应收账款管理制度

应收账款管理制度

1. 应收账款管理制度适用范围

1.1本制度适用于公司各相关部门的应收账款管理。

1.2本制度明确了各部门应收账款管理活动的相关权限和责任；规定了公司应收账款核算、催收、清查、考核、计息的管理要求，坏账核销的管理程序。

1.3应收账款包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。

2．管理部门

2.1财务部

2.1.1负责销售和收款应收账款的结算和记录，监督和管理货款的回收；负责公司应收账款的日常管理和控制，按客户设置应收账款明细账，及时反映各客户应收账款的发生情况、余额增减情况，编制应收账款明细表，分析应收账款账龄，提供给运营中心和公司总经理、董事长，根据应收账款金额过大或超过账龄延伸的情况提供预警信息反馈；按照坏账损失处理程序核销和处理坏账损失。

2.1.2应收账款报表应收账款应按月(周)上报，以财务会计数据为准，报送总经理及相关部门主管经理。应收账款报表的内容包括:欠款客户、欠款金额、欠款时间、账龄、定期对账、本期销售、本期付款、定金、质量保证金、应收账款净额等。

2.2业务管理部

2.2.1负责基础资料的整理和归档。应收账款的发生和形成应附有反映销售交易和应收账款的完整清单，包括授权合同、授权账龄、内部账期、客户收据、发货和退货清单、运单和对账单等。上述材料应形成应收账款的原始资料，以便归档保存。2.2.2建立销售明细账，按客户建立应收账款明细账，详细记录应收账款的基本信息。包括每个客户的信用、付款节点期限、每笔业务的合同号、经办人员、审批人员、发货方式和日期、发票记录、付款记录、对账和收款记录。

2.2.3特殊业务处理赊销产品前，销售人员应对客户作信用调查，并报销售主管签批（赊销责任：业务员占70；主管占30%）。赊销金额在____万元以上的，应由总经理签批（亦承担与主管相应的责任）。

3. 催款责任

3.1销售业务员/工程部

3.1.1材料销售类:业务员全权负责收款；工程:预付款由业务员代收，进项款、进度款、竣工款、验收款、质保金由工程部在业务员的配合下代收。

3.1.2销售代表收到现金付款后，应在24小时内交给财务部。微信或支付宝的款项要支付给公司微信或支付宝，不能用个人账户收款。

3.1.3财务部收到支票或银行承兑汇票时，应审核支票金额、出票人印章、发票日期、付款地点等项目是否相符。是否完整清晰，金额是否用文字表述。支票不符合规定的，应当在24小时内要求对方予以更换。

3.1.4业务员应及时与客户对帐，一般每月与长期客户对帐一次。如发现余额有差异，应及时核对，并在取得双方确认的调整文件后，及时通知财务部进行调整。同时，每年年底，与

客户进行对账确认。对账确认书应由双方盖章并及时提交给财务部，以确保债权清晰有效。如果双方对账有问题，财务部会在必要时提供对账支持，并与业务人员一起与客户进行对账。

3.1.6销售代表每月(每周)通过邮件向财务部汇报一次催款情况。

3.1.7销售业务员/工程部对于应收账款的回收负有责任的，逾期收款扣除相应的工作业绩和收取利息。

3.1.8销售代表调动时，应以销售代表或其所接管的应收账款逐笔移交为主要内容，后续业务人员必须接管清理应收账款的责任。如发生逾期坏账，应根据具体情况，同时追究前后任销售人员的责任。

3.1.9对于本办法制定前已形成的、超过诉讼时效且原销售代表已调离公司且无业务往来的应收账款，由公司债务清理小组负责接手催收。

3.1.10因销售业务员的责任导致应收账款超过诉讼时效而丧失胜诉权的，由销售业务员承担法律责任，对经济损失全部负责

3.2财务部财务部对到期应收账款，应在（周）月报上以红色做出预警并应当以邮件通知该账款的销售业务员/工程部，由销售业务员/工程部负责催讨账款。财务部在清查应收账款时，相对应的应付款项应当一并清查，对既有债权又有债务的同一债权人，应说明情况，经公司领导审批后，由财务部进行账务抵扣处理，以确认应收账款的真实数额。

4.应收账款的控制制度

4.1内部控制制度

4.1.1销售合同责任制：即对每项销售都应签订销售合同,并在合同中对相关的付款条件作明确的陈述。

4.1.2合同审批制度:要求销售代表、业务主管、成本部、采购部、作业中心逐级审批。

4.1.3货款回笼责任制：采取谁销售谁负责收款/谁主管谁负责收款，并据以考核其工作绩效。

5. 回款超账期利息

5.1公司按照合同约定及内部期对应收账款，当应收账款超期时，根据其金额收取利息，利息以银行利息计算，在责任人/责任部门的提成、利润和工资中扣除，直止收回为止。

5.2应收账款内部账期与计息比例：

应收账款管理制度

应收账款管理制度 应收账款管理制度（一） 为进一步规范集团各公司应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，防范资金安全风险，加快资金周转，落实应收帐款责任，对应收帐款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本制度： 1 2 对， A B C D、签订时间和经办人、合同审核人签名，加盖合同专用章或公司印章（避免个人行为的私章、单一签字或其它代用章）；须企业法人签字，或法人授权委托书由经办人签字。 E、合同的签订必须经过所属公司或部门经理审核确认才可以盖章，特殊签订，还需报集团总部总经理审批方可盖章。 ②、合同的保管：各类销售合同由指定的总经办专人负责妥善造册保管，并同时到财务部进行严

格备案（需办理交接手续），对于不能妥善规范保管合同的，按公司相关规定进行严肃考核。 二、事中控制：（发货到收款） 1、发货查询，货款跟踪 ①、每次发货前各部必须要与销售合同保持核对，按合同的约定进行严格控制；无合同的赊销必须填制“欠款单”并经营运总经理（总监）、集团总经理进行逐级审批，否则视为无效赊销，并对相关占 货款。 ②、 2 3 ①、发生应收帐款时，财务部应详细记录应收帐款的发生日期、合同号、销售责任人、应收客户全称等；关注逾期应收帐款的催收并按本制度进行考核。 财务部每月填报“应收帐款帐龄分析表”，由各部门组织各销售责任人填写回款计划及措施。 ②、各销售责任人在客户发生应收帐款时，应及时建立日常客户业务台帐，以便与所属财务内部对帐。

4、定期的财务对帐 所属财务部应每月定期填制应收帐款“询证函”，向各部门组织各销售责任人确认一致，并由相关销售责任人负责将“询证函”寄送赊销客户函证，以确保双方在应付帐款数额、付款期限、付款方式等方面的认可一致；对客户提出的异议要及时查明原因，做出相应调整。 三、事后控制：（欠款到追收） 1 3 4 续、单据不全等），则应追究销售人员的赔偿责任。 5、应收帐款交接：销售责任人岗位调换、离职，必须对经手的应收帐款进行交接，凡业务人员调岗，必须先办理包括应收帐款在内的工作交接，交接未完的，不得离岗，交接不清的，责任由移交者负责，交接清楚后，责任由接替者负责。 6、集团应定期或不定期的派出专门的部门或专职人员对应收帐款管理制度的执行情况进行检查

应收账款管理制度5篇

应收账款管理制度5篇 【第1篇】应收账款追收管理制度 1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。 2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。 3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。 4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。 5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。商账追收程序普通应包括下列步骤: 步骤 阶段 时光段 联系办法 催账形式 1 提示客户 逾期第一天

传真 礼貌提醒 2 提示客户 以后第4天 传真 再度提醒 3 了解问题 以后第4天 电话 了解客户发生了什么问题4 第一次正式催账 以后第4天 传真 显示证据 5 郑重通知 以后第4天 传真 郑重通知

6 其次次正式催账以后第4天 传真 显示证据 7 压迫客户式谈话与6同一天 通话/访问 表述不满 8 第一次经理对话以后第3天 电话 催账级别上升9 其次次经理对话以后第3天 电话 最后一次谈话10 最后通知

以后第3天 挂号信 最后通牒 11 送专业追账公司 一周以后 托付追账 与追账代理签约 12 提出法律诉讼 半年以后 托付律师 法律行动 【第2篇】应收账款应收票据管理制度 在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。 第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。 其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。

应收账款管理制度及流程

应收账款管理制度及流程 一、概述 应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，客户所欠的款项。应收账款管理制度及流程的目的是确保企业能够及时、准确地核查和收回应收账款，降低坏账风险，提高资金使用效率。 二、制度内容 1. 应收账款管理目标 明确应收账款管理的目标，如降低坏账风险、加速现金流转等。 2. 应收账款管理职责 明确各相关部门和人员的职责，包括销售部门、财务部门和客户服务部门等。 3. 客户信用评估与授信政策 建立客户信用评估体系，根据客户的信用状况确定授信额度和付款条件。 4. 销售合同与发票管理 规定销售合同和发票的签订和管理流程，包括合同条款审核、发票开具和记录等。 5. 销售订单处理流程 明确销售订单的处理流程，包括订单接收、审核、确认和跟踪等环节。 6. 应收账款核查与催收流程 规定对应收账款进行核查和催收的流程，包括核对账龄、发送催款通知、电话催收等环节。 7. 应收账款坏账准备与核销 规定应收账款坏账准备和核销的流程，包括坏账确认、计提坏账准备、核销程序等。 8. 应收账款统计与报表分析 规定应收账款的统计和报表分析要求，包括逾期欠款分析、坏账率分析等。 9. 应收账款管理制度的修订与完善 明确制度的修订和完善流程，确保制度能够及时适应业务变化和管理需求。

三、流程步骤 1. 客户信用评估与授信政策流程 1.收集客户资料：销售部门负责收集客户基本信息和财务状况等资料。 2.客户信用评估：根据客户资料进行信用评估，评估指标包括客户行业地位、 财务状况、历史付款记录等。 3.确定授信额度：根据客户信用评估结果确定授信额度，并在系统中设置相应 限额。 4.制定付款条件：根据客户信用评估结果制定相应的付款条件，包括账期、折 扣政策等。 5.审核与批准：销售部门将客户信用评估报告提交给财务部门审核并进行最终 批准。 2. 销售合同与发票管理流程 1.签订销售合同：销售部门与客户签订销售合同，明确商品或服务的数量、价 格、交付方式等条款。 2.合同条款审核：财务部门对销售合同的条款进行审核，确保合同符合公司政 策和法律法规。 3.发票开具：根据销售合同和实际交付情况，财务部门开具相应的发票，并记 录相关信息。 4.发票记录与归档：财务部门将发票记录并归档，以备后续核查和查询。 3. 销售订单处理流程 1.订单接收：销售部门接收客户订单，并录入系统。 2.订单审核：财务部门对订单进行审核，包括货物或服务是否可供应、价格是 否正确等。 3.订单确认：销售部门确认订单，并通知客户确认。 4.订单跟踪：销售部门跟踪订单进展情况，并及时更新系统中的订单状态。 4. 应收账款核查与催收流程 1.应收账款核对：财务部门定期核对应收账款余额和账龄，确保准确性。 2.催款通知发送：财务部门根据账龄情况，向逾期客户发送催款通知，并记录 相关信息。 3.电话催收：财务部门通过电话与客户联系，催促其及时付款。 4.催收记录与更新：财务部门记录催收情况，并及时更新系统中的应收账款信 息。 5. 应收账款坏账准备与核销流程 1.坏账确认：财务部门根据客户付款能力和逾期情况，确认应收账款是否为坏 账。 2.计提坏账准备：财务部门根据坏账确认结果，计提相应的坏账准备。

应收款管理制度

应收款管理制度 •相关推荐 应收款管理制度（精选10篇） 在不断进步的时代，很多情况下我们都会接触到制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编精心整理的应收款管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。 应收款管理制度篇1 1）应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。 2）应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。 3）建立应收款内部管理报告制度。 ①财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理，并根据工程（购销）合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析，对拖欠货款（工程合同超过2个月，购销合同超过1个月）理出清单不得拖延，并理出潜在坏帐交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准之后执行。 ②财务人员在每月10日前（计发工资前）对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，应及时通知项目负责人。 ③负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后，应及时催收，如不能按期收回，应及时通知项目负责人。并行成书面资料。交由财务部留档。 ④申请付款部门（或应收账款发生部门）的部门负责人及业务经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。企业发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究法律责任并相应承

担经济责任。 4）对于预付帐款应严格管理。 ①预付账款应按照规定程序和权限办理； ②预付账款必须按合同规定付款，并在合同约定的时间清算完毕。办理相关报销手续。如果在规定时间内不通清算报销，财务部应将该款项转入应收帐款。按应收账款管理。 ③对预付的支付必须按相关合同和完整的审批手续执行，否则，追究业务部门和财务部责任。 应收款管理制度篇2 第一章总则 第一条为促进资金的良性循环，加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账的发生，减少收账费用和损失，按国家财经法规规定，结合公司具体情况，制定本制度。 第二条本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。 第三条应收款项归口管理部门为财务部，财务部门办理有关应收款项事宜时，应遵循本制度的规定。 第二章应收款项的管理 第四条应收款项的信用管理 应收账款管理人员和市场人员应尽可能对客户作信用调查，建立客户信用档案，作为签订工程合同的依据。 工程合同中有关的收款条款需经财务部应收账款管理人员的确认方可签订。 第五条应收账款内部管理报告制度 各经营主体应当利用工程项目管理报表，建立应收账款内部管理报告制度，分项目统计各工程项目的应收账款情况，并对重点工程项目的应收账款状况提出控制重点。 第六条应收账款分析 对应收账款进行账龄分析，把握控制重点，对账龄较长的应收项目建议责任部门进行因素分析，并提出改进意见。

应收对账管理制度

应收对账管理制度 一、总则 为规范公司的应收账款管理，加强对账工作，提高公司应收账款的回收率，制定本制度。 二、适用范围 本制度适用于所有涉及公司应收账款管理及对账工作的部门。 三、对账流程 1. 应收账款生成 （1）销售部门开具销售订单后，将订单信息及金额录入系统，形成应收账款； （2）财务部门审核销售订单，确认无误后确认应收账款。 2. 对账确认 （1）客户收到货物后，仔细核对货物数量、型号、规格等是否与订单相符，如有问题应及时与销售人员联系并提出异议； （2）销售人员定期或不定期拜访客户，核对客户账龄及未付款项，及时了解客户经营状况及财务状况； （3）财务部门依据销售部门提供的销售订单信息，核对客户实际账款支付情况，确认对账情况。 3. 对账调整 （1）如客户存在少付、漏付或多付等情况，销售部门应及时核实情况，出具对应的对账调整单据； （2）财务部门审核对账调整单据，确认无误后进行核算调整。 四、应收账款回款 1. 回款提醒 （1）财务部门定期对应收账款进行核对，并及时提醒销售人员与客户联系，跟进未回款的账款； （2）销售人员应与客户保持密切联系，及时了解客户付款情况，并对拖欠款项的客户进行回款催促。 2. 回款记录

（1）销售人员应及时录入客户回款信息，确保系统中客户的实际账款回收情况与实际情况一致； （2）财务部门审核回款录入信息，核对回款金额是否与客户实际付款一致，对有异议的账款及时进行调整。 五、应收账款管理 1. 客户信用管理 （1）销售部门在开展业务前，应对客户的信用情况进行评估，确保客户具备健康的资金实力； （2）客户的信用额度及账期，应由销售部门与财务部门共同协商确定。 2. 客户账龄管理 （1）财务部门应根据实际情况及时计算客户账龄，对超期未付款的客户及时提醒销售人员进行催款； （2）财务部门应建立客户账龄统计表，定期对客户账款进行清理，确保账款不会长期滞留。 3. 坏账处理 （1）财务部门对于已出现无法收回的应收账款，应及时上报公司管理层，并按照相关规定进行坏账准备； （2）财务部门应定期对坏账准备进行检查及调整，及时反映坏账情况。 六、应收对账管理监督 1. 对账巡查 （1）公司每月应组织专人对各部门的对账工作进行巡查，确保对账工作的及时性和准确性； （2）财务部门应每季度对应收账款情况进行全面分析，及时发现问题并提出解决方案。 2. 监督检查 （1）公司应建立对账纠错机制，确保对账工作的准确性和及时性； （2）财务部门应对对账情况进行定期检查，发现问题及时纠正并及时通报上级领导。 七、附则

应收账款管理制度细则

应收账款管理制度细则 一、背景介绍 应收账款是企业的重要财务资产之一，对其进行有效管理对于企业的经营和财务状况至关重要。为此，制定一套科学、规范的应收账款管理制度细则，能够帮助企业加强对应收账款的管理，提高资金回收速度，降低坏账风险。 二、应收账款管理目标 1. 提高资金回收效率，缩短资金周转周期； 2. 降低坏账风险，保护企业的财务利益； 3. 加强客户信用风险评估，提高应收账款的收回概率； 4. 规范应收账款管理流程，确保操作的准确和及时性。 三、应收账款管理制度细则内容 1. 应收账款的确认 a) 信用评估：在与客户建立合作关系前，通过资信调查等方式对客户的信用状况进行评估，确保客户有良好的偿还能力和信用记录； b) 合同签订：与客户签订正式的销售合同，明确交易条件、应收账款金额和结算方式等； c) 发票开具：根据合同约定的商品或服务交付情况，及时开具发票，并确保发票的准确性和合法性。

2. 应收账款的管理 a) 应收账款台账：建立应收账款的台账记录，包括客户名称、欠 款金额、欠款期限、应收账款余额等信息，并定期进行核对和更新； b) 催款措施：根据欠款情况的严重程度，采取适当的催款措施， 例如电话催款、发出催款函等，确保欠款及时回收； c) 欠款逾期处理：对于逾期未回收的欠款，及时进行逾期处理， 例如采取法律手段追讨债务或与客户协商制定分期还款计划等； d) 坏账核销：对于无法收回的坏账，按照公司规定的程序进行核销，避免对企业的财务状况产生不利影响； e) 应收账款关联方交易：对于与公司具有关联关系的客户，更加 严格控制信用额度和还款期限，并确保公平、合规的交易条件。 3. 风险控制和内部控制 a) 风险评估与分类：对客户进行分类评估，分别确定不同类别客 户的授信额度、信用期限等； b) 内部控制流程：建立完善的内部控制流程，明确应收账款管理 的权限和职责，确保操作的准确性和合规性； c) 监督与反馈：对应收账款管理制度的执行情况进行监督和评估，及时发现问题并进行反馈和改进； d) 内部审计：定期进行内部审计，检查应收账款管理制度的执行 情况以及存在的问题，提出改进建议。

应收账款管理制度

应收账款管理制度 应收账款是企业经营中无法避免的一种风险和资产，因此，建立一套 科学合理有效的应收账款管理制度对于企业的经营和发展至关重要。本文 将从制度目的、应收账款管理的重要性、制度的具体内容等方面进行阐述。 一、制度目的 建立应收账款管理制度的目的是为了规范应收账款的整个过程，确保 企业能够及时回收应收账款并降低坏账风险，提高企业的现金流动性和经 营效益。具体目的包括以下几个方面： 1.规范应收账款的收付款过程，明确责任与义务，确保应收账款的及 时回收； 2.降低坏账风险，通过审查客户信用及时发现潜在风险； 3.提高企业的现金流动性，避免因应收账款长期未收回而导致企业资 金链断裂； 4.加强对账款逾期和呆账风险的管理，减少损失。 二、应收账款管理的重要性 1.提高现金流：及时回收应收账款可以将已经销售的货物转化为现金，提高企业的资金周转速度，增强企业的经营能力。 2.降低坏账风险：建立和完善客户信用管理制度，通过对客户的信用 审查，避免与不良客户交易，降低坏账风险，保护企业的资产安全。

3.加强客户关系管理：通过与客户之间的沟通和协调，促进客户按时付款，建立和巩固客户关系，提高客户满意度，为企业赢得更多的订单和市场份额。 4.简化财务管理：建立明确的应收账款管理制度，使每个环节的工作职责分明，责任明确，有效提高财务管理的简便性和操作性。 三、应收账款管理制度的具体内容 1.客户信用管理：建立严格的客户信用审查机制，制定客户信用评估标准，确保与客户建立合理的信用额度，并及时调整和更新。 2.销售合同管理：确保销售合同的合法性和有效性，明确销售条款、价格和付款条件，降低纠纷风险。 3.应收账款的发票开具和管理：确保发票的合法合规，并建立完善的发票管理流程和备案制度。 4.应收账款回收管理：建立应收账款回收流程，明确各相关部门的职责和协作关系，确保及时回收应收账款。 5.应收账款风险管理：建立风险管理机制，定期检查和评估应收账款风险，制定相应的风险应对方案。 6.账款逾期管理：建立逾期账款的催收流程，确保催收工作的及时性和有效性，并定期进行逾期账款的核销和呆账的冲销。 7.日常报表分析：定期制作应收账款报表，分析账款回收情况，及时发现问题并采取相应的措施。 8.员工培训和考核：组织员工进行相关培训，提高员工对应收账款管理的认知和理解，建立绩效考核体系，激励员工积极参与应收账款管理。

应收账款管理制度

千里之行，始于足下。 应收账款管理制度 应收账款管理制度 一、概述 应收账款是指企业销售商品、供应劳务等与外部单位签订的应收账款，是企业债权的一部分。有效的应收账款管理对于企业的资金流淌和经营效益都具有重要作用。为此，制定一套科学合理的应收账款管理制度具有必要性和重要性。 二、应收账款管理目标 1. 提高回款速度，加快资金周转率 2. 把握坏账风险，提高账款收回率 3. 改进应收账款管理流程，提高管理效率 三、应收账款管理内容 1. 销售前的预授权和信贷评估 在与客户谈判前，应依据客户的信誉状况、交易历史等因素进行预授权评估，确定客户的信用额度。同时，对于新客户，需要进行具体的信贷评估，了解其资信状况，以避开发生坏账风险。 2. 销售合同和收款条件 销售合同是约束双方权益的法律文件，因此在签订销售合同时，应明确商定收款的条件和期限。例如，合同金额的30%需在签订后的30天内付清，余款需在交货后的60天内收回等。合同中还可以商定逾期未支付款项的利息和违约金等。 3. 发票开具 第1页/共3页

锲而不舍，金石可镂。 在销售商品或供应劳务后，应准时开具发票并寄送给客户。发票是应收账 款的依据之一，客户收到发票后，应按商定时间内将款项支付给企业。 4. 应收账款的核销和追收 对于已经逾期的应收账款，企业应准时进行核销和追收。对于已经无法追 收的坏账，应做好坏账预备。 5. 应收账款管理的监督和反馈 应设立特地的应收账款管理部门或岗位，对应收账款进行日常监督和管理，并准时供应相关报告和决策支持。同时，应收账款管理部门还需要定期向企业 高层汇报应收账款回款状况和坏账风险。 四、应收账款管理流程 1. 销售前的信贷评估 2. 签订销售合同 3. 发票开具和寄送 4. 应收账款回款监督和管理 5. 应收账款的核销和催收 6. 应收账款回款状况的报告和决策支持 五、应收账款管理的把握措施 1. 建立完善的信贷评估体系，确保客户的信用状况和可支付力量。 2. 加强合同管理，确保销售合同的有效性和执行力。 3. 建立规范的发票开具和寄送流程，确保准时收款。 4. 设立特地的应收账款管理部门或岗位，对账款进行监督和管理。 5. 加强对逾期账款的核销和催收工作，确保坏账的最小化。 6. 定期进行应收账款回款状况的分析和报告，为企业决策供应支持。 六、应收账款管理的风险防范措施 1.发布付款提示短信、邮件，提示客户按时支付款项。

应收管理制度

应收管理制度 第一章总则 为了规范公司的应收账款管理，促进公司的经营稳健发展，提高公司的应收账款回收率， 保障公司的经营利润，特制定本制度。 第二章适用范围 本制度适用于公司所有部门的应收账款管理工作。所有相关部门及员工都必须遵守本制度 的各项规定。 第三章应收账款管理的主要内容和原则 1. 应收账款管理的主要内容包括：应收账款的确认、计量、认款、追偿和计提坏账准备等。 2. 应收账款管理的原则包括：合法合规、公开公正、客观真实、谨慎审慎、及时追踪、不 断优化。 第四章应收账款的确认和计量 1. 应收账款的确认原则是：有形证据确认、有事实依据确认、有相关交易确认。 2. 应收账款的计量原则是：以公允价值确认为基础，合理计量账面价值。 3. 应收账款的确认和计量应按照相关会计准则和税收法规进行。 第五章应收账款的认款和追偿 1. 应收账款的认款原则是：以客户实际付款为主要依据，对已确认的应收账款及时认款。 2. 应收账款的追偿原则是：采取多种方式追缴欠款，包括催款函、电话催收、法律诉讼等。 3. 应收账款的追偿应根据客户的信用状况和还款能力进行分类管理。 第六章坏账准备和坏账核销 1. 公司应建立坏账准备计提制度，根据历史经验和风险情况进行合理计提坏账准备。 2. 坏账准备的计提应根据客户的信用状况和还款能力进行分类管理。 3. 公司应建立坏账核销制度，及时核销无法收回的应收账款。 第七章信息披露和内部控制 1. 公司应建立健全的信息披露制度，及时披露应收账款的相关信息。 2. 公司应建立健全的内部控制制度，提高应收账款管理的有效性和规范性。

第八章监督和考核 1. 公司应建立应收账款管理的监督和考核机制，对相关部门和员工进行监督和考核。 2. 公司应定期对应收账款的回收情况进行分析和评估，对回收率低的账款进行重点排查和 处理。 第九章法律责任和纪律处分 1. 对于违反应收管理制度操作规定的人员，应按公司相关规定给予纪律处分。 2. 对于涉嫌违法违规的行为，应及时报告有关部门，配合调查处理。 第十章附则 1. 本制度解释权属于公司董事会。 2. 本制度自颁布之日起实施。 以上就是《应收管理制度》的内容，希望所有员工认真遵守，并按制度要求做好相关工作，共同维护公司的经营利益。

应收账款追收管理制度

应收账款追收管理制度 1.制度目的 本制度的制定旨在规范公司应收账款追收管理工作，加强与客户的沟通和协调，确保应收账款能够及时回收，提高企业的经济效益和风险控制能力。 2.适用范围 本制度适用于公司内所有与应收账款有关的工作人员。 3.应收账款追收程序 （1）客户订购商品或接受服务后，工作人员应及时提供发票和相关证明文件； （2）客户应在约定的付款期限内结清应付款项； （4）如果客户无法按照约定的付款计划进行支付，应收账款工作人员应及时向上级汇报，由上级决定是否采取进一步追收措施，如递交律师函或采取法律诉讼等。 4.催款措施 （3）律师函：逾期30天后，如客户仍未付款，应收账款工作人员将委托公司的律师事务所起草律师函并邮寄给客户，要求其尽快清算欠款； （4）法律诉讼：如客户仍无法履行付款义务，应收账款工作人员将与上级和法务部门商讨是否采取法律诉讼等措施追收欠款。 5.追收记录和报告

（2）每月应收账款工作人员应向财务部门报告追收情况，包括逾期情况、催款措施、欠款金额等，并协助财务部门进行坏账准备计提。 6.奖惩机制 （1）对于积极主动催收并成功追回欠款的应收账款工作人员，可给予相应的奖励和表彰； （2）对于未能按照规定催收或追回欠款的工作人员，将按照公司规定进行处罚，包括扣减绩效工资、调整岗位等。 7.制度宣传和培训 （1）公司应向所有工作人员宣传本制度的内容和要求，并确保每个工作人员都理解和遵守； （2）公司可定期组织应收账款管理培训，提高工作人员的业务素质和应收账款管理水平。 总结：通过制定应收账款追收管理制度，可以有效规范公司的应收账款管理工作，加强与客户的沟通与协调，提高应收账款的回收率，降低坏账风险，进一步提升企业的经济效益和风险控制能力。同时，该制度还强调了奖惩机制，使员工能够积极主动参与催款工作，推动欠款及时回收。公司还应加强宣传和培训，确保每个员工都能够深入了解并积极遵守该制度的要求。

应收帐款管理制度（精选3篇）

应收帐款管理制度（精选3篇） 应收帐款管理制度篇1 一、应收账款控制的两个重要指标为：信用额度、信用期。其中信用额度依据客户综合情况滚动制订（参见信用额度滚动制订实行办法），信用期统一规定：商业最高为三个月，直销医院最高为四个月。应收帐款采用权责发生制核算。 二、分项管理制度： 1、客户开户管理： 1、1、对于新增客户，由销售代表填写“开户、授信申请表”并附上经过年检的营业执照（医院为医疗机构许可证）、药品经营许可证、税务登记证，经各级业务经理审核后交会计部，会计部就所提供的证照予以复审，合格后予以开户，相关信息录入档案。 1、2、新增客户原则上不授予信用额度，但业务部门认为该客户资信条件良好，可以赊销的，应在申请表上填写信用额度，经合格的法人或自然人担保，销售经理、销售副总裁、财务总监核决后方可授予信用额度。 2、客户档案管理： 2、1、所有客户均应提供客户档案，包括：客户全称、简称、公司地址、发货地址、电话、传真、开户行、税号、帐号、法人。 2、2、客户更名时，须提供新旧公司同时盖公章的更名通知、新名称营业执照、药品经营许可证、税务登记证、股东构成，并出具由新公司承担原公司债务的申明。 2、3、客户更改其它档案时，必须提供书面通知。 2、4、客户的营业执照（或医疗机构许可证）、药品经营许可证、纳税登记证每年更新存档一次，时间要求与客户的年协议同步。 2、5、有关客户的所有档案信息、客户函证、对帐调节表、其他档案，全部由应收账款会计及时录入微机，档案文本整理完毕统一装订保管。 3、应收帐款信用额度管理：

3、1、公司信用额度依据客户发货、回款、外欠、地域情况等采用一定的计算公式，按季度滚动核定，年度则对所有客户予以全面修订。 3、2、对追加信用额度的申请，由销售代表填写“开户、授信申请表”，并经各级经理、销售副总核准后交会计部，会计部将结合该客户的历史资料和核定额度予以对照，对超出核定信用额度的客户报财务总监核准。 3、3临时超信用额度或信用期限的发货，销售代表写签呈，经商业经理提呈，销售副总核准，财务总监签字后方可发货。 4、销售管理： 4、1、销售合同由销售代表整本领用，一次最多2本，交旧领新，领用者对合同的使用负全责，缴销合同必须整本交回，作废合同需联次齐全，遗失合同需上级商业经理签字确认。交回的合同必须为原件（红章）。 4、2、所有发货合同必须有供销双方盖章签字，合同内容必须填写齐全、清晰，不得涂改，销售人员不得替代客户签字、盖章，否则，合同一律退回。 4、3、销售代表发生变动时，其已领用合同要办理移交手续或退回，否则，给公司造成的经济损失由其直接主管经理负全责，并对责任人予以处罚。 4、5、对发货、开票或有其他特殊要求的，由业务人员在合同空白处醒目加注，否则视同一般原则处理。 4、6、合同存根交至会计部后，与计算机中已发货合同核对，对合同存根件与传真件不符并给公司造成损失的由销售代表负责。检查后分办事处或分省装订存档备查。 5、销售发票管理： 5、1、依据合同开具发票，发货后其发票联、抵扣联直接交给相关业务单位；有特殊要求寄往其他地址的需销售代表提出书面申请并保证发票安全。 5、2、销售代表将发票交与客户时要签收。

应收账款管理制度

应收账款管理制度 一、背景和目的 为了保护公司的利益，提高公司的资金回收能力，建立健全的应收账款管理制度是必不可少的。本制度的目的是确保公司在涉及销售和贸易时能够顺利收回应收款项，并减少或避免不必要的争议和风险。 二、适用范围 本制度适用于公司的销售、贸易和债权管理等相关部门。 三、主要内容 1.客户信用评估 a.在与客户建立业务关系之前，必须进行客户信用评估。评估的内容包括客户的信用记录、财务状况、行业地位等。 b.根据客户的信用状况，确定授予客户的信用额度和支付条件，以减少坏账的风险。 2.销售合同与交付 a.在与客户进行业务往来之前，必须确保签订有效的销售合同，其中包括明确的付款条件和交货细节。 b.在交付商品或提供服务之前，需与客户协商确定交付、验收和客户确认的时间节点。 3.发票和账款管理 a.销售部门应及时开具合规的发票，并按规定将发票交由财务部门。

b.财务部门负责按时对发票进行登记、核验和归档，并及时跟踪账款 的回收情况。 c.对于逾期未付款的客户，财务部门必须及时与客户进行沟通，并采 取有效措施督促付款。 4.应收账款的催收 b.对于长期逾期未付、拒不付款或存在争议的客户，财务部门必须与 法务部门合作，采取必要的法律行动。 5.坏账的处理 a.财务部门必须及时核销和报告坏账，并将其纳入公司的财务报表。 b.财务部门与法务部门合作，采取必要措施追讨坏账，最大限度地减 少损失。 6.经营分析和风险控制 a.定期对应收账款情况进行分析和评估，判断是否需要调整信用额度 和付款条件，并及时调整。 b.销售和财务部门应定期进行应收账款的风险评估，及时发现和解决 存在的问题。 四、责任和执法 a.销售部门负责与客户进行业务洽谈和签订合同，确保合同的有效性 和合规性。 b.财务部门负责应收账款的统计、核算和回收，并及时处理逾期款项。 c.法务部门负责处理坏账和争议，并采取必要的法律行动。

应收账款管理制度范本

应收账款管理制度范本 为了加强对于公司应收账款的有效管理，保证公司资金流动安全，需要制定并实施相应的管理制度。店铺为你整理了应收账款管理制度范本，希望你喜欢。 应收账款管理制度范本一 第一章总则 第一条目的 为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现金流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。 第二条释义 本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。 第三条应收账款的确认 在收入实现时，确认应收账款。 第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发生额计价入账。 应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响，公司营销中心应在合同签定时及时将对客户采用的信用政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。 第二章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门承担不同的职责。 第六条公司计划财务部 (一)负责应收账款的核算和监控; (二)负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作;

(五)监控、协调和支持催收工作; (六)负责问题账款案件的诉讼工作。 第七条营销中心 (一)负责组织各中心制定公司信用政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准; (二)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。 第八条业务员 (一)负责即时向本中心反馈客户的重大经营信息，更新对客户的信用政策; (二)负责所辖客户的合同款项回收、应收账款催收工作; (三)对于逾期天的应收账款及时将信息反馈至公司计划财务部、营销中心; (四)协助所辖客户问题账款诉讼案件的处理工作。 第三章客户信用政策制定 第九条公司营销中心负责进行客户信用调查，并随时侦察客户信用的变化(可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况)，建立和维护公司市场信息库;根据调查结果组织客户信用等级和信用额度的制定和评审工作，制定公司信用政策。 第十条信用限额是指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期商业承兑票据及应收账款和按合同应回款未回款的金额总和的最高极限。任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则应由业务员、营销总监、会计人员负责。 第十一条在公司营销中心组织下对现有客户建立“客户信用卡” 。每半年营销中心依照过去半年内的销售业绩及信用的判断，会同计划财务部确定客户信用等级，拟定其信用限额(若有设立抵押的客户，以其抵押标的担保值为信用限额)，经公司总经理或常务副总审批后，递至计划财务部会计人员备案。

应收账款管理制度

应收账款管理制度 应收账款管理制度 第一章总则 第一条目的 为确保ｘｘ实业有限公司（以下简称“公司”）利益，保证公司现金流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。 第二条释义 本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。 第三条应收账款的确认 在收入实现时，确认应收账款。 第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发生额计价入账。 应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响，公司营销中心应在合同签定时及时将对客户采用的信用政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。 第二章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门承担不同的职责。 第六条公司计划财务部 （一）负责应收账款的核算和监控； （二）负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报； （三）负责坏账处理的财务操作； （四）负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作；

（五）监控、协调和支持催收工作； （六）负责问题账款案件的诉讼工作。 第七条营销中心 （一）负责组织各中心制定公司信用政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准； （二）负责公司合同款项回收、应收账款催收； （三）对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货； （四）协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。 第八条业务员 （一）负责即时向本中心反馈客户的重大经营信息，更新对客户的信用政策； （二）负责所辖客户的合同款项回收、应收账款催收工作； （三）对于逾期天的应收账款及时将信息反馈至公司计划财务部、营销中心； （四）协助所辖客户问题账款诉讼案件的处理工作。 第三章客户信用政策制定 第九条公司营销中心负责进行客户信用调查，并随时侦察客户信用的变化（可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况），建立和维护公司市场信息库；根据调查结果组织客户信用等级和信用额度的制定和评审工作，制定公司信用政策。 第十条信用限额是指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期商业承兑票据及应收账款和按合同应回款未回款的金额总和的最高极限。任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则应由业务员、营销总监、会计人员负责。 第十一条在公司营销中心组织下对现有客户建立“客户信用卡” 。每半年营销中心依照过去半年内的销售业绩及信用的判断，会同计划财务部确定客户信用等级，拟定其信用限额（若有设立抵押的客户，以其抵押标的担保值为信用限额），经公司总经理或常务副总审批后，递至计划财务部会计人员备案。 第十二条营销总监、常务副总、总经理可视客户的临时变化，在授权范围内调整对各客户的信用限额。

应收账款管理制度(优秀5篇)

应收账款管理制度(优秀5篇) 应收账款管理制度篇一 1.1本制度内的应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费。 1.2根据合同规定，客户需预先支付货款的，且已实际付款形成的预收款 1.4应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。 2.1公司的应收账款管理分别由总经理、销售副总、财务部、销售部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。 2.2.4负责确定在应收账款管理活动中相关部门、员工的责任。 2.3.1财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。 2.3.2财务部负责应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。 2.3.3对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不 2.3.4财务部负责具体收款手续的办理，在销售部和客户达成付款一致意见后，财务部可以派人到客户方完成收款工作。特殊情况下，销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。 2.3.5财务部要定期对应收账款进行账龄分析，督促各责任部门按时回 2.3.6财务部负责编制应收账款催收通知书，交业务人员、销售部进行 账款催收。对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收账款，财务部负责组织材料申报核销。 2.3.7应收账款经批准核销后，财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收账款，并且要定期检查，如果日后能够回收，应该及时回收。 2.3.8财务部负责公司应收账款的信用管理，负责公司信用标准、信用条件的制定，负责审查客户的信用条件、经营部的信用调查报告和给客户信用额度的最终审定。 2.3.9财务部要主动和客户方财务部门建立联系，必要时协助收款。 2.4.1负责和客户协调，解决应收账款回收过程中出现的矛盾，对账款 2.4.2在货物销售期间，销售部是主要的收款责任人，如出现合同纠纷的情况下，销售部应尽力解决，如实在无法解决，报请副总，请律师出面解决。纠纷解决后销售部负责收取甲乙双方确认的'货款。 2.4.3销售部在合同签订后，应该弄清楚客户付款程序、不同部门在付款工作中所承担的责任，主要负责人，联系方式等内容，以便公司的相关部门对口开展工作，保证货款的按时回收。 2.4.4销售部负责按照规定的信用调查标准，开展信用调查，提交信用 3.1.1应收账款的确认和与销售商品收入确认密切相关，销售商品收入同时满足下列五个条件的，才能加以确认：1.企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2.企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3.收入的金额能够可靠地计量； 4.相关的经济利益很可能流入企业； 5.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 3.1.2企业销售商品在符合收入确认条件的情况下，即使货款尚未收到，也应确认收入

应收账款管理制度模板3篇

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第二条本制度所称应收账款，是企业通过物权交换获取货币资金的过程中形成的过渡性资产形态，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权。具体有应收销货款、预付账款、其他应收款三个方面的内容。由于其实质性权益受制于物质品质、物权交割、物品效期、合同期限、客户信用、价格变化、支付方式等多方面因素，资产存续、资金回收的不确定性，给资产安全、资金周转效能带来潜在的负面影响。 第三条应收账款的管理部门为公司的财务部、销售管理部门和法律部，财务部负责数据传递和信息反馈，销售管理部负责客户的联系和款项催收，财务部和销售管理部共同负责客户信用额度、信用期和信用政策的确定，法律部负责超期欠款的催收。公司财务负责对公司应收账款的监督、预警和考核。 第四条公司根据自身实际情况，参照制订应收账款管理制度。 第二章客户资信管理 第五条客户资信管理包括信用额度、信用期限、信用政策三方面内容，由财务部和销售管理部共同确定。

应收账款管理制度【精选4篇】

应收账款管理制度【精选4篇】 （实用版） 编制人：__________________ 审核人：__________________ 审批人：__________________ 编制单位：__________________ 编制时间：____年____月____日 序言 下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢! 并且，本店铺为大家提供各种类型的实用资料，如工作文档、教学教案、企业文案、求职面试、实习范文、法律文书、演讲发言、范文模板、作文大全、其他资料等等，想了解不同资料格式和写法，敬请关注! Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you! And, our store provides various types of practical materials for everyone, such as work summaries, work plans, experiences, job reports, work reports, resignation reports, contract templates, speeches, lesson plans, other materials, etc. If you want to learn about different data formats and writing methods, please pay attention!

应收账款管理制度(最新10篇)

应收账款管理制度(最新10篇) 应收账款管理制度篇一 一、目的 为保证公司能最大可能地利用客户信用拓展市场以利于公司的产品销售，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能地缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。 二、适用范围 适用于公司的应收账款，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权——应收销货款、预付账款、其他应收款等的管理。 三、权责部门 应收账款的管理部门为公司的财务部门和销售部门，销售部门具体负责：账款催收；客户真实信息的收集与反馈；客户品质的判断与反馈；市场及行业情况的预测与反馈；客户风险信息的反馈（客户单位采购人员离职，管理团队变更）；解决影响应收款确认的各种事项。财务部门具体负责：应收款项账务处理与对账；分析与风险提示；保护性手段的发起；定期客户拜访；超期应收客户拜访与协商；联系和推动催收程序。 财务部门和销售部门共同负责客户信用额度的确定。 四、客户资信管理规定 4.1.信息管理基础工作的建立由销售部门完成。 4.2.公司销售部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由部门经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司市场营销部，销售经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括： 1、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员通过对客户的访问来收集。 2、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等。 3、客户的业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况。 4、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。 4.3.客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在2次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交部门经理汇总建档。 4.4.客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥善保管，确保不得遗失，如因公司部分岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。 4.5.客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后 交部门经理定期予以更新或补充。 4.6.实行对客户资信额度的定期确定制，成立由负责各市场区域的业务主管、销售经理、分管领导、财务负责人、在总经理的主持下成立公司“市场管理委员会”，按季度对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。 4.7.“市场管理委员会”对市场客户的资信状况和销售能力在业务人员跟踪调查、记录相