经营活动达到预期效果, 力图以最小的成本实现利润最大化。

二、建立财务管理系统所要达到的目标

（一）以总收入最大化为目标。

（二）以利润最大化为目标。

（三）以股东财富最大化为目标。

（四）以企业价值最大化为目标。

三、财务管理系统所包含的范畴及边界

财务管理系统的范畴是根据企业的经营发展, 在科学预测的基础上拟订各项财务预算; 正确及时地筹集资金, 合理地使用资金, 加强企业资产存量管理; 采取有效措施降低成本费用, 增加企业利润; 实现财务管理系统的最终目标。

其边界对内涉及: 企业全体员工; 对外涉及: 财政、税务、审计、银行等有关部门, 若干供应商、若干挂账协议消费单位及其它与财务有业务联系的单位及个人。

四、财务管理系统与其它管理系统之间的关系

（一）与决策管理系统的关系

为决策管理系统提供企业财务管理的数据和信息, 使决策层能正确地制定企业的经营目标和长期发展规划。

（二）与市场营销管理系统的关系

为市场营销管理系统提供财务管理数据信息, 使企业营销工作能正确地分析、选择客源市场, 掌握客户消费及信誉状况, 促进企业不断创新, 为客户提供优质服务。

（三）与人力资源管理系统的关系

为人力资源管理系统提供人力资源财务管理的数据和信息, 经过加强人力资源成本的控制, 合理、科学地安排人力、挖掘潜力, 充分调动员工的积极性和创造性, 为企业发展储备人力资源。

（四）与质量管理系统的关系

为质量管理系统提供财务管理的数据和和信息, 使企业做好各项质量管理工作的同时, 每个部门、每个岗位都有明确的职责, 在保证服务质量标准的前提下, 降低成本, 提高工作效率和经济效益。

（五）与信息管理系统的关系

为信息管理系统提供财务管理的数据和信息, 并充分利用信息系统的信息高速处理系统, 及时、准确地核算、分析、统计各项财务管理工作, 提高财务管理质量。

（六）与工程管理系统的关系

为工程管理系统提供设施设备, 正常运行财务管理的数据和信息, 使企业运行的设施设备经济、安全、完整。

（七）与安全管理系统的关系

为安全管理系统提供安全保障财务管理的数据和信息, 使企业为顾客提供一个安全、舒适的工作和生活环境。

（八）与行政管理系统的关系

为行政管理系统提供企业财务管理的数据和信息, 使行政管理的政令畅通, 保证企业经营管理活动有序健康发展。

五、财务管理系统的责任部门和所涉及的相关部门

（一）责任部门: 计划财务部

（二）相关部门: 企业其它部门

六、财务管理系统的组织结构

七、财务管理系统的操作流程图

及控制

财务管理系统共由12个子系统组成, 分别是预算管理子系统, 采购业务管理子系统, 验货管理子系统, 储存物资管理子系统, 劳动力成本管理子系统, 折旧成本管理子系统, 利息成本管理子系统, 税收及政府费用管理子系统, 营业、管理费用管理子系统, 营业收入管理子系统, 开支审批权限管理子系统和财务监督子系统。

（一）预算管理子系统

预算管理是将企业的决策目标及其资源配置规划加以量化使之得以实现的内部管理活动或过程。

1、预算编制方法

企业采取自上而下固定预算的编制方法。

2、预算编制工作流程

3、预算编制标准

编制预算要了解市场需求及价格政策和同行业经营策略, 力争使每个预算项目更贴近实际, 从而使编制的财务预算科学合理。

4、预算编制过程

( 1) 确立一个能够达到的目标。

( 2) 制订达到目标的计划。

( 3) 将实际结果与计划结果进行比较, 并分析其差异。

( 4) 根据差异情况做必要的调整。

( 5) 改进预算工作的效能。

5、预算编制时间

从10月份开始搜集市场信息及有关资料, 并对资料进行甄别、筛选、整理, 形成真实有效的资料库。11月份开始编制, 依据1月至10月份财务实际经营情况对11月～12月经营情况做出预计, 结合市场需求及有关政策、信息编制次年财务预算报告( 草案) , 报高级管理层审核, 调整预算, 12月份在董事会上提交财务预算报告, 董事会审查同意财务预算报告。

（二）采购业务管理子系统

物品、原料的供应和采购是企业经济活动的起点, 它直接影响着企业经济活动的开展和创造。

1、采购计划的管理

( 1) 月度采购计划的管理: 各部门在每月25日前将次月采购计划

报计划财务部, 计划财务部结合库存及消耗情况进行调整, 管理合理库存。填写《食品、物品采购计划表》, 在每月30日前报高级管理层审批。

( 2) 零星采购计划的管理: 各部门所需零星的非储备食品、物品、材料等用品, 由各部门在前一天填写《零星食品、用品材料订购单》, 经负责人签字后转计划财务部, 计划财务部结合实际经营情况签署意见报高级管理层批准, 转采购部执行。

2、采购价格与择商的管理

( 1) 中心仓库常备食品、物品等物资实行公开招标的管理。

( 2) 零星采购的食品、物品等物资实行货比三家询价管理。

( 3) 境外采购的物资, 实行以传真、函电及网上查询的管理。

( 4) 所有采购物资的报价、询价、择商必须公开、公正。

( 5) 各部门有权了解所需食品、物品等物资的价格、质量及供应商的资信状况。

( 6) 采购在支付货款时应取得合法的发票及明显清单并办理验收入库或直拨手续, 单据( 发票) 背面需经办人和部门负责人两人以上签字, 特殊情况应注明原因。

3、采购业务管理工作流程

4、采购业务付款管理

( 1) 预付货款的采购业务, 在交易前无论金额大小都必须签订合同,

按合同付款时, 须填制”付款申请单”, 财务审核无误报高级管理层签批。

( 2) 及时付款的采购业务, 必须凭有效”支票领用单”向财务部申请付款。

( 3) 计划财务部对手续完备、符合法规并审核无误的应付账款单据, 报高级管理层审批。

( 4) 各部门必须加强预算管理, 无预算开支原则不予付款, 若遇紧急情况, 应写明原因报高级管理层特别批示后方可支付。

5、采购业务管理的凭证

采购业务管理能够经过以下五种凭证得到实现: 采购申请单、采购计划表、发票、验收报告、应付账款挂账表。

（三）验货管理子系统

验货管理是对各种进货严格把关, 认真检查其质量、数量和价格是否符合规定要求, 然后填单认可, 对各种不同货物分门别类地转入中心仓库及直拨各餐厅。

1、验货管理工作流程

2、验货管理记录

在收货记录中应保留请购单、发货单位、质量等级、数量和价格等原始资料。

3、验货管理标准

必须认真核对食品、物品等原料的价格、重量、数量、大小、质量等是否符合标准, 若有不符, 必须坚决退货。

（四）储存物资管理子系统

储存物资是指企业在经营过程中为销售和耗用而储备的各种资产。储存物资是流动资产中的一个重要项目, 往往占流动资产的很大比重, 因此储存物资的管理是企业提高流动资金使用效率的关键。

1、储存物资管理工作流程

2、储存物资管理过程

( 1) 定期抽查物品与记录是否相符, 做到账、卡、物相符。

( 2) 对仓库的温度、湿度、通风、防火、防盗等安全措施和卫生环境进行检查, 储存物资必须离墙离地, 减少损耗。

( 3) 对合理储备量进行管理, 随时调整储存量, 达到科学、合理的管理。

( 4) 核对入库物品与入库单内容是否相符, 发货时, 必须依据领料单的内容审核无误后发货, 对手续不完备的拒绝发货。

3、储存物资发放原则

按照”先进先出法”的原则发放储存物资。

4、储存物资管理方法

储存物资管理采用盘存卡和领用单进行管理, 每一种货物用一种

单独的盘存卡, 记录仓库所有货物每一次购进和发出的情况。

（五）劳动力成本管理子系统

1、劳动力成本管理的目标

劳动力成本管理的目标是保证每个部门自始至终都有足够的工作人员为预期的客人提供所需服务, 而且没有闲置和无效劳务, 即只有付出却无收入的劳务。

2、定制劳动生产率标准

劳动生产率标准, 可用业务单位表示, 如每班清扫客房数、一餐时间内供应食品份数, 每班接待客人次数。标准确定后, 就能够换算出每个部门、每种工作的人员配备。

3、劳动力成本分析

劳动力成本分析就是将预测和实际劳动力成本比较并分析其差异。差异是由以下几个原因引起:

( 1) 排工不当。

( 2) 不精确的预测。

( 3) 安排不当、超时加班。

( 4) 意料之外的营业量波动。

（六）折旧成本管理子系统

折旧反映了相关资产由于磨损、时间的流失、经济条件的变化和其它因素而减少的价值。

1、折旧方法:

企业根据固定资产的性质和消耗方式, 合理地确定固定资产的预

计使用年限和预计净残值( 5%) , 并根据科技发展、经营环境及其它因素, 选择加速固定资产折旧方法。折旧方法采用年限平均法, 折旧方法一经确定, 不得随意变更, 如需变更, 应当在会计报表附注中予以说明。

2、企业的下列固定资产应当计提折旧:

( 1) 房屋及建筑物。

( 2) 在用的机器设备、仪器仪表、运输工具、工具器具。

( 3) 季节性停用、大修理停用的固定资产。

( 4) 融资租入和以经营租赁方式租出的固定资产。

已达到预定可使用状态的固定资产, 如果尚未办理竣工决算的, 应按估计价值暂估入账, 并计提折旧, 待办理了竣工决算手续后, 再按照实际成本调整原来的暂估价值, 同时调整原已计提的折旧额。

3、计提固定资产折旧年限:

( 1) 房屋及建筑物30年。

( 2) 机器设备。

( 3) 运输工具、家具设备、地毯、电器及影视设备、文体娱乐设备、其它设备5年。

企业应按月提取折旧, 当月增加的固定资产, 当月不提折旧, 从下月起计提折旧, 当月减少的固定资产, 当月照提折旧, 从下月起不提折旧。固定资产提足折旧后, 不论能否继续使用, 均不再提取折旧, 提前报废的固定资产, 也不再补提折旧。

4、折旧成本管理工作流程

（七）利息成本管理子系统

利息成本是指企业为筹集经营所需资金而向银行借款等所发生的费用。

1、利息成本管理原则

为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息费用应当开始资本化, 计入所购建固定资产的成本。其它利息费用均应于发生当期确认费用, 直接计入当期财务费用。在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的, 应于发生当期直接计入当期财务费用。在确定利息费用资本化金额时, 与专门借款有关的利息收入不得冲减所购建的固定资产成本, 所发生的利息收入直接计入当期财务费用。

2、利息成本管理工作流程

( 八) 税收及政府费用管理子系统

企业按税法规定应交纳各种税收。

1、企业应交纳税收的种类, 包括增值税、营业税、所得税、房产税、车船使用税、个人所得税、印花税等。

2、按政府规定应交纳的各项费用。

3、税收及各项政府费用管理的目标。税收及各项政府费用的管

理所带来的支出减少就等同于直接增加了企业的净收益, 企业经过精打细算, 在税法及政府政策允许的范围内降低税负及减少各项政府费用也增加了用于企业运营的现金, 相当于为企业经营提供了一笔无息贷款, 加强了企业的竞争能力。

4、税收管理风险的防范。现代企业一般有四大基本权利, 即生存权、发展权、自主权和自保权。享受法律保护并进行合法的税收管理是企业的正当权利之一, 符合《税收征管法》保护纳税人的合法权益和纳税人依法享有的权利的立法精神。在税收管理过程中对有关税收政策的整体性要把握正确, 强化法律意识, 实现诚心纳税。

( 九) 营业、管理费用管理子系统

营业费用是指企业在销售商品过程中发生的费用。管理费用是企业为组织和管理企业经营所发生的费用。

1、合理划分期间费用和成本的界限

期间费用应当直接计入当期损益, 成本应当计入所生产的产品、提供劳务的成本。期间费用包括营业费用、管理费用和财务费用。在经营过程中所发生的费用, 应当以实际发生数计入费用。凡应当由本期负担而尚未支出的费用, 作为预提费用计入本期费用; 凡已支出, 应当由本期和以后各期负担的费用, 应作为待摊费用, 分期摊入费用。

2、营业、管理费用管理包括的内容

( 1) 营业费用包括企业销售过程中发生的物料消耗、运输费、装

卸费、制服费、职工工资及福利费、劳动保险费、水电费、燃料费、修理费、差旅费、办公费等费用。

( 2) 管理费用包括企业董事会和行政管理部门在经营管理中发生的, 或者应当由企业统一负担的公司经费如行政管理部门职工工资及福利费、修理费、低值易耗品摊销、办公费、差旅费、工会经费、劳动保险费、咨询费、业务应酬费、房产税、车船使用税、土地使用费、印花税、无形资产摊销、职工教育经费、存货盘亏或盘盈、计提的坏账准备和存货跌价准备等。

( 十) 营业收入管理子系统

营业收入是指企业在销售客房、餐饮等商品, 提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入, 包括主营业务收入和其它业务收入。

1、营业收入确认方法

根据《企业会计制度》的规定, 按照”权责发生制”的原则确认收入, 合理地确认和计量企业各项收入。

2、营业收入确认原则

( 1) 营业收入的确认, 必须以企业各项服务已经提供、同时已经收回相应的足额价款或取得收取价款的合法凭据为标志。

( 2) 营业收入按实际价款计算, 发生的各种折扣, 冲减当期营业收入。

( 3) 营业收入应按照配比的原则计账。

( 4) 企业的一切营业性收入均需经财务部收入核算, 各收银点当

日收到的现金、支票、信用消费单等票据应填制收入日报表同现金一起投入保险柜。

3、营业收入管理工作流程

4、实行收支两条线管理

计划财务部总出纳应每天从企业的各个收银点将汇集来的现金清点整理核对, 填制银行送款单, 将所有的现金收入全部存入银行。

( 十一) 开支审批权限管理子系统

开支审批权限管理的规范, 是各责任主体间相互制衡的一种制度, 是企业内部财务管理与控制的首要环节。

1、对营业性支出: 部门申购物品价值在5000元以下的, 由营运副总经理审批; 部门申购物品价值在5000元以上1万元以下的, 由营运副总经理会同总经理审批; 部门申购物品物资价值在1万元以上的, 由营运副总经理交总公司审批。

2、对资本性支出: 一次性支出在5万元以上的款项必须有预算报告, 经总经理和副总经理会签后方可执行。

( 十二) 财务监督子系统

财务监督的主要责任是对企业整个系统进行不间断的监督和考

查, 评价企业经营与财务管理的效果, 核实各种报表和其它原始凭证的可靠性, 从而确保内部管理系统的政策和系统能被正确地贯彻执行, 并使企业财产得到保护。

财务监督可分为事前监督、日常监督和事后监督三种方式:

1、事前监督是在财务预算编制的审批过程中进行的监督, 目的是使企业预算的编制更加合理。

2、日常监督是在日常财务收支过程中进行的监督, 目的是为企业正确地执行预算, 防止因管理不力而造成差异的发生。

3、事后监督是在财务收支发生后进行的监督, 目的是监督企业预算的执行情况, 为后编制财务预算提供资料。

九、财务管理系统的评价与修正

( 一) 评价

分为企业外部评价和企业内部管理评价。

1、财务管理的外部评价

分为政府财政、税务、审计、银行、会计师事务所、各方股东等有关部门对企业财务管理评价。

2、企业内部财务管理评价

分为企业财务管理评价和部门计划财务管理评价。

3、企业财务管理的评价

( 1) 财务管理的评价由企业高级管理层负责, 具体由计划财务部执行。

( 2) 根据董事会确定的经营目标和管理要求。

( 3) 每月对各部门、各岗位、各环节进行检查、考核。

( 4) 每月对各部门财务完成情况召开一次分析会。

4、部门财务管理评价

( 1) 部门财务管理的评价由各部门经理负责。

( 2) 根据财务管理规定的要求。

( 3) 每天对各班组、各环节进行检查。

( 4) 每月对本部门进行一次财务管理评价。

( 二) 修正

1、对财务管理评价中检查出来的问题, 各部门、各岗位必须分析形成的原因, 并采取纠正和预防措施; 各部门、各岗位纠正、预防措施的实施情况由计划财务部负责验证。

2、涉及企业、部门、岗位制度中存在漏洞的, 应查漏补缺, 完善、修正企业、部门、岗位的制度与程序及管理标准。

第二章概念及职能

一、概念

财务管理是企业有关资金的筹集、使用、耗费、回收、分配等方面一切管理工作以及在这个过程中处理与各方面发生的经济关系的总称。

加强财务管理, 有计划组织资金供应, 是使企业生产经营活动正常运行并提高资金利用效率的保证。

加强财务管理是降低劳动消耗, 提高经济效益的极为重要的手段。是提高企业决策水平的需要。

二、计划财务部的工作职能

1、根据国家的政策、法令、财经制度制定和完善本企业的财务管理制度和

内部财经稽核制度。

2、按照国家规定的财务制度, 做好财务记录, 正确核算营业收入、成本、

费用及利润; 按时准确编制会计报表, 做出财务分析, 债权、

债务清楚, 准确并及时清算。做到手续完备、内容真实、

账目清楚、数字准确, 如实反映经营情况。

3、组织各部门编制收支计划。根据企业高级管理层指令, 结合本企业实际

情况, 编制营业计划和财务计划。监督、检查、分析本企业营业、财务

计划及各部门收支计划的执行情况, 考核资金的使用效果,

定期向总经理报告收支情况, 提出改进经营管理的措施和建

议。

4、负责本企业财产登记、核对、清查、调拨, 并按有关规定摊

销折旧费用。

5、负责本企业物资、材料的验货、存储、盘点及供应工作。

6、负责本企业计算机系统的管理, 担负本企业各种数据、信息

的处理和分

析任务。

第三章人员设置及岗位职能

一、根据本行业特点, 财务部人员编制如下:

二、各部门工作职能

1、财务部: a) 负责本企业经营计划; 负责本企业财产管理及会

计核算;

b) 负责本企业成本费用的核算与控制, 监督物资

的管理情况, 编制成本分析报告;

c) 负责本企业营业收入核算; 应收账款催收; 清

点、汇总、核对收银点收入情况及各部门

消费单据。

2、商品部: 负责本企业商品采购环节的监督, 供货商的管理, 及

物品收发、保管工作。

3、收银部: 负责本企业客人消费计算机录入及收款工作。

第四章岗位工作说明

一、财务经理

【工作关系】

直接上级: 总经理

直接下级: 财务各部门

内部关系: 本企业各部门

外部联系: 上级主管部门

【岗位描述】

贯彻落实总经理的各项指令、负责本部门的领导工作, 直接对总经理负责; 负责制定本部门的工作计划, 进行工作安排, 加强与其它部门横向联系; 负责组织全公司的经济核算工作, 组织编制和审核会计、统计报表, 并向上级有关部门报告工作, 及时组织编制财务预算和决算; 以身作则, 严格执行国家、企业的有关政策、法令、规章制度, 认真学习政治, 熟悉业务; 对本部门负责的工作有指挥、考核权; 负责制定本部门各级人员的职责与权限。

【工作内容】

1、在总经理的直接领导下,具体负责财务政策和财务管理制度

燃气公司财务管理制度范本

财务管理制度范本——燃气公司财务管理制度范本 财务管理制度范本——燃气公司财务管理制度范本 一．总则 第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管辖范围内的所有 公司和部门。 第三条企业财务管理的基本任务和方法：做好各财务管理制度范本——燃气公司财务管理制度范本项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加 强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。 第五条企业应当加强财务管理基础工作： 1．原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、 收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能部 门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录。 2．计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品的入库、销售 及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手续齐全，计量准确。 3．定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。 4．内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作，根据财务 管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计 划价格。 5．财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。每年11月底进行一次全面财

公司财务管理制度标准范本1.doc

公司财务管理制度标准范本1 公司财务管理制度标准范本 第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费

个人财务管理系统说明书

摘要 Visual FoxPro是一种用于数据库设计、创建和管理的软件，利用它可以对各种事务管理工作中的大量数据进行有效的管理并满足数据检索的需要。本系统就是根据公司现阶段的需要，通过Visual FoxPro开发一个公司信息管理系统来实现对公司信息准确、高效的管理和维护。整个系统从符合操作简便、界面友好、灵活、实用、安全的要求出发，完成工资管理的全过程，包括员工信息、工资信息、员工信息和工资信息的添加、修改、删除等管理工作以及用户管理权限的改变等。 本文主要介绍了本课题的开发背景，所要完成的功能和开发的过程。重点说明了系统的设计思路、总体设计、各个功能模块的设计与实现方法。 关键词：个人财务管理系统，Visual FoxPro

目录 1.2 功能需求分析 (3) 2.1 系统模块划分 (4) 2.2 系统模块结构图 (4) 3 数据库设计 (5) 3.1 逻辑设计 (5) 3.2 物理设计 (5) 3.2.1 表结构设计 (5) 4系统详细设计 (7) 4.1 系统封面设计 (7) 4.2系统登陆面设计 (8) 4.3系统主界面设计 (9) 4.4添加收入界面和添加支出界面设计 (10) 4.5 修改密码界面设计 (12) 4.6系统主程序 (13) 5 系统连编与运行 (14) 5.1 连编 (14) 5.2 运行 (14) 参考文献 (16)

1 需求分析 当前生活节奏加快，人们生活水平不断提高，收入和支出越来越趋于多样化，传统的人工方式记录和管理家庭或自己的财务情况的记录方式不仅不便于长期保存，还有一些不可避免的缺点。开发一个能管理个人财务收支的软件系统已经很有必要。这样可以减轻人们在个人财务统计和其他财务管理的负担。能够克服传统方法的多个缺点。 1.1数据需求分析 本系统的主要数据信息有个人财务收入表、个人财务支出表和修改表。个人财务收入表包括:年月，姓名，基本工资，奖金，提成等。个人财务支出表包括：年月，姓名，水电等基本支出，送礼和买衣服等。修改表包括：姓名，年月等。 1.2 功能需求分析 本系统主要实现对个人财务进行管理，需要实现以下几个方面的管理功能：（1）收入管理：收入的查询，添加新的收入。 （2）支出管理：支出的查询，添加新的支出。 （3）修改：对用户的密码等进行修改。

财务管理手册精选

在晚上8：00到次日7：00之间出差，乘车船超过6小时，可以乘坐火车卧铺、汽车卧铺或豪华空调、轮船二等舱。但同时扣减一夜住宿费补贴。 员工符合乘坐卧铺或豪华空调，轮船二等舱的，非主观原因未能乘坐的，可按硬坐车票或三等舱票价的40%发给补贴。 (2)公司领导(含正副经理、总监)因公出差，所发生的招待费、车资费、住宿费等合理费用凭票据报销;远距离出差，可乘坐火车硬卧或经总经理批准可以乘坐飞机普通舱。 部门主管出差期间发生的车费、住宿费等合理费用可凭票报销，远距离出差可乘座火车硬卧，特殊情况下，经总经理同意可乘坐飞机普通舱。 如果员工与公司领导一起出差，所有与业务相关的开支均由公司统一支付。 (3)出差期间补助标准：公司领导为早餐10元、中餐30元、晚餐20元，即伙食补助60元/天，住宿标准60元/天; 部门主管为早餐5元、中餐25元、晚餐20元，即伙食补助50元/天，住宿标准50元/天; 普通员工伙食补助标准为早餐5元、中餐20元、晚餐15元，即伙食补助40元/天，住宿标准40元/天，公交车补15元/天(不得报销出租车费)。 出差到经济发达地区如深圳、广州、上海、南京等地，住宿标准可上浮30元/天。 出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内(含市内)，不享受伙食补助。 如果在公司食堂(含分公司食堂)就餐或在标准内报销餐费(不含对外宴请，宴请需要直接领导批准)，则不享受对应伙食补助。 多人共同出差，同住一间房的，可按同住人中职务最高的人员标准报销住宿费。 (4)出差人员出差回来，凭有效车船票据实报销。有效车船票指出发点到目的地区间车票，时间上符合出差时限，中途不得绕路办其他事宜。 外联业务员可每月报销当地城市郊区公交车月票(或磁卡月票)一张(由公司统一办理)，并发放交通补助50元(打入个人工资)，不再报销其他交通费用。 应优先选择出差地分公司宿舍住宿，当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费，超过部分自负。 2、办公用品、低值易耗品报销办法 (1)每月底由各使用部门负责人根据工作需要填写“办公用品、低值易耗品使用计划表”，交公司办公室汇总，提请公司领导审批后购买。专业性、技术性强的物品，可委托相关人员购买。 (2)所购办公用品、低值易耗品，实行定人验收、保管、领用登记的办法。 (3)购买后由办公室有关经办人按财务规定粘贴有关报销单据，经有关领导签字批准、财务审核后，予以报销。 3、固定资产购置费用报销办法 (1)由有关部门提出书面申请，并做出可行性分析报告，经公司领导批准后，到财务中心开据支票购买。 重大项目固定资产(10万元以上的)，得经过公司领导集体研究决定后组织购买。 (2)固定资产购买、安装、调试、验收合格后，主管部门应尽快将有关单据到财务中心办理报销手续。

财务操作手册——凭证管理

1.2财务总账----凭证管理 1.2.1凭证录入 使用者：行政会计岗、凭证复核岗 功能： 1、行政费用的凭证录入； 2、解款、提现凭证的录入； 3、各类结转、计提凭证的录入 1.2.1.1收付款凭证录入 注：1、提现、解款凭证处理为付款凭证； 2、付款凭证录入时贷方分录在上，借方分录在下。 1.2.1.2转账凭证录入 1.2.2凭证记账 使用者：总账会计岗 功能： 1、将“已记账”的凭证状态改为“复核通过未记账”； 2、将“复核通过未记账”的凭证状态改为“已记账”； 3、用于发现已通过复核的凭证处理有误时，总账会计负责将错误凭证的状态由“已记账”改为“复核通过未记账”，然后先通知复核人取消复核，再通知凭证制作人修改凭证。 1.2.2.1记账 记账时凭证状态选择---复核通过未记账 1.2.2.2取消记账 记账时凭证状态选择---已记账

1.2.3凭证修改 使用者：行政会计岗、业务会计岗 功能： 1、修改错误凭证； 2、凭证修改仅限于本人所作凭证； 3、已复核通过的凭证发现错误后，必须先由凭证复核岗操作“凭证记账”的状态的修改及取消复核后方能进行“凭证修改”。 1.2.4凭证打印 使用者：行政会计岗、业务会计岗、凭证复核岗 功能： 1、打印选定的会计凭证； 1.2.5凭证查询 使用者：行政会计岗、业务会计岗、凭证复核岗 功能： 可按照选择条件查询所需凭证 1.2.6凭证列表 使用者：行政会计岗、业务会计岗、凭证复核岗 功能： 可按照选择条件查询所需凭证的详细列表 1.2.7凭证状态查询： 例：查询2005-12-02 进入“凭证查询”中查2005-12-02的所有凭证，找出未记账的凭证， 使用者：凭证复核岗 功能： 1、用于检查是否有未完成复核工作的行政费用凭证； 2、如果手工凭证均已完成复核，状态为未记账的凭证是系统生成的，则可考虑系统凭证生 成出现问题，如缺失“账套分类编号”

财务管理制度模版通用版

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财务管理制度 目录 第一章总则 第二章财务管理机构和人员 第三章财务会计管理 第四章经营计划和预算管理 第五章资产管理 5-1 货币资金管理 5-2 应收款和预付款的管理 5-3 固定资产管理 5-4 无形资产管理 第六章负债、筹资及担保的管理 第七章收入与成本的管理 第八章项目投资管理

第九章利润分配 第十章财务会计报告 第十一章审计监督 第十二章财务考核 第十三章附则 第一章总则 第一条为加强*****(公司名）财务管理工作，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、企业会计基本准则和具体准则等国家有关法律法规以及公司章程的规定，结合+本公司的实际情况，制定本制度。 第二条除特别说明法，本制度所称“公司”的范围仅指*****(公司名）。 第三条本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内统一执行，各部门参照执行。 第四条公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法

律法规，并接受有关主管部门、公司监事会以及审计部门的检查和监督。 第二章财务管理机构和人员 第五条公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，按照本制度对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责、承担相应的责任。 第六条公司的以下重大财务事项需要由公司董事会按规定程序审议经过： （一）决定公司的投资计划； （二）批准公司的年度财务预算方案、决算方案； （三）批准公司的利润分配方案和亏损弥补议案； （四）公司增加或减少注册资本； （五）发行公司债券； （六）公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式； （七）达到规定条件需由董事会审议的担保行为； （八）达到规定条件需由董事会审议的重大资产购买和出售； （九）达到规定条件需由董事会表决的关联交易； （十）法律法规及公司章程规定需由董事会审议经过的其它财务事项。

最新公司财务管理制度范本

最新公司财务管理制度范本 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 (四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。

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财务管理手册 一、流动资产的管理 ◆1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 ◆2现金管理 ◆3现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 ◆4 出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容必须完整、合法;报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐。 二. 账务处理的基本原则 （一）总要求

严格执行公司制定的各项财务管理制度、财经纪律及下发的各项文件和通知。 （二）账务处理应遵循的一般程序 ◆取得原始凭证：即外部取得的销售发票、费用发票、收发货凭据、内部 作的支出证明等。 ◆2. 原始凭证的审核：应审核凭证是否合法、票面金额计算是否正确、价是否合理、数量是否符合要求、经手人及主管是否签字。 ◆3. 登记账簿：外办会计可根据原始凭证直接登记账簿，登录账簿时应 填写业务发生日期、简单扼要地写明摘要，原则上当天取得原始凭证当天入账 ◆4. 月终结账、对账：月终结出各账户的借、贷方发生额及余额，与自备库、公司核对账户间勾稽关系是否正确、与公司、商场核对数据是否正确、将当月余额转入下月等。 ◆5. 编制各类报表：如销售旬报表，销售月报表、办事处商品进销存报表，自备库、商场销售月统计表等，按规定时间报回公司财务部。

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财务管理操作手册

第一章财务管理系统 一、财务管理系统的定义 财务管理系统是收集、储存和传递有关利润、销售、成本等以及其它因素的信息, 获得有关数据保证各项经营活动达到预期效果, 力图以最小的成本实现利润最大化。 二、建立财务管理系统所要达到的目标 （一）以总收入最大化为目标。 （二）以利润最大化为目标。 （三）以股东财富最大化为目标。 （四）以企业价值最大化为目标。 三、财务管理系统所包含的范畴及边界 财务管理系统的范畴是根据企业的经营发展, 在科学预测的基础上拟订各项财务预算; 正确及时地筹集资金, 合理地使用资金, 加强企业资产存量管理; 采取有效措施降低成本费用, 增加企业利润; 实现财务管理系统的最终目标。 其边界对内涉及: 企业全体员工; 对外涉及: 财政、税务、审计、银行等有关部门, 若干供应商、若干挂账协议消费单位及其它与财务有业务联系的单位及个人。 四、财务管理系统与其它管理系统之间的关系

（一）与决策管理系统的关系 为决策管理系统提供企业财务管理的数据和信息, 使决策层能正确地制定企业的经营目标和长期发展规划。 （二）与市场营销管理系统的关系 为市场营销管理系统提供财务管理数据信息, 使企业营销工作能正确地分析、选择客源市场, 掌握客户消费及信誉状况, 促进企业不断创新, 为客户提供优质服务。 （三）与人力资源管理系统的关系 为人力资源管理系统提供人力资源财务管理的数据和信息, 经过加强人力资源成本的控制, 合理、科学地安排人力、挖掘潜力, 充分调动员工的积极性和创造性, 为企业发展储备人力资源。 （四）与质量管理系统的关系 为质量管理系统提供财务管理的数据和和信息, 使企业做好各项质量管理工作的同时, 每个部门、每个岗位都有明确的职责, 在保证服务质量标准的前提下, 降低成本, 提高工作效率和经济效益。 （五）与信息管理系统的关系

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财务管理制度范本

财务管理制度范本 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作, 发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用, 特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是: (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度, 执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度, 编制财务计划, 加强经营核算管理, 反映、分析财务计划的执行情况, 检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务, 经过财务监督发现问题, 提出改进意见, 促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约, 合理使用资金。

(五)合理分配公司收入, 及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通, 及时掌握相关法律法规的变化, 有效规范财务工作, 及时提供财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其它工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务, 必须遵守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作: (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划, 拟订资金筹措和使用方案, 开辟财源, 有效地使用资金;

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核, 督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度, 利用财务会计资料进行经济活动分析, 及时向总经理提出合理化建议。 (四)组织领导财务部门的工作, 分配和监督其它人员的工作任务, 制定考核奖惩指标; (五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系, 生产管理控制流程, 成本归集分配制度; (六)承办公司领导交办的其它工作。 第六条会计的主要工作职责是: (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备, 数字准确, 帐目清楚, 按期报帐。 (二)按照经济核算原则, 定期检查, 分析公司财务、成本和利润的执行情况, 挖掘增收节支潜力, 考核资金使用效果, 当好公司参谋。

公司财务管理制度汇编最新范本

公司财务管理制度 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。 7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 8、及时核算和上缴各种税金。 9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。 10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。 3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。 5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

用友财务管理系统操作手册

用友财务管理系统操作手册 北京用友政务软件有限公司 2011年05月25日

一、账务系统： 流程：1、初始化设置及期初数装入=》2、凭证录入=》 3、凭证审核=》 4、凭证记账=》 5、月结 1、初始化设置: (1)、用自己的用户名登录【账务管理系统】=》 点击界面右边【基础资料】前的【+】号=》点击【会计科 目】前的【+】号=》双击【建立会计科目】=》设置会计科 目及挂接辅助账。(2)、点击界面右边【账务】前的【+】号 =》点击【初始建账数据】前的【+】号=》双击【期初余额 装入】=》点击【确定】=》然后对期初数据进行录入 2、凭证录入:用自己的用户名登录【账务管理系统】=》点击界 面右边【账务】前的【+】号=》点击【凭证管理】前的【+】 号=》双击【编制凭证】=》然后在【编制凭证】界面录入 收入/支出的凭证。 3、凭证审核：点击界面右边【账务】前的【+】号=》点击【凭 证管理】前的【+】号=》双击【凭证处理】=》选中需要审 核凭证的日期=》在左下角选择凭证的状态【未审核】=》 点击右键全选=》点击【审核】； 4、凭证记账：点击界面右边【账务】前的【+】号=》点击【期 末处理】前的【+】号=》双击【凭证处理】=》选中需要记 账凭证的日期=》在左下角选择凭证的状态【已审核】=》 点击右键全选=》点击【记账】； 5、月结：点击界面右边【账务】前的【+】号=》点击【期末

处理】前的【+】号=》双击【期末处理向导】=》点击【结 账向导】=》全部点击【下一步】=》下到最后点击【完成】 二、电子系统： 1、输出单位资产负债表：双击【电子报表系统】=》【管理员】 登录=》在右上角【报表数】下点击【基本户】/【专账一】 /【专账二】下前的【+】号=》双击【资产负债表】=》点击 最右上面【数据】下=》=》点击【登录数据库】=》双击【账 务系统】=》用自己的用户进行登录=》如果图片闪烁就证 明已经登录=》点击【退出】=》点击最右上角找到【插入】 功能菜单=》点击【表页】=》选择出报表的最后日期(如1 月：则时间2011年1月31日)=》选择复制指定表页 =》点击放大镜=》选择【本公司】=》选中【格式】点击【确定】=》在点【确定】=》左 下角有【第201101期】=》点击编制【眼睛图标】。=》调 试报表=》点击【保存】=》打印报表。 2、输出单位支出明细表：双击【电子报表系统】=》【管理员】 登录=》在右上角【报表数】下点击【基本户】/【专账一】 /【专账二】下前的【+】号=》双击【支出明细表】=》点击 最右上面【数据】下=》=》点击【登录数据库】=》双击【账 务系统】=》用自己的用户进行登录=》如果图片闪烁就证 明已经登录=》点击【退出】=》点击最右上角找到【插入】

小企业财务管理制度范本文本

内部管理制度系列 小企业财务管理制度文本（标准、完整、实用、可修改）

编号：FS-QG-15214小企业财务管理制度文本 Small business financial management system text 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 不管是大小类型的企业，企业为规范财务管理，都会制定详细的财务管理制度，以下是小企业财务管理制度范本，仅供参考。 一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度; 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度; 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已

经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。

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编制说明 【编制目的】 标准化是连锁企业大规模快速扩张的基础，标准的工具包含流程、规范、表单，而其重点表现方式就是规范化手册。为此，逸马国际顾问集团总结10多年来服务各类型连锁企业的经验，推出了涵盖连锁企业运营各个方面的手册工具，以便各连锁企业能够据此快速领悟、创造、实践适合企业自身的手册工具，推动自身连锁平台的快速发展。 《连锁总部财务管理手册模板》是逸马国际顾问集团在10年专业积累和企业实践的基础上总结而成，旨在为连锁企业编制《总部财务管理手册》提供范例和方法。 【使用说明】 1.本手册模板包括财务系统规划、财务管理业务流程、操作规范与工作标准及工具表单等方 面。其中涉及很多的工作程序及规范标准，是工作执行的基础标准指导。是连锁成功的操作经验。 2.请企业根据自身的经营特色和个性需要进行相应的调整、补充。 3.为正常阅读和修改模板里的流程图，建议您安装Microsoft Office Visio软件，软件安装和 使用说明请见软件光盘。Visio软件可以在网上下载，您可以下载自行安装。 【版权声明】 本手册仅供购买产品的企业内部使用，其版权归深圳市逸马管理顾问有限公司所有。未经本公司书面许可，任何单位及个人不得以任何理由，通过网络、媒体以及其他任何方式向第三方传播或公开发布。如侵犯本公司版权等知识产权，本公司将依法追究其法律责任。 版权所有侵权必究

目录 编制说明 (1) 1财务系统规划 (4) 1.1公司战略与财务管理规划 (4) 2财务作业流程 (5) 2.1年度财务预决算流程 (5) 2.2资金计划与管理流程 (6) 2.3加盟结算流程 (7) 2.4供应商结算流程 (9) 2.5财务报销流程 (10) 2.6门店财务管理流程 (11) 2.7财务审计流程 (12) 3财务管理规范 (12) 3.1年度财务预算及执行规范 (12) 3.2资金计划与管理规范 (14) 3.3供应商结算规范 (16) 3.4预付账款采购管理规定 (17) 3.5加盟商结算规范 (19) 3.6成本费用管理规范 (19) 3.7财务报销规范 (21) 3.8财务内部审计规范 (24) 3.9财务内控制度规范 (26) 3.10财务分析及报告规范 (30) 4财务管理制度 (43) 4.1财务内控制度 (43) 4.2门店财务检查制度 (44) 5工具表 (45) 5.1预算申请单 (45) 5.2预算控制表 (45) 5.3预算统计表 (46) 5.4费用追加申请单 (47) 5.5现金/银行存款收支日报表 (47) 5.6现金日记账 (48) 5.7备用金明细表 (49) 5.8盘存单 (49) 5.9存货月报表 (50) 5.10采购业务请款单 (51)

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诸城市隆亿原料加工厂财务管理制度 第一章总则 第一条为规范公司财务管理，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决策的职能，保证公司经营管理正常进行，提高担保资金的利用效益，维护股东利益，根据《公司法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》《担保企业会计核算办法》并结合《金融企业财务制度》等有关法律法规的规定，根据公司实际，特制定本制度。 第二条公司要按现代企业制度要求建立、健全法人治理结构，加强经营管理，提高资产运营效率。公司的财务活动在公司总经理的领导下由财务部门统一管理。 第三条公司财务管理工作的基本任务是：全面贯彻《会计法》，执行国家有关法律法规和财务规章制度；合理编制公司预算，如实反映公司财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务管理机制，加强经济核算，管好用活资金，加强对担保基金的风险防范管理，防止资产流失，对公司经营活动进行财务控制和监督。 第四条建立责任明确的公司内部财务管理体制，公司董事会、监事、总经理、财务负责人应各司其职。财务部门要完善内部工作责任制，努力为公司发展和担保业务的开展做好服务。 公司内部要认真做好财务管理的基础工作，严格按照财务部《会计基础工作规范》办理每笔会计业务，会计记录应当准确完整。 公司应当遵循权责发生制原则，凡是应属于本期的收入和支出，不 论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。 第五条公司财务管理工作的主要内容是：

（1）财务计划管理 （2）收入管理 （3）支出管理 （4）担保基金管理 （5）固定资产和低值易耗品管理 （6）资金管理 第二章财务计划管理 第六条财务计划是对本年度经营活动的预测，根据本公司的发展计划和任务编制。财务计划包括基本业务收支计划和资金计划两部分。 第七条基本业务收支计划主要有公司担保业务活动中的收入、费用支出、及其他业务收支、税金及营业结余的留用情况。 第八条资金计划主要包括公司资金的筹集和使用。 第九条公司财务计划在公司有关业务部门提供的数据基础上，有财务部门汇总编制。 第十条公司财务部门应经常检查、分析财务计划执行情况，提出改进意见，以保证年度财务计划的完成。 第三章收入管理 第十一条公司收入来源有： （1）担保费收入：指从事担保业务的收入 （2）利息收入：指公司基本账户和其他存款账户利息的收入 （3）其他业务收入：包括固定资产出租收入、转让无形资产收入、咨询费收入等

{财务管理财务会计}会计软件操作必备手册

{财务管理财务会计}会计软件操作必备手册

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第一部分软件的启动 本系统的启动分为两部分：系统服务和客户端的启动 1.系统服务的启动 1. 启动MicrosoftSQLServer ：一般情况下操作系统启动时会自动启动MicrosoftSQLServer ； 启动成功与不成功，在任务条上会出现以下图标： 如果SQL ２.启动系统服务：在桌面上双击“启动会计平台”图标，如下图 或在点击开始—所有程序——英睿会计模拟实训平台——启动服务，如下图 则出现如下图启动程序 本操作一定要在服务器上进行，如果启动不成功，请联系系统管理员或联系我们。 2.客户端的启动 双击IE 图标，启动IE ，如在服务器上使用本系统，则在IE 地址栏内输入：，如下图，回车即可进入本系统，如在工作站使用本系统，则在地址栏内输入：服务器IP 地址:9000，回车即可，如服务器的IP 地址为192.168.0.2，则在地址栏内输入：192.168.0.２:9000/，然后回车即可进入本系统。 进入本系统的登录和注册窗口，界面如下： 重要提示： 只有在服务器端启动了系统服务才可以启动客户端；

●本系统要求使用IE6.0或以上版本； ●请将IE中弹出窗口阻止程序关闭（如下图）。

第二部分用户登陆 本系统用户登陆分为三部分：系统管理员登陆、教师用户登陆和学生用户登陆 1.系统管理员登陆 在登录窗口内依次输入管理员账号，口令，如要求输入注册码，则按要求输入注册码，选择风格（默认风格与Vista风格，）点击管理员，即进入管理员界面，如下图。 重要提示： ●系统默认的管理员用户名为：admin，密码为123456，您启用admin账户后请立即修改密码，并牢记新密码； ●系统管理员权限：设置所有用户登录或注册时是否使用验证码，可以添加、修改和删除使用本系统的系、班级，教师（kjsx除外）和学生用户，以及修改个人密码。 2.教师用户登陆 在登录窗口内输入教师账号，口令，如要求输入注册码，则按要求输入注册码，选择风格（默认风格与Vista风格），点击教师，即进入教师界面，如下图。 重要提示： ●系统默认的教师账户名为：kjsx，密码为123456，这是个超级老师账户，因此该账户要有专人管理，请启用后立即修改口令，以免引起数据混乱； ●教师账户的权限：可以添加、修改和删除使用本系统的系、班级，和学生用户、安排实验、上传个人资料以及修改个人密码，同时可浏览kjsx及其它教师的业务数据和实验。 3.学生用户注册及登陆 如果学生是第一次使用本系统，请先注册，方法如下：点击注册，进入注册界面，如下图：请按照注册提示，设置您的登陆名和密码，然后填入真实姓名，并选择性别、所属系和所属

某公司财务管理制度手册范本

广西创新港湾公司财务管理通则 第一部分总则 第一条为了加强广西创新港湾公司的财务管理和会计核算,规范公司的财务行为,根据《企业会计准则》、《企业财务通则》和《企业财务制度》, 结合广西创新港湾公司的实际情况,制定本制度。 第二条本制度是处理广西创新港湾公司财务事务的规范和准则，适用于广西创新港湾公司所有部门。 第三条本通则只针对公司财务管理中的一般运行规则做出规定，特殊问题处理制定专门的管理制度。 第四条公司财务部负责行使财务管理职能，具体职责由公司部门职责规定。第五条公司财务部包括财务部经理、会计、成本会计、出纳等岗位，具体职责由公司岗位说明书规定 第六条本公司业务流程处理按照公司业务流程体系执行，相关制度对业务执行的标准做出规定。 第二部分会计工作细则 第一章原始凭证 第一条凡是用以证明会计事项发生的及其经过的文书、单据均为原始凭证。原始凭证经法令规定必须具备某种条件的，应依其规定。 第二条原始凭证按其来源分为外来原始凭证和自制原始凭证两种。 1、外来的原始凭证的审核 外来的原始凭证是指企业与单位或个人发生的经济业务往来的各种原始 凭证,如"进货发票"、"收款收据"等,对其审核的内容要求如下: （1）必须是符合国家税务机关统一管理和使用的发票和收款收据。 （2）企业的各项经济业务必须符合国家的政策、法令的有关规定。 （3）凭证的内容必须有单位的名称、日期、品名、数量、单价、金额、 公章（或财务专用章、发票专用章，其它专用章均无效）、金额计算准确无误。 （4）外来原始凭证的抬头必须是本单位的全称,涂改无效。 （5）任何经过涂改或以其他方式进行篡改的凭证都不得作为原始凭证。 （6）公司和其他单位或个人发生的往来借款，可以使用一般的没有税务 局认可的收据，但必须要有相应的借款合同或协议做附件。 2、自制原始凭证审核 自制原始凭证是指公司在经营活动过程中发生的记录经济业务活动的书 面凭证，如入库单据、验收单据、领用单据、个人借款单据等，对其审核的 内容要求如下: （1）必须使用本单位统一印制的自制原始凭证; （2）必须按规定的格式和内容填写,各栏目反映的内容真实准确,大小写 金额必须相符,涂改了大小写金额的凭证不能报销;

用户操作手册-财务管理-项目结算Word版

用户操作手册 项目结算 V1.00 2014/12/06 作者

修订 变更纪录

目录 1. 业务操作说明 (4) 1.1.1．综述 (4) 1.1.2．名词及概念说明 (4) 1.1.3. 业务流程图 (4) 2. 系统步骤说明 (6) 2.1. 查看工单发生的费用（KOB1） (6) 2.2. 维护结算规则（IW32） (8) 2.3. 工单结算（KO88） (9) 2.4. 维护项目结算规则（CJ02） (11) 2.5. 维护项目结算（CJ88） (13)

1. 业务操作说明 1.1.1．综述 本流程的前提是本月项目上已发生成本。本流程主要描述当项目上发生成本时，成本会计先检查项目上的工单本月是否发生费用成本，如果发生则先进入工单结算流程，否则直接进入本流程，维护项目结算规则、执行项目结算、进行工单结算流程操作，再在SAP系统内维护项目结算规则，进行项目月末结算，接着判断处理是否正确，不正确的话需要进行项目结算冲销，正确的话继续判断是否需进行项目竣工结算并进行相应操作的过程。 1.1.2．名词及概念说明 WBS：Work Breakdown Structure，工作分解结构，项目的纵向结构划分。是以层次结构的形式将完成一个项目所要执行的任务层层细分所形成的项目结构。它提供了关于项目的概览并且构筑了项目的组织结构和协调合作的基础，同时显示了项目在工作，时间和金钱上的花费，可以应用它来计划时间，成本和分配预算。 1.1.3.业务流程图 节 点号节点描述详细说明单位/部门岗位 SAP系统 事务代码 单据 SAP单 据 打印 010 项目物资工单 流程/项目实 该流程的前接流程 为：项目物资工单流 各级公司 财务部 成本会计

公司财务管理制度范本

公司财务管理制度 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

久其财务管理软件培训手册

第一部分软件的安装 一、久其财务软件的环境需求 为保证久其财务软件在计算机上正常运行，在将其安装到计算机或网络服务器上之前应检查计算机软硬件环境是否符合软件的要求。 ⑴运行所需的硬件环境：IBM/PC兼容机，586以上CPU，16M 以上内存(建议32M以上)，200M硬盘空间，VGA彩色显示器，Microsoft或PS/2兼容鼠标一个。 ⑵运行所需的软件环境：中文Windows 98/2000/NT/XP。 ⑶打印机：中文Win98/2000/NT能适配的喷墨打印机、激光打印机、针式打印机等各种主流打印机。 二、数据库安装 SQLSERVER2000数据库安装的方法：(网络版安装) 首先把SQLSERVER2000的安装盘放入光驱，点击我的电脑，选择光驱，双击打开，在光盘上找到“”可执行文件，双击系统会弹出安装界面，他的安装是采用向导形式的安装方法，在第一个安装界面选择“安装SQLSERVER2000组件”，如下图 进入到下一个安装界面选择“安装数据库服务器”，这时系统需要运行一段时间， 再进入下一个安装界面，点击“下一步”，选择“本地计算机” 再点击“下一步”，选择“创建新的SQLSERVER实例” 再点击“下一步”，在用户信息界面系统自动提取了本机的用户名和单位名，一般就按系统默认的 点击“下一步”，再点击“是” 进入安装定义的界面，这时要根据本机器的作用而选择，如果该机器是用作服务器，就选择“服务器和客户端”如果该机器不用作服务器，就选择“仅客户端工具”， 如果是选择客户端，安装按默认的就可以了，如下图 如果是选择数据库和客户端，按默认选择后点击“下一步” ，地址：北京市西城区西直门内南小街国英1号13层（100035） 电话：0 传真：0 网址： 地址：北京市西城区西直门内南小街国英1号13层（100035） 电话：0 传真：0 网址：