旅游景区财务规章制度及流程
XX市XX旅游发展有限责任公司
财务部管理制度
二零零八年二月
目录
一、财务部组织架构图 (4)
二、财务部岗位职责 (4)
（一）会计 (4)
（二）出纳 (5)
（三）售票员 (7)
（四）验票员 (9)
三、财务部制度 (10)
（一）财务部管理制度 (10)
（二）票据管理制度 (19)
（三）借款与费用报销管理规定 (20)
（四）差旅费管理制度 (21)
（五）通讯费用管理规定 (26)
四、财务流程 (27)
（一）报账流程 (27)
（二）物资采购流程 (28)
一、财务部组织架构图
共计：7人
二、财务部岗位职责
（一）会计
1.根据国家财务会计法规和行业会计规定，负责准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用进行核算。
2.参与拟订财务计划和资金收支计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。
3.正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。向集团公司及时报送有关报表。
4.负责会计审核。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。
5.负责公司固定资产和存货的财务管理，建立财产清查制度，定期或不定期地组织清产核资工作。
6.负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。
7.及时做好会计凭证、帐册、报表、纳税申报表和汇缴清算表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。负责保管公司财务专用章。
8.负责内部会计控制。复核出纳的现金盘点和银行余额调节表，监盘出纳和景区收银员的现金收缴，参与公司内部控制的建立和完善。
9.主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。
10.协助经理做好部门内务工作，完成领导临时交办的其他任务。（二）出纳
1、严格执行《现金管理条例》和银行结算制度管理货币资金，办理现金收支和银行结算业务；
2、现金收入应遵循的处理程序：
(1)由会计审核公司现金收入原始凭证；
(2)复核公司现金收入原始凭证；
(3)当面清点现金；
(4)按收到实际现金金额开具现金收据，并加盖“现金收讫”印章
(5)交会计加盖公司财务专用章；
(6)根据收款原始凭证逐笔登记现金日记账。
3、现金支出应遵循的处理程序：
(1)由会计审核公司现金付款原始凭证；
(2)复核现金付款原始凭证；
(3)当面清点现金；
(4)由收款人在付款原始凭证上签字收款，由出纳加盖“现金付讫”印章；
(5)根据付款原始凭证登记现金日记账。
4、银行存款收入应遵守的处理程序：
(1)复核银行存款收款原始凭证；
(2)在复核无误的原始凭证上加盖“银行收讫”或“转账收讫”印章；
(3)根据银行存款收款原始凭证登记银行存款日记账。
5、银行存款付款应遵循的处理程序：
(1)复核付款原始凭证，
(2)填写银行付款票据
(3)填写银行票据登记簿；
(4)到开户银行办理转账（或结算）手续；
(5)据付款原始凭证登记银行存款日记账。
6、账本和银行票据填写应该账页清楚，书写工整，要素准确、更正合规。
7、及时向银行解缴各项收入，库存现金不能超出银行核定限额。
8、每天营业终了，做好现金日记账的账证（收付款凭证）和账实（库存现金）核对，不得坐支，不得以白条抵库，更不得任意挪用现金。严禁账外账和小金库；
9、随时掌握银行存款余额，每周末向总经理报告银行存款余额和大额发生额；
10、不准签发空头支票和空白支票，不准将银行帐号出租、出借给任何单位或个人办理结算。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存，填写票据使用登记簿。支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。
11、及时登记银行日记账。每月对银行对账单进行余额调整，月末编制“银行存款余额调节表”；
12、如果原始凭证不符合规定（如无正规发票、审批手续不完备等）或者不具有正当理由的付款凭证，出纳有权拒绝办理。
13、保管财务印鉴章两枚和收款收据、发票等各种有价证券，确保其安全、完整无缺。严格管理空白支票及空白收据，并设登记簿登记。
14、完成总经理及财务部门经理交办的其他工作。
（三）售票员
1、按时到岗，提前作好售票准备，佩戴好工作证，清理售票房，准备票据、卡，合理摆放办公用品并准备好零钱，保证票据够供应；
2、面对旅客要精神饱满，热情服务，使用普通话唱收唱付，主动宣传公司景点并提供合理票价信息，耐心解答游客提出的问题。
3、准备作好票券的领取、售票、结存、报送及现金清点工作。
4、售票时必须严格遵照公司门票管理相关制度及优惠办法、售票员操作细则执行，如发现有任何不符合公司规定的免票及优惠票行为，要坚决制止，有权拒绝办理，并及时通报财务部。
5、业务熟练，计算准确，单据内容及日期要填写准确清晰。准确识别真伪钞，不得以任何借口不给游客找零钱。不得随意离岗，如票款出现差错或影响公司形象将严肃处理。
6、出现必须退票的情况，应及时向景区经理及财务部汇报，汇报时应说明清楚，快速、准确的提供财务部所需的资料。
7、严格遵照有关操作规章、程序使用办公电器，不要乱开乱关，出现线路、机器故障及时通知相关部门进行维修，保证通畅运行。
8、不得挪用票款，发票不得外借，纪念品按公司规定条件发放。
9、爱岗敬业，坚决杜绝违反规定，私截票款，一经发现将严肃查处。
10、票房除财务人员、公司领导外，其他人员不得进入。
11、每天营业终了，清点库存票据数量和现金总额，经公司财务人员核对无误后，票款上缴公司财务部，票据放入保险箱内封存。
12、认真做好岗位移交手续，票据、票款相互核对无误。
13、保持票房整洁，设备清洁无尘，下班时应盖好仪器设备。
14、完成公司领导交办的其它任务。
（四）验票员
1、验票员是公司经济量化指标的关键岗位，是原则与技巧、得与失的集中点，必须严格把关。
2、对于手续不齐全、酒醉人员、精神病患者严禁放行。
3、对过期的证件或没有证件的导游及没有有效证明的实习导游不得放行。
4、对持不符合规定的免票、优惠票及公司规定免票之外的其它各类证件不予放行。
5、在查证的过程中抱着高度负责、认真的态度，注意工作方法，不能简单、粗暴。
6、严禁放行无票、无证及一张票重复游览的人员过关，对公司内部工作人员不符合规定带人进行景点或弄虚作假的行为，要予以抵制、回绝；对无票私闯景点的行为，坚决进行抵制，发现问题直接向财务部和景区负责人汇报。
7、维护好游览秩序，要求客人排队逐一验票，登记好免票进入景点人数及免票类型，妥善保管好各类原始票据，交由公司验票负责人收回。
8、对故意刁难、无理取闹，情绪波动较大的客人要注意说话的语气、语调和工作方法，尽量避免发生磨擦，必要时及时报告所在景区负责人解决。
9、耐心做好客人的解释工作，放行客人的人数和时间由验票员自行酌情把握，组织客人等候的时间一般不超过半小时。
10、加强门票特权卡的管理，如有在门票上弄虚作假、营私舞弊、串通做门票生意的行为，作经济问题处理。
11、不带情绪上岗，应尽量满足客人的一切合理要求，对待客人礼貌、文
明，做到打不还手、骂不还口；不准收授游客财物，不准代游客买票。
12、上班时间严禁其他闲杂人等进入自己的工作区域。
13、如实登记当天接待人数，不允许到售票处核对数据。
14、完成领导交办的其他工作。
三、财务部制度
（一）财务部管理制度
第一章总则
第一条根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规和《公司财务管理制度》等有关规定，制订本制度。
第二条本公司财务管理的目标是：规范本公司的财务运作和管理，监督本公司所有经济行为，保证公司财产的安全、完整，努力提高资产经营效益，促进公司的经营管理的进一步制度化、规范化、科学化，维护投资者及债权人的合法权益，实现股东财富最大化。
第三条本公司的经营活动和财务管理工作，应遵守国家的法律、法规、公司章程及公司所在地区的有关规定，并接受财政、税务机关及集团公司的检查和监督。
第二章财务机构和财务人员的管理
第四条本公司财务部的主要职责为：
1、编制财务收支计划，参与公司经营计划的制定，建立并完善公司内各项财务制度，及时修正发现的问题，维护公司利益。
2、监督费用支出，审核处理日常单据，按规定严格把关，控制成本费用的开支，杜绝各项不合理的支出，提高公司的经济效益。
3、加强成本核算，建立并健全各级成本费用核算档案，使会计基础资料真实、可靠、完整。
4、及时登记好会计总账，明细分类账和其它有关账项，编制各种会计报表，做到账证、账账、账表相符，真实准确地反映公司各项经济业务及经营成果。
5、发挥财务监督作用，定期或不定期盘点现金、复核银行存款日记账和余额调节表，严格管理货币资金及重要银行、税务票据。
6、发票与收据等重要票据必须按编号顺序使用，领、用、缴重要票据必须登记。
7、支票的签发必须由出纳员和会计两人以上负责签发，票据和印章由指定专人分开保管。
8、所有的付款业务必须经过公司授权人签字审批，经电话请示批准执行的事后应补签审批。没有审批或越权审批的，财务部有权拒绝办理。
9、加强固定资产管理，明确固定资产“谁使用，谁负责”的原则，定期或不定期对公司各项固定资产进行实物盘点，确保固定资产的安全完整。
10、按会计制度正确计算报告营业收入及其他收入。
11、根据财务部门实际情况和需要建立健全岗位责任制，明确财务人员的工作职权和责任范围，积极高效地完成本职工作。
第五条公司的财务机构的设立应符合内部控制制度的要求，明确各岗位的职责权限，适当的职责需相分离。出纳人员不得兼任稽核、会计档案的保管和收
入、支出、成本费用、债权债务账目的登记工作；资产的记录和保管工作需分开。
第六条本公司财务人员应当遵守职业道德，秉性端正，不得隐匿或故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料，不得存在贪污、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为。违反上述规定者，除赔偿所造成的经济损失外，将给予降职、撤职、解聘、开除处理，情节严重者交由司法部门处理。
第七条财务部财务人员的调动工作或者离职，应办理交接手续，并由上一级主管人员监交。
第三章货币资金的管理
第八条本制度所指货币资金包括现金、银行存款及其他货币资金。
第九条公司所有的货币资金设独立的出纳人员管理。出纳必须配备保险柜，现金、支票必须放入保险柜保管。严禁出纳人员保管全套银行预留印鉴。银行印鉴应由两人单独保管，其中财务专用章由会计保管，印鉴私章由出纳保管。
第十条出纳从银行提取现金，需办理审批手续，并注明提现；支付现金时，可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。出纳人员在支付现金时，必须严格审查支付凭证的审批手续是否齐全；审批手续不齐全的，应拒绝办理。对外付款（除购买农产品和出差借支外）金额在5000元（含本数）以上的，应通过银行转汇的方式。
第十一条严格管理银行存款。严格控制在银行开设帐号。新开、注销银行帐号应经总经理审批。
第十二条财务人员不得出租、出借公司银行账户，不得公款私存。严禁设账外账，严禁私设小金库。
第十三条出纳人员对支票，银行承兑汇票、电汇凭证等银行票据须作严格保管，并设置票据登记簿等备查账簿详细记录其购、用、存情况，对作废票据须各联齐全一齐作废，盖“作废”章。作废后的票据须继续留存备查，不得损毁、丢弃。收据及发票等收款凭证由出纳保管，业务发生时，由会计记账，出纳收款后填写收款凭证，会计加盖财务专用章。没有加盖财务专用章的收款凭证为无效凭证。
第十四条出纳人员必须设置“现金日记账”及“银行存款日记账”，并按照业务发生的先后顺序逐笔、序时逐日登记。现金要日清月结，银行存款月末应与银行对账单核对并编制“银行存款余额调节表”，如有差异和未达账项要及时查明原因并予以更正。原因不明时要及时汇报财务经理和总经理。
第十五条出纳人员不得兼任记账、稽核及财务档案的管理等工作。
第十六条财务部应定期或不定期组织人员对出纳管理的现金进行盘点检查，确保库存现金与账面余额保持一致。
第四章成本、费用的管理
第十七条成本费用实行“四全”管理：即全员工管理、全过程管理、全环节管理、全方位管理。
第十八条成本管理。财务部是成本总体考核及成本管理归口部门，参与成本管理的部门有财务部、各景区、营销部、工程部等。各部门责任如下。
（一）财务部责任如下：
1、制定成本管理的基础性制度。
2、制定和下达公司成本计划，组织和考核成本计划完成情况。
3、审查成本费用开支的真实性、合理性。
4、组织领导公司的成本核算。
5、确定合理的成本核算方法，正确、及时地核算成本。
6、指导检查景区的成本核算、管理基础工作。
（二）各景区责任如下：
1、建立健全景区成本费用管理制度。
2、制定景区成本费用管理的操作程序及办法。
3、负责景区成本费用计划的制定及实施，协调景点成本费用管理。
4、负责对景区成本的考核。
5、控制景区的费用开支。
（三）营销部责任如下：
1、建立健全销售费用管理制度和操作程序办法。
2、负责销售费用计划的制定及实施，降低销售费。
（四）工程部责任如下：
1、建立健全景区的成本费用管理制度（工程部分）。
2、制定景区成本费用管理的操作程序及办法（工程部分）。
3、负责景区成本费用计划的制定及实施（工程部分）。
4、协调景区成本费用管理（工程部分）。
5、负责对景区成本的考核（工程部分）。
6、控制景区维护费用开支。
第十九条期间费用管理。期间费用管理的部门有行政办、财务部、营销部，实行总额控制和归口管理，做到事前预算审批、事中费用控制、事后核算分析。各部门责任如下。
（一）行政办责任：
1、制定各部门办公用品、办公用具、图书资料、生活用品、生产用具的领用定额标准。
2、制定各部门水电费、复印费及用车费开支定额标准。
3、建立统计分析系统，为制定上述费用的定额标准奠定基础。
4、制定各部门费用考核和奖惩制度。
5、每期末向公司上报本部门费用预算，并将批准后的费用控制额分解到本部门各使用单位。
（二）财务部责任：
1、分别制定财务开支及报销审批程序。
2、制定资金调度规则，高效、合理使用公司资金。
3、提供编制费用预算及奖惩的有关资料，编制财务费用预算。
4、分别制定管理部门及营销部门的各项费用定额标准。
5、收集汇总期末各部门上报的下一年费用预算，进行试算平衡，并将平衡后的核准总费用控制分解到各归口部门。
6、正确、及时核算期间费用发生额，按时报出报表。
7、分析期间费用增减变化的原因。
（三）营销部责任：
1、制定营业折扣管理制度及折扣比例。
2、专人负责营业业绩统计，准确计算折扣额。
3、建立统计分析系统，合理制定营业折扣比例。
4、制定营业费用弹性、滚动预算控制制度，每月向公司上报各部门费用预算。
5、编制市场促销计划，并于每期末将市场促销费用报公司审批。
6、按照公司期间费用管理规定，控制部门费用。
第五章固定资产、在建工程及低值易耗品的管理第二十条公司的固定资产，其使用年限在一年以上，单位价值在2000 元以上，作为固定资产进行管理与核算。不具备以上条件的，作为低值易耗品进行管理和和核算。
公司固定资产的实物管理实行三级管理原则，其分工如下：行政办为一级管理部门，使用部门为二级管理部门，公司员工为第三级管理。
增加固定资产应当按照年度投资预算进行，资产归口管理部门应在年度投资预算基础上编制《固定资产扩充计划表》，并经报批同意后实施。
新增固定资产一般情况不得超预算，不得突破《固定资产扩充计划表》的计划，并且必须遵循一定的程序，严格办理各项审批手续。固定资产购建后，由行政办按顺序编制固定资产卡片，登记固定资产领、用、存登记册，明确固定资产的存放地点、使用人和资产数量。
第二十一条根据“谁使用、谁保管、谁负责维护保养”的原则，把固定资
产的责任落实到使用人。使用部门对固定资产的保管、使用和维护保养负全面的责任。
第二十二条严格执行财产清查制度，至少每半年进行一次固定资产盘点，主要清查固定资产总账的账面金额与其明细账的账面金额是否相符、固定资产明细账的数量与卡片的数量是否一致、固定资产账卡的数量与实物数量是否相符。清查结束后，应编出《固定资产盘点清查报告表》，对出现的问题认真查明原因，分清责任，并进行报批处理。
第二十三条固定资产的日常维修由使用单位负责，其费用作为使用单位的成本费用。固定资产的大修理应由使用部门提出申请，报固定资产归口管理部门（工程部和行政办）经其审查报财务部，列入当年费用预算，按预算审批程序报批后，方可执行。
发生修理时，需及时在固定资产卡片、固定资产领、用、存登记册上登记。对资本性支出，还应由财务部进行价值处理后，将支出记入卡片，保持卡片上价值记录与财务记录一致。
第二十四条固定资产的内部调拨由工程部、行政办负责，并报总经理审批。发生内部转移时，由工程部填制《固定资产内部转移单》，经交接双方和财务部签名后，分别发各单位据以办理交接和记账手续。行政办应及时在固定资产卡片、固定资产领、用、存登记册上登记
第二十五条固定资产发生毁损或盘亏，应由使用人提交报告，部门经理予以核实，查明原因，分清责任，提出处理意见。报告交行政办复核后报总经理审批。
第二十六条归口管理部门应于每年末，在固定资产清查基础上，编制《固定资产报废计划表》，并报总经理审批。
重要固定资产的购建、报损应上报董事长和董事会予以批准。
固定资产报损后，行政办应在固定资产卡片、固定资产领、用、存登记册上登记，财务部进行账务处理。
第二十七条在建工程立项报告应由工程部拟定，经总经理批准后方可进入可行性论证程序，编写可行性论证报告并讨论。
行政办应配合办理各种报批手续。
第二十八条各部门根据需要编制月度物品预计需要申请，由行政办汇总，并根据费用控制标准和库存物资等情况编制月度物品采购计划，经财务部复核后报总经理审批，并纳入财务部的资金使用计划。
在采购发生时，行政办根据月度物品预计汇总表以及各部门提出的物品需用申请，编制物品采购清单，报经理审批后实施。
公司应逐步建立物品采购信息库，尽量做到货比三家，选择物优价廉的商品。
财务部参与行政办的物品采购。采购人和参与人应认真负责，并签字以对采购行为负责。
采购完成后，由使用部门对物品进行验收，出具验收意见。
使用部门在需要时，提交物品领用申请单，经部门经理同意后领用物品。
使用部门内部应填写物品领用登记表。部门经理应对本部门物品使用情况负责。物品使用情况异常的，部门经理应查清原因，并向公司提交报告。
第六章附则
第二十九条本制度自董事会审批同意之日起实施，由公司财务部负责解释修订。
（二）票据管理制度
为了加强公司票据管理，明确使用范围及管理责任，现结合公司实际特制定本制度。
第一条公司各种发票、收据由财务部负责。
第二条财务部应设置票据登记簿，逐一登记票据的种类、数量与起止号码，如实记载票据的填用、核销、作废、结存情况。
第三条票据使用部门应按有关规定登记领用票据，领用的票据应妥善保管，不得转借、出售、代开和伪造。
第四条票据使用部门领用的票据使用完后，不得自行销毁，应拿票据存根联到财务部会计处进行核销。
第五条使用票据的规定：
1、启用票据前，应检查是否有缺号、漏号或重号，发现上述情况，应及时向财务部报告。
2、票据必须按号码顺序使用，各联复写，逐项填清楚后，加盖本单位财务专用章。
3、填写票据应该书写工整，要素准确、更正合规。
4、填写错误的票据应写上“作废”二字或加盖“作废”戳记，与存根一并保存。
5、票据存根应保存好，并在票据核销时交财务部。
6、票据不允许拆开使用，不能套开，应一式多联一次性开出。
7、每本票据用完后，票据使用人员需将整本收据核算出总金额，由会计复核签章后，归入会计档案。
第六条每天营业终了，售票员应将票款和使用完的票据交回财务部，将当日售出票据的号码和使用完的票据在票据登记簿上予以登记。
第七条经核对无误后，售票员可以向财务部申请领用新票据。一般情况下，每名售票员持有票据不得超过本。
第八条每天营业终了，验票员应将验票存根、减免票授权人批准交回财务部，并在验票登记簿上签字。
第九条财务部应每天核对票款和验票存根；发现不符事项，应立即查明原因，并向总经理报告。
第十条票据是公司的重要资产。票据保管人应妥善保管票据。因保管不善，造成公司损失的，应赔偿损失；遗失票据的，除赔偿造成的损失外，罚款元；违反规定，对公司造成重大损失，性质恶劣的，公司将追究其法律责任。
（三）借款与费用报销管理规定
为规范公司招待费、交通费管理、根据国家有关政策及《洪江市华天旅游发展有限责任公司财务审批制度》，特制定本规定。
一、公司的公款不得借款私借。因公借款须由借款人提前报告，填写用款申请单，说明借款事由、金额、归还（报账）日期等，并根据借款金额的多少，按照《洪江市华天旅游发展有限责任公司财务管理审批制度》规定的审批权限，逐级进行审批，办理借款手续。
二、借款人须在公务结束后，立刻凭原始合法票据办理费用报销手续；如不及时报账，将从个人工资中扣除借款。
三、金额在200元以下的各种零星开支，一般由经手人预先垫付，再凭原始票据（发票）按规定程序报销。
四、行政部应配合财务部做好业务招待费的控制和管理。行政部负责招待费的事前控制,财务人员负责招待费用的核算和统计。
公司财务管理制度大全
财务科 xxxx公司财务管理制度 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是：
财务部工作流程及规章制度
财务部工作流程及规章制度
财务部工作流程及规章制度 为加强财务管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合本公司具体实际，特制定本公司财务制度流程。 一、公司财务部门的职能和工作任务是： 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，合理使用资金；及时完成需要上交的税费；反映、监督财务计划的执行情况，对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，应主动提供相关资料。积极为经营管理服务，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止浪费和一切不必要的开支，降低生产成本，提高企业利润。 二、会计的主要工作职责是： 1、按照国家会计制度的规定、记账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。 2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司领导的参谋。
司名称相符，所填数据金额要字迹清楚不能涂改，发票背面要有经手人和审批人签章。 费用报销单式样 ㈡、差旅费报销流程：填写：差旅费专用报销单（附后）→总经理审批签章→部门经理审批签章→财务审核→报销人签章；按此流程方可报销。 各种单据、票据报销结算时间为每月1—28日期间到财务部报销结算，其它时间不能报销，另外当月发生费用要当月报销，这样能更加准确的确认反映当期损益、收益情况。正常的费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。严格资金使用审批制度。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，有权拒绝办理。
旅游景区票务工作管理制度
区票务工作 1总则 1.1景区应规范领票、售票、检票等项工作，使游客满意进入景区旅游。 1.2市场管理部门负责景区门票和景区内演出活动门票的售票工作及景区的入园检票工作。 2根据景区有关票务工作的管理规定，负责票务工作的员工到财务管理部门票库领 取本岗位所需的各种票据，票据应当场点清并核对票号。 3售票 3.1市场管理部门的售票员按景区有关票务的规定向游客出售景区的门票及其他项目的演出票。 3.2售票工作应实行规范化管理，保证热情礼貌，售票快速准确。 3.3售票员交接班时，应当面点清票据数量，登记票据编号，清点票款数额，并填写交接班记录。 3.4所售票据的价格应在明显的地方予以标示，如价格变动，应及时予以通告。 3.5售票员按景区现金管理的有关规定上交售票款项。 4检票 4.1景区应规范检票工作管理，检票员根据景区票务管理规定，为持有效门票的游客提供检票服务。 4.2检票员为符合景区免费入园规定的游客提供免费放行服务。 4.3检票员应通过培训和学习熟悉各种票据，针对不同游客准确放行。 4.4对于购错票的游客，检票员应礼貌地为其办理补票手续。
4.5检票员应熟悉了解有关信息和相关知识，给游客必要的提示和咨询解 票务管理制度 一、工作人员上岗必须统一着装，佩戴工作证，端庄大方，热情待人以礼待客。 二、工作时间不准脱岗、串岗和酒后上岗，不准会亲友，带小孩，不准办与工作无关的事。 三、工作中必须使用普通话和文明用语，细致，耐心地回答游客的提问。 四、售、检票员必须坚持两人一组的工作制度，按规定出售和查验有效日期的门票，售票员售票时实行唱收唱付，严格按照票面价格出售，凡出售假票、废票或借工作之便谋取私利、贪污、受贿或挪用票款者，一经发现除加倍处罚外，视情节轻重，予以通报批评、辞退或移送司法机关处理。 五、凡私自放人或不负责任，不按规定导致无票进入景区的第一次写出检查，在本部门作出检讨，补齐应收票款外，并通报全公司待岗一个月；第二次除补齐应收票款外，给予当事人应收票款数 3 倍的罚款，并通报全公司予以除名。 六、严格执行门票管理规定及相关财务制度，旅行社、团体购票进应查阅对方与本单位签订的定团协议，出团计划书等有关证件。 七、游客购票时，售票人员要主动讲明票价，提高收款速度, 点钞、点票快捷，准确，减少顾客等待时间。 八、门票实行一人一票制，对于旅行社，团体检票时，检票人员要提前清点游客数量及门票数量并查看团队有关证件，门票扫描或打孔后方可放行。 九、在景区提供旅游服务行业的从业人员凭本人工作证件进入景区（必须是以团队形式入园）。 十、本公司工作人员进入各景区时须出示本人的工作证（工牌）。为加强安全管理，无成年人携带或照看的未成年人不得进入景区游览。
公司财务管理制度(通用)
公司财务管理制度 第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检 查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证 编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员 签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条
健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际 发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处 理方法前后相一致。 第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证 券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交 接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离 或离职。 第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师 验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。 第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。 第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和 购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。 第十六条
旅游景区管理制度大全模板
旅游景区管理制度 大全
旅游景区规章制度大全 前言 为了建立健全高效有序的工作运行机制, 提高管理水平, 增加经济效益, 培养企业文化, 创新企业风格, 增强企业凝聚力, 依据国务院颁布的《风景名胜区管理暂行条例》之有关规定, 结合重渡沟风景区的工作实践和现状, 特对原有工作制度加以重新拟定、修改和完善。 ”无规矩无以成方圆”, 此番拟定的”管理规范”将作为本公司的内部规章, 以”从严治区, 划清职责, 自戒自律, 赏罚分明”为原则。力求条款合理, 操作简便, 管理规范, 有章可循。经过规范化管理, 使公司干部职工, 从个人到集体形成与公司”一损俱损, 一荣俱荣, 同心同德, 荣辱与共”的企业风格, 形成”自尊自强、自勉自励、务实创新、爱岗敬业、团结奋进”的新的道德时尚。以制度来提高 员工素质, 规范员工行为, 指导员工操作, 调控员工心态, 力求公司工作制度化、规范化。 企业精神
发展方针: 拉大框架, 完善设施, 强化管理, 改革创新, 打造品牌。奋斗目标: 建一流班子, 带一流队伍, 搞一流服务, 创一流业绩。 团队风格: 自尊自强, 敢为人先, 务实创新, 爱岗敬业, 荣辱与共, 团结奋进。 服务宗旨: 一切为了游客, 为了游客一切, 为了一切游客。 工作准则: 旅游无小事, 事事必认真。 第一章机构设置 一、总经理办公室( 总办) 二、财务部
三、接待部 四、营销部 五、市场部 六、票务部 七、水上运动娱乐中心 八、建设部 第二章员工守则 第一条: 遵法制 学习理解并模范遵守国家政策法令和本公司的各项规章制度, 争当一名好员工。 第二条: 爱集体 和本企业荣辱与共, 关心本公司的经营管理情况和经济情况, 努力钻研业务知识, 不断提高工作能力, 牢固树立”团队”、”竞创”、”协作”、”责任”的企业精神。 第三条: 听指挥 服从领导指挥, 不折不扣完成本职工作和领导交办的一切任务。要 依照民主集中制原则, 坚决支持、热情帮助领导开展工作。 第四条: 守纪律 不迟到, 不早退, 出满勤, 干满点。上班时间不串岗, 不办私事, 不饮酒, 不在禁烟区吸烟, 不私拿或损坏公物。不私设灶具自制饮食, 不做有损团结的事。
旅游景区安全管理制度
旅游景区安全管理制度 为确保景区、游客的安全，从根本上有效预防各类安全事故的发生，不断增强景区安全生产应急救援工作，为旅游工作创造良好的环境，结合工作实际，特制定制度如下： 1旅游安全工作任务 1.1确保景区游览秩序正常，保障游客生命财产和景区的安全。 1.2本规定适用于景区的安全保卫和消防工作。 2旅游安全工作人员职责 2.1景区管理部门负责景区的游览秩序、日常安全保卫、消防安全及接待、保卫工作。 2.2景区管理部门负责施工现场及用电安全，负责消 防报警设施维护保 2.3各部门按照消防安全管理规定做好安全工作。 3旅游安全工作日常程序 3.1游览秩序的维护和日常安全保卫工作 3.1.1景区管理部门实行昼夜定岗巡查制度，负责景区游览秩序的维护和日常安全保卫工作。
3.1.2景区管理部门的保安人员负责本景区关闭后及晚间维护景区的日常安全保卫工作。 3.1.3景区的保安人员要做好交接班工作，填写执勤记录。 3.1.4景区门卫负责对进出景区的员工、车辆进行检查、登记工作。 3.1.5景区保卫人员按照值班查岗规定值班和检查景区内的秩序。 3.1.6景区各部门均应在开园期间协助做好景区游览秩序维护及安全工 3.1.7景区如发生突发事故，按《景区突发事故应急救援预案》处理。 3.1.8景区保卫部门接到上级保卫部门或景区领导下发的接待计划通知后，按规定制定相应的保卫方案，并做好保密工作。 3.2消防安全 3.2.1消防工作应实行“预防为主，防消结合”的方针，落实“谁主管，谁负责”的原则，建立消防责任制，按照景区划片包保，签订《消防火安全责任书》，层层负责，形成整体的、全方位的防火网络。
最新公司财务管理制度范本
最新公司财务管理制度范本 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 (四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程一财务、会计人员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续齐全、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，及时核对，保证账实相符。财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财务制度的事项，必须拒绝付款、必须拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。财务、会计人员力求稳定，不得随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作。出纳员不得监管会计档案保管和债务账目的登记工作。完成本职工作以及相关领导交办的其他工作。会计核算公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类1、房屋及其他建筑物；2、机器设备；3、电子设备如微机、复印机、传真机等；4、运输工具；5、其他设备。各类固定资产折旧年限为1、房屋及建筑物年；2、
机器设备年；3、电子设备、运输工具年；4、其他设备年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。资金、现金、费用管理财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。建立和健全《现金日记账》薄，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存。做到日清月结，账实相符。所有现金收支由出纳负责。银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款
旅游景区财务规章制度及流程
XX市XX旅游发展有限责任公司财务部管理制度 二零零八年二月
目录 一、财务部组织架构图 (3) 二、财务部岗位职责 (3) （一）会计 (3) （二）出纳 (4) （三）售票员 (6) （四）验票员 (7) 三、财务部制度 (8) （一）财务部管理制度 (8) （二）票据管理制度 (15) （三）借款与费用报销管理规定 (16) （四）差旅费管理制度 (17) （五）通讯费用管理规定 (21) 四、财务流程 (22) （一）报账流程 (22) （二）物资采购流程 (23)
一、财务部组织架构图 共计：7人 二、财务部岗位职责 （一）会计 1.根据国家财务会计法规和行业会计规定，负责准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用进行核算。 2.参与拟订财务计划和资金收支计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。
3.正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。向集团公司及时报送有关报表。 4.负责会计审核。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。 5.负责公司固定资产和存货的财务管理，建立财产清查制度，定期或不定期地组织清产核资工作。 6.负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。 7.及时做好会计凭证、帐册、报表、纳税申报表和汇缴清算表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。负责保管公司财务专用章。 8.负责内部会计控制。复核出纳的现金盘点和银行余额调节表，监盘出纳和景区收银员的现金收缴，参与公司内部控制的建立和完善。 9.主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。 10.协助经理做好部门内务工作，完成领导临时交办的其他任务。（二）出纳 1、严格执行《现金管理条例》和银行结算制度管理货币资金，办理现金收支和银行结算业务； 2、现金收入应遵循的处理程序： (1)由会计审核公司现金收入原始凭证； (2)复核公司现金收入原始凭证； (3)当面清点现金； (4)按收到实际现金金额开具现金收据，并加盖“现金收讫”印章 (5)交会计加盖公司财务专用章；
旅游景区运营部管理制度汇编【最新版】
旅游景区运营部管理制度汇编 电瓶游览车管理制度 为提升景区整体配套服务水平，满足游客需要，景区实行电瓶车免费服务。 一、领用与管理 1、电瓶车是景区固定资产，由运营部统一领出，再交由司机负责管理。 2、电瓶车司机隶属营运部统一管理。 3、电瓶车实行[专人专车"的管理模式。 4、电瓶车钥匙一车两把，运营部留存一把，电瓶车司机领用一把;工具、充电机按配置由司机、维修工、电池维护工分别领用。 5、电瓶车证件含:原件一车一份由营运部统一保管，、的复印件由司机、维修员、电池维护员领用。
6、电瓶车按规定统一停放在电瓶车换乘中心，每天充电、检修由司机、维修工、电池维护工分别完成各自工作项。 二、使用与保养 1、使用 1)电瓶车司机上岗前必须熟读和，并经过严格的专业培训，办理操作证后方可驾车操作。 2)电瓶车的操作严格按照和规定的程序进行，严禁违规操作和野蛮操作。 3)按照[专人专车"的原则，当班司机使用自管车辆，非特殊原因或未经车队长批准，车辆不得调换使用。 4)电瓶车停运后，必须停入车库，不得随意或非车库位置停放。 2、保养 保养"是确保电瓶车正常运行和景区财产安全保障的先决条件，驾驶员和部门管理者除接受专业人员的岗前培训外，要通读和熟练掌
握并严格遵守操作规程和安全操作守则。定时维护维护保养，具体的维护保养项目方法和标准按例执行。 三、驾驶员及维修人员守则 1、遵纪守法、服从管理，严格遵守公司的各项规章制度。 2、爱岗敬业、恪尽职守，维护、维修公司资产，做好本职工作。 3、熟读和，严格按操作规程和安全操作守则操作和维护。 4、景区电瓶车不得开出景区，不得交给非专业人员试驾。 5、时刻保持车辆的完好与整洁，停运后立即停在公司规定的位置，不得露天过夜。 车队队长安全责任制度 一、加强、完善安全高效的管理制度，保证车辆安全、高效运行。 二、组织员工进行安全教育、培训，提高驾驶员的安全意识，提高遵守各项规章制度的自觉性。
公司财务规章制度
财务规章制度 一、现金管理制度 1.现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理 审批后到财务支取。 2.凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。 3.劳务费发放时间定为每周五下午。各项目劳务费自发放之日起限三个月内取 走，超过三个月不取者视为自动放弃，数额归公司所有。 4.各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一 管理，不准挪用。 二、支票管理制度 1.支票必须符合以下要求方能收取 ①不能撕毁，破损或涂改。 ②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。 ③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。 2.使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总 经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。 3.100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由 于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。 三、项目费用（带项目号的）申请及报销 1.凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批的“立项通知书”“项目 预算表”送达财务后方可申请项目费用。 2.购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算计划，填好现 金或支票借款单，经项目经理、部门经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。 3.项目费用的报销：必须在原始发票背面注明项目号、由经手人、项目经理、 部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据
财务日常工作管理制度及流程
财务日常工作管理制度及流程 一、总则 （一）为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 （二）本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、相关费用支出及专项支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 （三）本制度适用公司全体员工。 （四）医院负责人办理银行卡，由医院财务保管及使用。 二、费用申请管理规定及流程 （一）费用申请管理规定 1、公司规定，审批费用金额权限为： ①医院负责人申请≤10000元，经医院负责人签字后交于集团财务确认后方可领款或将申请款打到指定银行卡里。 ②医院负责人申请≥10000元，经医院负责人审批签字后再由公司董事长签字确认（董事长不能及时面签，可以通过微信签字），最后交集团财务确认后方可领款或将申请款打到指定银行卡里。 2、凡及需费用申请付款金额超过10000元的应提前一天通知财务部备款。 3、费用申请款销账规定：费用申请款销账时应以费用申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经董事长批准，否则财务人员有权拒绝销帐； （二）费用申请流程 1、申请人按规定填写《资金支付审批单》，注明申请款项事由、申请款项金额（大小写须完全一致，不得涂改），是否领现金或将申请款打到指定银行卡里（注：）。 2、审批流程：申请人填写申请单→医院负责人签证→董事长签字（董事长不能及时面签，可以通过微信签字）→财务复核确认→领款或将打到指定银行卡里。 （三）医院备用金每月20000万，每月月底医院财务和集团财务核对备用金，不够20000万集团财务每月的第一天补充（备用金不得随意作为其他款项用，需医院负责人批准才能使用）。 1、备用金流程：首次备用金审批→负责人填写申请单→董事长签字→交于集团财务→领款或将打到指定银行卡里→每月核对后不够20000元→医院财务填写申请表→医院负责人签字→交于集团财务→领款或将打到指定银行卡里 三、日常费用报销制度及流程 费用范围： （一）日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、办公用品、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 （二）其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含固定资产、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。 1、按审批程序审批：经办人按规定填写报销单→主管部门经理审核签字→医院财务复核→总经理审批→集团财务审批打款→到出纳处领取报销款。 （三）费用报销的一般规定 1、根据公司业务发生的费用是部门，填写费用报销单。报销单上必须填写发生费用的部门名称，若一个经办人办理一个业务或多个业务时，发生单一部门或多个部门费用的，需将费用按部门分类分开填写报销单。
公司财务管理制度范本
公司财务管理制度 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
财务管理制度和审批流程图
财务室内部管理及工作流程规范 一、组织架构图 二、部门职能 1、在财务总监的直接领导下，组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、 分析产生差异的原因、提出改进意见。 2、编制资金计划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。 3、加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，提高企业效益。 4、加强资产管理，确保公司资金及财产安全、实现公司资产的保值增值。 5、加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。 6、正确反映企业财务状况和经营成果。 7、提供可靠的财务信息和经济信息，当好领导参谋。 三、岗位职责 （一）财务经理 1、受财务总监直接领导，负责公司财务室日常管理工作，定期或不定期开展财务状况 分析工作。
2、严格执行公司制订的财务管理制度、会计核算制度。 3、负责日常财务处理工作，保证资金进出安全。 4、负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。 5、负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 6、负责组织安排资产的清查及盘点等工作。 7、负责组织指导和检查下属子公司的财务情况，综合分析子公司财务情况及经营成果， 编写财务状况说明书，进行财务预测。 8、负责协调与银行、税务、工商的关系。 9、负责对有关经营合同进行财务审查工作。 10、完成领导交办的其他工作。 （三）会计 1、对财务经理负责，负责日常财务核算工作。 2、认真执行财务管理制度、会计核算制度。 3、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证，负责记账凭证的录入、 汇总等日常账务处理工作；负责有关报表的编制及说明。 4、负责审核对各施工单位付款情况、发票的收回情况并审核发票的真伪 5、负责经济活动指标分析并为经营管理者提供财务信息。 6、负责核对会计账目，及时清理各项往来账。 7、负责及时到税务部门办理报税，及时领用发票和按时缴销发票。 8、负责定期与不定期盘点库存现金和有关票据。 9、负责参与财产的清查及盘点。 10、具体负责报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 11、完成领导交办的其他工作。 （三）出纳员 1、对财务经理负责，具体负责出纳工作。 2、认真执行银行结算制度和现金管理制度。 3、认真审核付款凭证，严把发票关。 4、负责办理银行开户及销户工作。 5、及时登记《银行存款日记账》和《现金日记账》。
旅游景区安全保护制度
旅游景区 安全保护制度 一、建立安全管理机构 制定安全经营责任制，安全操作规程，安全工作奖励办法等规章制度，是为了提高景区全体人员的安全意识，树立“安全第一，预防为主”的经营方针，营造一个和谐安全的经营环境。 二、强化组织建设，认真落实安全经营责任制 认真贯彻落实《安全生产法》和上级有关安全经营方面的文件精神，按照安全经营的法规规定，组建一支由一把手亲自挂帅强有力的安全经营领导小组，把安全经营工作列入重要的议事日程，切实做到在安全经营的同时，做好同时布置、同时检查、同时总结、同时评比，定期召开专题会议。研究布置安全经营工作，要把安全经营责任制落实到实处，使景区的管理人员和所有经营者都始终绷紧安全这根弦，形成人人想安全，大家管安全的安全经营局面。 三、建立健全各项安全经营规章制度，杜绝重大责任事故 建立健全安全经营规章制度，认真组织安全经营检查，把安全经营检查制度化、规范化，提高安全意识，杜绝重大责任事故的发生。
四、加强安全经营宣传、教育、提高全员安全经营意识 要通过办板报，张贴标语等多种形式开展宣传教育活动，提高对安全经营的认识，把全体经营者思想统一到“安全第一，预防为主”的方针上来。积极组织对全体经营者进行教育，定期组织安全经营知识学习，不断提高所有经营者的业务素质，切实做好安全工作，为景区的可持续发展提供安全保障。
安全巡查及制度 为了保障景区经营活动的顺利进行，加强安全生产与治安联防工作，现根据我景区实际情况，建立健全经常性的安全巡查制度。 一、根据景区内景点的分布情况，建立经常性的安全巡查制度，每次巡查由一名安全领导小组成员参加并做好巡查记录。 二、每次安全巡查时一定要做到目的明确，计划周详，落实具体，记录完整。 三、巡查的主要内容：查安全意识，查规章制度，查纪律作风，查领导责任，查安全设施等。 四、安全检查应做到普查与抽查相结合，对检查中发现的问题及事故隐患，要及时给予处理并制定相应的限期整改措施，并进行认真地落实。 五、每次安全检查后，要进行认真的总结评比，查找出不足，以确保安全工作不出问题。 六、除了做好安全生产工作方面的巡查外，还要加强安全保卫意识，做好治安防范工作。 七、在当地公安机关的指导下，做好治安联防工作。密切配合有关部门做好景区内的安全保卫工作。
集团公司财务管理制度(
集团公司财务管理制度( 精选资料《集团公司财务管理制度》财务管理制度一、总则、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《股份公司会计制度》制定本制度、本制度适用于xxxx各分子公司、为规范公司日常财务行为发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督同时进一步完善公司财务管理制度维护公司及员工相关的合法权益制定本制度、本制度的解释权在xxxx财务中心。 财务管理细则一、总原则、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付由相关事业部总经理的书面授权财务负责人监核即可办理属计划外的必须有公司总经理的书面授权。 、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度接受财政、税务、审计等部门的检查、监督保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责大区财务实行分级管理、分工负责的管理制度各分公司财务人员接受本公司财务主管的领导各财务主管对大区财务经理负责财务经理对集团财务中心和大区总裁负责。 财务人员设会计、出纳岗位实行岗位责任制做到钱帐分开各负其责。 （一）财务经理职责、组建大区财务机构对大区财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。 、贯彻国家财税政策、法规并结合公司具体情况建立规范的财务模式指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 、其他相关工作。 （二）财务主管职责、负责管理公司的日常财务工作直接对大区财务经理负责由大区财务经理报集团财务中心及大区总裁任免。 、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 、负责公司会计核算和财务管理制度的制定推行会计电算化管理方式等。 、严格执行国家财经法规和公司各项制度加强财务管理。 、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理做好对本部门工作的指导、监督、检查。 、组织指导编制财务收支计划、财务预决算并监督贯彻执行协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 、负责公司资产管理监督其增减变化负责盘盈盘亏、报废清理、货款结算、催收和处理工作。 做到手续完备、数据准确、账目清楚、处理及时。
财务日常工作管理制度及流程四篇
财务日常工作管理制度及流程四篇 篇一：财务日常工作管理制度及流程 一、总则 （一）为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 （二）本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、相关费用支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 （三）本制度适用公司全体员工。 二、借支管理规定及借支流程 （一）借款管理规定 1、公司规定，部门主管领导及副总所有拥有的审批借款金额权限为： ①部门领导≤100元，借款不超过100元的直接由部门主管领导签字确认，交财务确认后方可借款； ②公司副总>100元≥500元，借款超过100元且不超过500元的在经部门领导审批签字后再由公司副总签字确认，最后交财务确认后方可借款。 ③借款超过500元的在经过部门领导、公司副总签字确认后，还需公司总经理审批，审批通过后才能交财务确认领款。 2、凡及需申请借款付款金额超过1000元的应提前一天通知财务部备款
3、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 4、借款未销账的原则上不得再次借款，逾期未销账者转为个人借款从工资中扣除。 （二）借款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），是否领现金或将借款打到指定银行卡里（注：打到卡里的申请人必须提供本人银行卡复印件，并签上名字）。 领导审核签字 2、审批流程：借款人填写申请单→部门主管签字→领导审核签字→公司副总领导审核签字→公司副总→公司总经 →财务复核确认→领款。 三、日常费用报销制度及流程 费用范围： （一）日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、办公用品、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 （二）其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含固定资产、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。 1、按审批程序审批：经办人按规定填写报销单→主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批→到出纳处领取报销款。 （三）费用报销的一般规定
旅游景区管理制度大全
一、考勤管理制度 （一）公司员工统一实行考勤请假制。 （二）员工考勤表由总经理办公室指定考勤员填写，考勤员要认真如实填清员工上班、请假、旷工、迟到、早退情况。如发现表内有故意造假行为应立即撤换并报请公司处理。 （三）员工因事或因病请假必须填写请假条。两天以内的（包括两天）由该职能部门负责人准批；两天以上五天以内（包括五天）由部门负责人提出意见报请主管副总经理批准。各部门负责人和副总经理请假和员工请假五天以上的均由总经理批准并通知总经理办公室注册。请假回来各到准假领导处和办公室办销假手续。擅自超过准假时限者均按旷工论处。 （四）各部门负责人在保证不误工作和人员出勤天数不少于规定的情况下，可合理安排员工轮休。对不能出满勤者，扣除缺勤时间的工资。 （五）满勤天数为每月扣除双休日天数。公假日照常上班。月勤超出满勤时数，应视为加班时间。 （六）迟到、早退者（晚上班3-15分钟为迟到，超过15分钟按旷工半日；早下班3-15分钟为早退，超过15分钟按旷工半日）第一次扣工资5元，第二次扣工资10元，第三次扣15元，依次推算，月底汇总，直接从当月工资中扣除。（七）员工不请假离岗或超假的视为旷工。旷工一天扣当月工资总额5%，两天扣当月工资总额的10%，一月内累计旷工4天以内者待岗两个月。连续旷工两天或累计旷工5天的公司将予以除名。 （八）员工一月内迟到、早退累计6次以上者待岗一个月。 （九）上班期间因公、私事外出，须经该部门负责人批准并须按时返岗。不经批准私自外出视为脱岗按旷工处理，贻误工作造成损失的将追究其责任。 （十）员工若遇突发性私事无法事先请假的，须用电讯工具或书信、口信形式请假，若假期已满而事未完时，须事前与主管联系，办理续假手续。 （十一）员工因公出差，须到办公室填写公差单，并由该部门负责人批准签字后，方许离岗。 （十二）婚、丧、产假、节育、探亲假等均按国家有关规定执行。须事先办理请假手续，事后销假。假期中工资照发。 （十三）考勤表月底由总办公室汇总由总经理审核签字后交财务部门作为当月计发工资的依据。并应在本部门全体工作人员会议上宣布，并通报全公司。 二、劳动人事管理制度 （一）入职 1、所有员工由公司统一安排录取。 2、被录取员工由总办办理入职各项手续（包括服装发放、押金收取、员工档案卡、登记册等）。 3、所有新员工必须经过三个月的试用期，外聘人员须经过一个月的试用期，试用期满工作表现合格者，由部门经理书面提请总办批准转正，转正后签订《劳动合同》，方可成为正式员工，若不合格者，可提前辞退。 （二）在岗
公司财务管理制度基本内容
公司财务管理制度基本内容 第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报 表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。初级经济师考试：工商管理专业知识与实务工商企业的概念...工商企业制度的... 第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进 行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》 的规定进行保管和销毁。 第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人 负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交 人员方可调离或离职。 第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向 投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条经公司董事会提议， 股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收 资本。 第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。 第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。